Проект Указания Банка России “Об оценке качества внутренних процедур оценки достаточности капитала” (по состоянию на 13.07.2015)

Настоящее Указание на основании Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37) и Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33, ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27, ст. 2700; № 50, ст. 4855; № 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 1, ст. 18, ст. 45; № 30, ст. 3117; 2006, № 6, ст. 636; № 19, ст. 2061; № 31, ст. 3439; № 52, ст. 5497; 2007, № 1, ст. 9; № 22, ст. 2563; № 31, ст. 4011; № 41, ст. 4845; № 45, ст. 5425; № 50, ст. 6238; 2008, № 10, ст. 895; 2009, № 1, ст. 23; № 9, ст. 1043; № 18, ст. 2153; № 23, ст. 2776; № 30, ст. 3739; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 8, ст. 775; № 27, ст. 3432; № 30, ст. 4012; № 31, ст. 4193; № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728, ст. 6730; № 49, ст. 7069; № 50, ст. 7351; 2012, № 27, ст. 3588; № 31, ст. 4333; № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2317, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3438, ст. 3477; № 30, ст. 4048; № 40, ст. 5036; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, № 6, ст. 563; № 19, ст. 2311; № 26, ст. 3379, ст. 3395; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5317, ст. 5320; № 45, ст. 6144, ст. 6154; № 49, ст. 6912; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 37) (далее - Федеральный закон «О банках и банковской деятельности») устанавливает порядок осуществления Банком России оценки качества внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее - ВПОДК) кредитных организаций.

Глава 1. Общие положения

1.1. Оценка качества ВПОДК кредитной организации проводится в отношении кредитных организаций, обязанных соблюдать ВПОДК, в целях определения адекватности оценки достаточности капитала, полученной с их использованием.

1.2. Оценка качества ВПОДК кредитной организации осуществляется по результатам оценок организации ВПОДК, системы управления рисками и капиталом, процедур управления капиталом, а также результатов выполнения ВПОДК.

1.3. Оценка организации ВПОДК, системы управления рисками и капиталом, процедур управления капиталом, а также результатов выполнения ВПОДК осуществляется в соответствии с главой 3 настоящего Указания.

1.4. Оценка качества ВПОДК осуществляется территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями путем отнесения ВПОДК кредитной организации к одной из оценочных категорий качества ВПОДК.

Глава 2. Характеристика оценочных категорий качества ВПОДК

2.1. По результатам оценки качества ВПОДК кредитные организации относятся в следующие оценочные категории качества ВПОДК.

К категории 1 относятся кредитные организации, по которым организация ВПОДК, организация системы управления рисками, процедуры управления капиталом, и результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оценивается как «хорошее».

К категории 1 не могут быть отнесены кредитные организации при наличии хотя бы одного из оснований для отнесения к иной категории.

2.2. К категории 2 относятся кредитные организации, по которым организация ВПОДК и (или) организация системы управления рисками, и (или) процедуры управления капиталом и (или) результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оценивается как «удовлетворительное».

К категории 2 не могут быть отнесены кредитные организации при наличии хотя бы одного из оснований для отнесения к категориям 3 - 4.

2.3. К категории 3 относятся кредитные организации, по которым организация ВПОДК и (или) организация системы управления рисками, и (или) процедуры управления капиталом и (или) результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оценивается как «сомнительное».

К категории 3 не могут быть отнесены кредитные организации при наличии хотя бы одного из оснований для отнесения к категории 4.

2.4. К категории 4 относятся кредитные организации, по которым организация ВПОДК и (или) организация системы управления рисками, и (или) процедуры управления капиталом и (или) результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оценивается как «неудовлетворительное».

Глава 3. Оценка организации ВПОДК, системы управления рисками, процедур управления капиталом и результатов выполнения ВПОДК

3.1. Оценка организации ВПОДК осуществляется по результатам оценки показателя организации ВПОДК (ПО) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 1 к настоящему Указанию.

3.2. Оценка организации системы управления рисками осуществляется по результатам оценки показателя организации системы управления рисками (ППР) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 2 к настоящему Указанию.

3.3. Оценка процедур управления капиталом осуществляется по результатам оценки показателя процедур управления капиталом (ППК) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 3 к настоящему Указанию.

3.4. Оценка результатов выполнения ВПОДК осуществляется по результатам оценки показателя результатов выполнения ВПОДК (ПР) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 4 к настоящему Указанию.

3.5. Оценка ответов на вопросы, приведенные в приложениях 1 - 4 к настоящему Указанию производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:

равное 1 - «да» («постоянно», «всегда», «в полном объеме»);

равное 2 - «в основном» («как правило», «достаточно полно»);

равное 3 - «частично» («отчасти да», «в некоторых случаях», «недостаточно полно»);

равное 4 - «нет» («никогда», «ни в каких случаях»).

2.2.2. Показатели ПО, ППР, ППК, ПР представляют собой средние взвешенные значения оценок ответов на вопросы, приведенные в приложениях 1 - 4 к настоящему Указанию и рассчитываются по следующей формуле:

,

где:

- оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложениях 1 - 4 к настоящему Указанию (балльная оценка);

- оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложениях 1 - 4 к настоящему Указанию (весовая оценка);

n - количество вопросов в приложениях 1 - 4 к настоящему Указанию.

Весовая оценка ответов на вопросы для определения ПО, ППР, ППК, ПР приведена в приложениях 1 - 4 к настоящему Указанию.

2.2.3 Значения ПО, ППР, ППК, ПР являются целыми числами. В случае если дробная часть показателя имеет значение, меньшее 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

2.2.4. Полученный результат характеризует ПО, ППР, ППК, ПР следующим образом:

равный 1 - "хорошее";

равный 2 - "удовлетворительное";

равный 3 - "сомнительное";

равный 4 - "неудовлетворительное".

Глава 4. Оценка качества ВПОДК

4.1. Отнесение кредитной организации к одной из оценочных категорий качества ВПОДК производится территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным годом.

4.2. Оценка осуществляется на основе отчетности, представляемой кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями, а также информации, полученной куратором кредитной организации и (или) уполномоченным представителем Банка России в ходе посещения кредитной организации.

4.3. Информация об отнесении кредитной организации к одной из оценочных категорий качества ВПОДК направляется территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями в Департамент банковского надзора Банка России в срок не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

Глава 5. Оценка достаточности капитала

5.1. Оценка достаточности капитала кредитной организации осуществляется по результатам оценки качества ВПОДК с учетом результатов оценки экономического положения кредитных организаций в соответствии с Указанием Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года № 11755, 14 сентября 2009 года № 14760, 20 апреля 2012 года № 23905, 17 октября 2012 года № 25699, 17 декабря 2013 года № 30618, 8 июля 2014 года № 33001, 30 января 2015 года № 35802, 30 марта 2015 года № 36631, 3 апреля 2015 года № 36704 («Вестник Банка России» от 4 июня 2008 года № 28, от 21 сентября 2009 года № 55, от 25 апреля 2012 года № 21, от 24 октября 2012 года № 62, от 24 декабря 2013 года № 77, от 6 августа 2014 года № 71, от 11 февраля 2015 года № 11, от 10 апреля 2015 года № 33, от 15 апреля 2015 года № 34) (далее - Указание Банка России № 2005-У) посредством отнесения кредитной организации к одной из групп оценки достаточности капитала в соответствии с таблицей 1 «Определение оценки достаточности капитала, исходя из оценки качества ВПОДК и классификационной группы, определенной в соответствии с Указанием Банка России № 2005-У» настоящего Указания.

