Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (по состоянию на 12.03.2015)

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ___________ 2015 года № ___) внести в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года № 27259, 29 ноября 2013 года № 30499, 2 октября 2014 года № 34227, 17 декабря 2014 года № 35225, от 11 декабря 2014 года № 35134 («Вестник Банка России» от 27 февраля 2013 года № 11, от 30 ноября 2013 года № 69, от 8 октября 2014 года № 93, от 26 декабря 2014 года № 114, от 22 декабря 2014 года № 112), следующие изменения.

1.1. В пункте 2:

в абзаце третьем подпункта 2.2.9 пункта 2 слова «Федеральным законом от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 9, ст. 1097; 2001, № 26, ст. 2590; 2002, № 12, ст. 1093; 2004, № 31, ст. 3220; № 34, ст. 3536; 2006, № 52, ст. 5497; 2007, № 1, ст. 10; № 49, ст. 6064; 2008, № 30, ст. 3616; № 52, ст. 6225; 2009, № 18, ст. 2153; № 29, ст. 3632; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873; № 48, ст. 6728; № 50, ст. 7351; 2012, № 31, ст. 4333) (далее - Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций») и (или) реализации согласованного Банком России плана мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, проводимых государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (далее - Агентство по страхованию вкладов) в соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 44, ст. 4981; 2009, № 29, ст. 3630; 2011, № 49, ст. 7059) (далее - Федеральный закон «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года»)» заменить словами «Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190; 2004, № 35, ст. 3607; 2005, № 1, ст. 18, ст. 46; № 44, ст. 4471; 2006, № 30, ст. 3292; № 52, ст. 5497; 2007, № 7, ст. 834; № 18, ст. 2117; № 30, ст. 3754; № 41, ст. 4845; № 49, ст. 6079; 2008, № 30, ст. 3616; № 49, ст. 5748; 2009, № 1, ст. 4, ст. 14; № 18, ст. 2153; № 29, ст. 3632; № 51, ст. 6160; № 52, ст. 6450; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, № 1, ст. 41; № 7, ст. 905; № 19, ст. 2708; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4301; № 30, ст. 4576; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; № 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, № 31, ст. 4333; № 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, № 23, ст. 2871; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3477, ст. 3481; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6975, ст. 6979, ст. 6984; 2014, № 11, ст. 1095, ст. 1098; № 30, ст. 4217; № 49, ст. 6914; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 10, ст. 35) (далее - Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)») и (или) реализации согласованного Банком России плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее - Агентство по страхованию вкладов) в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи, в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»);

абзацы пятый и шестой подпункта 2.3.1 изложить в следующей редакции:

«Решения о выпусках привилегированных акций должны содержать обязательное условие, позволяющее в случае если после выпуска акций значение норматива достаточности базового капитала (Н1.1), рассчитанное кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498, 18 июня 2014 года № 32735, 20 октября 2014 года № 34362, 11 декабря 2014 года № 35134, 24 декабря 2014 № 35372, 29 декабря 2014 № 35453 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 23 октября 2014 года № 99, от 22 декабря 2014 года № 112, от 31 декабря 2014 года, № 117-118) (далее - Инструкция Банка России № 139-И), достигло уровня ниже 2 процентов в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней или Комитетом банковского надзора Банка России утвержден план участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, предусматривающий оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», не позднее 45 рабочих дней с даты возникновения у кредитной организации указанных оснований, но до даты начала фактического осуществления мер в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» представить в регистрирующий орган документы на регистрацию дополнительного выпуска обыкновенных акций, указанных в абзаце втором подпункта 2.1.1 настоящего пункта, путем конвертации в них ранее выпущенных привилегированных акций. Решения о выпусках привилегированных акций должны содержать также порядок и срок доведения до сведения акционеров (раскрытия) информации о наступлении вышеуказанного события. 

Конвертацию привилегированных акций в обыкновенные акции кредитной организации в случае снижения значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации ниже 2 процентов необходимо произвести в сумме, позволяющей кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в сумме, позволяющей достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И. При наличии у кредитной организации нескольких выпусков привилегированных акций конвертация таких акций в обыкновенные акции в случае снижения значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня ниже 2 процентов производится в количестве выпусков, позволяющем кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в количестве выпусков, позволяющем достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И. В решениях о выпусках привилегированных акций должна быть предусмотрена возможность принятия уполномоченным органом кредитной организации решения об очередности конвертации выпусков в обыкновенные акции.»;

подпункт 2.3.4 изложить в следующей редакции:

«2.3.4. Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата, облигационный заем, срок погашения которого не установлен, соответствующий условиям, установленным в подпункте 3.1.8.1.1 (подпункте 3.1.8.1.2 в части погашения) пункта 3 настоящего Положения, привлеченный в соответствии с применимым правом, допускающим привлечение долговых инструментов (субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов) без указания срока возврата (установления срока погашения). 

