Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 16 января 2007 года № 301-П «О порядке составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением Банка России» (по состоянию на 23.06.2015)

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ___ ___________ 2015 года № ____) внести в Положение Банка России от 16 января 2007 года № 301-П «О порядке составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением Банка России», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации от 20 февраля 2007 года № 8963, 17 июля 2007 года № 9859, 13 декабря 2007 года № 10695, 2 августа 2010 года № 18029, от 28 декабря 2012 года № 26412 («Вестник Банка России» от 1 марта 2007 года, от 25 июля 2007 года № 42, от 26 декабря 2007 года № 71, от 18 августа 2010 года № 48, от 23 января 2013 года № 3) следующие изменения.

1.1. В названии слова «территориальным учреждением Банка» заменить словом «Банком».

1.2. В преамбуле:

слова «Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 9, ст. 1097; 2001, № 26, ст. 2590; 2002, № 12, ст. 1093; 2004, № 31, ст. 3220; № 34, ст. 3536, «Российская газета» от 31 декабря 2006 года № 297)» заменить словами «Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190; 2004, № 35, ст. 3607; 2005, № 1, ст. 18, ст. 46; № 44, ст. 4471; 2006, № 30, ст. 3292; № 52, ст. 5497; 2007, № 7, ст. 834; № 18, ст. 2117; № 30, ст. 3754; № 41, ст. 4845; № 49, ст. 6079; 2008, № 30, ст. 3616; № 49, ст. 5748; 2009, № 1, ст. 4, ст. 14; № 18, ст. 2153; № 29, ст. 3632; № 51, ст. 6160; № 52, ст. 6450; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, № 1, ст. 41; № 7, ст. 905; № 19, ст. 2708; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4301; № 30, ст. 4576; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; № 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, № 31, ст. 4333; № 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, № 23, ст. 2871; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3477, ст. 3481; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6975, ст. 6979, ст. 6984; 2014, № 11, ст. 1095, ст. 1098; № 30, ст. 4217; № 49, ст. 6914; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 10, ст. 35) (далее - Федеральный закон от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ)»;

слова «территориальным учреждением Банка России по месту нахождения кредитной организации (далее - территориальное учреждение Банка России)» заменить словами «Банком России».

1.3. В пункте 1.3 слова «Положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года № 9176 («Вестник Банка России» от 16 апреля 2007 года № 20-21)» заменить словами «Положением Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года № 25350, 15 октября 2012 года № 25670, 15 октября 2013 года № 30198, 9 декабря 2013 года № 30568, 23 декабря 2013 года № 30721, 27 декабря 2013 года № 30883, 7 августа 2014 года № 33470, 2 сентября 2014 года № 33940, 28 января 2015 года № 35764 («Вестник Банка России» от 25 сентября 2012 года № 56-57, от 24 октября 2012 года № 62, от 23 октября 2013 года № 57, от 19 декабря 2013 года № 74, от 14 января 2014 года № 1, от 15 января 2014 года № 2, от 20 августа 2014 года № 74, от 12 сентября 2014 года № 82, от 4 февраля 2015 года № 9)».

1.4. В пункте 1.5:

абзац второй после слов «территориальное учреждение Банка России» дополнить словами «по месту нахождения кредитной организации (далее - территориальное учреждение Банка России) или в Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организации (далее - Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России,».

абзац третий дополнить предложением следующего содержания: «В Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России должны быть представлены 2 экземпляра промежуточного ликвидационного баланса (один из которых без приложений) и 2 экземпляра ликвидационного баланса (один из которых без приложений).»;

абзацы четвертый и пятый после слов «территориальное учреждение Банка России» в соответствующем падеже дополнить словами «(Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России)» в соответствующем падеже;

абзац шестой после слова «представленный» дополнить словами «в территориальное учреждение Банка России».

1.5. Пункты 1.6 и 1.7, абзац первый пункта 1.9, пункт 3.1, абзац второй пункта 3.2, пункты 4.3 и 4.5 после слов «территориальное учреждение Банка России» в соответствующем падеже дополнить словами «(Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России)» в соответствующем падеже.