Таблица 1

«Определение оценки достаточности капитала, исходя из оценки качества ВПОДК и классификационной группы, определенной в соответствии с Указанием Банка России № 2005-У»

Классификационная группа, определенная в соответствии с Указанием Банка России № 2005-У \ Оценочная категория, определенная в соответствии с главой 2 настоящего Указания	1	2	3	4	5
1	1	2	3	4	5
2	2	2	3	4	5
3	3	3	3	4	5
4	4	4	4	5	5

5.2. Оценка достаточности капитала кредитной организации производится территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

5.3. По результатам оценки достаточности капитала территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями может принять решение об установлении индивидуального значения норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (далее - норматив Н1.0) путем увеличения его минимально допустимого числового значения в соответствии с таблицей 2 «Индивидуальные значения норматива Н1.0» настоящего Указания на период до одного года.

Таблица 2

«Индивидуальные значения норматива Н1.0»

	Группа оценки достаточности капитала
	1	2	3	4	5
Дополнительные требования к нормативу Н 1.0	0%	0%	1%	2%	3%

5.4. Решение об отмене индивидуального значения норматива Н1.0 принимается территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями в случае документарного подтверждения осуществления кредитной организацией мер по устранению нарушений, послуживших основанием для отнесения кредитной организации к 3-5 группам оценки достаточности капитала либо устранения нарушений, выявленных в ходе оценки качества ВПОДК.

Глава 6. Заключительные положения

6.1. Информация об отнесении кредитной организации к одной из оценочных категорий качества ВПОДК и о выявленных недостатках в организации ВПОДК направляется территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями единоличному исполнительному органу кредитной организации в срок не позднее 1 августа года, следующего за отчетным.

6.2. Информация об отнесении кредитной организации к одной из групп оценки достаточности капитала направляется территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями единоличному исполнительному органу кредитной организации в срок не позднее 5 рабочих дней с момента принятия решения об отнесении кредитной организации к одной из групп.

6.3. В случае установления индивидуального значения норматива Н1.0 территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями направляет в кредитную организацию предписание об устранении нарушений, выявленных в ходе оценки качества ВПОДК, и (или) нарушений, послуживших основанием для отнесения кредитной организации к 3-5 классификационным группам, определенным в соответствии с Указанием Банка России № 2005-У и выполнении установленного индивидуального значения Н1.0.

6.4. Единоличному исполнительному органу кредитной организации указанные в пунктах 6.1. и 6.2. настоящего Указания сведения рекомендуется доводить до членов совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного органа кредитной организации.

6.5. Сведения об отнесении кредитной организации к оценочной категории и группе оценки достаточности капитала являются информацией ограниченного доступа и не подлежат разглашению третьим лицам.

6.6. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение1
к Указанию Банка России
«Об оценке качества внутренних процедур
оценки достаточности капитала»
от _____ 2015 г. № ______

ПОКАЗАТЕЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ ВПОДК

№ п/п	Вопросы	Вес	Баллы
1	2	3	4
1	Участвует ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации в разработке, утверждении и реализации ВПОДК?	3
2	Участвуют ли исполнительные органы кредитной организации в разработке и реализации ВПОДК?	3
3	Обеспечена ли в кредитной организации независимость подразделений, осуществляющих функции, связанные с управлением рисками, от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков?	3
4	Формирует ли кредитная организация отчетность в рамках ВПОДК?	3

Примечания к заполнению таблицы.

1.К вопросу 1.

При оценке данного вопроса необходимо учитывать:

1.1. утверждает ли совет директоров (наблюдательный совет кредитной организации) стратегию управления рисками и капиталом, а также порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом, соответствует ли утвержденная советом директоров (наблюдательным советом) стратегия управления рисками и капиталом требованиям Указания № 3624-У;

1.2. рассматривает ли совет директоров (наблюдательный совет) на основе заключения службы внутреннего аудита (иного независимого подразделения) вопрос о необходимости внесения изменений в стратегию управления рисками и капиталом, в также в документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК;

1.3. соблюдаются ли установленные в кредитной организации процедуры контроля со стороны совета директоров (наблюдательного совета) за выполнением ВПОДК в кредитной организации и их эффективностью.

1.4. представляется ли совету директоров (наблюдательному совету) отчетность ВПОДК и рассматривает ли он указанную отчетность с периодичностью, установленной пунктом 6.4 Указания Банка России № 3624-У, представляется ли совету директоров (наблюдательному совету) информация о выявленных недостатках в методологии оценки и управления рисками, достижении сигнальных значений и фактах превышения установленных лимитов;

1.5. принимаются ли советом директоров (наблюдательным советом) на основе представляемой информации меры по снижению рисков, по недопущению нарушений законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних документов кредитной организации;

1.6. учитывается ли советом директоров (наблюдательным советом) указанная информация при принятии управленческих решений, в том числе при определении размеров окладов руководителей кредитной организации и порядка определения размера, форм и начисления компенсационных и стимулирующих выплат руководителям кредитной организации, руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитной организации.

При оценке данного вопроса присваивается:

балл 1 - в случае, если утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации стратегия управления рисками и капиталом и порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом соответствуют требованиям Указания № 3624-У, условиям деятельности кредитной организации, характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков. Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации ежегодно осуществляет контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации и их эффективностью, рассматривает результаты стресс-тестирования, ежеквартально рассматривает информацию о значимых рисках, выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала и, по мере выявления, информацию о достижении установленных сигнальных значений и нарушении лимитов. Результаты рассмотрения советом директоров (наблюдательным советом) указанной выше информации учитываются при принятии управленческих решений, в том числе при определении размеров окладов руководителей кредитной организации и порядка определения размера, форм и начисления компенсационных и стимулирующих выплат руководителям кредитной организации, руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитной организации;

балл 2 - присваивается в случае, если утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации стратегия управления рисками и капиталом и порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом в основном соответствуют требованиям Указания № 3624-У, а также условиям деятельности кредитной организации, характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, а имеющиеся в них недостатки не позволяют признать их несоответствующими указанным требованиям и условиям. Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации ежегодно осуществляет контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации и их эффективностью, рассматривает результаты стресс-тестирования, ежеквартально рассматривает информацию по крайней мере по кредитному, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности и риску концентрации, о выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала и, по мере выявления, информацию о достижении установленных сигнальных значений и нарушении лимитов. Результаты рассмотрения советом директоров (наблюдательным советом) указанной выше информации, как правило, учитываются при принятии управленческих решений, в том числе при определении размеров окладов руководителей кредитной организации и порядка определения размера, форм и начисления компенсационных и стимулирующих выплат руководителям кредитной организации, руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитной организации;

