Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (по состоянию на 17.09.2015)

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _____________ 2015 года № __) внести в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498, 18 июня 2014 года № 32735, 20 октября 2014 года № 34362, 11 декабря 2014 года № 35134, 24 декабря 2014 года № 35372, 29 декабря 2014 года № 35453, 20 февраля 2015 года № 36180, 16 июля 2015 года № 38029, ____________ 2015 года № ____ («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 23 октября 2014 года № 99, от 22 декабря 2014 года № 112, от 31 декабря 2014 года № 117 - 118, от 4 марта 2015 года № 17, от 22 июля 2015 года № 60, от _________ 2015 года № ___), следующие изменения.

1.1. В пункте 2.1

абзац второй подпункта 2.1.1 изложить в следующей редакции:

«

».

абзац шестнадцатый после цифр «8734,» дополнить цифрами «8741,».

1.2. В пункте 2.3:

в подпункте 2.3.1:

абзац второй изложить в следующей редакции: «наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте), золото в хранилищах банка, код 8962 ...... 0»

абзац пятый перед словами «средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России» дополнить словами «номинированные и фондированные в рублях»;

абзац восьмой после слов «в части, обеспеченной» дополнить словами «номинированными в рублях»;

абзац тринадцатый после слов «в части, обеспеченной залогом» дополнить словами «номинированных в той же валюте, что и требование»;

в абзаце четырнадцатом слова «а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и банков, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг,» исключить;

абзац семнадцатый перед словом «собственными» дополнить словами «номинированными в той же валюте, что и требование», после слов «(в виде заклада)» дополнить словами «, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг»;

абзац девятнадцатый после слов «денежными средствами» дополнить словами «в той же валюте, что и переданные ценные бумаги»;

в подпункте 2.3.2:

абзац третий после слов «в части, обеспеченной» дополнить словами «номинированными в рублях»;

абзац четырнадцатый после слов «в части, обеспеченной залогом» дополнить словами «номинированных в той же валюте, что и требование», после слов «имеющих страновую оценку «2»,» дополнить словами «в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг,»;

абзац семнадцатый признать утратившим силу;

абзац восемнадцатый после слов «по которым обеспечено» дополнить словами «номинированными в рублях»;

абзац двадцать второй после слов «обязательств обеспечено» дополнить словами «номинированными в рублях»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«золото в пути, код 8742 ...... 20»;

в подпункте 2.3.3:

абзац четвертый перед словом «кредитные» дополнить словами «номинированные в иностранной валюте», слово «иностранной» заменить словами «той же», после слов «образований Российской Федерации» дополнить словами «, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг»;

абзац шестой после слов «в части, обеспеченной залогом» дополнить словами «номинированных в той же валюте, что и требование», после слов «имеющих страновую оценку «3»,» дополнить словами «в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг,»;

абзац девятый признать утратившим силу;

в подпункте 2.3.4.1:

в абзаце втором слова «код 8707.1» и «код 8977» исключить, после цифр «8714.1,» дополнить цифрами «8742»;

в абзаце четвертом после цифр «8738,» дополнить цифрами «8740»;

в подпункте 2.3.4.2:

в абзаце втором слова «код 8707.2» и «код 8977» исключить, после цифр «8714.2,» дополнить цифрами «8742»;

в абзаце четвертом после цифр «8738,» дополнить цифрами «8740»;

в подпункте 2.3.4.3:

в абзаце втором слова «код 8707.0 и «код 8977» исключить, после цифр «8714.0,» дополнить цифрами «8742»;

в абзаце четвертом после цифр «8738,» дополнить цифрами «8740»;

подпункт 2.3.6 дополнить абзацем следующего содержания:

«В расчет активов банка III группы не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, Банку России, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, а также кредитные требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в части, обеспеченной гарантиями указанных лиц, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, обеспеченные залогом номинированных в иностранной валюте государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, в случае если Российская Федерация имеет страновую оценку «4» и выше.»;