1.6. В пункте 1.7:

абзацы первый и второй после слов «территориальным учреждением Банка России» дополнить словами «(Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России)» в соответствующем падеже;

перовое предложение абзаца третьего изложить в следующей редакции: «Территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) в случае необходимости вправе затребовать документы, подтверждающие соответствие данных промежуточного ликвидационного баланса и приложений к нему, ликвидационного баланса и приложений к нему законодательству Российской Федерации, настоящему Положению и другим нормативным актам Банка России, а также иные документы, необходимые для рассмотрения указанных балансов и их согласования.

1.7. В пункте 1.8:

абзацы первый, второй и третий после слов «территориальное учреждение Банка России» в соответствующем падеже дополнить словами «(Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России)» в соответствующем падеже;

в абзаце втором слово «остается» заменить словом «остаются».

1.8. В пункте 2.2:

1.8.1. В абзаце первом подпункте 2.2.1 слова «№ 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям», № 30223 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России» заменить словами «№ 30220 «Незавершенные переводы денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов», № 30223 «Незавершенные переводы и расчеты по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России».

1.8.2. В подпункте 2.2.5 слова «№ 30202 «Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России» и № 30204 «Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России» заменить словами «№ 30202 «Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России» и № 30204 «Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России», слова «подразделении расчетной сети Банка» заменить словом «Банке».

1.8.3. В подпункте 2.2.6 слова «№ 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (после возврата расчетных документов взыскателям), № 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации» (после возврата расчетных документов взыскателям, а также перечисления сумм неисполненных расчетных документов клиентов на соответствующие счета кредиторов), № 90904 «Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации» (после возврата расчетных документов взыскателям)» заменить словами «№ 90902 «Распоряжения, не исполненные в срок» (после возврата распоряжений взыскателям), № 90904 «Не исполненные в срок распоряжения из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации» (после возврата распоряжений взыскателям)».

1.8.4. В абзаце втором подпункта 2.2.7 слова «При отсутствии документов, необходимых для проведения инвентаризации, принимаются меры к их получению.» исключить.

1.9. В названии главы 3 слова «территориальным учреждением Банка» заменить словом «Банком».

1.10. В пункте 4.2:

слова «подразделении расчетной сети Банка» заменить словом «Банке»;

слова «подразделения расчетной сети Банка России» заменить словами «структурного подразделения территориального учреждения Банка России, в котором открыт корреспондентский счет».

1.11. В подпункте 4.4.5 пункта 4.4 слова «подразделением расчетной сети Банка России» заменить словами «структурным подразделением территориального учреждения Банка России, в котором открыт корреспондентский счет».

1.12. В приложении 1 в Сведениях о размере требований кредиторов и обязательствах кредитной организации по промежуточному ликвидационному балансу:

строку 9 изложить в следующей редакции:

«

9	Требования работников кредитной организации о выплате выходного пособия, компенсационных и иных выплат, размер которых установлен соответствующим трудовым договором, в случае его прекращения в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством

»;

в графе 3 строки 11 исключить знак «х»;

дополнить строкой 11.1 следующего содержания:

«

11.1	Иные требования кредиторов, подлежащие удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди (всех иных кредиторов) независимо от срока их предъявления

».

1.13. В приложении 1 в Порядке составления Сведений о размере требований кредиторов и обязательствах кредитной организации по промежуточному ликвидационному балансу:

1.13.1. В абзаце первом пункта 3 слова «строки 4» заменить словами «строки 4.1».

1.13.2. В пункте 5:

абзац второй дополнить словами: «, за исключением требований кредиторов, которые подлежат удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди (всех иных кредиторов) независимо от срока их предъявления»;

в абзаце третьем слова «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190; 2004, № 35, ст. 3607; 2005, № 1, ст. 18, ст. 46; № 44, ст. 4471; 2006, № 30, ст. 3292; № 52, ст. 5497; 2007, № 7, ст. 834; № 18, ст. 2117; № 30, ст. 3754; № 41, ст. 4845; № 49, ст. 6079; 2008, № 30, ст. 3616; № 49, ст. 5748; 2009, № 1, ст. 4, ст. 14; № 18, ст. 2153; № 29, ст. 3632; № 51, ст. 6160; № 52, ст. 6450; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, № 1, ст. 41; № 7, ст. 905; № 19, ст. 2708; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4301; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; № 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, № 31, ст. 4333) (далее - Федеральный закон от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ)» исключить.