балл 3 - в случае, если имеющиеся недостатки в утвержденных советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации стратегии управления рисками и капиталом и порядке управления наиболее значимыми рисками и капиталом, не позволяют признать их соответствующими требованиям Указания № 3624-У, а также условиям деятельности кредитной организации, характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков. Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации ежегодно осуществляет контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации и их эффективностью, рассматривает результаты стресс-тестирования, ежеквартально рассматривает информацию хотя бы по одному из рисков (кредитному, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности, риску концентрации), информацию о выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала - от случая к случаю. Результаты рассмотрения советом директоров (наблюдательным советом) указанной выше информации не учитываются при принятии управленческих решений, в том числе при определении размеров окладов руководителей кредитной организации и порядка определения размера, форм и начисления компенсационных и стимулирующих выплат руководителям кредитной организации, руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитной организации;

балл 4 - в случае, если утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации стратегия управления рисками и капиталом и порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом не соответствуют требованиям Указания № 3624-У, а также условиям деятельности кредитной организации, характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, и (или) совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации не осуществляет ежегодный контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации и их эффективностью, не рассматривает результаты стресс-тестирования, и (или) совет директоров (наблюдательный совет) не рассматривает ежеквартально информацию хотя бы по одному из рисков (кредитному, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности, риску концентрации), информацию о выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки капитала.

2. К вопросу 2.

При оценке данного вопроса необходимо учитывать:

2.1. утверждают ли единоличный и коллегиальный исполнительные органы кредитной организации процедуры управления рисками и капиталом и процедуры стресс-тестирования, соответствуют ли указанные процедуры требованиям, установленным указанием № 3624-У, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков;

2.2. рассматривают ли единоличный и коллегиальный исполнительные органы кредитной организации вопрос о соответствии стратегии управления рисками и капиталом, иных документов, разрабатываемых в рамках ВПОДК, изменяющимся условиям деятельности кредитной организации, подготавливают ли предложения совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации о внесении в указанные документы необходимых изменений;

2.3. осуществляют ли единоличный и коллегиальный исполнительные органы кредитной организации контроль за адекватностью процедур оценки рисков и принимают ли решение о внесении в указанные процедуры необходимых изменений;

2.4. осуществляют ли единоличный и коллегиальный исполнительные органы кредитной организации с установленной пунктом 6.4 Указания № 3624-У контроль за соблюдением лимитов и достаточностью капитала.

При оценке данного вопроса присваивается:

балл 1 - в случае, если утвержденные единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации процедуры управления рисками и капиталом и процедуры стресс-тестирования соответствуют требованиям Указания № 3624-У, условиям деятельности кредитной организации, характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков. Исполнительные органы не реже одного раза в год рассматривают вопрос о необходимости внесения изменений в документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК, ежегодно осуществляют контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации и их эффективностью, рассматривают результаты стресс-тестирования, не реже одного раза в месяц рассматривают информацию о значимых рисках, выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала и, по мере выявления, информацию о достижении установленных сигнальных значений и нарушении лимитов. Результаты рассмотрения указанной выше информации учитываются единоличным и коллегиальным исполнительными органами при принятии управленческих решений;

балл 2 - в случае, если утвержденные единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации процедуры управления рисками и капиталом и процедуры стресс-тестирования в основном соответствуют требованиям Указания № 3624-У, а также условиям деятельности кредитной организации, характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, а имеющиеся в них недостатки не позволяют признать их несоответствующими указанным требованиям и условиям. Исполнительные органы кредитной организации ежегодно осуществляют контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации и их эффективностью, рассматривают результаты стресс-тестирования, не реже одного раза в месяц рассматривают информацию по крайней мере по кредитному, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности и риску концентрации, выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала и, по мере выявления, информацию о достижении установленных сигнальных значений и нарушении лимитов. Результаты рассмотрения указанной выше информации, как правило, учитываются при принятии управленческих решений;

балл 3 - в случае, если имеющиеся недостатки в утвержденных единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации процедурах управления рисками и капиталом не позволяют признать их соответствующими требованиям Указания № 3624-У, а также условиям деятельности кредитной организации, характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков. Исполнительные органы кредитной организации ежегодно осуществляют контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации и их эффективностью, рассматривает результаты стресс-тестирования, не реже одного раза в месяц рассматривают информацию хотя бы по одному из рисков (кредитному, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности, риску концентрации), а информацию о выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала - от случая к случаю. Результаты рассмотрения исполнительными органами кредитной организации указанной выше информации не учитываются при принятии управленческих решений;

балл 4 - в случае, если утвержденные единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации процедуры управления рисками и капиталом не соответствуют требованиям Указания № 3624-У, а также условиям деятельности кредитной организации, характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, и (или) исполнительные органы кредитной организации не осуществляет ежегодный контроль за выполнением ВПОДК в кредитной организации и их эффективностью, не рассматривает результаты стресс-тестирования, и (или) не выполняют требование о рассмотрении не реже одного раза в месяц информации хотя бы по одному из рисков (кредитному, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности, риску концентрации), информации о выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала.

3. К вопросу 3.

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего:

балл 1 - присваивается в случае, если в кредитной организации осуществляется контроль за распределением задач и полномочий подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков и управлением рисками, позволяющий исключить конфликт интересов и условия его возникновения, то есть исключает предоставление одному и тому же подразделению кредитной организации права совершать операции (сделки), ведущие к принятию рисков, и управлять рисками (далее - конфликт интересов);

балл 2 - присваивается в случае, если в банке осуществляется контроль за распределением задач и полномочий подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков и управлением рисками, а имеющие место недостатки при осуществлении контроля не приводят к возникновению конфликта интересов при осуществлении операций (сделок) в объемах, создающих угрозу интересам вкладчиков и кредиторов кредитной организации;

балл 3 - присваивается в случае, если имеющиеся недостатки в организации контроля за распределением задач и полномочий подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков и управлением рисками не позволяют избежать конфликта интересов при осуществлении операций (сделок) и создают угрозу интересам вкладчиков и кредиторов кредитной организации;

балл 4 - присваивается в случае, если кредитной организацией не осуществляется контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок).

4. К вопросу 4.

При оценке данного вопроса следует учитывать, соответствуют ли структура и периодичность формирования отчетности ВПОДК установленным главой 6 указания № 3624-У, отражает ли отчетность ВПОДК уровень принятых рисков и достаточности капитала на дату ее составления, формируется ли данная отчетность с помощью информационной системы.

При оценке данного вопроса присваивается:

балл 1 - в случае, если формируемая кредитной организацией отчетность ВПОДК соответствует требованиям главы 6 Указания Банка России № 3624-У и позволяет совету директоров (наблюдательному совету), исполнительным органам кредитной организации, руководителю службы управления рисками, руководителям структурных подразделений кредитной организации с периодичностью, установленной пунктом 6.4 Указания Банка России № 3624-У, получать информацию, необходимую для адекватной оценки объема всех значимых рисков и достаточности капитала в режиме, необходимом для принятия управленческих решений;

балл 2 - в случае, если структура и периодичность формирования отчетности ВПОДК не в полной мере соответствует требованиям главы 6 Указания Банка России № 3624-У, но позволяет совету директоров (наблюдательному совету), исполнительным органам кредитной организации, руководителю службы управления рисками, руководителям структурных подразделений кредитной организации получать информацию, в объеме, достаточном для адекватной оценки объема всех значимых рисков и достаточности капитала;

балл 3 - присваивается в случае, если структура отчетности ВПОДК не соответствуют требованиям главы 6 Указания Банка России № 3624-У и не позволяет с установленной периодичностью получать информацию об объеме хотя бы одного из значимых рисков и достаточности капитала;

балл 4 - присваивается в случае, если отчетность ВПОДК кредитной организацией не формируется.

