Проект Приказа Федеральной таможенной службы "Об утверждении Административного регламента Федеральной таможенной службы по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и вывозом товаров из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и вывозом товаров из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений" (подготовлен ФТС России 18.01.2024)

Досье на проект

Пояснительная записка

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 2011 г. N 373 "О разработке и утверждении административных регламентов осуществления государственного контроля (надзора) и административных регламентов предоставления государственных услуг", пунктами 1 и 5.1.3 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23 апреля 2021 г. N 636 "Об утверждении Положения о Федеральной таможенной службе, внесении изменений в Положение о Министерстве финансов Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации", приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Административный регламент Федеральной таможенной службы по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и вывозом товаров из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и вывозом товаров из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений.

2. Признать утратившими силу:

1) приказ ФТС России от 17 июля 2019 г. N 1171 "Об утверждении Административного регламента Федеральной таможенной службы по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений" (зарегистрирован Минюстом России 9 декабря 2019 г., регистрационный N 56733);

2) приказ ФТС России от 2 ноября 2021 г. N 963 "О внесении изменений в Административный регламент Федеральной таможенной службы по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, утвержденный приказом ФТС России от 17 июля 2019 г. N 1171" (зарегистрирован Минюстом России 26 ноября 2021 г., регистрационный N 66017).

3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования и действует до 1 января 2025 г.

ВрИО руководителя генерал-полковник таможенной службы

Р.В. Давыдов

Приложение

УТВЕРЖДЕН
приказом ФТС России
от __________ N ______

Административный регламент Федеральной таможенной службы по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и вывозом товаров из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и вывозом товаров из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений

I. Общие положения

1. Настоящий Административный регламент устанавливает сроки и последовательность административных процедур (административных действий), осуществляемых таможнями в процессе осуществления контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и вывозом товаров из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и вывозом товаров из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, порядок взаимодействия таможен с резидентами и нерезидентами, органами и агентами валютного контроля, правоохранительными органами и иными государственными органами, а также порядок и формы контроля за осуществлением государственного контроля.

Наименование функции

2. Государственный контроль за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и вывозом товаров из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и вывозом товаров из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений (далее - государственный контроль).

Наименование органа, осуществляющего государственный контроль

3. Государственный контроль осуществляется таможнями.

Нормативные правовые акты, регулирующие осуществление государственного контроля

4. Перечень нормативных правовых актов, регулирующих осуществление государственного контроля, размещается на официальном сайте ФТС России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть Интернет) (https://customs.gov.ru), в федеральной государственной информационной системе "Федеральный реестр государственных услуг (функций)" (https://frgu.gosuslugi.ru) (далее - федеральный реестр) и в федеральной государственной информационной системе "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)" (www.gosuslugi.ru) (далее - Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций).

Предмет государственного контроля

5. Предметом государственного контроля является:

соблюдение резидентами*(1) и нерезидентами*(2), не являющимися кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями, осуществляющими виды деятельности, указанные в Федеральном законе от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - субъект проверки), валютного законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов по вопросам валютного регулирования (далее - валютное законодательство Российской Федерации и акты органов валютного регулирования) при осуществлении валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации (далее - валютные операции);

соответствие проводимых валютных операций условиям лицензий и разрешений;

полнота и достоверность учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

Права и обязанности должностных лиц при осуществлении государственного контроля

6. Таможенные органы и их должностные лица при осуществлении государственного контроля имеют права, установленные частями 1 и 2 статьи 23 Федерального закона N 173-ФЗ.

7. Таможенные органы для выполнения возложенных на них функций также обладают следующими правами:

1) осуществлять в пределах компетенции информационное взаимодействие с органами государственной власти, иными органами и организациями;

2) требовать от лиц подтверждения полномочий на осуществление определенной деятельности в сфере таможенного дела или совершение определенных действий, связанных с заключением и исполнением внешнеторговых договоров (контрактов);

3) использовать в своей деятельности информационные системы, видео- и аудиотехнику, кино- и фотоаппаратуру, а также другие технические и специальные средства, не причиняющие вреда жизни и здоровью граждан, окружающей среде, формировать, вести и использовать банки данных о лицах, товарах (предметах) и фактах;

4) предъявлять в суды и арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности;

5) привлекать лиц к административной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях;

6) запрашивать и получать документы и сведения, необходимые для начала производства по делу об административном правонарушении (далее - дело об АП), в том числе о выполнении организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководителями и другими работниками субъекта проверки, его арбитражными управляющими (при наличии), а также о совершивших валютные операции:

членах советов директоров (наблюдательных советов), коллегиальных исполнительных органов (правлений, дирекций), счетных комиссий, ревизионных комиссий (ревизоры), ликвидационных комиссий юридических лиц;

физических лицах, являющихся учредителями (участниками) юридических лиц;

руководителях организаций, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов организаций, являющихся учредителями юридических лиц;

7) реализовывать иные права, предусмотренные Федеральным законом N 173-ФЗ и другими федеральными законами.

8. При осуществлении государственного контроля должностные лица таможенных органов обязаны:

1) соблюдать законодательство Российской Федерации, права и законные интересы субъекта проверки;

2) соблюдать в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую законом тайну, а также защищать другую информацию, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности и которая стала им известна при осуществлении их полномочий;

3) истребовать в рамках межведомственного информационного взаимодействия документы и (или) информацию, включенные в перечень документов и (или) информации, запрашиваемых и получаемых в рамках межведомственного информационного взаимодействия органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля при организации и проведении проверок от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в распоряжении которых находятся эти документы и (или) информация, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 19 апреля 2016 г. N 724-р (далее - межведомственный перечень), от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в распоряжении которых находятся указанные документы;

4) получать в отношении валютных операций резидентов, получивших доступ к информационной системе "Одно окно" в сфере внешнеторговой деятельности (далее - система "Одно окно"), документы и информацию, связанные с осуществлением внешнеторговой деятельности и проведением валютных операций (далее - подтверждающие документы и информация), с использованием системы "Одно окно"*(3) в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 17 февраля 2007 г. N 98*(4);

5) знакомить субъект проверки или его уполномоченного представителя с документами и (или) информацией, полученными в рамках межведомственного информационного взаимодействия;

6) соблюдать положения настоящего Административного регламента.

9. Таможенным органам запрещено требовать от субъекта проверки представления документов и (или) информации, включая разрешительные документы, имеющиеся в распоряжении иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, включенных в межведомственный перечень.

10. Должностные лица таможенных органов, указанные в пункте 100 настоящего Административного регламента, вправе отменять решения подчиненных должностных лиц и (или) нижестоящих таможенных органов, принятые по результатам проверки соблюдения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (далее - проверка), проведенной таможенным органом, в случае несоответствия таких решений требованиям настоящего Административного регламента и иных нормативных правовых актов, устанавливающих требования к исполнению государственного контроля.

Права и обязанности лиц, в отношении которых осуществляются мероприятия по государственному контролю

11. Субъект проверки, в отношении которого осуществляется государственный контроль, имеет право:

1) знакомиться с актом проверки соблюдения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, проведенной таможенным органом (далее - акт проверки);

2) знакомиться с документами и (или) информацией, полученными таможенным органом в рамках межведомственного информационного взаимодействия от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в распоряжении которых находятся эти документы и (или) информация, включенные в межведомственный перечень;

3) представлять по собственной инициативе документы и (или) информацию, которые находятся в распоряжении иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций и включены в межведомственный перечень;

4) заявлять ходатайство о направлении корреспонденции (почтовых отправлений) в адрес, отличный от адреса его регистрации, а также в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в ходатайстве;

5) обжаловать решения и действия (бездействие) таможенного органа и его должностных лиц, повлекшие за собой нарушение прав субъекта проверки при проведении проверки, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

6) представлять письменные объяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки.

