Информация Банка России от 31 марта 2015 г. "О составлении и представлении страховщиками Отчета о составе и структуре активов (форма № 7-страховщик) с первого квартала 2015 года"

В связи с вступлением в силу с 11.01.2015 Указания Банка России от 16.11.2014 № 3444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов» (далее - Порядок инвестирования средств страховых резервов) и Указания Банка России от 16.11.2014 № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов» (далее - Порядок инвестирования собственных средств) страховщикам необходимо при составлении и представлении в Банк России Отчета о составе и структуре активов (форма № 7-страховщик), утвержденного приказом ФСФР России от 06.03.2013 № 13-17/пз-н «Об утверждении форм отчетности в порядке надзора страховщиков и Порядка составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора», (далее - форма № 7-страховщик) учитывать требования Порядка инвестирования средств страховых резервов и Порядка инвестирования собственных средств.

В связи с этим, начиная с отчета за первый квартал 2015 года страховщики в форме № 7-страховщик:

в разделе 1 «Страховые резервы и собственные средства»:

заменяют наименование строки 015 «из него: по договорам обязательного государственного страхования, договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», а также Федеральным законом от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» на наименование «из него: по договорам обязательного государственного страхования, договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Федеральным законом от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», Федеральным законом от 25 июля 2011 года № 260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства»;

строку 047 «Сумма дооценки основных средств и нематериальных активов, зачисленная в добавочный капитал» исключают;

строки 055 «Нормативный размер маржи платежеспособности» и 060 «Нормативный размер маржи платежеспособности, умноженный на коэффициент 1,1 или 1,3» заменяют строкой 060 «Нормативный размер маржи платежеспособности»;

в разделе 2 «Активы»:

в графах 4 и 5 строки 162 «закрытых» и строки 204 «страховых брокеров» исключают знак «х»;

заменяют наименование строки 202 «из нее по договорам обязательного государственного страхования, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», а также Федеральным законом от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» на наименование «из нее по договорам обязательного государственного страхования, договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Федеральным законом от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», Федеральным законом от 25 июля 2011 года № 260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства»;

раздел 3 «Структурные соотношения активов, страховых резервов и собственных средств» не заполняют;

в разделах 4 «Денежные средства», 5 «Банковские вклады (депозиты)», 6 «Ценные бумаги (кроме векселей, депозитных сертификатов, сертификатов долевого участия в ОФБУ)», 7 «Векселя», 15 «Доля перестраховщиков в страховых резервах»:

в графе «Рейтинг кредитоспособности» указывают (при наличии) рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств («Вестник Банка России», 2014, № 117-118);

графу «Номер реестровой записи» не заполняют;

в разделе 14 «Прочая дебиторская задолженность (кроме задолженности страховщиков по прямому возмещению убытков)» заменяют наименование строки 1 «Задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и пр.) доходу, указанная в подпункте 20 пункта 7 Требований» на наименование «Задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу, указанная в подпункте 6.18 пункта 6 Указания Банка России от 16.11.2014 № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов»;

в разделе 19 «Активы, находящиеся в доверительном управлении» графы 9 «Рейтинг кредитоспособности» и 10 «Наименование рейтингового агентства» не заполняют;

при присвоении кода банковскому вкладу, ценным бумагам, доле перестраховщика в страховых резервах в соответствии с пунктом 39 Порядка составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора, утвержденного приказом ФСФР России от 06.03.2013 № 13-17/пз-н (далее - Порядок), в части указания информации о наличии рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, и о включении ценных бумаг в котировальный список хотя бы одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи):

четвертый разряд (X4) кода банковского вклада:

1 - вклад в банке, имеющем рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

2 - вклад в банке, не имеющем рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

восьмой разряд (X8) кода ценной бумаги для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации (кроме ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями):

1 - эмитенту (выпуску) ценной бумаги присвоен рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств и ценные бумаги включены в котировальный список (прошли процедуру листинга) хотя бы одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи), указанных в подпункте 7.2 Порядка инвестирования средств страховых резервов и подпункте 7.2 Порядка инвестирования собственных средств;

восьмой разряд (X8) кода ценной бумаги для ценных бумаг, относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией, жилищных сертификатов, векселей, инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, ипотечных сертификатов участия):

3 - эмитенту (выпуску) ценной бумаги присвоен рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, или ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей);

восьмой разряд (X8) кода ценной бумаги для жилищных сертификатов:

5 - жилищные сертификаты выпущены на территории Российской Федерации эмитентами - юридическими лицами, которые имеют права заказчика на строительство жилья, эмитенту (выпуску) ценной бумаги присвоен рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, или жилищные сертификаты включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей);

восьмой разряд (X8) кода ценной бумаги для ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, ипотечных сертификатов участия):

7 - ценные бумаги не соответствуют требованиям, предъявляемым к активам, принимаемым для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщика, в части наличия рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, включения в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей), включения в котировальный список (прохождения процедуры листинга) хотя бы одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи), указанных в подпункте 7.2 Порядка инвестирования средств страховых резервов и подпункте 7.2 Порядка инвестирования собственных средств, включения ценных бумаг в Ломбардный список Банка России, условий выпуска жилищных сертификатов, регистрации правил доверительного управления паевых инвестиционных фондов;

восьмой разряд (X8) кода ценной бумаги для ценных бумаг, не указанных в пункте 6 Порядка инвестирования средств страховых резервов и пункте 6 Порядка инвестирования собственных средств, восьмой разряд (X8) резервный (проставляется ноль);

третий разряд (X3) кода доли перестраховщика для доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации:

1 - доля перестраховщиков, имеющих право в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого создано данное юридическое лицо, осуществлять перестраховочную деятельность и имеющих рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

2 - доля перестраховщиков, не имеющих право в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого создано данное юридическое лицо, осуществлять перестраховочную деятельность и (или) не имеющих рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

при присвоении кода сертификата долевого участия в соответствии с пунктом 39 Порядка третий разряд (X3):

1 - общий фонд банковского управления зарегистрирован в установленном порядке;

2 - общий фонд банковского управления не зарегистрирован в установленном порядке;

при присвоении кода дебиторской задолженности в соответствии с пунктом 39 Порядка четвертый разряд (X4):

1 - договор обязательного государственного страхования, договор страхования, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Федеральным законом от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», Федеральным законом от 25 июля 2011 года № 260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства»;

2 - иной договор страхования;

3 - договор сострахования;

4 - договор перестрахования;

при присвоении кода доверительному управляющему в соответствии с пунктом 40 Порядка третий разряд (X3):

1 - в договоре доверительного управления предусмотрена возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией;

2 - в договоре доверительного управления не предусмотрена возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией.