(1).jpg)
Письмо Федерального казначейства от 24 января 2014 г. № 42-7.4-05/2.1-49 О порядке составления и представления в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства отчета об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях
Федеральное казначейство, в связи с многочисленными вопросами территориальных органов Федерального казначейства по порядку составления и представления в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства Отчета об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458) (далее - Отчет (ф. 0521458)) за дополнительный период отчетного финансового года сообщает следующее.
В соответствии с приказом Федерального казначейства от 01.11.2013 № 249 «Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства» Отчет (ф. 0521458) составляется и представляется за каждый день дополнительного периода отчетного финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Отчет (ф. 0521458) за указанный период отражает сумму остатка на балансовом счете № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» с отличительным признаком «3» в четырнадцатом разряде номера лицевого счета (далее - балансовый счет № 40101(3)) и сумму поступлений с балансового счета № 40101(3), на счета, открытые органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях за соответствующий день дополнительного периода отчетного финансового года.
Формирование Отчета (ф. 0521458) за текущий финансовый год осуществляется в установленном порядке с отражением в соответствующих показателях остатков средств на балансовых счетах, в соответствии с выписками банка.
При этом остатки на балансовом счете № 40101(3) в Отчете (ф. 0521458) за текущий финансовый год не отражаются.
| Р.Е. Артюхин |
Обзор документа
Даны разъяснения по вопросу составления Отчета об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях ЦБ РФ и кредитных организациях (ф. 0521458) за дополнительный период отчетного финансового года. Он представляется в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства.
Отчет составляется и представляется за каждый день дополнительного периода отчетного финансового года, в течение которого завершаются операции по распределению территориальными органами Казначейства поступлений данного года между бюджетами.
Он отражает 2 величины. Первая - сумма остатка на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета. Вторая - сумма поступлений с данного счета на счета, открытые органам Федерального казначейства в учреждениях ЦБ РФ и кредитных организациях за соответствующий день дополнительного периода.
Отчет за текущий финансовый год формируется с отражением в соответствующих показателях остатков средств на балансовых счетах в соответствии с выписками банка. Остатки на счете N 40101 при этом не отражаются.