12. Субъект проверки, в отношении которого осуществляется государственный контроль, обязан:

1) представлять таможенным органам документы и информацию в случаях, предусмотренных Федеральным законом N 173-ФЗ в порядке и сроки, установленные Правилами;

2) вести в порядке, установленном инструкцией Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (зарегистрирована Минюстом России 31.10.2017, регистрационный N 48749) (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 29 ноября 2017 г. N 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 07.12.2017, регистрационный N 49152), указанием Банка России от 5 июля 2018 г. N 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17.09.2018, регистрационный N 52167), указанием Банка России от 25 января 2022 г. N 6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12.04.2022, регистрационный N 68176) (далее - Инструкция N 181-И), учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора, являющегося основанием для проведения валютных операций;

3) выполнять предписания таможенных органов об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Описание результата осуществления государственного контроля

13. Результатом осуществления государственного контроля является:

докладная записка с резолюцией начальника таможни (лица его замещающего) или заместителя начальника таможни, ответственного за организацию и осуществление валютного контроля (лица его замещающего), (далее - начальник таможни или его заместитель) о нецелесообразности проведения проверки;

акт проверки;

предписание об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и установление факта его своевременного и полного исполнения (неисполнения).

Исчерпывающие перечни документов и (или) информации, необходимых для осуществления государственного контроля и достижения целей и задач проведения проверки

14. В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 23 Федерального закона N 173-ФЗ для осуществления государственного контроля таможенные органы имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

15. В целях осуществления валютного контроля таможенный орган имеет право запрашивать и получать от субъекта проверки следующие документы (копии документов) и информацию, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация была предусмотрена в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ;

9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов; документы, подтверждающие фиксацию сторонами внешнеторгового договора (контракта) факта порчи, повреждения, утраты товара, его естественной убыли при транспортировке; документы, свидетельствующие о принятии и рассмотрении продавцом (поставщиком) претензии, предъявленной в связи с нарушением условий внешнеторгового договора (контракта) о количестве и (или) качестве поставленных товаров; документы об урегулировании сторонами вопроса оплаты товара с учетом уменьшения его стоимости в результате порчи, повреждения, утраты или в случае его естественной убыли при транспортировке; счета-фактуры; переводные векселя;

10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций, в том числе оформляемые и выдаваемые банками, расположенными за пределами территории Российской Федерации;

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товаров, валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

12) паспорт сделки;

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации;

14) документы, подтверждающие факт пребывания физических лиц - резидентов за пределами территории Российской Федерации, документы, подтверждающие факты въезда в Российскую Федерацию и (или) выезда из Российской Федерации;

15) договоры финансирования под уступку денежного требования (факторинга), указанные в частях 4 и 5 статьи 9 Федерального закона N 173-ФЗ, и (или) договоры о последующей уступке денежного требования;

16) письменные уведомления об уступке (последующей уступке) денежного требования финансовому агенту (фактору);

17) документы, подтверждающие совершение операций и расчетов в соответствии с частью 5 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ;

18) информацию об источнике происхождения денежных средств, используемых при осуществлении валютных операций (в случае, предусмотренном пунктом 65 настоящего Административного регламента);

19) документы, подтверждающие факт временного пребывания в иностранном государстве сотрудников (работников) дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, выехавших совместно с ними членов их семей (супруг, супруга, дети, не достигшие возраста восемнадцати лет, дети старше этого возраста, ставшие инвалидами до достижения ими возраста восемнадцати лет), а также граждан Российской Федерации, являющихся сотрудниками международных (межгосударственных, межправительственных) организаций, выдаваемые соответствующими органами государственной власти Российской Федерации и международными организациями;

20) договоры страхования, указанные в частях 4 и 4.4 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ, документы, подтверждающие заключение сделок, указанных в части 4.1 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ, и иные связанные с ними документы, в том числе подтверждающие совершение операций и расчетов;

21) документы, подтверждающие право физического лица - резидента осуществлять предпринимательскую деятельность без образования юридического лица на территории иностранного государства своего пребывания, выданные в соответствии с законодательством такого иностранного государства;

22) документы, подтверждающие исполнение или прекращение обязательств нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным между резидентами и нерезидентами, в соответствии с частью 4 статьи 24 Федерального закона N 173-ФЗ;

23) договоры, заключаемые между резидентами и связанные с заключением и исполнением внешнеторговых договоров (контрактов) о передаче нерезидентам товаров, выполнении для них работ, об оказании им услуг, о передаче им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, при осуществлении расчетов с использованием переводного (трансферабельного) аккредитива; документы, определяющие условия такого переводного (трансферабельного) аккредитива, включая извещение банка, открывшего переводной (трансферабельный) аккредитив, содержащее условия переводного (трансферабельного) аккредитива, поручение получателя средств - резидента на перевод аккредитива в пользу второго получателя средств - резидента (вторых получателей средств - резидентов), которому (которым) должно производиться исполнение переводного (трансферабельного) аккредитива в соответствии с условиями договора, заключенного между резидентом, являющимся получателем средств, и вторым получателем средств (вторыми получателями средств), извещение уполномоченного банка, который является уполномоченным на перевод переводного (трансферабельного) аккредитива (исполняющий банк), о переводе аккредитива в пользу второго получателя средств - резидента (вторых получателей средств - резидентов);

24) документы, подтверждающие полномочия субъекта проверки на осуществление определенной деятельности в сфере таможенного дела или совершение определенных действий, связанных с заключением и исполнением внешнеторговых договоров (контрактов);

25) документы, подтверждающие совершение субъектом проверки действий по защите своих прав, предусмотренных внешнеторговым договором (контрактом), в том числе в рамках досудебного порядка урегулирования спора или судебных споров с нерезидентом;

26) документы и сведения, содержащие данные о выполнении организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководителями и другими работниками субъекта проверки, его арбитражными управляющими (при наличии), а также о совершивших валютные операции членах советов директоров (наблюдательных советов), коллегиальных исполнительных органов (правлений, дирекций), счетных комиссий, ревизионных комиссий (ревизоры), ликвидационных комиссий субъекта проверки; физических лицах, являющихся учредителями (участниками) субъекта проверки; руководителях организаций, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов субъекта проверки.

16. Перечень документов и (или) информации, запрашиваемых и получаемых в ходе проверки в рамках межведомственного информационного взаимодействия от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в соответствии с межведомственным перечнем, в том числе:

1) выписка из реестра филиалов и представительств международных организаций и иностранных некоммерческих неправительственных организаций;

2) выписка из Единого государственного реестра недвижимости об объекте недвижимости;

3) выписка из Единого государственного реестра недвижимости о переходе прав на объект недвижимости;

4) выписка из Единого государственного реестра недвижимости о правах отдельного лица на имевшиеся (имеющиеся) у него объекты недвижимости;

5) сведения из Единого государственного реестра налогоплательщиков;

6) сведения из Единого государственного реестра юридических лиц;

7) сведения из реестра дисквалифицированных лиц;

8) сведения из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

9) сведения о наличии (отсутствии) задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, процентов и штрафов за нарушения законодательства;

10) сведения о сумме фактически уплаченных налогов за текущий финансовый год в бюджеты всех уровней;

11) сведения о транспортных средствах и лицах, на которых эти транспортные средства зарегистрированы;

12) сведения о действительности (недействительности) документа, удостоверяющего личность гражданина (кроме удостоверений личности, выданных иностранными государствами);

13) сведения о регистрации по месту жительства гражданина Российской Федерации;

14) сведения о регистрации по месту пребывания гражданина Российской Федерации;

15) сведения из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц.

II. Требования к порядку осуществления государственного контроля

Порядок информирования об исполнении функции

17. Порядок получения заинтересованными лицами информации по вопросам осуществления государственного контроля размещен на официальном сайте ФТС России в сети Интернет (https://customs.gov.ru), на Едином портале государственных и муниципальных услуг (функций) (www.gosuslugi.ru), а также в федеральном реестре (https://frgu.gosuslugi.ru).

18. Сведения о ходе исполнения государственной функции предоставляются субъекту проверки по обращению, поступившему в письменной форме или в форме электронного документа, которые рассматриваются в порядке, установленном Федеральным законом от 2 мая 2006 г. N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации", должностными лицами ответственного за организацию и осуществление валютного контроля структурного подразделения таможенного органа, осуществляющего контроль за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

19. Справочная информация о месте нахождения таможенных органов, графике работы, справочные телефоны, в том числе номер телефона-автоинформатора, почтовые адреса, адреса электронной почты таможенных органов указаны на официальном сайте ФТС России в сети Интернет, на сайтах таможен в сети Интернет, в федеральном реестре и на Едином портале государственных и муниципальных услуг (функций), а также на информационных стендах в местах расположения таможен.

20. Предоставление информации, связанной с исполнением государственного контроля, осуществляется с соблюдением требований, установленных законодательством Российской Федерации о защите государственной, коммерческой, служебной, иной охраняемой законом тайны.

21. В случае письменного обращения информирование о порядке и ходе осуществления государственного контроля осуществляется в письменной форме.

22. По справочному телефону таможенного органа предоставляется только справочная информация.

Сведения о размере платы за услуги организации (организаций), участвующей (участвующих) в осуществлении государственного контроля, взимаемой с лица, в отношении которого проводятся мероприятия по государственному контролю

23. Государственный контроль осуществляется бесплатно. Взимание платы за осуществление государственного контроля на любом его этапе не допускается.

Срок осуществления государственного контроля

24. Срок осуществления административных процедур не может превышать пятьсот пятьдесят пять рабочих дней.

III. Состав, последовательность и сроки выполнения административных процедур (действий), требования к порядку их выполнения, в том числе особенности выполнения административных процедур (действий) в электронной форме

25. При осуществлении государственного контроля осуществляются следующие административные процедуры:

предпроверочный анализ;

проведение проверки;

вынесение предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и осуществление контроля за своевременностью и полнотой его исполнения.

Предпроверочный анализ

26. Основаниями для начала административной процедуры являются:

1) поступление от правоохранительных органов, органов валютного контроля (включая вышестоящие таможенные органы, за исключением случаев предусмотренных подпунктом 2 настоящего пункта), агентов валютного контроля (за исключением информации, поступающей в соответствии с указанием Банка России от 16 августа 2017 г. N 4498-У*(5) (зарегистрировано Минюстом России 18.01.2018, регистрационный N 49675) (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 10 августа 2020 г. N 5529-У (зарегистрировано Минюстом России 08.09.2020, регистрационный N 59699), иных государственных органов, общественных объединений и организаций, физических и юридических лиц, а также от оперативных подразделений, подразделений дознания, подразделений административных расследований таможенного органа документов и (или) информации, содержащих признаки предполагаемых нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) поручение вышестоящего таможенного органа на проведение проверки;

3) непосредственное выявление информации о признаках предполагаемых нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при проведении еженедельного анализа информационных ресурсов Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС ТО).

27. Административная процедура предусматривает административные действия по осуществлению анализа имеющихся в таможне подтверждающих документов и информации (далее - первичный анализ), а в случаях, предусмотренных настоящим Административным регламентом, получению подтверждающих документов и информации от уполномоченных банков, налоговых, правоохранительных, иных государственных органов, государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" и (или) организаций, осуществляющих хранение документов ликвидированных (ликвидируемых) кредитных организаций, и подготовке по результатам их анализа (далее - расширенный анализ) докладной записки о целесообразности либо нецелесообразности проведения проверки.

28. Максимальный срок предпроверочного анализа не может превышать ста пятидесяти рабочих дней с даты получения (выявления) документов и (или) информации, указанных в пункте 26 настоящего Административного регламента.

29. Должностное лицо таможни, которому поручено рассмотрение поступивших в соответствии с подпунктом 1 пункта 26 настоящего Административного регламента документов и (или) информации или проводившее еженедельный анализ информационных ресурсов ЕАИС ТО, составляет справку о результатах первичного анализа, которая докладной запиской, оформленной на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанной начальником структурного подразделения таможни, ответственного за организацию и осуществление валютного контроля (лицом его замещающим) (далее - начальник структурного подразделения таможни), и зарегистрированной в соответствии с правилами делопроизводства таможенного органа, направляется начальнику таможни или его заместителю:

1) в течение пятнадцати рабочих дней с даты поступления в таможню документов и (или) информации, содержащих признаки предполагаемых нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, в соответствии с подпунктом 1 пункта 26 настоящего Административного регламента;

2) в течение трех рабочих дней со дня выявления информации о признаках предполагаемых нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при проведении еженедельного анализа информационных ресурсов ЕАИС ТО в соответствии с подпунктом 3 пункта 26 настоящего Административного регламента.

30. Начальник таможни или его заместитель в течение трех рабочих дней с даты регистрации докладной записки о направлении справки о результатах первичного анализа путем проставления на ней резолюции с указанием даты ее проставления принимает одно из следующих решений:

1) о необходимости запроса документов и информации, связанных с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (далее - запрос), от уполномоченных банков, налоговых, правоохранительных, иных государственных органов, государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" и (или) организаций, осуществляющих хранение документов ликвидированных (ликвидируемых) кредитных организаций для проведения расширенного анализа;

2) о нецелесообразности проведения проверки (в случае, если признаки предполагаемых нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, содержащиеся в документах и информации, поступившей в соответствии с подпунктом 1 пункта 26 настоящего Административного регламента, в ходе проведения анализа не подтвердились).

31. В случае поступления в таможню поручения вышестоящего таможенного органа на проведение проверки справка о результатах первичного анализа не составляется и должностное лицо таможни, которому начальником структурного подразделения таможни поручено проведение предпроверочного анализа по данному факту, выполняет административные действия, предусмотренные пунктом 33 настоящего Административного регламента.

32. Начальник таможни или его заместитель организует проведение предпроверочного анализа посредством проставления соответствующей резолюции на поручении вышестоящего таможенного органа на проведение проверки с указанием даты ее проставления.

Начальник структурного подразделения таможни назначает должностное лицо, ответственное за проведение предпроверочного анализа, в срок не позднее трех рабочих дней со дня регистрации в соответствии с правилами делопроизводства, принятыми в таможне, поручения вышестоящего таможенного органа на проведение проверки посредством проставления соответствующей резолюции на таком поручении.

33. Должностное лицо, определенное в соответствии с пунктом 29 или 32 настоящего Административного регламента (далее - ответственное должностное лицо), в течение десяти рабочих дней с даты проставления начальником таможни или его заместителем резолюции на докладной записке о направлении справки о результатах первичного анализа в соответствии с подпунктом 1 пункта 29 настоящего Административного регламента или на поручении вышестоящего таможенного органа на проведение проверки направляет запросы в уполномоченные банки, налоговые, правоохранительные, иные государственные органы, государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" и (или) организации, осуществляющие хранение документов ликвидированных (ликвидируемых) кредитных организаций, у которых могут находиться документы и сведения, необходимые для осуществления государственного контроля.

34. Запрос оформляется на бланке таможенного органа на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписывается начальником таможни или его заместителем, и направляется посредством почтовых отправлений или с использованием системы электронного документооборота, в том числе межведомственного, а в целях получения документов и (или) информации, включенных в межведомственный перечень, в рамках межведомственного информационного взаимодействия.

35. Уполномоченные банки, налоговые, правоохранительные, иные государственные органы, государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" и (или) организации, осуществляющие хранение документов ликвидированных (ликвидируемых) кредитных организаций, представляют запрашиваемые документы и (или) информацию, либо сообщают об их отсутствии в срок, указанный в запросе, который не может составлять менее семи рабочих дней со дня получения запроса*(6).

36. Ответственное должностное лицо проверяет полноту представленных по запросу документов и (или) информации и в случае их представления в неполном объеме или при необходимости запроса дополнительных документов и (или) информации, на которые имеется ссылка в представленных материалах, необходимых для проведения расширенного анализа, в течение пяти рабочих дней, следующих за днем их регистрации в структурном подразделении таможни, ответственном за делопроизводство, направляет дополнительные (повторные) запросы.

37. Ответственное должностное лицо в течение десяти рабочих дней с даты получения документов и информации на все направленные запросы (в том числе на дополнительные (повторные) запросы), но не позднее ста девятнадцати рабочих дней со дня, следующего за днем истечения срока, предусмотренного пунктом 33 настоящего Административного регламента (в случае неполучения документов и (или) информации на все запросы в указанный срок), рассматривает и проводит оценку достаточности имеющихся документов и (или) информации для проверки соблюдения субъектом проверки требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

38. В случае установления признаков нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования или недостаточности документов и (или) информации для вывода о соблюдении субъектом проверки требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования ответственное должностное лицо готовит на бумажном носителе или в форме электронного документа и направляет на имя начальника таможни или его заместителя докладную записку о целесообразности проведения проверки, подписанную начальником структурного подразделения таможни и зарегистрированную в соответствии с правилами делопроизводства, принятыми в таможенном органе.

39. В случае если признаки нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при проведении расширенного анализа не подтвердились (не выявлены) ответственное должностное лицо готовит на бумажном носителе или в форме электронного документа и направляет на имя начальника таможни или его заместителя докладную записку о нецелесообразности проведения проверки, подписанную начальником структурного подразделения таможни и зарегистрированную в соответствии с правилами делопроизводства, принятыми в таможенном органе.

40. Начальник таможни или его заместитель в течение трех рабочих дней с даты регистрации докладной записки, предусмотренной пунктом 38 или 39 настоящего Административного регламента, путем проставления на ней резолюции, в том числе даты ее проставления, принимает одно из следующих решений:

1) о проведении проверки - в случае подтверждения (выявления) по результатам предпроверочного анализа наличия признаков нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, по которым не истекли сроки давности привлечения к административной и (или) уголовной ответственности, или в случае недостаточности документов и (или) информации для вывода о соблюдении субъектом проверки требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, в том числе на докладной записке, предусмотренной пунктом 39 настоящего Административного регламента;

2) о нецелесообразности проведения проверки - в случаях, если признаки нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при проведении предпроверочного анализа не подтвердились (не выявлены), или если признаки указанных нарушений подтвердились, однако по ним истекли сроки давности привлечения к административной и (или) уголовной ответственности.

41. Результатом административной процедуры является решение начальника таможни или его заместителя о целесообразности или нецелесообразности проведения проверки.

42. Способом фиксации результата административной процедуры является резолюция начальника таможни или его заместителя о целесообразности или нецелесообразности проведения проверки на докладной записке, предусмотренной пунктом 38 или 39 настоящего Административного регламента.

Проведение проверки

43. Основаниями для начала проведения административной процедуры являются:

1) резолюция начальника таможни или его заместителя, предусмотренная подпунктом 1 пунктом 40 настоящего Административного регламента;

2) принятое по результатам осуществления текущего контроля на основании пункта 112 настоящего Административного регламента должностным лицом вышестоящего таможенного органа, указанным в пункте 100 настоящего Административного регламента, решение:

об отмене решения начальника таможни или его заместителя о нецелесообразности проведения проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

об отмене не соответствующего требованиям валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования решения должностного лица таможни, которому поручено проведение проверки (далее - проверяющий), в акте проверки.

44. Днем начала административной процедуры является день принятия начальником таможни или его заместителем решения о проведении проверки, который соответствует дню проставления резолюции на докладной записке в порядке, предусмотренном пунктом 40 настоящего Административного регламента.

В случае, если проведение проверки начато по основаниям, предусмотренным подпунктом 2 пункта 43 настоящего Административного регламента, днем начала административной процедуры является день поступления (получения) в таможенный орган соответствующего решения, принятого по результатам осуществления текущего контроля должностным лицом вышестоящего таможенного органа.

45. Административная процедура по проведению проверки предусматривает административные действия: проведение проверки и информирование субъекта проверки о праве ознакомиться с актом проверки.

46. Срок проведения проверки не может превышать сто тридцать пять рабочих дней от даты ее начала. В случаях, предусмотренных пунктом 61 настоящего Административного регламента, срок проведения проверки по письменному ходатайству проверяющего может быть продлен начальником таможни или его заместителем на срок до двухсот тридцати пяти рабочих дней.

47. Проведение проверки заключается:

1) в проверке документов и (или) информации, полученных в ходе предпроверочного анализа, проверяющим;

2) в проверке соответствия документов и (или) информации, представленных субъектом проверки, требованиям, установленным валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования;

3) в установлении обстоятельств совершения субъектом проверки нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, в том числе исключающих производство по делу об АП, и (или) оснований отказа в возбуждении уголовного дела;

4) в принятии решения по результатам проверки (о возбуждении дел об АП; о передаче материалов проверки, содержащих возможные признаки уголовно наказуемых деяний, в уполномоченные структурные подразделения таможни; о направлении в суд искового заявления о признании сделки (ее части) недействительной и (или) применении последствий ее недействительности); о передаче в иные органы валютного контроля (включая вышестоящие таможенные органы) документов и (или) информации о выявленных в результате проведения проверки фактах совершения субъектом проверки нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, относящихся к их компетенции; о наличии обстоятельств, предусмотренных статьей 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ); об отсутствии нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования);

5) в оформлении акта проверки.

48. Проверка осуществляется по всем валютным операциям и сформированным по ним документам учета и отчетности в рамках внешнеторгового договора (контракта), содержащим признаки нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, за исключением тех валютных операций и документов учета и отчетности по валютным операциям, по которым ранее проводилась проверка, решения по результатам которой не отменены в соответствии с пунктом 112 настоящего Административного регламента.

49. Объектом проверки является один внешнеторговый договор (контракт), поставленный на учет в уполномоченном банке, а в случае если договор (договоры) заключен(ы) в иной форме, предусмотренной для совершения сделок, объектом проверки являются один или несколько документов, оформленных в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 434 Гражданского кодекса Российской Федерации с одним и тем же нерезидентом, в том числе не поставленных на учет в уполномоченных банках.

Объектом проверки также являются гражданско-правовые договоры (при наличии), предусматривающие перемену лиц в обязательстве по внешнеторговым договорам (контрактам), по которым таможней осуществляется государственный контроль.

50. Проверяющий направляет запрос о представлении документов и (или) информации, за исключением включенных в межведомственный перечень, субъекту проверки, его контрагенту или иным лицам, располагающим документами и (или) информацией, касающимися деятельности субъекта проверки.

Указанные лица обязаны представлять подтверждающие документы (копии документов) и информацию по запросам таможенных органов.

51. Запросы о представлении документов и (или) информации по валютным операциям, об открытии и ведении счетов направляются проверяющим в течение пяти рабочих дней с даты начала административной процедуры проведение проверки.

Запрос дополнительных документов и информации, на которые имеется ссылка в представленных документах и информации, содержащих сведения о предмете государственного контроля, а также запрос документов и информации повторно в случае непредставления или представления их не в полном объеме по запросу таможенного органа направляется в течение пяти рабочих дней с даты получения таможней запрошенных документов, сведений или возвращения оператором почтовой связи*(7) указанного запроса с отметкой, свидетельствующей о невозможности вручения получателю (в том числе по истечении срока хранения).

52. Запрос оформляется на бумажном носителе на бланке таможенного органа или в форме электронного документа, подписывается начальником таможни или его заместителем и направляется в адрес субъекта проверки, определяемый местом нахождения юридического лица в Российской Федерации*(8) или местом жительства в Российской Федерации индивидуального предпринимателя*(9), его контрагенту или иным лицам, располагающим документами и (или) информацией, касающимися деятельности субъекта проверки, в порядке, предусмотренном пунктами 5 и 5(2) Правил.

53. Срок представления подтверждающих документов и (или) информации по запросу не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

54. Критерием принятия решения о сроке представления субъектом проверки документов и (или) информации является предполагаемый объем запрашиваемых документов и (или) информации.

55. Субъект проверки, его контрагент или иные лица, располагающие документами и (или) информацией, касающимися деятельности субъекта проверки, представляют таможенным органам документы и информацию в соответствии с Правилами.

56. В случае невозможности представления подтверждающих документов (копий документов) и информации по соответствующему запросу субъект проверки, его контрагент или иные лица, располагающие документами и (или) информацией, касающимися деятельности субъекта проверки, обязаны направить уведомление об этом в порядке, установленном пунктами 7 и 10 Правил, с указанием причин, послуживших основанием непредставления подтверждающих документов (копий документов) и информации по запросу, с приложением (при необходимости) подтверждающих указанные причины документов.

57. На основании письменного заявления лица, которому направлен запрос о представлении документов и (или) информации, о продлении срока их представления, поданного до истечения срока, первоначально установленного в запросе, начальник таможни или его заместитель принимает мотивированное решение о продлении или об отказе в продлении срока представления документов и (или) информации в соответствии с пунктом 8 Правил.

58. Мотивированное решение о продлении срока или об отказе в продлении срока представления подтверждающих документов (копий документов) и информации принимается и направляется заявителю не позднее трех рабочих дней, следующих за днем подачи заявления о продлении срока представления подтверждающих документов (копий документов) и информации.

59. Срок представления документов и (или) информации в соответствии с абзацем двадцать первым пункта 8 Правил может быть продлен один раз не более чем на тридцать календарных дней.

60. После получения запрошенных документов и (или) информации проверяющий изучает и анализирует их на предмет соблюдения субъектом проверки требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

61. Срок проведения проверки продлевается на основании ходатайства проверяющего о продлении срока проведения проверки при наличии одного или нескольких обстоятельств:

1) необходимость получения документов и (или) информации от иностранных государственных органов и организаций;

2) получение в ходе проведения проверки документов и (или) информации, свидетельствующих о признаках нарушения субъектом проверки валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, требующих дополнительной проверки.

62. В случае возникновения оснований для продления срока проведения проверки проверяющий не позднее пяти рабочих дней до истечения срока проведения проверки направляет начальнику таможни или его заместителю докладную записку с мотивированным ходатайством о продлении срока проведения проверки, согласованным с начальником структурного подразделения таможни с изложением оснований продления срока проведения проверки и требуемого срока продления проверки.

63. Начальник таможни или его заместитель не позднее трех рабочих дней с даты получения ходатайства проверяющего о продлении срока проведения проверки путем проставления резолюции на указанном ходатайстве выносит решение об отказе в продлении срока либо о его продлении с указанием срока такого продления, который не должен превышать ста рабочих дней.

64. В случае установления в ходе проведения проверки факта отсутствия по месту регистрации субъекта проверки и (или) невозможности установления местонахождения его руководителя или иных лиц, признанных в соответствии с учредительными документами органом юридического лица, проверяющий информирует территориальный налоговый орган, в котором субъект проверки стоит на учете, о недостоверности содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) сведений о юридическом лице, если такая запись*(10) в указанном реестре отсутствует.

65. Для установления лиц, указанных в пункте 64 настоящего Административного регламента, в случае отсутствия субъекта проверки по месту регистрации*(11), проверяющий направляет запросы об обстоятельствах выдачи сертификата электронной подписи, о наличии транспортных средств, зарегистрированных на указанных лиц и их ближайших родственников, а также получает информацию об источнике происхождения денежных средств, используемых при осуществлении валютных операций, и выписки из Единого государственного реестра недвижимости о правах отдельного лица на имевшиеся (имеющиеся) у него объекты недвижимости.

66. По результатам проверки всех собранных в ходе проверки документов и информации, связанных с проведением субъектом проверки валютных операций, открытием и ведением счетов, проверяющий оформляет акт проверки.

Критерием принятия решения об оформлении акта проверки является получение документов и (или) информации, позволяющих установить наличие или отсутствие нарушений требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

67. Акт проверки составляется в виде документа на бумажном носителе в одном экземпляре на русском языке и содержит систематизированное изложение документально подтвержденных данных о наличии нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, выявленных в процессе проверки, или указание на отсутствие таковых.

При оформлении акта проверки должна быть обеспечена достоверность, объективность, системность и четкость изложения.

68. В акте проверки указываются:

1) дата и место составления акта проверки;

2) наименование таможенного органа;

3) дата и номер документа, являющегося основанием для проведения проверки;

4) фамилия, имя, отчество (при наличии) и должность должностного лица, проводившего проверку;

5) наименование или фамилия, имя и отчество (при наличии) субъекта проверки, а также фамилия, имя, отчество (при наличии) и должность руководителя или иного лица, уполномоченного выступать от имени субъекта проверки;

6) сведения о внешнеторговом договоре (контракте) (внешнеторговых договорах (контрактах) или ином документе (документах), предусмотренном(ых) для совершения сделок (дата подписания и номер внешнеторгового договора (контракта) или иного документа и дополнительных соглашений к нему (к ним), наименование контрагента, лица их подписавшие, срок действия внешнеторгового договора (контракта) или иного документа, срок исполнения обязательств сторонами сделки, условия встречного предоставления, оплаты, возврата денежных средств, сведения об уникальном номере контракта, присвоенного уполномоченным банком);

7) сведения о гражданско-правовых договорах, предусматривающих перемену лиц в обязательстве по внешнеторговым договорам (контрактам), которые являются объектом государственного контроля (при наличии);

8) сведения о результатах предыдущей проверки (в случае ее проведения);

9) сведения об основаниях отмены не соответствующего требованиям валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования решения проверяющего в акте предыдущей проверки (в случае если основанием для проведения проверки явилось решение, предусмотренное абзацем третьим подпункта 2 пункта 43 настоящего Административного регламента);

10) сведения о результатах проверки, в том числе о выявленных нарушениях валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

11) решения по результатам проверки, указанные в подпункте 4 пункта 47 настоящего Административного регламента;

12) сведения об отсутствии субъекта проверки и (или) его руководителя по месту регистрации и реквизитах письма в территориальный налоговый орган, в котором субъект проверки стоит на учете, о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведениях о юридическом лице;

13) подпись проверяющего и начальника структурного подразделения таможни.

69. Акт проверки вместе с полученными при ее проведении документами и (или) информацией представляется для утверждения начальнику таможни или его заместителю не позднее следующего рабочего дня после его подписания проверяющим и начальником структурного подразделения таможни.

70. Акт проверки утверждается начальником таможни или его заместителем не позднее трех рабочих дней со дня его представления.

71. Акт проверки регистрируется проверяющим в ЕАИС ТО в день его утверждения начальником таможни или его заместителем.

Информация о дате и номере акта проверки, а также результатах проверки размещается в информационных сервисах автоматизированной подсистемы "Личный кабинет", размещенной на официальном сайте ФТС России в сети Интернет (далее - личный кабинет участника ВЭД) в автоматическом режиме (при его наличии).

72. Полученные при осуществлении государственного контроля документы, включая копии документов, подтверждающих полномочия лиц на представление в таможенных органах интересов субъекта проверки, и информация после его окончания формируются проверяющим в дело в соответствии с номенклатурой дел таможенного органа.

73. Результаты проверки, содержащие информацию, составляющую государственную, коммерческую, служебную, иную охраняемую законом тайну, оформляются с соблюдением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

74. В случае выявления достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, относящегося к компетенции органов валютного контроля*(12), при отсутствии обстоятельств, исключающих производство по делу об АП*(13), проверяющий после составления акта проверки обязан принять решение о возбуждении дела об АП в порядке и сроки, установленные КоАП РФ.

Информация о выявленных в ходе проведения проверки признаках преступлений с подтверждающими такой факт документами передается проверяющим в уполномоченные структурные подразделения таможни в соответствии с правилами делопроизводства, принятыми в таможне, в срок, не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за днем регистрации акта проверки.

75. При выявлении в ходе проведения проверки признаков недействительности внешнеторгового договора (контракта) (его части) начальник структурного подразделения таможни инициирует подготовку и направление в суд искового заявления о признании сделки (ее части) недействительной и применении последствий ее недействительности (при наличии хотя бы одного из субъектов сделки).

76. Информационное письмо, содержащее информацию о праве субъекта проверки ознакомиться с актом проверки, за подписью начальника таможни или его заместителя в течение пяти рабочих дней с даты регистрации акта проверки вручается под подпись субъекту проверки или его уполномоченному представителю или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении по адресу его регистрации, указанному в ЕГРЮЛ или в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП), либо по адресу, указанному в ходатайстве проверяемого лица о направлении корреспонденции при проведении проверки (при наличии).

77. В случае поступления письменного обращения от субъекта проверки об ознакомлении с актом проверки копия указанного акта направляется ему заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, вручается под подпись непосредственно руководителю или иному лицу, уполномоченному представлять интересы субъекта проверки при осуществлении в отношении него государственного контроля, или иным указанным в обращении способом, не позднее десяти рабочих дней с даты поступления в таможенный орган обращения.

78. Результатом административной процедуры является акт проверки и направление информационного письма с разъяснением субъекту проверки права на ознакомление с актом проверки.

79. Способом фиксации результата административной процедуры является:

регистрация в ЕАИС ТО акта проверки;

регистрация в структурном подразделении таможни, ответственном за делопроизводство, информационного письма с разъяснением субъекту проверки права на ознакомление с актом проверки.

Вынесение предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и осуществление контроля за своевременностью и полнотой его исполнения

80. Основанием для начала административной процедуры является акт проверки, содержащий информацию о выявленных нарушениях валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, относящихся к компетенции таможенных органов.

81. Срок административной процедуры не может превышать сто семьдесят рабочих дней с даты регистрации акта проверки в ЕАИС ТО.

82. Административная процедура предусматривает следующие административные действия:

1) оформление предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (далее - предписание);

2) направление субъекту проверки предписания;

3) осуществление контроля за своевременностью и полнотой выполнения субъектом проверки предписания.

83. Проверяющий в срок, не превышающий пятнадцати рабочих дней с даты регистрации акта проверки в ЕАИС ТО, оформляет предписание в виде документа на бумажном носителе на бланке таможни и представляет его на подпись начальнику таможни или его заместителю.

84. В предписании указываются:

1) должность, фамилия и инициалы должностного лица таможни, вынесшего предписание (начальника таможни или его заместителя);

2) сведения о наименовании, месте нахождения и адресе или фамилии, имени, отчестве (при наличии) и адресе места жительства лица, совершившего нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного контроля;

3) сведения о проведенной проверке (дата и номер акта проверки, дата и номер внешнеторгового договора (контракта), информация об уникальном номере*(14) (при наличии) принятого на учет уполномоченным банком внешнеторгового договора (контракта), описание выявленного (выявленных) нарушения (нарушений) требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования);

4) срок для выполнения субъектом проверки предписания и представления в таможню документов и (или) информации, подтверждающих такое выполнение, который в зависимости от количества и характера выявленных нарушений не может составлять менее десяти рабочих дней и более тридцати рабочих дней со дня получения предписания субъектом проверки;

5) указание на право субъекта проверки направить мотивированное ходатайство о продлении срока выполнения предписания;

6) предупреждение об административной ответственности по части 1 статьи 19.5 КоАП РФ за невыполнение в установленный срок законного предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный контроль, об устранении нарушений законодательства.

85. Предписание подписывается начальником таможни или его заместителем (далее - должностное лицо таможни, вынесшее предписание) и регистрируется в соответствии с правилами делопроизводства, принятыми в таможне, в срок, не превышающий двадцати рабочих дней с даты регистрации акта проверки.

86. Предписание составляется в двух экземплярах, один из которых остается в таможне, второй в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты его подписания или пяти рабочих дней с даты его возврата оператором почтовой связи по причине невручения адресату, вручается под подпись субъекту проверки, в отношении которого вынесено предписание, или его уполномоченному представителю, или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении по адресу его регистрации, указанному в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

При наличии ходатайства субъекта проверки о направлении корреспонденции при проведении проверки в адрес отличный от адреса его регистрации предписание составляется в трех экземплярах. Третий экземпляр предписания направляется по адресу, указанному в ходатайстве субъекта проверки о направлении корреспонденции, в установленный первым абзацем настоящего пункта срок.

В случае если субъект проверки использует сервисы личного кабинета участника ВЭД, то проверяющий в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты подписания предписания, также направляет его электронный образ (документ на бумажном носителе, преобразованный в электронную форму путем сканирования с сохранением его реквизитов) в формате PDF с использованием личного кабинета участника ВЭД.

Электронный образ предписания в формате PDF, а также сведения о датах направления и получения предписания субъектом проверки, об установленном сроке исполнения предписания (в том числе о его продлении) и представлении/непредставлении субъектом проверки документов и (или) информации, подтверждающих выполнение предписания, вносятся проверяющим в ЕАИС ТО не позднее трех рабочих дней со дня вынесения предписания или наступления указанных обстоятельств.

87. В случае отсутствия субъекта проверки по адресу регистрации проверяющий направляет копию предписания по адресам места жительства лиц, которые в соответствии с учредительными документами юридического лица уполномочены выступать от имени субъекта проверки и/или являются его учредителями, в срок, установленный пунктом 86 настоящего Административного регламента.

88. Срок для устранения нарушения и представления в таможню документов и (или) информации, подтверждающих устранение нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, начинает исчисляться с даты фактического получения субъектом проверки или его уполномоченным представителем предписания.

89. Днем представления субъектом проверки или его уполномоченным представителем в таможню документов и (или) информации, подтверждающих устранение нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, в зависимости от способа представления считается:

1) дата, указанная на почтовом штемпеле оператора почтовой связи, в случае направления документов и (или) информации заказным почтовым отправлением;

2) дата, указанная должностным лицом структурного подразделения таможни, ответственного за делопроизводство, в отметке о принятии нарочно указанных документов и (или) информации;

3) дата, которая фиксируется ЕАИС ТО в момент направления в форме электронного документа через личный кабинет участника ВЭД указанных документов (копий документов) и (или) информации.

90. В случае поступления от субъекта проверки мотивированного письменного ходатайства о продлении срока, установленного для выполнения предписания и представления подтверждающих устранение нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования документов и (или) информации (далее - ходатайство о продлении срока выполнения предписания), должностное лицо таможни, вынесшее предписание (или лицо его замещающее), рассматривает его и принимает решение о продлении срока выполнения предписания или об отказе в удовлетворении ходатайства в течение трех рабочих дней с даты его регистрации в структурном подразделении таможни, ответственном за делопроизводство.

91. Ходатайство о продлении срока выполнения предписания с обоснованием причин продления указанного срока подается субъектом проверки не позднее, чем за три рабочих дня до истечения срока, первоначально установленного в предписании.

92. Должностное лицо таможни, вынесшее предписание, (или лицо его замещающее) при принятии решения о продлении срока выполнения предписания продлевает указанный срок один раз не более чем на тридцать рабочих дней.

93. Решение о продлении срока выполнения предписания или об отказе в удовлетворении ходатайства оформляется проверяющим в виде письма на бумажном носителе, подписывается должностным лицом таможни, вынесшим предписание, (или лицом его замещающим) и вручается под подпись субъекту проверки или его уполномоченному представителю или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении по адресу его регистрации, указанному в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, а также по адресу, указанному в ходатайстве субъекта проверки о направлении корреспонденции при проведении проверки (при наличии), не позднее трех рабочих дней с даты принятия такого решения.

В случае если субъект проверки использует сервисы личного кабинета участника ВЭД, то проверяющий в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты принятия решения о продлении срока выполнения предписания, также направляет его электронный образ в формате PDF с использованием личного кабинета участника ВЭД.

94. Должностное лицо таможни, вынесшее предписание, организовывает контроль за своевременностью и полнотой его выполнения субъектом проверки. Максимальный срок административного действия "осуществление контроля за своевременностью и полнотой выполнения субъектом проверки предписания" не может превышать двадцати рабочих дней со дня, следующего за днем истечения срока, установленного в подпункте 4 пункта 84 или 92 настоящего Административного регламента.

95. При выявлении факта невыполнения субъектом проверки в установленный срок предписания, проверяющий или иное должностное лицо таможни, которому должностным лицом таможни, вынесшим предписание, поручено осуществление контроля за его выполнением (далее - должностное лицо таможни, реализующее мероприятия по контролю за выполнением предписания), обязаны принять решение о возбуждении дела об АП по части 1 статьи 19.5 КоАП РФ в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.

96. В случае установления обстоятельств, исключающих производство по делу об АП по части 1 статьи 19.5 КоАП РФ должностное лицо таможни, реализующее мероприятия по контролю за его выполнением, до истечения срока установленного в пункте 94 настоящего Административного регламента, направляет должностному лицу таможни, вынесшему предписание, докладную записку, оформленную на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанную начальником структурного подразделения таможни и зарегистрированную в соответствии с правилами делопроизводства, принятыми в таможне, с указанием мотивированного обоснования принятого решения о невозможности начала производства по делу об АП.

97. Результатами административной процедуры являются:

вынесение предписания;

получение таможней документов и (или) информации, подтверждающих факт своевременного и полного выполнения субъектом проверки, допустившим нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, предписания.

98. Способом фиксации результата административной процедуры являются:

регистрация предписания в соответствии с правилами делопроизводства, принятыми в таможне;

регистрация в структурном подразделении таможни, ответственном за делопроизводство, документа, подтверждающего своевременное и полное выполнение предписания.

IV. Порядок и формы контроля за осуществлением государственного контроля

Порядок осуществления текущего контроля за соблюдением и исполнением должностными лицами таможни положений настоящего Административного регламента и иных нормативных правовых актов, устанавливающих требования к осуществлению государственного контроля, а также за принятием ими решений

99. Текущий контроль выражается в совокупности совершаемых должностными лицами таможенных органов, указанными в пункте 100 настоящего Административного регламента, действий, направленных на проверку и (или) обеспечение соблюдения подчиненными должностными лицами или должностными лицами нижестоящих таможенных органов положений настоящего Административного регламента и иных нормативных правовых актов, устанавливающих требования к осуществлению государственного контроля, при принятии ими решения и (или) совершении действий (бездействия) при осуществлении государственного контроля.

100. Текущий контроль осуществляется следующими должностными лицами таможенных органов (далее - субъектами текущего контроля):

начальником структурного подразделения Управления торговых ограничений, валютного и экспортного контроля ФТС России, ответственного за организацию и осуществление валютного контроля (далее - структурное подразделение УТОВЭК ФТС России);

заместителем начальника структурного подразделения УТОВЭК ФТС России;

начальником регионального таможенного управления (далее - РТУ) или его заместителем, ответственным за организацию и осуществление валютного контроля;

начальником структурного подразделения РТУ, ответственного за организацию и осуществление валютного контроля (далее - структурное подразделение РТУ);

заместителем начальника структурного подразделения РТУ;

начальником таможни;

заместителем начальника таможни;

начальником структурного подразделения таможни;

заместителем начальника структурного подразделения таможни, ответственного за организацию и осуществление валютного контроля.

101. Структурное подразделение УТОВЭК ФТС России самостоятельно определяет способы и периодичность осуществления текущего контроля.

102. Структурное подразделение РТУ осуществляет текущий контроль постоянно в режиме мониторинга и анализа информации, полученной из ресурсов ЕАИС ТО, судебных решений, в том числе принятым по искам подчиненных таможен, а также по мере рассмотрения и принятия решений и подготовки ответов на обращения заявителей, содержащих жалобы на решение, действия (бездействие) должностных лиц таможен, осуществляющих государственный контроль.