в подпункте 2.3.14:

в абзаце первом после слов «группам активов» дополнить словами «в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг»;

после абзаца третьего дополнить абзацем следующего содержания:

«ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и кредитное требование и требование по получению начисленных (накопленных) процентов»;

в подпункте 2.3.16:

после слов «в слитках, или» дополнить «в размере 80 процентов»;

подпункт 2.3.17 после слов «залогом» дополнить словами «номинированных в той же валюте, что и требование», после слов «в закладе в банке-кредиторе» дополнить словами «в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг»;

подпункт 2.3.25 признать утратившим силу;

подпункт 2.3.28 дополнить абзацем следующего содержания:

«Сделки признаются обеспеченными если ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и денежное требование. Ценные бумаги принимаются в расчет обеспечения в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости.».

1.3. В пункте 3.2:

в абзаце третьем после слова «Еврозоны» дополнить словами «, в банках стран БРИКС, имеющих страновую оценку «2»; после цифр «8720,» дополнить цифрами «8742,».

1.4. Главу 4 дополнить пунктом 4.7.1 следующего содержания:

«4.7.1. Кредитные требования к открытым акционерным обществам, соответствующим критериям естественных монополий, деятельность которых регулируется Федеральным законом от 17 августа 1995 года № 147-ФЗ «О естественных монополиях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 34, ст. 3426; 2001, № 33, ст. 3429; 2002, № 1, ст. 2; 2003, № 2, ст. 168; № 13, ст. 1181; 2004, № 27, ст. 2711; 2006, № 1, ст. 10; № 19, ст. 2063; 2007, № 1, ст. 21; № 43, ст. 5084; № 46, ст. 5557; 2008, № 52, ст. 6236; 2011, № 29, ст. 4281; № 30, ст. 4590, ст. 4596; № 50, ст. 7343; 2012, № 26, ст. 3446), при условии их включения в раздел 2 перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 4 августа 2004 года № 1009 «Об утверждении перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 32, ст. 3313; № 48, ст. 4768; № 49, ст. 4888; № 50, ст. 5019; 2005, № 4, ст. 256; № 35, ст. 3590; № 37, ст. 3739; № 51, ст. 5515; 2006, № 6, ст. 672; № 9, ст. 986; № 11, ст. 1164; № 14, ст. 1510; № 18, ст. 1978; № 19, ст. 2071; № 24, ст. 2586; № 26, ст. 2819; № 42, ст. 4351; № 48, ст. 5013; № 49, ст. 5191;2007, № 1, ст. 208; № 5, ст. 634; № 7, ст. 859, ст. 860, ст. 861, ст. 863; № 8, ст. 976; № 9, ст. 1062; № 13, ст. 1532, ст. 1533, ст. 1534, ст. 1535, ст. 1536, ст. 1537, ст. 1538; № 18, ст. 2185, ст. 2188, ст. 2189, ст. 2190;№ 19, ст. 2341; № 23, ст. 2747; № 26, ст. 3165; № 27, ст. 3254; № 31, ст.4018; № 32, ст. 4125; № 33, ст. 4186, ст. 4187, ст. 4188; № 34, ст. 4209; №36, ст. 4364; № 38, ст. 4510; № 43, ст. 5173, ст. 5175; № 45, ст. 5463; № 48, ст. 5950, ст. 5953, ст. 5954, ст. 5955; № 49, ст. 6131; № 50, ст. 6254;№ 52, ст. 6428; № 53, ст. 6551, ст. 6552; 2008,№ 8, ст. 701; № 9, ст. 821,ст. 822, ст. 826; № 10, ст. 908; № 15, ст. 1525, ст. 1526, ст. 1528; № 16,ст. 1674; № 17, ст. 1819; № 18, ст. 2004; № 22, ст. 2540, ст. 2543; № 24,ст. 2835, ст. 2836, ст. 2837; № 28, ст. 3362; № 29, ст. 3475; № 40, ст.4518, ст. 4521; № 51, ст. 6137; № 52, ст. 6365; 2009, № 10, ст. 1200; № 11,ст. 1276; № 12, ст. 1406, ст. 1408, ст. 1409; № 19, ст. 2299; № 24, ст.2921; № 35, ст. 4223; № 38, ст. 4457; № 45, ст. 5321, ст. 5322; № 52, ст.6537; 2010, № 14, ст. 1630; № 15, ст. 1776; № 17, ст. 2056, ст. 2057; № 20,ст. 2431, № 24, ст. 3018; № 25, ст. 3126; № 26, ст. 3330; № 40, ст. 5044,ст. 5045, ст. 5047; № 43, ст. 5483; № 45, ст. 5770; 2011, № 18, ст. 2598; №21, ст. 2929; № 23, ст. 3299; № 29, ст. 4423; № 36, ст. 5126; № 37, ст.5201; № 43, ст. 6023, ст. 6030;№ 46, ст. 6476; 2012, № 1, ст. 32, ст. 33;№ 8, ст. 991; № 13, ст. 1491; № 17, ст. 1916; № 21, ст. 2628, ст. 2629; № 22, ст. 2755; № 23, ст. 2993; № 24, ст. 3139; № 28, ст. 3883; № 33, ст. 4630; № 43, ст. 5812; № 45, ст. 6206; «Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 22 ноября 2012 года) (далее - Перечень стратегических предприятий), а также при условии, что ценные бумаги этих обществ включены в Ломбардный список Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 10 августа 2012 года № 2861-У «О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 сентября 2012 года № 25541 («Вестник Банка России» от 4 октября 2012 года № 59) (далее - Ломбардный список Банка России), включаются в величину Крз с коэффициентом риска 50 процентов.».

