Приказ Банка России от 2 мая 2014 г. № ОД-907 "О представлении в Центральный банк Российской Федерации филиалами банков, действующих на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополя, информации в целях надзора"

В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 3 Федерального закона от 2 апреля 2014 года № 37-ФЗ “Об особенностях функционирования финансовой системы Республики Крым и города федерального значения Севастополя на переходный период” и в целях обеспечения условий для продолжения осуществления банковской деятельности на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя в течение переходного периода до 1 января 2015 года банками, действующими на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополя через свои структурные подразделения (далее - филиалы банков), направившими в Банк России уведомление о продолжении своей деятельности, приказываю:

1. Установить, что филиалы банков представляют в Банк России в целях надзора информацию согласно приложению к настоящему приказу (далее - информация в целях надзора).

2. Установить, что информация в целях надзора представляется филиалами банков в зависимости от их места нахождения в Отделение по Республике Крым Центрального банка Российской Федерации или Отделение по г. Севастополь Центрального банка Российской Федерации (далее - Отделение Банка России) на бумажном носителе и в электронном виде в формате PDF на машинных носителях (CD/DVD диски, flash-накопители).

Информация, представляемая в электронном виде, должна быть идентична информации, представляемой на бумажном носителе.

3. Установить, что информация в целях надзора за апрель 2014 года представляется филиалами банков не позднее 20 мая 2014 года.

Информация в целях надзора за май 2014 года и на последующие отчетные даты представляется филиалами банков с периодичностью и в сроки, предусмотренные порядками ее представления.

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

6. Пресс-службе Банка России (Граник А.В.) опубликовать настоящий приказ в “Вестнике Банка России”, за исключением пунктов 4 и 5 настоящего приказа.

Приложение
к приказу Банка России
от 2 мая 2014 г. № ОД-907

Информация о качестве активов
по состоянию на "__" _______________ _____ г.

Порядок представления информации о качестве активов

1. В информации о качестве активов (далее - Отчет) при определении состава активов (кредитов, депозитов и иных требований), их качества, а также величины фактически сформированного резерва на возможные потери по ним филиалы банков руководствуются порядком (пояснениями) заполнения формы № 302 “Отчет о классификации кредитных операций”, установленной Правилами организации статистической отчетности, направляемой в Национальный банк Украины, утвержденными постановлением Правления Национального банка Украины от 19 марта 2003 года № 124.

2. В графах 3 - 12 Отчета соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости в рублях.

Номинированные в иностранной валюте активы отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату. Для целей Отчета активы в гривнах отражаются как номинированные в иностранной валюте.

3. В графах 9 - 12 Отчета подлежит отражению общий объем просроченного актива по максимальному сроку задержки платежей по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по нему.

В целях заполнения граф 9 - 12 Отчета просроченным активом признается весь объем актива в рамках кредитного договора (договора кредитной линии) в случае непроведения по нему в установленный договором срок платежа по основному долгу и (или) по процентам.

4. Отчет представляется ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в целом по филиалу банка, в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала банка (Отделение по Республике Крым Центрального банка Российской Федерации или Отделение по г. Севастополь Центрального банка Российской Федерации) - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Информация о крупных ссудах
по состоянию на "___" ______________ ______ г.

Порядок представления информации о крупных ссудах

1. Информация о крупных ссудах (далее - Отчет) включает сведения о 30 наиболее крупных ссудах, предоставленных отчитывающимся филиалом банка заемщикам - юридическим лицам, не являющимся банками, в том числе индивидуальным предпринимателям.

Ссудами признаются денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами.

2. Информация в Отчете приводится в порядке убывания размеров ссуд (совокупной величины ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии и не погашенных на дату составления Отчета).

3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование заемщика - юридического лица в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах; для физического лица - индивидуального предпринимателя указываются фамилия, имя и отчество.

Для ссуд “овердрафт” в графе 2 Отчета помимо наименования заемщика указывается слово “(овердрафт)”.

4. В графе 3 Отчета указывается вид ссуды с использованием следующих кодов:

1 - кредиты (займы), размещенные депозиты, прочие размещенные средства (включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа);

2 - учтенные векселя;

3 - суммы, уплаченные бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;

4 - денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

5 - требования по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

6 - требования по приобретенным на вторичном рынке закладным;

7 - требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов);

8 - требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

 9- требования лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга);

10 - прочие требования.

5. В графе 4 Отчета указывается балансовая стоимость ссуды без начисленных процентов. Учтенные векселя отражаются по цене приобретения, ссуды “овердрафт” - в размере остатка задолженности на дату составления Отчета.

6. В графе 5 Отчета указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты ссуды на отчетную дату.

7. В графе 7 Отчета указывается годовая процентная ставка по ссуде (исходя из действующего на дату составления Отчета договора, дополнения к договору).