В состав источников добавочного капитала кредитная организация может также включать субординированный кредит (депозит, заем), соответствующий условиям, установленным в подпункте 3.1.8.1.1 пункта 3 настоящего Положения, привлеченный до 1 апреля 2015 года не менее чем на 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому являются нерезиденты, единственными обязательствами которых являются обязательства по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) без указания срока возврата (установления срока погашения). 

В целях настоящего Положения под субординированным кредитом (депозитом, займом, облигационным займом) без указания срока возврата (установления срока погашения) также понимается субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), соответствующий условиям, установленным в подпункте 3.1.8.1.1 пункта 3 настоящего Положения, привлеченный не менее чем на 50 лет, кредитором по которому является резидент (в случае предоставления субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) в соответствии со статьей 5 Федерального закона «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации»), и договор о привлечении (условия выпуска) которого предусматривает условие о возможности осуществления кредитной организацией - заемщиком пролонгирования договора не чаще чем один раз в 50 лет без согласования с кредитором. 

Субординированные инструменты, соответствующие условиям абзацев первого - третьего настоящего подпункта, включаются в состав источников добавочного капитала, если договор (зарегистрированное решение о выпуске) содержит обязательное условие о праве кредитной организации - заемщика отказаться в одностороннем порядке от уплаты процентов по договору субординированного кредита (депозита, займа) или в соответствии с условиями выпуска, а также о том, что в случае наступления одного из двух следующих событий:

значение норматива достаточности базового капитала, рассчитанное кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И, достигло уровня ниже 5,5 процентов в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней, или Комитетом банковского надзора Банка России утвержден план участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, предусматривающий оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»,

наступают следующие последствия:

обязательство кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга по инструменту, а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу) прекращается полностью либо частично, невыплаченные проценты не возмещаются и не накапливаются за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по выплате суммы начисленных процентов по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу). В случае убытков кредитной организации, следствием которых является возникновение оснований, установленных в абзацах пятом или шестом настоящего подпункта, указанные обязательства кредитной организации - заемщика прекращаются после использования нераспределенной прибыли, резервного фонда и иных источников базового капитала для покрытия убытков кредитной организации), и (или)

осуществляется мена или конвертация требований кредиторов по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу), в том числе по невыплаченным процентам по такому кредиту (депозиту, займу, облигационному займу), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу) в обыкновенные акции (доли в уставном капитале) кредитной организации, указанные в абзаце втором подпункта 2.1.1 (подпункте 2.1.2) настоящего пункта. 

Для осуществления мены или конвертации субординированного инструмента договор (решение о выпуске) должен содержать обязательное условие о том, что представление в Банк России документов на регистрацию дополнительного выпуска акций (для кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью - представление в Федеральную налоговую службу России документов на регистрацию изменений в устав на основании принятого Банком России решения о государственной регистрации) в случае увеличения уставного капитала кредитной организации путем мены или конвертации субординированного инструмента в обыкновенные акции (доли в уставном капитале) кредитной организации, указанные в абзаце втором подпункта 2.1.1 (подпункте 2.1.2) пункта 2 настоящего Положения, производится не позднее 45 рабочих дней с даты размещения на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - официальный сайт Банка России) информации о возникновении оснований, указанных в абзацах пятом или шестом настоящего подпункта. 

Для осуществления мены или конвертации субординированного инструмента в договоре (решении о выпуске) субординированного инструмента должна быть предусмотрена возможность принятия уполномоченным органом кредитной организации решения о мене или конвертации субординированных инструментов (выпусков) в обыкновенные акции (доли в уставном капитале) кредитной организации, а также обязанность кредитной организации принять решение об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительного выпуска акций (об увеличении уставного капитала - для кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью) в объеме не меньшем, чем требуется для восстановления значения норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 5,5 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в объеме, позволяющем достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И. 

При наличии у кредитной организации нескольких субординированных кредитов (депозитов, займов), нескольких выпусков субординированных облигационных займов мена или конвертация субординированных инструментов осуществляется в сумме (количестве выпусков), позволяющей (позволяющем) кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 5,5 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в сумме (количестве выпусков), позволяющей (позволяющем) достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И. 

В договоре субординированного кредита (депозита, займа) или в решении о выпуске облигационных займов может быть предусмотрена очередность его мены или конвертации в акции по отношению к иным субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) кредитной организации - заемщика (эмитента). Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), договорами (решениями о выпуске) которых такая очередность не установлена, подлежат мене или конвертации в сумме, необходимой для восстановления достаточности базового капитала до уровня не ниже 5,5 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в совокупной сумме, позволяющей достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И, пропорционально размерам обязательств перед каждым из кредиторов (владельцев облигаций - при условии конвертации целого количества облигаций). 