1.5. В приложении 1:

строку кодов обозначения 8707.1, 8707.2, 8707.0 исключить;

после строки кода обозначения 8739 дополнить строками следующего содержания:

«

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам малого предпринимательства, определенным статьями 3 и 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 31, ст. 4006; № 43, ст. 5084; 2008, № 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, № 31, ст. 3923; № 52, ст. 6441; 2010, № 28, ст. 3553; 2011, № 27, ст. 3880; № 50, ст. 7343; 2013, № 27, ст. 3436, ст. 3477; № 30, ст. 4071; № 52, ст. 6961), при соблюдении следующих условий: сумма всех требований к одному заемщику (группе связанных заемщиков), включая внебалансовые обязательства, не превышает 50 млн. рублей и составляет не более 0,2% от общей величины ссуд, предоставленных субъектам малого предпринимательства; кредитные требования на дату расчета нормативов отнесены к I - III категориям качества в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П; отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по ссудам сроком свыше 90 календарных дней (счета (их части): № № 20311, 20317, 451А, 452А, 453А, 454А, 45811 - 45814, 45912, 45913, 45914, 470А, 471А, 472А, 47427, 478А. Требования кода не распространяются: на операции с ценными бумагами; на ссуды, включаемые в расчет нормативов достаточности капитала банка с повышенными коэффициентами риска (ПК); на ссуды, предоставленные связанным с банком лицам.	8740	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, указанным в строке кода обозначения 8740, умноженная на коэффициент 0,75.	8741	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Золото в пути (счет (часть счета)): № 20305	8742	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А) Н2 (Лам) Н3 (Лат)

»

строку кодов обозначения 8801.1, 8801.2, 8801.0 исключить;

в графе 2 строки кода обозначения 8840 цифры «8840» заменить цифрами «8839.1»;

в абзаце четвертом графы 1 строки кода обозначения 8846 цифры «50118,» заменить цифрами «50104 … 50118», цифры «50218,» заменить цифрами «50205 … 50218», цифры «50318,» заменить цифрами «50305 … 50318», цифры «50618,» заменить цифрами «50605 … 50618», цифры «50718,» заменить цифрами «50705 … 50718»;