1.13.3. В пункте 6 слова «пунктом 3 статьи 50.30 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» заменить словами «189.87 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ».

1.13.4. В пункте 8 слова «1.1 - 1.13 статьи 50.33 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» заменить словами «2 - 20 статьи 189.89 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ».

1.14. В приложении 2 в Порядке составления Сведений об имуществе (активах) кредитной организации по промежуточному ликвидационному балансу в пункте 15 слова «1.1 - 1.13 статьи 50.33 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» заменить словами «2 - 20 статьи 189.89 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ».

1.15. В приложении 4:

1.15.1. Сведения об удовлетворении требований кредиторов и обязательствах кредитной организации по ликвидационному балансу изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.15.2. В Порядке составления Сведений об удовлетворении требований кредиторов и обязательствах кредитной организации по ликвидационному балансу:

в пункте 4 абзац первый дополнить предложением следующего содержания: «Сведения о требованиях кредиторов, подлежащих удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди (всех иных кредиторов) независимо от срока их предъявления, в строках 2 и 3 не отражаются.»;

в пункте 7 в абзаце втором и в пункте 9 слова «1.1 - 1.13 статьи 50.33 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» заменить словами «2 - 20 статьи 189.89 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ»;

в пункте 10 слова «10 - 10.4 статьи 50.40 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» заменить словами «17 - 30 статьи 189.96 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ».

1.16. В приложении 5 в Порядке составления Сведений о реализации имущества (активов) кредитной организации по ликвидационному балансу:

в пункте 17 слова «1.1 - 1.13 статьи 50.33 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» заменить словами «2 - 20 статьи 189.89 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ»;

в пункте 18 слова «10 - 10.4 статьи 50.40 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» заменить словами «17 - 30 статьи 189.96 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ».

1.17. В приложении 6 в Порядке составления Сведений о поступивших и использованных денежных средствах кредитной организации по ликвидационному балансу в пункте 3 слова «10 - 10.4 статьи 50.40 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» заменить словами «17 - 30 статьи 189.96 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ».

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение 1
к Указанию Банка России
от «__» ________ 2015 г. № ________
«О внесении изменений в Положение Банка России
от 16 января 2007 года № 301-П «О порядке
составления и представления промежуточного
ликвидационного баланса и ликвидационного баланса
ликвидируемой кредитной организации и их согласования
территориальным учреждением Банка России»

Сведения
об удовлетворении требований кредиторов и обязательствах кредитной организации по ликвидационному балансу
на «__» _______ ____ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ________________