Совокупная сумма требований по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу), подлежащая мене или конвертации в обыкновенные акции кредитной организации, не может быть ниже номинальной стоимости таких обыкновенных акций.

Если кредитная организация - заемщик намерена произвести мену требований кредиторов по субординированному кредиту (депозиту, займу) на обыкновенные акции (доли в уставном капитале) в целях увеличения уставного капитала, за исключением случаев, указанных в абзацах пятом и шестом настоящего подпункта, согласование возможности производства мены осуществляется территориальным учреждением Банка России (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России), осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации (далее - территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделением центрального аппарата Банка России) после государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) акций кредитной организации - заемщика либо принятия уполномоченным органом действующей в форме общества с ограниченной ответственностью кредитной организации - заемщика решения об увеличении уставного капитала и внесении изменений в ее устав. 

При увеличении уставного капитала кредитной организации - заемщика в случае мены или конвертации требований кредиторов по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу) или в случае направления денежных средств от досрочного погашения субординированного кредита (депозита, займа) на оплату привилегированных акций кредитной организации в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации», субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) исключается из расчета добавочного капитала с даты отражения в балансе кредитной организации увеличения уставного капитала. 

Обязательное условие договора (зарегистрированного решения о выпуске) о невозмещении и ненакоплении невыплаченных процентов, о прекращении полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга, а также обязательства по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) вступает в силу не позднее 30 рабочих дней с даты размещения на официальном сайте Банка России информации о возникновении оснований, указанных в абзацах пятом или шестом настоящего подпункта, но до даты начала фактического осуществления мер в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», и действует до восстановления значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня не ниже 5,5 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - до восстановления значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И. 

При наличии у кредитной организации нескольких субординированных инструментов обязательства прекращаются в сумме (количестве выпусков), позволяющей (позволяющем) кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня не ниже 5,5 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в сумме (количестве выпусков), позволяющей (позволяющем) достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И. 

Информация об утверждении Комитетом банковского надзора Банка России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка размещается на официальном сайте Банка России в порядке, установленном Банком России. 

Для размещения на официальном сайте Банка России информации о снижении значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации, указанном в абзаце пятом настоящего подпункта, кредитная организация обязана направить соответствующую информацию в территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России), не позднее третьего рабочего дня с даты возникновения данного события. 

Не позднее третьего рабочего дня с даты снижения значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации, указанного в абзаце пятом настоящего подпункта (с даты размещения информации об утверждении Комитетом банковского надзора Банка России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка), кредитная организация обязана также представить в территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) информацию о совокупном объеме обязательств кредитной организации по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), включая начисленные проценты по ним, а также требований по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по таким субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), по которым прекращаются обязательства кредитной организации и (или) требования кредиторов по которым подлежат мене или конвертации, а также информацию о совокупной сумме прекращения обязательств (мены или конвертации требований) по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), включая начисленные проценты, необходимой для восстановления значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня не ниже 5,5 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - сумме, позволяющей достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И. Кроме этого, кредитной организацией предоставляется информация о подходах к реализации условий договоров (условий выпусков) субординированных инструментов о мене или конвертации, а также прекращении обязательств. 

Территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) по результатам проверки представленной информации осуществляет размещение информации о снижении значения норматива достаточности базового капитала, указанном в абзаце пятом настоящего подпункта, а также, при наличии согласия кредитной организации, - информации, указанной в абзаце двадцать первом настоящего подпункта, на официальном сайте Банка России не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в течение которого возникло основание, установленное в абзаце пятом настоящего подпункта. 

2.3.4.1. Кредитная организация включает субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), указанный в подпункте 2.3.4 настоящего пункта, в состав источников добавочного капитала с даты получения подтверждения территориального учреждения Банка России (в письменном виде в произвольной форме) соответствия договора (решения о выпуске) требованиям, установленным подпунктом 2.3.4 настоящего пункта, и согласия на включение привлекаемых денежных средств в состав источников добавочного капитала кредитной организации, но не ранее фактического поступления денежных средств кредитной организации - заемщику. Согласование с Банком России возможности включения привлекаемых денежных средств в состав источников добавочного капитала осуществляется в порядке, установленном подпунктом 3.1.8.3 пункта 3 настоящего Положения. 

