Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (по состоянию на 21.11.2014)

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ______ 2014 года № ______) внести в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498, 18 июня 2014 года № 32735, 20 октября 2014 года № 34362 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 23 октября 2014 года № 99), следующие изменения.

1.1. Пункт 1.1 дополнить абзацем следующего содержания:

«максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц).».

1.2. В подпункте 2.1.1 пункта 2.1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«*».

абзац четырнадцатый после цифр «8731» дополнить цифрами «8737»;

абзац шестнадцатый после слов «указанные в кодах» дополнить цифрами «8734».

1.3. В подпункте 2.3.4.1 пункта 2.3.4:

абзац четвертый после цифр «8732» дополнить цифрами «8734, 8736».

1.4. В подпункте 2.3.4.2 пункта 2.3.4:

абзац четвертый после цифр «8732» дополнить цифрами «8734, 8736».

1.5. В подпункте 2.3.4.3 пункта 2.3.4:

абзац четвертый после цифр «8732» дополнить цифрами «8734, 8736».

1.6. В пункте 3.2:

в абзаце первом слова «(кроме кредитных организаций)» исключить;

абзац второй изложить в следующей редакции:

«*, где:»;

в абзаце пятом слова «(кроме кредитных организаций)» исключить.

1.7. В пункте 3.3:

в абзаце первом слова «(кроме кредитных организаций)» исключить;

абзац второй изложить в следующей редакции:

«*, где:»;

в абзаце пятом слова «(кроме кредитных организаций)» исключить.

1.8. В пункте 3.5:

в абзаце первом слова «(кроме кредитных организаций)» исключить;

абзац второй изложить в следующей редакции:

«*, где:»;

в абзаце пятом слова «(кроме кредитных организаций)» исключить.

1.9. В пункте 3.6:

в абзаце первом слова «(кроме кредитных организаций)» исключить, цифры «0,1» заменить цифрой «1»;

в абзацах втором, третьем, четвертом и шестом цифры «18» заменить цифрами «12»;

в абзаце шестом цифры «0,1» заменить цифрой «1».

1.10. В пункте 4.1:

в абзаце первом слова «кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков» заменить словами «обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков),»;

абзац третий изложить в следующей редакции:

«Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков), возникающих по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П.».

1.11. Пункт 4.6 изложить в следующей редакции:

«4.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков (юридических и (или) физических лиц), признаваемых таковыми в соответствии со статьей 64 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики являются близкими родственниками, признаваемыми таковыми в соответствии со статьей 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В целях расчета норматива Н6 участие органов государственной власти и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и (или) создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме, а также участие государственных корпораций, созданных на основании федеральных законов, в уставных капиталах юридических лиц не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

4.6.1. В целях выявления связанности заемщиков друг с другом банк использует доступные источники получения информации, к которым относятся учредительные документы заемщиков банка, их бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиками сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые банком самостоятельно.

4.6.2. В целях расчета норматива Н6 нахождение заемщиков под контролем или значительным влиянием банка-кредитора не рассматривается в качестве основания для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков.

4.6.3. Норматив Н6 не рассчитывается по группе связанных заемщиков в случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков в целях расчета норматива Н6 и группу связанных с банком лиц в целях расчета норматива Н25 в соответствии с главой 6.1 настоящей Инструкции».

1.12. Дополнить главой 6.1 следующего содержания:

«Глава 6.1. Максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25)

6.1.1. Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении связанного с ним лица (группы связанных с ним лиц) и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств лица (лиц, входящих в группу лиц) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25) рассчитывается по следующей формуле:

*, где:

Крл - совокупная сумма требований банка к связанному с ним лицу (группе связанных с ним лиц), возникающих по обязательствам связанного с банком лица (группы связанных с банком лиц) перед банком и вследствие наличия обязательств связанного с банком лица (группы связанных с банком лиц) перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П. Показатель Крл рассчитывается на основании методики, установленной настоящей главой, с учетом требований для расчета показателя Крз, установленных главой 4 (за исключением положений абзацев первого и второго пункта 4.6, подпункта 4.6.3 пункта 4.6 и пункта 4.12) настоящей Инструкции.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н25 устанавливается в размере 20 процентов.