графу 1 строки кода обозначения 8871 после слов «по которым обеспечено» дополнить словами «номинированными в рублях,», после слов «473А» дополнить цифрами «, 47423»;

графу 1 строки кода обозначения 8891 после слов «обязательств обеспечено» дополнить словами «номинированными в рублях,»;

графу 1 строки кода обозначения 8910 после слова «Еврозоны,» дополнить словами «стран БРИКС, имеющих страновую оценку «2»,»

в графе 1 строки кодов обозначения 8912.1, 8912.2, 8912.0 слово «Средства» заменить словами «Номинированные и фондированные в рублях средства»;

графу 1 строки кодов обозначения 8913.1, 8913.2, 8913.0 после слов «в части, обеспеченной» дополнить словами «номинированными в рублях»;

графу 1 строки кодов обозначения 8917.1, 8917.2, 8917.0 после слов «в части, обеспеченной залогом» дополнить словами «номинированных в той же валюте, что и требование»;

в графе 1 строки кодов обозначения 8923.1, 8923.2, 8923.0 слово «Кредитные» заменить словами «Номинированные в иностранной валюте кредитные», слово «иностранной» заменить словами «той же», после слов «образований Российской Федерации» дополнить словами «в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг»;

в графе 1 строки кодов обозначения 8945.1, 8945.2, 8945.0 перед словом «собственными» дополнить словами «номинированными в той же валюте, что и требование», после слов «(в виде заклада)» дополнить словами «в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг», после слов «денежными средствами» дополнить словами «в той же валюте, что и переданные ценные бумаги»;

графу 1 строки кода обозначения 8962 изложить в следующей редакции: «Наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте), золото в хранилищах банка (счета (их части): №№ 202, 20302).

в графе 1 строки кода обозначения 8972 после цифр «50109,» дополнить цифрами «50110,»; после цифр «50210,» дополнить цифрами «50211,»; после цифр «50220)» дополнить цифрами «, 50311»;

графу 1 строки кода обозначения 8973 после слов «в части, обеспеченной» дополнить словами «номинированными в рублях»;

графу 1 строки кодов обозначения 8975.1, 8975.2, 8975.0 после слов «в части, обеспеченной залогом» дополнить словами «номинированных в той же валюте, что и требование», после слов «имеющих страновую оценку «2» дополнить словами «в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг»;

в графе 1 строки кода обозначения 8976 слова «, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и банков, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг» исключить;

строку кода обозначения 8977 исключить;

графу 1 строки кодов обозначения 8985.1, 8985.2, 8985.0 после слов «в части, обеспеченной залогом» дополнить словами «номинированных в той же валюте, что и требование», после слов «имеющих страновую оценку «3» дополнить словами «в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг»;

в графе 1 строки кода обозначения 8989 слова «в кодах 8976 и 8977» заменить словами «в коде 8976»;

в графе 1 строки кодов обозначения 8995 слова «в кодах 8976 и 8977» заменить словами «в коде 8976».

1.6. В пункте 5 приложения 3:

в таблице графу 2 (Сделки с государственными ценными бумагами) исключить;

в графе 5 (строке 1) слово «негосударственными» исключить.

2. Настоящее Указание вступает в силу с 1 января 2016 года и подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков»

Банк России в целях приведения банковского регулирования в соответствие со стандартами, установленными документами Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН), разработал проект Указания «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (далее - Проект). Документ приводит коэффициенты риска в соответствие со значениями, установленными в Базеле II.

Согласно Проекту, требования в иностранной валюте к Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, Банку России, а также к иным лицам под гарантии или залог номинированных в иностранной валюте долговых ценных бумаг перечисленных субъектов (включая требования в валюте при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций АО «ЭКСАР») будут взвешиваться с коэффициентом 100%.