2.3.4.2. В состав источников добавочного капитала кредитная организация может также включать привлеченный (размещенный) до 1 января 2013 года субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), соответствующий требованиям подпункта 2.3.4 настоящего пункта, с учетом обязательных условий договора кредита (депозита, займа), зарегистрированного решения о выпуске облигаций о невозмещении и ненакоплении невыплаченных процентов за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по выплате суммы начисленных процентов, а также о покрытии кредитной организацией - заемщиком убытков за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга при достижении значения показателя, согласованного Банком России до 1 января 2013 года. 

2.3.4.3. Территориальным учреждением Банка России (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России) может предъявляться кредитной организации требование Банка России о мене или конвертации требований кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), в том числе по невыплаченным процентам по таким кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) на обыкновенные акции (доли в уставном капитале) (далее - мена или конвертация), условиями договоров (выпусков) которых предусмотрена возможность принятия уполномоченным органом кредитной организации решения о мене или конвертации, в случаях если:

в течение 45 рабочих дней с даты размещения на официальном сайте Банка России информации о снижении значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации, рассчитанного кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И, до уровня ниже 5,5 процента в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней либо информации об утверждении Комитетом банковского надзора Банка России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации, кредитная организация не представила в Банк России документы, необходимые для регистрации дополнительного выпуска обыкновенных акций (изменений в устав), удовлетворяющие требованиям, установленным нормативными актами Банка России;

территориальным учреждением Банка России (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России) установлен факт снижения значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации, рассчитанного кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И, до уровня ниже 5,5 процента в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней, и при этом кредитной организацией не представлена информация о наступлении данного события в территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) в срок, установленный абзацами двадцатым и двадцать первым подпункта 2.3.4 настоящего пункта. 

Территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) не позднее десяти рабочих дней после истечения срока, установленного в абзаце десятом подпункта 2.3.4 настоящего пункта, или срока для представления информации, установленного абзацами двадцатым и двадцать первым подпункта 2.3.4 настоящего пункта, направляет кредитной организации требование Банка России о мене или конвертации и (или) требование о представлении указанной информации. 

Требование Банка России о мене или конвертации оформляется предписанием Банка России, в котором указывается срок представления кредитной организацией в Банк России документов, необходимых для регистрации дополнительного выпуска обыкновенных акций (изменений в устав), но не более 45 рабочих дней после даты фактического получения предписания Банка России кредитной организацией. Предписание Банка России подписывается руководителем (заместителем руководителя) территориального учреждения Банка России (заместителем Председателя Банка России, курирующим уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) и доводится до кредитной организации способами, позволяющими подтвердить факт его получения кредитной организацией. 

В случае предъявления требования Банка России о мене или конвертации кредитная организация обязана уведомить своих кредиторов о предъявлении такого требования не позднее рабочего дня, следующего за днем его получения. Кредиторы кредитной организации в этом случае вправе принять решение о прощении долга. Решение о прощении долга должно быть принято в сроки, установленные в предписании Банка России для исполнения требования Банка России о мене или конвертации. О принятом кредиторами решении кредитная организация обязана уведомить территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) в срок не позднее следующего рабочего дня с даты получения кредитной организацией от кредиторов уведомления о принятии такого решения. 

Требование Банка России подлежит отмене территориальным учреждением Банка России (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России) с даты получения Банком России документов, необходимых для регистрации дополнительного выпуска обыкновенных акций (изменений в устав) кредитной организации, удовлетворяющих требованиям, установленным нормативными актами Банка России, или с даты представления кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) документов, подтверждающих прощение кредиторами долга кредитной организации. 

В случае неисполнения кредитной организацией требования Банка России о мене или конвертации в установленный предписанием Банка России срок, территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) применяет к кредитной организации меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».»;

1.2. В пункте 3:

подпункт 3.1.2 изложить в следующей редакции:

«3.1.2. Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате размещения привилегированных акций, проведенного после 1 марта 2013 года, за исключением привилегированных акций, указанных в подпункте 2.3.1 пункта 2 настоящего Положения. 

Решения о выпусках привилегированных акций должны содержать обязательное условие, установленное в абзаце пятом подпункта 2.3.1 пункта 2 настоящего Положения. 

Конвертацию привилегированных акций (в том числе при наличии у кредитной организации нескольких выпусков привилегированных акций) необходимо производить в сумме и в порядке, установленном в абзаце шестом подпункта 2.3.1 пункта 2 настоящего Положения. 

На момент регистрации регистрирующим органом выпуска привилегированных акций, указанных в настоящем подпункте, уставом кредитной организации должны быть определены порядок и условия конвертации привилегированных акций, определенные абзацами восьмым - одиннадцатым подпункта 2.3.1 пункта 2 настоящего Положения. 

Привилегированные акции включаются в расчет дополнительного капитала на основании данных балансового счета № 10207.»;

в подпункте 3.1.8.1:

в абзаце первом слова «пункте 2 статьи 50.39 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» заменить словами «статье 25.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства РФ, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33, ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27, ст. 2700; № 50, ст. 4855; № 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 1, ст. 18, ст. 45; № 30, ст. 3117; 2006, № 6, ст. 636; № 19, ст. 2061; № 31, ст. 3439; № 52, ст. 5497; 2007, № 1, ст. 9; № 22, ст. 2563; № 31, ст. 4011; № 41, ст. 4845; № 45, ст. 5425; № 50, ст. 6238; 2008, № 10, ст. 895; № 15, ст. 1447; 2009, № 1, ст. 23; № 9, ст. 1043; № 18, ст. 2153; № 23, ст. 2776; № 30, ст. 3739; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 8, ст. 775; № 27, ст. 3432; № 30, ст. 4012; № 31, ст. 4193; № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728, ст. 6730; № 49, ст. 7069; № 50, ст. 7351; 2012, № 27, ст. 3588; № 31, ст. 4333; № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2317, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3438, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 40, ст. 5036; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6683; № 51, ст. 6699; 2014, № 6, ст. 563; № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 26, ст. 3379; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5317, ст. 5320; № 45, ст.6144, ст. 6154; № 49, ст. 6912)».

подпункты 3.1.8.1.1 и 3.1.8.1.2 изложить в следующей редакции:

«3.1.8.1.1. Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) должен удовлетворять следующим условиям:

кредитная организация не приняла на себя в какой-либо форме обязательство досрочно возвратить субординированный кредит (депозит, заем) (его часть) или досрочно погасить субординированные облигации;

условия предоставления субординированного кредита (депозита, займа), включая процентную ставку и условия ее пересмотра, в момент заключения договора (внесения изменений в договор) существенно не отличаются от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов (депозитов, займов), а выплачиваемые по облигациям проценты и условия их пересмотра в дату начала их размещения (до даты начала их размещения) существенно не отличаются от среднего уровня процентов по аналогичным облигациям в дату начала их размещения или внесения изменений в решение о выпуске облигаций и не предполагают процентных или иных выплат, связанных с результатами деятельности кредитной организации или доходностью отдельных операций кредитной организации. 

Под существенным отличием от рыночных условий понимается отклонение более чем на 20 процентов в сторону повышения от среднего уровня процентов, установленных по аналогичным субординированным кредитам (депозитам, займам), предоставленным в течение трех месяцев, предшествующих дате направления кредитной организацией ходатайства о подтверждении соответствия условий договора требованиям подпунктов 3.1.8.1 или 3.1.8.2 настоящего пункта и о возможности включения привлекаемых денежных средств в состав источников дополнительного капитала кредитной организации, на сопоставимых условиях, а в случае выпуска субординированных облигаций - от среднего уровня процентов, установленных по аналогичным субординированным облигациям. 

В целях настоящего Положения под субординированными кредитами (депозитами, займами), предоставленными на сопоставимых условиях, понимаются субординированные кредиты (депозиты, займы), предоставленные в той же валюте, на те же сроки и в сопоставимых объемах. Под аналогичными субординированными облигациями понимаются субординированные облигации, имеющие одинаковые идентификационные признаки, сопоставимый объем размещаемых выпусков ценных бумаг, сопоставимый срок и (или) порядок размещения, при этом кредитные организации - эмитенты субординированных облигаций должны иметь сопоставимый кредитный рейтинг. 

При отсутствии субординированных кредитов (депозитов, займов), предоставленных в указанный в настоящем подпункте период на сопоставимых условиях (при отсутствии аналогичных облигаций), предельная величина процентной ставки по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу) принимается равной 15 процентам - при оформлении обязательства в рублях и 10 процентов - при оформлении обязательства в иностранной валюте.

Предельная величина процентной ставки по субординированным займам (облигационным займам), предоставляемым в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2014 года № 451-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и статью 46 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 1, ст. 4) (далее - Федеральный закон «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и статью 46 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), определяется как купонный доход по облигациям федерального займа, передаваемым кредитной организации в рамках указанного Федерального закона, увеличенный на 2 процентных пункта;

договор субординированного кредита (депозита, займа) или условия выпуска субординированного облигационного займа содержат положение о невозможности без согласования с Банком России внесения изменений в указанный договор;

договор субординированного кредита (депозита, займа) или условия эмиссии облигаций, установленные зарегистрированным решением об их выпуске содержат положение о том, что в случае несостоятельности (банкротства) кредитной организации требования по этому кредиту (депозиту, займу, облигационному займу), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу), удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов, а также не содержит положений, прямо или косвенно предоставляющих кредитору право досрочно требовать осуществления кредитной организацией каких-либо выплат. 

Условия досрочного погашения (погашения) субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) определяются подпунктами 3.1.8.1.2 и 3.1.8.4 настоящего Положения. 

3.1.8.1.2. Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) также удовлетворяет следующим условиям:

срок предоставления субординированного кредита (депозита, займа), срок погашения облигаций составляет не менее 5 лет;

возврат (досрочный возврат) субординированного кредита (депозита, займа) (его части) или погашение (досрочное погашение) облигаций кредитной организацией - заемщиком возможен не ранее чем через 5 лет с даты включения субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) в состав источников дополнительного капитала кредитной организации - заемщика в соответствии с подпунктом 3.1.8.4 настоящего пункта;

договор субординированного кредита (депозита, займа) или зарегистрированное решение о выпуске субординированных облигаций содержит положения о невозможности без согласования с Банком России, оформленного в письменном виде в произвольной форме:

досрочного возврата кредита (депозита, займа) или его части, а также досрочной уплаты процентов за пользование кредитом (депозитом, займом, облигационным займом) или досрочного погашения облигаций (в случае если субординированный кредит (депозит, заем) предоставлен без указания срока возврата, срок погашения субординированных облигаций не установлен - возврата субординированного кредита (депозита, займа) или его части либо погашения субординированных облигаций, досрочной уплаты процентов за пользование кредитом (депозитом, займом, облигационным займом);

досрочного расторжения договора кредита (депозита, займа) (в случае если субординированный кредит (депозит, заем) предоставлен без указания срока возврата - расторжения договора субординированного кредита (депозита, займа);

досрочного прекращения обязательств по договору (в случае если субординированный кредит (депозит, заем) предоставлен без указания срока возврата - прекращения обязательств по договору). 

В целях настоящего Положения под досрочным погашением долга понимаются: досрочный возврат кредита (депозита, займа) или его части, досрочная уплата процентов за пользование кредитом (депозитом, займом), досрочное погашение облигаций, досрочное расторжение договора кредита (депозита, займа), а также внесение изменений в договор кредита (депозита, займа), предусматривающих указанные в настоящем абзаце действия. Прекращение обязательств по договору отступным, зачетом (в том числе при переуступке требования), новацией, а также совершение действий, приводящих к несоответствию договора субординированного кредита (депозита, займа) требованиям настоящего Положения, не допускаются. 

Кредитор по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу) не может предъявлять требование о возврате кредита (депозита, займа) или его части либо погашении облигаций, досрочной уплате процентов за пользование кредитом (депозитом, займом, облигационным займом), расторжении договора кредита (депозита, займа), если только не наступили срок возврата кредита (депозита, займа), срок погашения облигаций, установленный в абзаце втором настоящего подпункта. 

Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) включается в состав источников дополнительного капитала, если договор (зарегистрированное решение о выпуске) содержит обязательные условия о том, что в случае наступления одного из двух следующих событий:

значение норматива достаточности базового капитала, рассчитанное кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И, достигло уровня ниже 2 процентов в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней или Комитетом банковского надзора Банка России утвержден план участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, предусматривающий оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»,

наступают следующие последствия:

обязательство кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга по инструменту, а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу) прекращается полностью либо частично, невыплаченные проценты не возмещаются и не накапливаются за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по выплате суммы начисленных процентов по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу). В случае убытков кредитной организации, следствием которых является возникновение оснований, установленных в абзацах десятом или одиннадцатом настоящего подпункта, указанные обязательства кредитной организации - заемщика прекращаются после использования нераспределенной прибыли, резервного фонда и иных источников базового капитала для покрытия убытков кредитной организации), и (или)

осуществляется мена или конвертация требований кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), в том числе по невыплаченным процентам по таким кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) в обыкновенные акции (доли в уставном капитале) кредитной организации, указанные в абзаце втором подпункта 2.1.1 (подпункте 2.1.2) пункта 2 настоящего Положения. 

Условия для осуществления мены или конвертации устанавливаются и применяются в соответствии с абзацами десятым - четырнадцатым и шестнадцатым подпункта 2.3.4 пункта 2 настоящего Положения, с учетом оснований, установленных в абзацах одиннадцатом или двенадцатом настоящего подпункта, а именно:

мена или конвертация субординированных инструментов в обыкновенные акции (доли в уставном капитале) кредитной организации и увеличение уставного капитала кредитной организации осуществляется в объеме не меньшем, чем требуется для восстановления значения норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в объеме не меньшем, чем требуется для достижения значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И.

При возникновении оснований, установленных в абзацах одиннадцатом или двенадцатом настоящего подпункта, территориальным учреждением Банка России (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России) может предъявляться кредитной организации требование о мене или конвертации требований кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), в том числе по невыплаченным процентам по таким кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) на обыкновенные акции (доли в уставном капитале) кредитной организации в соответствии с порядком, установленным в подпункте 2.3.4.3 пункта 2 настоящего Положения. 

Условия о мене требований кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам) в целях увеличения уставного капитала, за исключением случаев, указанных в абзацах одиннадцатом и двенадцатом настоящего подпункта, или о направлении денежных средств от досрочного погашения субординированного кредита (депозита, займа) на оплату привилегированных акций кредитной организации в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации», устанавливаются и применяются в соответствии с абзацами пятнадцатым и (или) шестнадцатым подпункта 2.3.4 пункта 2 настоящего Положения. 

Обязательное условие договора (зарегистрированного решения о выпуске) о невозмещении и ненакоплении невыплаченных процентов, о прекращении полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга, а также обязательств по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) вступает в силу не позднее 30 рабочих дней с даты размещения на официальном сайте Банка России информации о возникновении оснований, указанных в абзацах одиннадцатом или двенадцатом настоящего подпункта, но до даты начала фактического осуществления мер в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», и действует до восстановления значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - до восстановления значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И. 

При наличии у кредитной организации нескольких субординированных кредитов (депозитов, займов), нескольких выпусков субординированных облигационных займов обязательства по субординированному инструменту прекращаются в сумме (количестве выпусков), позволяющей (позволяющем) кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в сумме (количестве выпусков), позволяющей (позволяющем) восстановить значения нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И. 

Субординированные кредиты (депозиты, займы), привлеченные до 1 марта 2013 года, облигационные займы, размещенные до 1 марта 2013 года, не содержащие какое-либо из условий, перечисленных в настоящем подпункте, подлежат поэтапному исключению из расчета величины собственных средств (капитала) в соответствии с порядком, установленным подпунктом 8.2 пункта 8 настоящего Положения. 

Субординированные кредиты, предоставленные на основании Федерального закона «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» и (или) в рамках реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», включаются в расчет собственных средств (капитала) в соответствии с порядком, установленным в подпункте 8.2.1 пункта 8 настоящего Положения.

Размещение на официальном сайте Банка России информации о возникновении оснований, установленных в абзацах одиннадцатом или двенадцатом настоящего подпункта, а также представление кредитной организацией информации об объеме ее обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), а также о подходах кредитной организации к реализации условий договоров субординированных кредитов (депозитов, займов), условий выпусков облигационных займов осуществляется в соответствии с порядком, установленным абзацами девятнадцатым - двадцать вторым подпункта 2.3.4 пункта 2 настоящего Положения.»;

в подпункте 3.1.8.2 слова «ограничения срока привлечения» заменить словами «указания срока возврата (установления срока погашения), устанавливаемого договором (зарегистрированным решением о выпуске облигаций)». 

в подпункте 3.1.8.3:

в абзаце первом слова «, осуществляющее надзор за ее деятельностью (далее - территориальное учреждение Банка России),» исключить;

по тексту подпункта после слов «Банка России» дополнить словами «(уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России)»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«Территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) подтверждает соответствие условий выпусков субординированных облигационных займов, оплачиваемых облигациями федерального займа, требованиям настоящего Положения до начала размещения указанных субординированных облигационных займов.»;

в подпункте 3.1.8.3.1:

в абзаце третьем после слова «заем» дополнить словами «, облигационный заем (кроме займа, предоставленного путем передачи облигаций федерального займа, или облигационного займа, оплаченного облигациями федерального займа, в соответствии с Федеральным законом «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и статью 46 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»);

абзац пятый дополнить словами «(за исключением средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов, размещенных в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России от 25 декабря 2014 года № 451-П «Об установлении дополнительных ограничений на инвестирование средств пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего обязательное пенсионное страхование, дополнительных требований к кредитным организациям, в которых размещаются средства пенсионных накоплений и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, а также дополнительных требований, которые управляющие компании обязаны соблюдать в период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2015 года № 35661 (Вестник Банка России от 29 января 2015 года № 6)»;

по тексту подпункта после слов «Банка России» дополнить словами «(уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России)» в соответствующих падежах;

в подпункте 3.1.8.3.2:

в абзаце первом после слов «денежных средств» дополнить словами «(облигаций федерального займа)»;

в абзаце втором после слов «в произвольной форме» дополнить словами «, направленного в копии в регистрирующий орган»;

по тексту подпункта после слов «Банка России» дополнить словами «(уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России)» в соответствующих падежах;

по тексту подпункта 3.1.8.3.3 после слов «Банка России» дополнить словами «(уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России)» в соответствующих падежах;

в подпункте 3.1.8.4:

в абзаце первом после слова «погасить» дополнить словом «(погасить)», после слова «погашения» дополнить словом «(погашения)»;

в абзаце втором после слова «погашения» дополнить словом «(погашения)»;

в абзаце третьем после слова «погашаемый» дополнить словом «(погашаемый)», после слова «погашении» дополнить словом «(погашении)», слова «замещающих досрочно погашаемый субординированный кредит» заменить словами «замещающих досрочно погашаемый (погашаемый) субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем)», после слова «погашения» дополнить словом «(погашения)»;

в абзаце четвертом после слова «погашения» дополнить словом «(погашения)»;

в абзаце седьмом после слов «начала досрочного погашения» дополнить словом «(погашения)», после слов «даты досрочного погашения» дополнить словом «(погашения)», после слов «если досрочное погашение» дополнить словом «(погашение)», после слов «суммы досрочного погашения» дополнить словом «(погашения)»;

в абзацах восьмом - одиннадцатом после слова «погашение» дополнить словами «(погашение)» в соответствующих падежах;

в абзацах двенадцатом и тринадцатом после слова «погашаемого» дополнить словом «(погашаемого)»;

по тексту подпункта, кроме абзаца тринадцатого, после слов «Банка России» дополнить словами «(уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России)» в соответствующих падежах. 

1.3. В подпункте 8.2.1 пункта 8 слова «в рамках Федерального закона «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» и Федерального закона «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» заменить словами «на основании Федерального закона «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» и (или) в рамках реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»

Банк России разработал проект Указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (далее - проект указания, Положение № 395-П) в целях реализации положений отдельных законодательных норм, направленных на поддержание устойчивости российского банковского сектора в ситуации существенного изменения условий его функционирования, а также в целях приведения норм Положения № 395-П в соответствие с положениями отдельных законодательных норм. 

- Проект Указания предусматривает установление:

- возможности оплаты субординированного займа (облигационного займа) в неденежной форме, а именно облигациями федерального займа;

- возможности включения в расчет добавочного капитала в составе основного капитала сумм субординированного кредита (депозита, займа) без указания срока договора или сумм субординированных облигаций без установления срока погашения;

- права заемщика по субординированному инструменту добавочного капитала в одностороннем порядке отказаться от уплаты процентов по инструменту. 

- Проект Указания вносит изменения:

- в определение т.н. «события триггера», т.е. условия, при наступлении которого осуществляется списание/мена (конвертация) субординированного инструмента капитала (в том числе уточняет необходимый объем списания/мены (конвертации) субординированного инструмента капитала с целью восстановления уровня базового капитала кредитной организации - заемщика по субординированному инструменту капитала). Кроме этого, норма дополнена положениями об опубликовании информации о наступлении «события триггера» на официальном сайте Банка России и перечнем информации, необходимой к представлению кредитной организацией;

- в нормы о прекращении обязательств и об осуществлении мены требований кредиторов по договору субординированного кредита (депозита, займа) на акции (доли в уставном капитале) кредитной организации - заемщика по субординированному инструменту при наступлении «события триггера». При этом установлено право Банка России потребовать мену (конвертацию) требований по субординированному инструменту капитала в акции (доли в уставном капитале), а также порядок предъявления указанного требования кредитной организации.

- Проект Указания предусматривает определение предельно допустимой величины процентной ставки по субординированному инструменту капитала (в том числе определение сопоставимых условий привлечения (выпуска) инструмента) без отсылки к норме ст. 269 Налогового кодекса РФ. Предельно допустимая величина процентной ставки устанавливается в размере 15 процентов при оформлении обязательства в рублях и 10 процентов - при оформлении обязательства в иностранной валюте. 

- Проект Указания предусматривает увеличение срока подачи документов в регистрирующий орган при проведении процедур мены (конвертации) с 30 до 45 рабочих дней с учетом длительности корпоративных процедур, связанных с выпуском акций. Кроме этого, при наступлении «события триггера» уточнена дата начала исчисления срока для направления кредитной организацией документов в регистрирующий орган и (или) срока начала действия нормы о прекращении обязательств по субординированному инструменту (с даты опубликования на официальном сайте Банка России информации о наступлении «события триггера»). 

- Проект Указания предусматривает возможность включения в расчет капитала субординированных инструментов, которые привлечены за счет средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов, размещенных в соответствии с Положением Банка России от 25.12.2014 № 451-П «Об установлении дополнительных ограничений на инвестирование средств пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего обязательное пенсионное страхование, дополнительных требований к кредитным организациям, в которых размещаются средства пенсионных накоплений и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, а также дополнительных требований, которые управляющие компании обязаны соблюдать в период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений».

Комментарии к проекту Указания ожидаются до 12 марта 2015 года по адресу e-mail: vnv5@mail.cbr.ru.