Приложение 2
к Указанию Банка России
«Об оценке качества внутренних процедур
оценки достаточности капитала»
от _____ 2015 г. № ______

ПОКАЗАТЕЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

№ п/п	Вопросы	Вес	Баллы
1	2	3	4
1	Имеется ли в кредитной организации служба управления рисками?	2
2	Установлена ли в кредитной организации методология определения значимых рисков?	2
3	Установлена ли в кредитной организации методология оценки каждого значимого риска (кредитного, рыночного, операционного, процентного, риска ликвидности, иных значимым рисков) и определения потребности в капитале?	3
4	Установлена ли в кредитной организации методология агрегирования количественных оценок значимых рисков?	3
5	Соблюдается ли кредитной организацией методология, указанная в вопросах 3 и 4?	3
6	Осуществляет ли кредитная организация контроль за объемами значимых рисков?	3
7	Осуществляет ли кредитная организация процедуры стресс-тестирования в целях оценки подверженности значимым рискам?	2
8	Позволяет ли система управления рисками кредитной организации обеспечивать соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, включая лимиты открытых валютных позиций (далее - обязательные нормативы)?	3

Примечания к заполнению таблицы.

1. К вопросу 1.

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего:

балл 1 - присваивается в случае, если в кредитной организации имеется служба управления рисками, подразделения, формирующие службу, независимы от подразделений кредитной организации, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков, деятельность службы соответствует требованиям законодательства, нормативных актов Банка России, внутренним документам кредитной организации и охватывает все риски, присущие деятельности кредитной организации, а осуществляемые Банком России проверки не выявляют фактов недооценки объемов принятых рисков, руководитель службы соответствует квалификационным требованиям, установленным Указанием Банка России от 1 апреля 2014 года № 3223-У «О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 апреля 2014 года № 32086 («Вестник Банка России» от 9 июля 2014 года № 63) (далее - Указание Банка России № 3223-У) и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом первым части первой статьи 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», подчиняется единоличному исполнительному органу кредитной организации либо его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа.

балл 2 - присваивается в случае, если в кредитной организации имеется служба управления рисками, подразделения, формирующие службу, независимы от подразделений кредитной организации, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков, ее деятельность в целом соответствует требованиям законодательства, нормативных актов Банка России, внутренним документам кредитной организации, и охватывает все риски, присущие деятельности кредитной организации, а имеющиеся в ее деятельности недостатки не позволяют признать данную службу бездействующей, то есть выявляемые Банком России факты недооценки принятых рисков в случае их устранения не приводят к невыполнению норматива достаточности базового капитала (далее - норматив Н1.1),норматива достаточности основного капитала (далее - норматив Н1.2) и норматива достаточности собственных средств (капитала) (далее - норматив Н1.0), а также к несоблюдению 3 и более месяцев подряд в течение отчетного года иных обязательных нормативов по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца, руководитель службы соответствует квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, подчиняется единоличному исполнительному органу кредитной организации либо его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа.

балл 3 - присваивается в случае, если подразделения, формирующие службу управления рискам, не являются независимыми от подразделений кредитной организации, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков, и (или) деятельность службы охватывает не все риски, присущие деятельности кредитной организации, и (или) нарушения действующего законодательства, нормативных актов Банка России, выявляемые в деятельности службы, приводят к недооценке объемов принятых рисков, устранение которых влечет за собой невыполнение кредитной организацией нормативов Н1.1 и (или) Н1.2 и (или) Н1.0, и (или) несоблюдение 3 и более месяцев подряд в течение отчетного года иных обязательных нормативов по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца, руководитель службы не соответствует квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, и (или) в кредитной организации не выполняются требование по подчиненности руководителя службы управления рисками единоличному исполнительному органу кредитной организации либо его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа.

балл 4 - присваивается в случае, если служба управления рисками в кредитной организации отсутствует либо бездействует, поскольку вмененные ей действующим законодательством, нормативными актами Банка России и внутренними документами кредитной организации обязанности фактически не выполняются, что приводит к несоблюдению нормативов Н1.1 и (или) Н1.2 и (или) Н1.0 по совокупности более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года либо иных обязательных нормативов более 3 месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца.

2. К вопросу 2.

При оценке данного вопроса необходимо учитывать:

наличие в кредитной организации утвержденной ее единоличным (коллегиальным) исполнительным органом методологии определения значимых рисков, основанной на системе показателей, характеризующих уровень риска по операциям, осуществляемым кредитной организацией, учитывающих сложность и объемы осуществляемых операций, начало осуществления новых видов операций и (или) выход на новые рынки;

регулярность осуществления (не реже одного раза в год) пересмотра присущих деятельности кредитной организации рисков на предмет оценки их значимости.

При оценке данного вопроса присваивается:

балл 1 - в случае, если методология определения значимых рисков основана на системе показателей, характеризующих риски, присущие деятельности кредитной организации, ее применение позволяет кредитной организации выявлять значимые для нее риски, а пересмотр рисков на предмет оценки их значимости осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в год;

балл 2 - присваивается в случае, если методология определения значимых рисков основана на системе показателей, которые не в полной мере покрывают риски, присущие деятельности кредитной организации, пересмотр рисков на предмет оценки их значимости осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в год, а Банк России не выявил значимые для кредитной организации риски, не отнесенные кредитной организацией к таковым;

балл 3 - присваивается в случае, если методология определения значимых рисков основана на системе показателей, не полностью покрывающих риски, присущие деятельности кредитной организации; пересмотр рисков на предмет оценки их значимости осуществляется кредитной организацией нерегулярно (реже одного раза в год), при этом Банк России выявил значимые для кредитной организации риски, не отнесенные кредитной организацией к таковым;

балл 4 - присваивается в случае, если в кредитной организации не установлена методология определения значимых рисков.

3. К вопросу 3.

3.1. При оценке данного вопроса необходимо учитывать наличие в кредитной организации задокументированной методологии оценки каждого значимого риска, соответствие методов оценки рисков, используемых кредитной организацией, требованиям нормативных актов Банка России и (или) требованиям, предъявляемым к таким методам в международной практике, а также адекватность результатов оценки значимых рисков, полученной в результате применения указанной методологии.