В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление. Если процентная ставка в договоре непосредственно не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата заемщиком других выплат и вознаграждений по договору, процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении.

8. При заполнении граф 7 - 9 Отчета используется следующий формат указания дат
“дд.мм.гггг”, где “дд” - день, “мм” - месяц, “гггг” - год.

Для ссуд “овердрафт” графы 7 - 9 Отчета не заполняются.

В графе 8 Отчета указывается срок погашения ссуды согласно первоначальному договору, в графе 9 Отчета - с учетом последних внесенных в договор изменений.

При этом в графе 8 Отчета для учтенных векселей со сроком погашения “по предъявлении” вместо даты погашения указывается условный код “ПП”; по учтенным векселям со сроком погашения в определенное время от предъявления указывается условный код “ВП”; по учтенным векселям со сроком погашения “по предъявлении, но не ранее” указывается условный код “ПР” (с указанием в скобках даты наступления минимального срока для предъявления векселя к платежу).

По учтенным векселям графа 9 Отчета не заполняется.

9. В графе 10 Отчета отражается объем на отчетную дату просроченной задолженности по основному долгу.

10. В графе 11 Отчета указывается длительность в днях просроченной задолженности по основному долгу. В случае наличия по основному долгу задолженности различной длительности просрочки в графе 11 Отчета отражению подлежит максимальная длительность задержки платежей.

Если в течение отчетного периода задолженность была просрочена, но на отчетную дату погашена, графа 11 Отчета не заполняется.

11. В графе 12 Отчета указывается вид реструктуризации ссуды в соответствии с ниже приведенной классификацией:

1 - увеличение срока возврата основного долга;

2 - снижение процентной ставки;

3 - увеличение суммы основного долга;

4 - изменение графика уплаты процентов по ссуде;

5 - изменение порядка расчета процентной ставки;

6 - другое.

Если с даты выдачи ссуды кредитная организация использовала несколько видов реструктуризации ссуды, информация о них располагается в графе 13 Отчета в столбец. В случае если несколько видов реструктуризации были осуществлены по одному дополнительному соглашению, информация о видах реструктуризации приводится в графе 12 в одну строку через запятую.

12. В графе 13 Отчета количество реструктуризаций по кредитному договору определяется исходя из количества дополнительных соглашений к кредитному договору, затрагивающих вопросы реструктуризации.

13. В графах 14 и 16 Отчета указываются, соответственно, категория качества ссуды и размер фактически сформированного резерва на возможные потери по ним, определяемые в соответствии с требованиями Положения о порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 25 января 2012 года № 23.

14. В графе 15 Отчета указывается стоимость обеспечения, принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Положения о порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 25 января 2012 года № 23.

В случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, в графе 15 Отчета отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.

15. Отчет представляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в целом по филиалу банка, ежемесячно в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала банка (Отделение по Республике Крым Центрального банка Российской Федерации или Отделение по г. Севастополь Центрального банка Российской Федерации) - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Информация об объемах привлеченных средств юридических и физических лиц по состоянию на “___” _____________ ______ г.

Порядок представления информации об объемах привлеченных средств юридических и физических лиц

1. В графах 3 - 6 информации об объемах привлеченных средств юридических и физических лиц (далее - Отчет) соответствующий вид обязательств отражается по балансовой стоимости в рублях.

Номинированные в иностранной валюте обязательства отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату. Для целей Отчета обязательства в гривне отражаются как номинированные в иностранной валюте.

2. В строку 2 Отчета включаются денежные средства, размещенные физическими лицами, в том числе физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, во вклады, на которые распространяются компенсационные выплаты, предусмотренные Федеральным законом от 2 апреля 2014 года № 39-ФЗ “О защите интересов физических лиц, имеющих вклады в банках и обособленных структурных подразделениях банков, зарегистрированных и (или) действующих на территории Республики Крым и на территории города федерального значения Севастополя”.

3. Отчет представляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в целом по филиалу банка, ежемесячно в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала банка (Отделение по Республике Крым Центрального банка Российской Федерации или Отделение по г. Севастополь Центрального банка Российской Федерации) - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Информация об объемах предоставленных средств юридическим и физическим лицам по состоянию на “___” _______________ ______ г.

Порядок представления информации об объемах предоставленных средств юридическим и физическим лицам

1. Номинированные в иностранной валюте средства отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату. Средства в гривнах отражаются как номинированные в иностранной валюте.

2. Информация об объемах предоставленных средств юридическим и физическим лицам представляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в целом по филиалу банка, ежемесячно в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала банка (Отделение по Республике Крым Центрального банка Российской Федерации или Отделение по г. Севастополь Центрального банка Российской Федерации) - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.