6.1.2. Отнесение физических и юридических лиц (группы лиц) к связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц) осуществляется банком на основании критериев, определенных статьей 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», и внутренних документов банка, а также в соответствии с предписанием Банка России, направленным в банк на основании решения Комитета банковского надзора Банка России о признании лица лицом, связанным с банком (входящим в группу связанных с банком лиц), принятого на основании мотивированного суждения.

6.1.3. Норматив Н25 рассчитывается:

по группе связанных с банком лиц;

по каждому из связанных с банком лиц, которые не составляют группу связанных с банком лиц.».

1.13. В Приложении 1:

после строки кодов обозначения 8733.1, 8733.2, 8733.0 дополнить строками следующего содержания:

“

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, величина основного долга по которым не превышает 50 млн. рублей, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части): № № 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий: государственной регистрации договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним; соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды составляет не более 50 процентов; соотношение совокупного годового дохода заемщика (других членов его семьи) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 2,5; заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Федерального закона об ипотеке.	8734	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода обозначения 8734, умноженная на коэффициент 0,5.	8735	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части): № № 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при условии, если соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды составляет более 90 процентов.	8736	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода обозначения 8736, умноженная на коэффициент 1,5.	8737	Н1.1(А), ПК1 Н1.2(А), ПК2 Н1.0(А) ПК0

»;

в строке кода обозначения 8806:

после слов «Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам», добавить текст следующего содержания: «(за исключением учтенных по коду 8734)»;

после цифры «458,» дополнить цифрой «459,».

после строки кода обозначения 8872 дополнить строкой следующего содержания:

“

Обязательства банка по привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, если договором (условиями выпуска ценных бумаг) предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по возврату денежных средств (выкупу ценных бумаг) по обращению кредитора (инвестора) при наступлении отлагательных условий (счета (их части) № № 20309, 20310, 20313, 20314, 31204 ... 31207, 31217 ... 31221, 31305 ... 31309, 31405 ... 31409, 31505 ... 31509, 31605 ... 31609, 41003 ... 41007, 41103 ... 41107, 41203 ... 41207, 41303 ... 41307, 41403 ... 41407, 41503 ... 41507, 41603 ... 41607, 41703 ... 41707, 41803 ... 41807, 41903 ... 41907, 42003 ... 42007, 42103 ... 42107, 42203 ... 42207, 42503 ... 42507, 42703 ... 42707, 42803 ... 42807, 42903 ... 42907, 43003 ... 43007, 43103 ... 43107, 43203 ... 43207, 43303 ... 43307, 43403 ... 43407, 43503 ... 43507, 43603 ... 43607, 43703 ... 43707, 43803 ... 43807, 43903 ... 43907, 44003 ... 44007, 52002 ... 52006, 52102 ... 52106, 52202 ... 52206, 52303 ... 52307). В данный код включаются обязательства по всем привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, содержащим отлагательные условия вне зависимости от факта наступления отлагательных условий. Данный код не используется при расчете нормативов.	8872.1	-

»;

в графе 1 строк кодов обозначения 8922, 8930 и 8978 слова «(кроме кредитных организаций)» исключить, после слов «(счета (их части): №№» дополнить цифрами «30109, 30111, 30116, 30117,».

в графе 1 строки кодов обозначения 8956.1, 8956.2, 8956.0:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«Отнесение физических и юридических лиц к связанным с банком лицам осуществляется на основании критериев, определенных статьей 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», и внутренних документов банка, а также в соответствии с предписанием Банка России, направленным в банк на основании решения Комитета банковского надзора Банка России о признании лица лицом, связанным с банком (входящим в группу связанных с банком лиц), принятого на основании мотивированного суждения.»;

абзацы третий - шестой признать утратившими силу.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 января 2015 года за исключением абзаца десятого подпункта 1.12 пункта 1 настоящего Указания.

