Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 25 октября 2013 года № 3090-У «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп» (по состоянию на 20.08.2015)

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ___ _________ 2015 года № __) внести в Указание Банка России от 25 октября 2013 года № 3090-У «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2013 года № 30589, ___ _______ 2015 года № ___ («Вестник Банка России» от 19 декабря 2013 года № 74, от ___ _________ 2015 года № ____), следующие изменения.

1.1. В пункте 1.3:

абзац третий после слов «в целях расчета величины собственных средств (капитала)» дополнить словами «, обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«В случае если отчетные данные каждого из участников банковской группы, признанных в целях расчета величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группы несущественными в соответствии с абзацем третьим настоящего пункта, составляют в совокупности более 10 процентов от величины собственных средств (капитала) банковской группы, головная кредитная организация банковской группы включает их отчетные данные в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группы.».

1.2. В пункте 1.9 абзацы первый, второй, четвертый и пятый после слов «в расчет» дополнить словами «величины собственных средств (капитала),».

1.3. Наименование Главы 3 после слова «нормативы» дополнить словами «и надбавки».

1.4. В пункте 3.5 абзац пятый дополнить словами «Величина операционного риска участников банковской группы рассчитывается ежегодно по состоянию на первое января года, следующего за отчетным, в порядке, аналогичном установленному Положением Банка России от 3 ноября 2009 года № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2009 года № 15697, 19 июля 2012 года № 24957 («Вестник Банка России» от 28 декабря 2009 года № 77, от 1 августа 2012 года № 43), с использованием отчетных данных участников банковской группы, отраженных по соответствующим строкам отчетности по форме 0409803 «Консолидированный отчет о финансовых результатах», установленной Указанием Банка России № 2332-У. Величина рыночного риска участников банковской группы рассчитывается в порядке, аналогичном установленному Положением Банка России от 28 сентября 2012 года № 387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года № 25783, 29 ноября 2013 года № 30496, 11 декабря 2014 года № 35134 («Вестник Банка России» от 21 ноября 2012 года № 66, от 30 ноября 2013 года № 69, от 22 декабря 2014 года № 112). Расчет совокупной величины рыночного риска осуществляется с периодичностью, установленной настоящим Указанием для расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы. В случае невозможности определения рыночного и операционного рисков по каждому участнику банковской группы в целях расчета нормативов достаточности капитала банковской группы головная кредитная организация банковской группы производит оценку рыночного и операционного рисков по банковской группе в целом.».

1.5. Главу 3 дополнить пунктом 3.10 следующего содержания:

«3.10. Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает следующие надбавки к нормативам достаточности капитала банковской группы:

поддержания достаточности капитала;

антициклическая;

за системную значимость.

Надбавки к нормативам достаточности капитала банковской группы рассчитываются головной кредитной организацией банковской группы в порядке, установленном для кредитных организаций Инструкцией Банка России № 139-И, с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

Антициклическая надбавка определяется как средневзвешенная величина национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах (включая Российскую Федерацию), на территории которых расположены участники банковской группы, осуществляющие сделки, по которым рассчитывается кредитный и рыночный риск.

Величина антициклической надбавки рассчитывается как сумма произведений значений национальных антициклических надбавок (включая Российскую Федерацию), установленных уполномоченными национальными надзорными органами, и отношений сумм требований головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы к резидентам соответствующих государств к совокупной величине требований к резидентам всех государств.

По участнику банковской группы - нерезиденту антициклическая надбавка принимается в расчет в размере, не превышающем величину антициклической надбавки, установленной Банком России. В случае если законодательством страны происхождения участника банковской группы - нерезидента предусмотрено установление антициклической надбавки в соответствии со специальным разрешением уполномоченного национального надзорного органа, то в расчет антициклической надбавки по банковской группе такая надбавка принимается в размере, не превышающем разрешенную величину, но не более величины указанной надбавки, установленной Банком России.

Головные кредитные организации банковских групп обязаны соблюдать установленные настоящим Указанием надбавки ежеквартально с учетом требований пункта 9.6 Инструкции Банка России № 139-И.

Минимально допустимое числовое значение надбавки поддержания достаточности капитала устанавливается с 1 января 2016 года в размере 0,625 процента, с 1 января 2017 года - 1,25 процента, с 1 января 2018 года - 1,875 процента, с 1 января 2019 года - 2,5 процента.

Минимально допустимое числовое значение антициклической надбавки устанавливается с 1 января 2016 года в размере 25 процентов, с 1 января 2017 года - 50 процентов, с 1 января 2018 года - 75 процентов, с 1 января 2019 года - 100 процентов российской антициклической надбавки, установленной Советом директоров Банка России и опубликованной на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Минимально допустимое числовое значение надбавки за системную значимость устанавливается с 1 января 2016 года в размере 0,15 процента, с 1 января 2017 года - 0,35 процента, с 1 января 2018 года - 0,65 процента, с 1 января 2019 года - 1,0 процента.».

1.6. В Приложении:

в пункте 1 после слова «части» дополнить словами «определенной в соответствии с пунктом 2.3 Положения Банка России № 462-П»;

в подпункте 2.3 пункта 2 слово «третьим» заменить словом «седьмым», после слов «настоящего Указания» дополнить словами «, с учетом величины надбавки поддержания достаточности капитала, установленной пунктом 3.10 настоящего Указания»;

в подпункте 3.2 пункта 3 слово «четвертым» заменить словом «восьмым», после слов «настоящего Указания» дополнить словами «, с учетом величины надбавки поддержания достаточности капитала, установленной пунктом 3.10 настоящего Указания»;

в подпункте 4.2 пункта 4 после слов «настоящим Указанием» дополнить словами «, и с учетом величины надбавки поддержания достаточности капитала, установленной пунктом 3.10 настоящего Указания».

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 января 2016 года.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 25 октября 2013 года № 3090-У «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»

Банк России в целях внедрения в практику российского консолидированного надзора рекомендаций «Базель III: Глобальные регулятивные подходы к повышению устойчивости банков и банковского сектора» и на основании норм Федерального закона от 22.12.2014 № 432-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» разработал проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 25 октября 2013 года № 3090-У «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп» (далее - проект указания).

Проект указания:

- вводит надбавки к достаточности капитала банковской группы (надбавки поддержания достаточности капитала, за системную значимость и антициклическая). Надбавки к достаточности капитала банковской группы рассчитываются в соответствии с порядком, установленным Инструкцией Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков», с учетом особенностей, предусмотренных проектом указания;

- устанавливает минимально допустимые числовые значения надбавок к достаточности капитала банковской группы;

- уточняет порядок расчета величины собственных средств (капитала) участника банковской группы, приходящихся на долю его малых акционеров (участников), с учетом величины надбавки поддержания достаточности капитала банковской группы при определении капитала банковской группы в целом.

Кроме того, проект указания устанавливает порог совокупной существенности отчетных данных участников банковской группы в размере 10% от величины капитала банковской группы для обязательного включения в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группы.

Действие документа будет распространяться на головные кредитные организации банковских групп.

Планируемая дата вступления в силу указания - 01 января 2016 года.

Предложения и замечания к проекту указания ожидаются до 26 августа 2015 года по адресу e-mail: jnv3@cbr.ru