Данное изменение обусловлено ухудшением с 30 января 2015 года страновой оценки Российской Федерации по классификации экспортных кредитных агентств (ЕСА), участвующих в Соглашении стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), с «3» до «4».

Кроме того, требования к Евразийскому банку развития, Черноморскому банку торговли и развития, Международному банку экономического сотрудничества, Международному инвестиционному банку, а также требования к иным лицам под гарантии и залог долговых ценных бумаг указанных банков развития будут взвешиваться с коэффициентом риска 100% (вместо 20%).

Проект предусматривает, что требования к «естественным монополиям» будут взвешиваться с коэффициентом 100% (вместо 50%).

В рамках Инструкции № 139-И выделяется подкласс «естественных монополий», требования к которым при выполнении ряда условий взвешиваются с коэффициентом риска 50%.

В целях расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6, норматива Н25, а также нормативов Н7, Н9.1, Н10.1 сохранен подход о льготной оценке требований к естественным монополиям (с коэффициентом риска 50%).

Требования к центральным банкам, правительствам и банкам стран-участников Содружества независимых государств, имеющих страновую оценку «7», будут взвешиваться с коэффициентом 150% (вместо 100%).

Требования к Банку России будут взвешиваться с коэффициентом 0%, только если они номинированы и фондированы в рублях.

Золото в пути будет взвешиваться с коэффициентом риска 20%, чеки - с коэффициентом риска 100% (вместо применявшегося ранее коэффициента риска 0%).

Порядок расчета потенциального риска в целях расчета КРС (Приложение 3 к Инструкции № 139-И) приведен в соответствие с требованиями Базеля II (в части исключения применения отдельных коэффициентов по сделкам с государственными ценными бумагами в размере 0,02 - 0,04).

Проект вводит условия соответствия валюты обеспечения валюте требования для возможности применения пониженного коэффициента риска к обеспеченной части требования.

Коэффициент риска 0% будет применяться к требованиям к Российской Федерации (субъектам Российской Федерации) или Банку России, только если требование номинировано и фондировано в рублях. Указанный подход распространяется на требования, гарантированные государством или центральным банком, если гарантия номинирована и требование фондировано в рублях.

Кредитные требования, обеспеченные контргарантией Российской Федерации, будут взвешиваться с пониженным коэффициентом риска, если гарантия номинирована в рублях.

В Инструкции № 139-И при учете обеспечения в виде залога оценка риска по требованиям осуществляется без учета номинированности обеспечения, т.е. несовпадения валюты требования и валюты обеспечения. Проектом предусмотрено устранение данного несоответствия при проведении операций кредитования под залог ценных бумаг, эмитенты которых соответствуют условиям, приведенным в Базеле II.

Кроме того, данный подход учтен при определении риска по операциям прямого РЕПО (требование о совпадении валюты, в которой номинированы переданные ценные бумаги, и валюты полученного кредита).

Проект устанавливает пониженный коэффициент риска в отношении кредитов малому бизнесу. Возможность применения льготного подхода к оценке рисков по кредитам малому бизнесу (установление коэффициента риска 75%) предусмотрена Базелем II. Подход основан на выделении т.н. «регуляторного розничного портфеля», в который не могут быть включены кредиты с просрочкой свыше 90 дней при соблюдении отдельных требований.

Помимо изложенного, проект вносит уточнения в состав высоколиквидных активов в целях расчета норматива мгновенной ликвидности Н2, куда включаются требования к банкам КНР.

Кроме того, проектом предусмотрены уточнения ряда положений Инструкции № 139-И, не изменяющие подходов к оценке риска.

Действие документа будет распространяться на кредитные организации.

Проект планируется к вступлению в силу с 01 января 2016 года.

Предложения и замечания к проектам указания ожидаются до 30 сентября 2015 года по адресу e-mail: miv3@mail.cbr.ru