3.2. При оценке методологии оценки каждого значимого риска необходимо определить:

3.2.1. установлены ли кредитной организацией:

определение риска, а также виды операций (сделок), которым присущ данный риск;

методы оценки значимых рисков и методы их снижения;

3.2.2. соответствуют ли методы оценки значимых рисков требованиям, установленным пунктом 3.3 Указания Банка России № 3624-У и приложением к нему в части:

кредитного риска - охватывает ли методология оценки кредитного риска все виды операций кредитной организации, которым присущ кредитный риск, включая риск концентрации, кредитный риск на контрагента, остаточный риск; в случае, если кредитной организацией применяются методы оценки кредитного риска, отличные от установленных Инструкцией Банка России № 139-И, соблюдается ли требования, установленные пунктами 2.2, 2.3, 2.4 главы 2 приложения к Указанию Банка России № 3624-У;

рыночного риска - определяется ли кредитной организацией структура торгового портфеля, разработана ли методология определения стоимости инструментов торгового портфеля, соблюдаются ли требования, установленные пунктами 3.2 - 3.4 главы 3 приложения к Указанию Банка России № 3624-У;

операционного риска - соблюдаются ли требования, установленные пунктами 4.1 - 4.3 главы 4 приложения к Указанию Банка России № 3624-У;

процентного риска - соблюдаются ли требования, установленные пунктом 5.2 главы 5 приложения к Указанию Банка России № 3624-У;

риска ликвидности - учитываются ли кредитной организацией различные формы проявления риска ликвидности, соблюдаются ли требования, установленные пунктами 6.1, 6.3, 6.4. 6.6 главы 6 приложения к Указанию Банка России № 3624-У;

риска концентрации - учитываются ли кредитной организацией различные формы концентрации рисков, соблюдаются ли требования, установленные пунктом 7.2 главы 7 приложения к Указанию Банка России № 3624-У.

3.2.2. разработаны ли кредитной организацией методы оценки эффективности методологии оценки риска, установлен ли порядок и периодичность ее проведения, включая порядок и периодичность валидации моделей количественной оценки рисков;

3.2.4. установлены ли в кредитной организации требования к автоматизированной системе, обеспечивающей управление рисками;

При оценке данного вопроса присваивается:

балл 1 - в случае, если в кредитной организации имеется методология оценки каждого значимого риска, включая определение потребности в капитале, указанная методология соответствуют требованиям, установленным пунктом 3.3 Указания Банка России № 3624-У и приложением к нему. проводимая кредитной организацией оценка эффективности методов оценки рисков и процедуры валидации моделей количественной оценки рисков доказывают адекватность полученных с их помощью результатов, и Банком России не выявлены факты неадекватной оценки кредитной организацией рисков и невыполнения обязательных нормативов;

балл 2 - в случае, если в кредитной организации имеется методология оценки каждого значимого риска, включая определение потребности в капитале, и при этом отдельные имеющиеся в ней недостатки не позволяют признать ее несоответствующей требованиям, установленным пунктом 3.3 Указания Банка России № 3624-У и приложением к нему, а проводимая кредитной организацией оценка эффективности методов оценки рисков и процедуры валидации моделей количественной оценки рисков доказывают адекватность полученных с их помощью результатов, и Банком России не выявляются факты неадекватной оценки рисков и невыполнения обязательных нормативов;

балл 3 - в случае, если имеющиеся недостатки в методологии оценки хотя бы одного из значимых рисков не позволяют признать данную методологию соответствующей требованиям, установленным пунктом 3.3 Указания Банка России № 3624-У и приложением к нему, проводимые кредитной организацией оценка эффективности методов оценки рисков и процедуры валидации моделей количественной оценки рисков свидетельствуют о неадекватности полученных с их помощью результатов либо такая оценка кредитной организацией не проводится и (или) Банком России выявлены факты недооценки рисков и несоблюдения не более 3 месяцев подряд в течение отчетного года обязательных нормативов по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца за исключением нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0;

балл 4 - в случае, если в кредитной организации отсутствует методология оценки значимых рисков, либо имеющиеся в ней недостатки приводят к нарушению нормативов Н1.1 и (или) Н1.2 и (или) Н1.0 по совокупности более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года либо 3 и более месяцев подряд в течение отчетного года иных обязательных нормативов по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца.

4. К вопросу 4.

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего:

балл 1 - присваивается в случае, если в кредитной организации имеется задокументированная методология агрегирования количественных оценок значимых рисков, соответствующая требованиям нормативных актов Банка России и (или) требованиям, предъявляемым в международной практике, а проводимая кредитной организацией оценка эффективности методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков доказывает адекватность полученного с ее помощью результата оценки совокупного объема риска, принятого кредитной организацией;

балл 2 - присваивается в случае, если в кредитной организации имеется задокументированная методология агрегирования количественных оценок значимых рисков и при этом отдельные имеющиеся в ней недостатки не позволяют признать ее несоответствующей требованиям нормативных актов Банка России и (или) требованиям, предъявляемым в международной практике, а проводимая кредитной организацией оценка эффективности методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков доказывает адекватность полученного с ее помощью результата оценки совокупного объема риска, принятого кредитной организацией, и Банком России не выявляются факты недооценки совокупного объема риска, принятого кредитной организацией;

балл 3 - присваивается в случае, если имеющиеся недостатки в методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков не позволяют признать данную методологию соответствующей требованиям нормативных актов Банка России и (или) требованиям, предъявляемым в международной практике, проводимая кредитной организацией оценка эффективности методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков свидетельствует о неадекватности полученного с ее помощью результата оценки совокупного объема риска, принятого кредитной организацией, либо такая оценка не проводится, и (или) Банком России выявлены факты недооценки совокупного объема риска, принятого кредитной организацией и нарушения кредитной организацией нормативов Н1.1 и (или) Н1.2 и (или) Н1.0 но не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года;

балл 4 - присваивается в случае, если в кредитной организации отсутствует методология агрегирования количественных оценок значимых рисков, либо имеющиеся в ней недостатки приводят к нарушению нормативов Н1.1 и (или) Н1.2 и (или) Н1.0 в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года по совокупности более чем за 5 операционных дней.

5. К вопросу 5.

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего:

балл 1 - присваивается в случае, если имеющиеся у кредитной организации методология оценки каждого значимого риска и методология агрегирования количественных оценок значимых рисков соблюдаются в полном объеме и на постоянной основе;

балл 2 - присваивается в случае, если имеющиеся у кредитной организации методология оценки каждого значимого риска и методология агрегирования количественных оценок значимых рисков в основном соблюдаются, а выявленные отдельные факты их несоблюдения не приводят к нарушениям обязательных нормативов, установленных Банком России в целях ограничения рисков;

балл 3 - присваивается в случае, если несоблюдение кредитной организацией методологии оценки каждого значимого риска и методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков приводит к нарушениям обязательных нормативов длительностью, не превышающей 3 месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением нормативов Н1,1, Н1.2, Н1.0);

балл 4 - присваивается в случае, если несоблюдение кредитной организацией методологии оценки каждого значимого риска и методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков приводит к нарушению нормативов Н1,1 и (или) Н1.2 и (или) Н1.0 либо иных обязательных нормативов длительностью более 3 месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца.

6. К вопросу 6.

6.1. При оценке данного вопроса необходимо учитывать, установлена ли кредитной организацией система лимитов, основанная на определенных в стратегии управления рисками и капиталом кредитной организации показателях склонности к риску, плановых (целевых) уровнях рисков и целевой структуры рисков, а также установлены ли процедуры контроля за их соблюдением.