Почтовый адрес __________________________________________________________

(тыс. руб.)
Номер п/п	Показатели	Требования кредиторов, удовлетворенные в ходе добровольной ликвидации или принудительной ликвидации кредитной организации в период до открытия конкурсного производства	Требования кредиторов, установленные на дату составления промежуточного ликвидационного баланса	Требования кредиторов, установленные после даты составления промежуточного ликвидационного баланса	Всего установлено требований кредиторов в ходе ликвидационных процедур		Требования кредиторов, удовлетворенные в ходе ликвидационных процедур (всего)			Требования кредиторов, не удовлетворенные в ходе ликвидационных процедур	Обязательства кредитной организации, переданные приобретателю (приобретателям)	Примечание
					кол-во кредиторов	сумма	кол-во кредиторов	сумма	процент удовлетворенных требований кредиторов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Всего требований кредиторов (строка 2 + строка 3 + строка 4), в том числе
2	Требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов (всего) (строка 2.1 + строка 2.2 + строка 2.3)
2.1	требования кредиторов первой очереди, из них
2.1.1	требования кредиторов, удовлетворенные в порядке предварительных выплат	x
2.1.2	требования Агентства, перешедшие к нему в результате возмещения по вкладам
2.1.3	требования Банка России, перешедшие к нему в результате осуществления выплат Банка России	x
2.2	требования кредиторов второй очереди
2.3	требования кредиторов третьей очереди (всего)
2.3.1	в том числе: требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, в пределах стоимости предмета залога
2.3.2	требования других кредиторов (за исключением требований, указанных в строках 2.3.1 и 2.3.3), включая требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества, не удовлетворенные за счет средств, полученных от продажи предмета залога
2.3.3	требования кредиторов (в том числе физических лиц) по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию неустоек (штрафов, пеней) и применению иных финансовых санкций, в том числе за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по уплате обязательных платежей
3	Установленные требования кредиторов, не включенные в реестр требований кредиторов (всего) (строка 3.1 +строка 3.2 + строка 3.3 )		x
3.1	в том числе: требования кредиторов первой очереди, из них:		x
3.1.1	требования Агентства, перешедшие к нему в результате возмещения по вкладам		x
3.1.2	требования Банка России, перешедшие к нему в результате осуществления выплат Банка России	x	x
3.2	Требования кредиторов второй очереди		x
3.3	Требования конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов		x
4.	Установленные требования кредиторов, подлежащие удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди (всех иных кредиторов) независимо от срока их предъявления (всего) (строка 4.1 + строка 4.2 + строка 4.3 + строка 4.4)
4.1	Требования кредиторов по сделкам, признанным недействительными на основании пункта 2 статьи 61.2 и пункта 3 статьи 61.3 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ
4.2	Требования работников кредитной организации о выплате выходного пособия, компенсационных и иных выплат, размер которых установлен соответствующим трудовым договором, в случае его прекращения в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством
4.3	Требования об оплате труда работающих или работавших по трудовому договору руководителя кредитной организации, его заместителей, лиц, входящих в коллегиальный исполнительный орган кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации, его заместителей, руководителя филиала, представительства кредитной организации, его заместителей, главного бухгалтера филиала, представительства кредитной организации, его заместителей в размере разницы между размером оплаты труда, увеличенным в течение шести месяцев до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, и размером оплаты труда таких лиц, установленным до начала указанного срока, в случае принятия арбитражным судом соответствующего решения
4.4	Установленные требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам)
4.5	Иные требования кредиторов, подлежащие удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди (всех иных кредиторов) независимо от срока их предъявления

Справочно:

1. обязательства кредитной организации по входящим остаткам промежуточного ликвидационного баланса (по данным строки 1 сведений, составленных по форме приложения 1 к настоящему Положению)

2. обязательства кредитной организации по исходящим остаткам промежуточного ликвидационного баланса (по данным строки 6 сведений, составленных по форме приложения 1 к настоящему Положению)

3. обязательства кредитной организации по исходящим остаткам ликвидационного баланса,

в том числе:

3.1. обязательства кредитной организации, требования по которым не заявлены

3.2. непризнанные требования кредиторов

3.3. текущие обязательства

3.4. неудовлетворенные требования кредиторов (графа 11 строки 1)

Уполномоченное лицо

(председатель ликвидационной комиссии,

конкурсный управляющий (ликвидатор),

представитель

Агентства) ______________

(Ф.И.О.)

М.П.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 января 2007 года № 301-П «О порядке составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением Банка России»

Проект указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 января 2007 года № 301-П «О порядке составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением Банка России» (далее - Проект) подготовлен в связи с принятием Федерального закона от 22 декабря 2014 года № 432-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации», а также в связи с изменением нормативной базы Банка России и организационной структуры Банка России.

Учитывая изложенное, Проектом вносятся изменения юридико-технического характера в части замены ссылок на нормы Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» ссылками на соответствующие нормы Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а также актуализации ссылок на нормативные акты Банка России. В связи с созданием в структуре Банка России Департамента надзора на системно значимыми кредитными организациями Проект предусматривает осуществление им функций по рассмотрению и согласованию промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса системно значимой ликвидируемой кредитной организации.

Кроме того, по результатам практики применения Положения Банка России от 16 января 2007 года № 301-П «О порядке составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением Банка России» Проектом вносятся изменения в приложения к промежуточному ликвидационному балансу и ликвидационному балансу ликвидируемой кредитной организации.