Письмо Банка России от 30 июля 2014 г. № 33-6-14/6939 “О представлении документов иностранным физическим лицом дня выдачи согласия Банка России”

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России на запрос Ассоциации российских банков от 30.06.2014 № А-02/5-398 сообщает следующее.

По вопросам 1 и 2.

Согласно пункту 3.6 Инструкции Банка России 146-И*(1), а также пункту 6.5 Положения № 416-П*(2) документы, представляемые иностранным физическим лицом, должны быть составлены на государственном (официальном) языке страны места нахождения (регистрации) иностранного физического лица, легализованы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и страна местонахождения иностранного физического лица, с приложением заверенного в установленном порядке перевода указанных документов на русский язык.

Вместе с тем, в случае, если иностранное физическое лицо либо его представитель свободно владеет русским языком, полагаем возможным представление ходатайства о выдаче предварительного согласия Банка России на приобретение акций кредитной организации, Сведений для оценки финансового положения физического лица, составляемых в соответствии с приложением к Положению № 416-П (далее - Сведения), на русском языке.

По вопросу 3.

Согласно пункту 7.2 Положения № 416-П документы, представляемые для оценки финансового положения, оформляются в соответствии с главой 29 Инструкции № 135-И*(3).

При этом документы физических лиц, ходатайствующих о получении предварительного согласия или последующего согласия Банка России, подписываются указанными физическими лицами лично или уполномоченными ими лицами, полномочия которых подтверждаются в установленном порядке.

В соответствии со статьёй 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» подача/получение документов в регистрирующем органе представителем заявителя осуществляется на основании нотариально удостоверенной доверенности с приложением такой доверенности или ее копии, верность которой засвидетельствована нотариально, к представляемым документам.

По вопросу 4.

В соответствии с пунктом 6.3 Положения № 416-П иностранное физическое лицо, которое является учредителем создаваемой путем учреждения кредитной организации или единолично либо в составе группы лиц ходатайствует о получении предварительного согласия или последующего согласия Банка России на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации, в дополнение к документам, указанным в пункте 6.2 Положения № 416-П, представляет подтверждение платежеспособности этого лица банком, имеющим рейтинги долгосрочной кредитоспособности не ниже «ВВВ-» по классификациям рейтинговых агентств «Standard & Poor"s» и «Fitch Ratings» и рейтинг долгосрочной кредитоспособности не ниже «ВааЗ» по классификации рейтингового агентства «Moody"s Investors Service».

В подтверждение платёжеспособности физического лица полагаем достаточным представление рекомендательного письма иностранного банка (удовлетворяющего критериям, установленным выше), обслуживающего иностранное физическое лицо, в котором будет указано наличие остатка денежных средств на счете указанного физического лица в сумме не меньшей, чем стоимость приобретаемых акций (долей) кредитной организации.

По вопросу 5.

Согласно пункту 6.8 Положения № 416-П период времени, за который представляются Сведения о доходах физического лица и документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (доходов, имущества) физического лица, определяются им самостоятельно.

Объем и перечень доходов (имущества) физического лица определяются физическим лицом также самостоятельно с учетом необходимости соблюдения требования к достаточности собственных средств (имущества), установленного Положением Банка России № 416-П (пункт 6.9 Положения № 416-П).

Перечень документов, представляемых для подтверждения источников происхождения собственных средств (имущества) физического лица, их достаточности и для оценки удовлетворительности финансового положения физического лица установлен в пункте 6.2 Положения № 416-П и является открытым. В указанный перечень включена копия налоговой декларации в случаях, когда период, за который представляются Сведения о доходах, включает налоговый период, за который физическое лицо в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о налогах и сборах представляло налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган (абзац третий пункта 6.2 Положения № 416-П).

Учитывая изложенное, доходы рассматриваемого иностранного физического лица могут подтверждаться налоговой декларацией ранее уже представлявшейся в Банк России в целях оценки его финансового положения при приобретении акций (долей) кредитной организации.

При этом отмечаем, что в соответствии с пунктом 3.4 Инструкции № 146-И приобретатель вправе не представлять в Банк России документы, предусмотренные пунктом 3.2 Инструкции № 146-И, если такие документы представлялись им в Банк России ранее и сведения, содержащиеся в данных документах, не изменились. В ходатайстве о выдаче предварительного согласия или последующего согласия Банка России должны быть указаны реквизиты исходящего письма, которым документы ранее представлялись в Банк России.

Также полагаем необходимым отметить, что в целях определения достаточности собственных средств (имущества) физического лица, источники которых определены в пунктах 5.1 и 5.2 Положения № 416-П, следует учитывать требование пункта 5.8 Положения № 416-П, согласно которому величина доходов физического лица подлежит уменьшению, в том числе на величину вложений физического лица в акции (доли) кредитных организаций в порядке установленном этим пунктом.

По вопросу 6.

В соответствии с пунктом 3.1 «Системы стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу. Неопубликованный перевод. Общие требования и правила оформления. ГОСТ 7.36-2006» (введен Приказом Ростехрегулирования от 17.10.2006 № 228-ст) перевод документа на другой язык (перевод): изложение содержания документа средствами другого языка при полном сохранении его структуры и отсутствии произвольных сокращений текста.

Таким образом, при осуществлении перевода на русский язык налоговой декларации, предоставленной иностранным физическим лицом в комплекте документов для оценки его финансового положения, конвертация сумм, указанных в этой налоговой декларации не производится.

Сумма доходов (расходов) в рублях указывается в разделе III «Сведения для определения достаточности собственных средств физического лица, подтвержденные источниками их происхождения за определенный физическим лицом период» Сведений.

Согласно сноске 2 к приложению к Положению № 416-П для доходов (расходов), полученных (осуществленных) в иностранной валюте, величина доходов (расходов) учитывается в рублях по официальному курсу Банка России на дату, предшествующую дате представления Сведений (при получении последующего согласия Банка России - дате оплаты по сделке (сделкам), направленной (направленным) на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации; при проверке правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации - дате оплаты акций (долей) (на дату расходования средств) соответственно.

По вопросу 7.

Требования к оформлению документов, представляемых для оценки деловой репутации лиц, указанных в пункте 4.3 Положения № 408-П*(4), аналогичны требованиям, установленным главой 29 Инструкции № 135-И.

При этом в случае, если документы для оценки деловой репутации представляются иностранными гражданами, аналогично требованиям к таким документам, установленным подпунктом 11.1.4 пункта 11.1 Инструкции № 135-И, они должны быть составлены на государственном (официальном) языке соответствующего иностранного государства и легализованы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и страна местонахождения лица, представляющего документы, либо законодательством соответствующего иностранного государства, с приложением заверенного в установленном порядке перевода документа на русский язык. Если законодательством иностранного государства в отношении указанных документов не предусмотрено осуществление легализации или иной процедуры для удостоверения подлинности подписи, качества, в котором выступало лицо, подписавшее документ, и, в надлежащем случае, подлинности печати или штампа, которыми скреплен документ, то информация об этом должна содержаться в направляемом в подразделение Банка России ходатайстве (уведомлении), предусмотренном Положением № 408-П.

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо слов “подпунктом 11.1.4 пункта 11.1” следует читать “пунктом 11.1.4 главы 11.1”

_____________________________

*(1) Инструкция Банка России от 25.10.2013 № 146-И «О порядке получения согласия Банка России на приобретение акций (долей) кредитной организации» (далее - Инструкция № 146-И).

*(2) Положение Банка России от 18.02.2014 № 416-П «О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и физических лиц, совершающих сделки, направленные на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации» (далее - Положение № 416-П).

*(3) Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (далее - Инструкция № 135-И)

*(4) Положение Банка России от 25.10.2013 № 408-П «О порядке оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации лиц, указанных в статье 11.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и статье 60 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», и порядке ведения базы данных, предусмотренной статьей 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее- Положение № 408-П).