6.2. При оценке процедур контроля за соблюдением лимитов необходимо определить:

6.2.1. установлены ли кредитной организацией сигнальные значения использования лимитов;

6.2.2. разработаны ли кредитной организацией корректирующие мероприятия для каждого из сигнальных значений использования лимитов;

6.2.3. информируются ли члены совета директоров (наблюдательного совета), исполнительные органы кредитной организации, руководители структурных подразделений кредитной организации, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков, а также с управлением принятыми рисками, о результатах контроля лимитов.

При оценке данного вопроса присваиваются:

балл 1 - в случае, если в кредитной организации установлена система лимитов с соблюдением требований пунктов 4.12, 4.14 Указания Банка России № 3624-У, руководитель службы управления рисками, руководители подразделений и члены комитетов кредитной организации, в компетенцию которых входит управление рисками, осуществляют ежедневный контроль за объемами значимых рисков и соблюдением лимитов, и Банком России не выявлены факты невыполнения обязательных нормативов;

балл 2 - в случае, если имеющиеся отдельные недостатки в системе лимитов и процедурах контроля за их соблюдением не позволяют признать ее несоответствующей требованиям пунктов 4.12, 4.14 Указания Банка России № 3624-У, руководитель службы управления рисками, руководители подразделений и члены комитетов кредитной организации, в компетенцию которых входит управление рисками, осуществляют ежедневный контроль за объемами значимых рисков и соблюдением лимитов, и Банком России не выявлены факты невыполнения обязательных нормативов;

балл 3 - в случае, если имеющиеся недостатки в системе лимитов и процедурах контроля за их соблюдением не позволяют признать ее соответствующей требованиям пунктов 4.12, 4.14 Указания Банка России № 3624-У, требование об осуществлении ежедневного контроля за объемами значимых рисков и соблюдением лимитов со стороны руководителя службы управления рисками, руководителей подразделений и членов комитетов кредитной организации, в компетенцию которых входит управление рисками, не соблюдается хотя бы в отношении одного из значимых рисков, и (или) Банком России выявлены факты нарушения хотя бы одного из обязательных нормативов, установленных Банком России в целях ограничения рисков, длительностью не превышающей 3 месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением нормативов Н1,1, Н1.2, Н1.0);

балл 4 - в случае, если система лимитов не соответствует требованиям пунктов 4.12, 4.14 Указания Банка России № 3624-У, порядок установления лимитов не разработан, ежедневный контроль за объемами значимых рисков и соблюдением лимитов со стороны руководителя службы управления рисками, руководителей подразделений и членов комитетов кредитной организации, в компетенцию которых входит управление рисками, не осуществляется, что приводит к невыполнению нормативов Н1,1 и (или) Н1.2 и (или) Н1.0 либо иных обязательных нормативов длительностью более 3 месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца.

7. К вопросу 7.

При оценке данного вопроса необходимо учитывать:

определены ли стратегией управления рисками и капиталом сценарии стресс-тестирования, имеются ли у банка утвержденные его органами управления процедуры стресс-тестирования, в том числе определяющие типы стресс-тестирования и основные задачи, решаемые в процессе стресс-тестирования, периодичность проведения стресс-тестирования, методологию выбора сценариев, возможные корректирующие действия в стрессовых ситуациях, периодичность пересмотра сценариев в зависимости от изменения внешних и внутренних факторов деятельности банка;

соответствуют ли проводимые стресс-тесты требованиям, установленным пунктами 5.1 - 5.3 Указания Банка России № 3624-У;

учитываются ли советом директоров (наблюдательным советом), органами управления банка результаты стресс-тестирования при принятии управленческих решений, в целях ограничения объемов каждого из значимых рисков, оценки потребности кредитной организации в капитале.

При оценке данного вопроса присваивается:

балл 1 - в случае, если в банке разработаны и соблюдаются процедуры стресс-тестирования, охватывающие значимые риски и соответствующие требованиям (рекомендациям) Банка России и международной практике, и результаты стресс-тестирования используются в процессе принятия решений на различных уровнях управления банка;

балл 2 - в случае, если в банке разработаны и соблюдаются процедуры стресс-тестирования, соответствующие требованиям (рекомендациям) Банка России, а проводимое стресс-тестирование охватывает значимые риски и (или) результаты стресс-тестирования, как правило, используются в процессе принятия решений на различных уровнях управления банка;

балл 3 - в случае, если в банке разработаны процедуры стресс-тестирования, но имеющиеся в них недостатки не позволяют признать их соответствующими требованиям (рекомендациям) Банка России и (или) проводимое стресс-тестирование не охватывает по крайней мере одного из значимых рисков, а результаты стресс-тестирования от случая к случаю принимаются во внимание в процессе принятия управленческих решений;

балл 4 - в случае, если в банке не разработаны процедуры стресс-тестирования, и (или) проводимое стрес-тестирование не охватывает два и более вида основных рисков и (или) результаты стресс-тестирования не принимаются во внимание в процессе принятия управленческих решений.

8. К вопросу 8.

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего:

балл 1- присваивается в случае, если фактов нарушения обязательных нормативов не установлено;

балл 2 - присваиваются в случае, если не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года;

балл 3 - присваиваются в случае, если Банком России выявлены факты нарушения хотя бы одного из обязательных нормативов, длительностью не превышающей 3 месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0);

балл 4 - присваиваются в случае, если Банком России выявлены факты нарушения нормативов Н1,1 и (или), Н1.2 и (или) Н1.0 либо иных обязательных нормативов длительностью более 3 месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца.

Приложение 3
к Указанию Банка России
«Об оценке качества внутренних процедур
оценки достаточности капитала»
от _____ 2015 г. № ______

ПОКАЗАТЕЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕДУР УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ

№ п/п	Вопросы	Вес	Балл
1	2	3	4
1	Определяет ли кредитная организация склонность к риску?	3
2	Определяет ли кредитная организация плановый (целевой) уровень капитала, плановую структуру капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала?	3
3	Определяет ли кредитная организация совокупный объем необходимого капитала?	3
4	Установлены ли в кредитной организации процедуры оценки достаточности капитала?	2
5	Осуществляется ли в кредитной организации контроль за достаточностью капитала?	3
6	Определяет ли кредитная организация резерв капитала?	2

Комментарии к заполнению таблицы.

1. К вопросу 1.

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего:

балл 1 - присваивается в случае, если стратегией управления рисками и капиталом кредитной организации определены показатели склонности к риску, характеризующие достаточность капитала и значимые риски, кредитной организацией осуществляется контроль за их соблюдением;

балл 2 - присваивается в случае, если стратегией управления рисками и капиталом кредитной организации определены показатели склонности к риску по крайней мере в отношении рисков, оцениваемых количественными методами;

балл 3 - присваивается в случае, если показатели склонности к риску не полностью покрывают значимые риски, оцениваемые количественными методами;

балл 4 - присваивается, если показатели склонности к риску кредитной организацией не определены.

2. К вопросу 2.