Абзац десятый подпункта 1.12 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2016 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

Банк России подготовил проект Указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2014 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (далее - проект Указания).

Проект Указания предусматривает следующее.

1. Введение нового норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25) и уточнение методики расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

Изменения реализуют нормы Федерального закона от 02.07.2013 № 146-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» в части новой редакции статьи 64 «Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков» и новой статьи 64.1 «Максимальный размер риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц)» Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

1.1. Норматив Н25 будет рассчитываться как по группе связанных с банком лиц (с учетом лиц, входящих в группу лиц), так и по отдельным связанным с банком лицам, которые не будут объединяться в группу связанных с банком лиц (с учетом лиц, входящих в группу лиц).

Понятие группы лиц используется в целях Инструкции № 139-И в значении, определенном Федеральным законом от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции».

1.2. Расчет норматива Н25 будет осуществляться в соответствии с методикой расчета норматива Н6 и, соответственно, при расчете норматива Н25 в расчет требований к связанным с банком лицам не будут включаться требования к кредитным организациям - участникам банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор (п. 4.9 Инструкции № 139-И).

1.3. Подходы, предусмотренные в рамках расчета норматива Н25 для определения круга физических и юридических лиц связанных с банком, также применяются при заполнении кодов 8956.i (8957.i), включающих кредитные требования к связанным с банком лицам, для целей расчета нормативов достаточности капитала банка.

1.4. Норматив Н25 вводится поэтапно:

- в отношении группы связанных с банком лиц в пруденциальных целях с 01.01.2015;

- в отношении отдельных связанных с банком лиц, не объединяемых в группу, в аналитических целях с 01.01.2015 и в пруденциальных целях - с 01.01.2016.

1.5. Для целей расчета норматива Н6 устанавливаются:

- новые юридические критерии связанности заемщиков в группу, а также экономические критерии согласно нормам ст. 64 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

- критерий, согласно которому нахождение заемщиков под контролем или существенным влиянием банка-кредитора не рассматривается в качестве основания для отнесения заемщиков к группе связанных в целях достижения соответствия требований, существующих в рамках расчета норматива Н6 и вводимых для целей расчета Н25.

2. Уточнение методики расчета нормативов мгновенной ликвидности банка (Н2), текущей ликвидности банка (Н3) и долгосрочной ликвидности банка (Н4) в части установления минимального устойчивого остатка денежных средств клиентов банка, исключаемого из состава обязательств банка до востребования и соответствующей срочности (далее - устойчивый остаток), а именно:

- исключение дополнительного понижающего коэффициента 0,5, с которым рассчитанный по установленной методике устойчивый остаток включается в расчет нормативов ликвидности;

- сокращение используемого в методике расчетного периода с 18 до 12 месяцев;

- увеличение минимальной включаемой в расчет устойчивого остатка величины остатка на счете клиента с 0,1% до 1% средней величины совокупных остатков средств клиентов за расчетный период;

- включение в расчет устойчивого остатка остатков на корреспондентских счетах.

3. Дальнейшую дифференциацию ипотечных ссуд по уровню риска в целях расчета обязательных нормативов путем выделения наиболее и наименее рискованных частей портфелей ипотечных жилищных ссуд банков, исходя из следующих параметров:

- по рискованной ипотеке (с повышенным уровнем риска) соотношение величины основного долга по ссуде к текущей справедливой стоимости предмета залога (показатель LTV) превышает 90% - с применением коэффициента риска 150 %;

- по лучшей ипотеке (с низким уровнем риска) величина основного долга не превышает 50,0 млн рублей, соотношение величины основного долга по ссуде к текущей справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды (показатель LTV) не более 50% и соотношение совокупного годового дохода заемщика к совокупной годовой сумме платежей (по основному долгу и процентам) на дату выдачи ссуды не менее 2,5 - с применением коэффициента риска 50%.