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего:

балл 1 - присваивается в случае, если в стратегии управления рисками и капиталом кредитной организацией определены плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала на основе показателей склонности к риску, и они соблюдаются;

балл 2 - присваивается в случае, если в стратегии управления рисками и капиталом кредитной организацией определены плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала на основе показателей склонности к риску по крайней мере в отношении рисков, оцениваемых количественными методами, и при этом указанные плановые (целевые) уровни соблюдаются;

балл 3 - присваивается в случае, если плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала определены кредитной организацией на основе показателей склонности к риску, не полностью покрывающих значимые риски, оцениваемые количественными методами, и указанные плановые (целевые) уровни не соблюдаются (соблюдаются от случая к случаю);

балл 4 - присваивается в случае, если плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала кредитной организацией не определены.

3. К вопросу 3.

3.1. При оценке данного вопроса необходимо учитывать наличие в кредитной организации утвержденных ее единоличным (коллегиальным) исполнительными органами методики определения размера капитала, необходимого для покрытия требований в отношении каждого из значимых рисков и методики определения совокупного объема необходимого кредитной организации капитала на основе агрегирования оценок значимых рисков.

3.2. При оценке методики определения размера капитала, необходимого для покрытия требований в отношении каждого из значимых рисков, необходимо определить:

выделяются ли кредитной организацией риски, в отношении которых потребность в капитале определяется количественными методами;

выделяются ли кредитной организацией риски, покрытие возможных убытков от реализации которых осуществляется за счет выделения определенной суммы капитала;

3.3. При оценке методики определения совокупного объема необходимого кредитной организации капитала необходимо определить, соответствует ли данная методика требованиям, установленным нормативными актами Банка России и (или) требованиям, применяемым в международной практике к методологии определения экономического капитала.

При оценке данного вопроса присваиваются:

балл 1 - в случае, если совокупный объем необходимого капитала определяется на основе агрегирования оценок значимых рисков, методика определения совокупного объема необходимого капитала соответствует требованиям, установленным пунктом 4.9.2 Указания Банка России № 3624-У, проводимая кредитной организацией оценка данной методики доказывает адекватность полученных с ее помощью результатов, и Банком России не выявлены факты невыполнения нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0;

балл 2 - в случае. если совокупный объем необходимого капитала определяется на основе агрегирования оценок значимых рисков, и при этом отдельные имеющиеся в методике определения совокупного объема необходимого капитала недостатки не позволяют признать ее несоответствующей требованиям, установленным пунктом 4.9.2 Указания Банка России № 3624-У, а проводимая кредитной организацией оценка данной методики доказывает адекватность полученного с ее помощью результата, и Банком России не выявлены факты невыполнения нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0;

балл 3 - в случае, если методика определения совокупного объема необходимого капитала не полностью покрывает значимые риски, имеющиеся в ней недостатки не позволяют признать ее соответствующей требованиям, установленным пунктом 4.9.2 Указания Банка России № 3624-У, проводимая кредитной организацией оценка данной методики доказывает неадекватность полученного с ее помощью результата, и (или) Банком России выявлены факты невыполнения нормативов Н1.1 и (или) Н1.2 и (или) Н1.0, но не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года;

балл 4 - в случае, если в кредитной организации отсутствует методика определения совокупного объема необходимого капитала либо имеющиеся в ней недостатки приводят к нарушению нормативов Н1.1и (или) Н1.2 и (или) Н1.0 по совокупности более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года.

4. К вопросу 4.

Балл 1 - присваивается в случае, если в кредитной организации имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации процедуры соотнесения совокупного объема необходимого капитала и объема имеющегося в распоряжении кредитной организации капитала, методики оценки доступности дополнительных источников капитала, указанные процедуры применяются на постоянной основе и позволяют осуществлять контроль за плановым (целевым) уровнем достаточности капитала и соблюдением обязательных нормативов;

балл 2 - присваивается в случае, если в кредитной организации имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации процедуры соотнесения совокупного объема необходимого капитала и объема имеющегося в распоряжении кредитной организации капитала, методики оценки доступности дополнительных источников капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала соблюдается, указанные процедуры в целом применяются, а имеющиеся в них недостатки не препятствуют осуществлению контроля за плановым (целевым) уровнем достаточности капитала и соблюдением обязательных нормативов;

балл 3 - присваивается в случае, если в кредитной организации имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации процедуры соотнесения совокупного объема необходимого капитала и объема имеющегося в распоряжении кредитной организации капитала, методики оценки доступности дополнительных источников капитала, но оценка достаточности капитала осуществляется кредитной организацией от случая к случаю, а имеющиеся в них недостатки не позволяют осуществлять контроль за плановым (целевым) уровнем достаточности капитала и соблюдением обязательных нормативов;

балл 4 - присваивается в случае, если в кредитной организации отсутствуют утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации процедуры соотнесения совокупного объема необходимого капитала и объема имеющегося в распоряжении кредитной организации капитала и методики оценки доступности дополнительных источников капитала.

5. К вопросу 5.

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего.

Балл 1 - присваивается в случае, если в кредитной организации имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации процедуры распределения капитала через систему лимитов по направлениям деятельности, значимым рискам и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, указанные лимиты соблюдаются;

балл 2 - присваивается в случае, если в кредитной организации имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации процедуры распределения капитала через систему лимитов по направлениям деятельности, значимым рискам и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, указанные лимиты в целом соблюдаются, Банком России не выявлены факты несоблюдения нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0;

балл 3 - присваивается в случае, если процедуры распределения капитала через систему лимитов не полностью охватывают направления деятельности, значимые риски и подразделения, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, Банком России выявлены факты нарушения лимитов, а также факты несоблюдения нормативов Н1.1 и (или) Н1.2 и (или) Н1.0, но не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года;

балл 4 - присваивается в случае, если распределение капитала через систему лимитов по направлениям деятельности, значимым рискам и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, кредитной организацией не производится либо указанные лимиты не соблюдаются и (или) Банком России установлены факты нарушения нормативов Н1.1 и (или) Н1.2 и (или) Н1.0 в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года по совокупности более чем за 5 операционных дней.

6. К вопросу 6.

При оценке данного вопроса следует руководствоваться следующим:

балл 1 - присваивается в случае, если в процессе распределения капитала по направлениям деятельности, значимым рискам и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, кредитная организация определяет резерв капитала для покрытия рисков, не оцениваемых количественными методами, рисков, распределение которых по структурным подразделениям кредитной организации невозможно либо затруднительно, а также для реализации мероприятий по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития кредитной организации;

балл 2 - присваивается в случае, если определенный кредитной организацией резерв капитала в целом охватывает риски, не оцениваемые количественными методами, риски, распределение которых по структурным подразделениям кредитной организации невозможно либо затруднительно, а также мероприятия по развитию бизнеса, предусмотренные стратегией развития кредитной организации;

балл 3 - присваивается в случае, если определенный кредитной организацией резерв капитала не полностью охватывает риски, не оцениваемые количественными методами, риски, распределение которых по структурным подразделениям кредитной организации невозможно либо затруднительно, а также мероприятия по развитию бизнеса, предусмотренные стратегией развития кредитной организации;

балл 4 - присваивается в случае, если резерв капитала кредитной организацией не определяется.

Приложение 4
к Указанию Банка России
«Об оценке качества внутренних процедур
оценки достаточности капитала»
от _____ 2015 г. № ______

ПОКАЗАТЕЛЬ РЕЗУЛЬТАТОВ ВЫПОЛНЕНИЯ ВПОДК

№ п/п	Вопросы	Вес	Балл
1	2	3	4
1	Интегрированы ли ВПОДК в систему стратегического планирования кредитной организации?	2
2	Выполняет ли кредитная организация установленные показатели склонности к риску?	3
3	Соблюдает ли кредитная организация плановые (целевые) уровни рисков и целевую структуру рисков?	3
4	Соблюдает ли кредитная организация плановый (целевой) уровень капитала, плановую структуру капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала?	3

Комментарии к заполнению таблицы.

1. К вопросу 1.

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего:

балл 1 - присваивается в случае, если результаты выполнения ВПОДК используются кредитной организацией при принятии решений по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития, в качестве основы для оценки необходимого для кредитной организации размера капитала для покрытия значимых и потенциальных рисков, в отношении которых кредитной организацией определяются требования к капиталу, либо выделяется резерв по капиталу. В процессе формирования стратегии развития ВПОДК оцениваются на предмет их соответствия условиям деятельности кредитной организации, изменяющимся характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков. Кредитная организация может продемонстрировать, каким образом мероприятия по развитию бизнеса, определенные в стратегии развития, связаны с уровнем необходимого кредитной организации капитала;

балл 2 - присваивается в случае, если результаты выполнения ВПОДК используются кредитной организацией при принятии решений по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития, в качестве основы для оценки необходимого для кредитной организации размера капитала для покрытия кредитного, рыночного, операционного и процентного рисков. Кредитная организация может продемонстрировать, каким образом мероприятия по развитию бизнеса, определенные в стратегии развития, связаны с уровнем необходимого кредитной организации капитала для покрытия указанных рисков и Банком России ВПОДК признаны соответствующими условиям деятельности кредитной организации, изменяющимся характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков;

балл 3 - присваивается в случае, если кредитная организация не может продемонстрировать каким образом мероприятия по развитию бизнеса, определенные в стратегии развития, связаны с уровнем необходимого кредитной организации капитала для покрытия хотя бы одного из следующих рисков: кредитного, рыночного, операционного и процентного рисков и (или) Банком России ВПОДК признаны не соответствующими условиям деятельности кредитной организации, изменяющимся характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков;

балл 4 - присваивается в случае, если кредитная организация не может продемонстрировать, каким образом мероприятия по развитию бизнеса, определенные в стратегии развития, связаны с уровнем необходимого кредитной организации капитала для покрытия двух и более видов следующих рисков: кредитного, рыночного, операционного и процентного и (или) Банком России выявлены основания для признания ВПОДК не соответствующими условиям деятельности кредитной организации, изменяющимся характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.

2. К вопросу 2.

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего:

балл 1 - присваивается в случае, если определенные стратегией управления рисками и капиталом показатели склонности к риску по результатам реализации ВПОДК соблюдаются в полном объеме;

балл 2 - присваивается в случае, если определенные стратегией управления рисками и капиталом количественные показатели склонности к риску кредитной организацией соблюдаются в отношении кредитного, рыночного, процентного рисков, риска ликвидности и риска концентрации;

балл 3 - присваивается в случае, если определенные стратегией управления рисками и капиталом количественные показатели склонности к риску кредитной организацией не соблюдаются хотя бы в отношении одного из следующих рисков: кредитного, рыночного, процентного рисков, риска ликвидности, риска концентрации;

балл 4 - присваивается в случае, если определенные стратегией управления рисками и капиталом количественные показатели склонности к риску кредитной организацией не соблюдаются в отношении двух и более видов следующих рисков: кредитного, рыночного, процентного рисков, риска ликвидности, риска концентрации.

3. К вопросу 3.

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего:

балл 1 - присваивается в случае, если определенные стратегией управления рисками и капиталом плановые (целевые) уровни рисков и целевая структура рисков соблюдаются кредитной организацией по всем значимым рискам;

балл 2 - присваивается в случае, если определенные стратегией управления рисками и капиталом плановые (целевые) уровни рисков и целевая структура рисков соблюдаются кредитной организацией по крайней мере в отношении рисков, оцениваемых количественными методами;

балл 3 - присваивается в случае, если определенные стратегией управления рисками и капиталом плановые (целевые) уровни рисков и целевая структура рисков не соблюдаются кредитной организацией в отношении хотя бы одного вида риска, оцениваемого количественными методами;

балл 4 - присваивается в случае, если плановые (целевые) уровни рисков и целевая структура рисков не соблюдаются кредитной организацией в отношении двух и более видов рисков, оцениваемых количественными методами.

4. К вопросу 4.

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего:

балл 1 - присваивается в случае, если определенные стратегией развития плановый (целевой) уровень капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала и определенная стратегией управления рисками и капиталом плановая структура капитала, соблюдаются кредитной организацией и объем имеющегося в распоряжении кредитной организации капитала превышает объем необходимого капитала;

балл 2 - присваивается в случае, если один из показателей (плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала) не соблюдается, но объем имеющегося в распоряжении кредитной организации капитала превышает объем необходимого капитала;

балл 3 - присваивается в случае, если один из показателей (плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала) не соблюдается и объем необходимого капитала превышает объем имеющегося в распоряжении кредитной организации капитала;

балл 4 - присваивается в случае, если два и более показателей (плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала) не соблюдаются и объем необходимого капитала превышает объем имеющегося в распоряжении кредитной организации капитала.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «Об оценке качества внутренних процедур оценки достаточности капитала»

Банк России подготовил проект указания Банка России «Об оценке качества внутренних процедур оценки достаточности капитала» (далее - проект).

Проект подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 2 июля 2013 года № 146-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», в целях реализации Компонента 2 «Надзорный процесс» документа Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы. Уточненная версия» (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework. Comprehensive version, Basel Committee on Banking Supervision, июнь 2006 г.) (Базель II).

Проект определяет процедуры оценки качества и результатов внутренних процедур оценки достаточности капитала кредитной организации (далее - ВПОДК), а также подходы к установлению для кредитных организаций повышенных предельных значений обязательных нормативов в зависимости от результатов оценки качества и результатов ВПОДК.

Предполагается, что оценка качества и результатов ВПОДК будет осуществляться Банком России по итогам первого года применения кредитными организациями ВПОДК (то есть после представления ими в Банк России первого отчета по ВПОДК), с учетом сроков, установленных Указанием Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (далее - Указание Банка России № 3624-У) для разработки ВПОДК.

В соответствии с Указанием Банка России № 3624-У кредитные организации, величина активов которых превышает 500 млрд. рублей, должны будут разработать ВПОДК на индивидуальной основе в срок до 31 декабря 2015 года, на уровне банковской группы - до 31 декабря 2016 года, остальные кредитные организации на индивидуальном уровне - в срок до 31 декабря 2016 года, на уровне банковской группы - до 31 декабря 2017 года. Таким образом, первая отчетность о результатах применения ВПОДК кредитными организациями с активами свыше 500 млрд. рублей будет представлена в Банк России за 2016 год в 2017 году, остальными кредитными организациями - в 2018 году.