103. Структурное подразделение РТУ в обязательном порядке осуществляет текущий контроль в следующих случаях:

1) поступление в РТУ вступившего в законную силу судебного акта арбитражного суда или суда общей юрисдикции об отказе в удовлетворении искового заявления подчиненного таможенного органа о признании сделки (части сделки) недействительной;

2) поступление в РТУ или таможню, осуществлявшую государственный контроль, документов и (или) информации о новых обстоятельствах совершения сделки, валютные операции по которой уже являлись предметом проверки, которые не были и не могли быть известны таможне при проведении проверки (в том числе получение ответа на международный запрос после окончания проверки);

3) поступление в РТУ вступившего в законную силу приговора суда, в котором установлена фальсификация документов и информации, связанных с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, дача заведомо ложного заключения эксперта, заведомо ложных показаний лиц, заведомо неправильного перевода, которые повлекли за собой принятие таможней не соответствующего требованиям валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования решения при осуществлении государственного контроля или текущего контроля;

4) поступление в РТУ вступившего в законную силу приговора суда, в котором установлены преступные деяния должностного лица таможни, участвующего в проверке.

104. Должностные лица таможен осуществляют текущий контроль постоянно при подписании ими документов и принятии решений, предусмотренных настоящим Административным регламентом, путем проверки документов (проектов документов), оформленных подчиненными должностными лицами, и принятых решений, а также по мере поступления соответствующей информации от иных государственных органов (включая вышестоящие таможенные органы) или обращений юридических и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, путем проверок соблюдения и исполнения подчиненными должностными лицами положений настоящего Административного регламента и иных нормативных правовых актов, устанавливающих требования к осуществлению государственного контроля, а также выявления и обеспечения устранения выявленных нарушений.

105. Решение, действия (бездействие) должностного лица таможни при осуществлении государственного контроля, оспоренные в судебном порядке и которым дана оценка в принятых судебных актах, не подлежат текущему контролю.

106. Решение, действия (бездействие) должностного лица таможни при осуществлении государственного контроля, являющиеся на момент проведения текущего контроля предметом судебного разбирательства, могут быть отменены (изменены) уполномоченными должностными лицами таможенных органов в порядке текущего контроля.

107. Решения, для которых настоящим Административным регламентом или иными нормативными правовыми актами установлен определенный срок для их отмены или изменения, не могут быть пересмотрены в рамках текущего контроля по истечении указанного срока.

108. При осуществлении текущего контроля вышестоящий таможенный орган вправе истребовать у нижестоящего таможенного органа справки, документы и иные материалы по предмету государственного контроля и обстоятельствам его осуществления, а также заслушивать должностных лиц таможенного органа.

109. Должностное лицо таможенного органа, осуществляющее текущий контроль, при принятии по его результатам решения должно располагать документами и (или) сведениями, подтверждающими, что принятое при осуществлении государственного контроля решение или совершенные действия (бездействие) соответствуют или не соответствуют требованиям настоящего Административного регламента.

110. При осуществлении текущего контроля учитываются следующие критерии:

соблюдение совокупности установленных прав и обязанностей (полномочий) должностного лица таможни, осуществляющего государственный контроль, на принятие решений и совершение действий (бездействия);

законность и обоснованность принятого должностным лицом таможни, осуществляющим государственный контроль, решения и (или) совершенных им действий (бездействия);

соблюдение процедур, определенных настоящим Административным регламентом и иными нормативными правовыми актами, устанавливающими требования к осуществлению государственного контроля, порядка и последовательности действий таможенных органов и их должностных лиц при принятии решений и совершении действий (бездействия) при осуществлении государственного контроля.

111. Оформление результатов текущего контроля осуществляется при наличии (установлении) достаточных данных, указывающих на неправомерные действия (бездействие) или не соответствующие требованиям валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования решения, действия (бездействия) должностного лица таможенного органа при осуществлении государственного контроля или текущего контроля, которыми нарушены права и законные интересы субъекта проверки, в том числе ему созданы препятствия к их реализации либо на него незаконно возложена какая-либо обязанность, или охраняемые законом интересы общества или государства.

112. Должностное лицо, осуществляющее текущий контроль, при оформлении его результатов отменяет или изменяет не соответствующее требованиям валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования решение (полностью или в части) должностного лица таможенного органа при осуществлении государственного или текущего контроля, и (или) признает неправомерным действия (бездействие) указанных должностных лиц.

Вынесение решения об отмене не соответствующего требованиям валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного контроля решения должностного лица таможенного органа, указанного в акте проверки, влечет недействительность такого акта.

113. Решение по результатам осуществления текущего контроля оформляется в виде документа на бумажном носителе и должно содержать:

1) наименование таможенного органа, его принявшего;

2) дату принятия;

3) должность, фамилию и инициалы должностного лица таможенного органа, принявшего решение;

4) существо решения или действия (бездействия), явившихся предметом (объектом) текущего контроля;

5) обстоятельства, установленные при осуществлении текущего контроля;

6) обоснование принятия решения;

7) подпись должностного лица таможенного органа, принявшего решение.

114. Решение оформляется в двух экземплярах, один из которых остается у субъекта текущего контроля, а второй в течение трех рабочих дней после дня принятия решения направляется:

в таможню, решение должностного лица которой отменено (изменено) или действия (бездействие) которого признаны неправомерными (если текущий контроль осуществлялся должностным лицом, вышестоящего таможенного органа);

должностному лицу таможни, решение которого отменено (изменено) или действия (бездействие) которого признаны неправомерными (если текущий контроль осуществлялся должностными лицами таможни).

115. Копия решения по результатам осуществления текущего контроля направляется субъектом текущего контроля субъекту проверки заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении по адресу его регистрации, указанному в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, и по адресу, указанному в обращении (при наличии), а также в уполномоченные структурные подразделения таможни, которым ранее в соответствии с пунктом 74 настоящего Административного регламента передавались дела об АП или информация о выявленных в ходе проведения проверки признаках преступлений, в течение трех рабочих дней после дня его принятия.

В случае если субъект проверки использует сервисы личного кабинета участника ВЭД, то субъект текущего контроля в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня принятия решения также направляет его электронный образ в формате PDF с использованием личного кабинета участника ВЭД.

116. Электронный образ решения по результатам осуществления текущего контроля в формате PDF размещается проверяющим в ЕАИС ТО не позднее трех рабочих дней после дня его принятия.

Порядок и периодичность осуществления плановых и внеплановых проверок полноты и качества осуществления государственного контроля, в том числе порядок и формы контроля за полнотой и качеством осуществления государственного контроля

117. В целях осуществления контроля за соблюдением должностными лицами таможенных органов настоящего Административного регламента, полнотой и качеством осуществления контроля за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования вышестоящим таможенным органом проводятся инспекторские и (или) функциональные проверки на плановой и внеплановой основе.

118. Периодичность проведения плановых инспекторских и (или) функциональных проверок полноты и качества осуществления государственного контроля, порядок назначения, проведения и принятия решения по результатам таких проверок устанавливается распорядительным документом ФТС России и (или) РТУ.

119. При проведении инспекторской и (или) функциональной проверки могут рассматриваться все вопросы, связанные с осуществлением государственного контроля, или отдельный вопрос, связанный с осуществлением государственного контроля.

120. Внеплановые инспекторские и (или) функциональные проверки могут проводиться в связи с проверкой устранения ранее выявленных нарушений, а также по решению вышестоящего таможенного органа, в том числе на основании информации, содержащейся в обращениях (жалобах) лиц, органов государственной власти или в средствах массовой информации.

Ответственность должностных лиц таможни за решения и действия (бездействие), принимаемые (осуществляемые) ими в ходе осуществления государственного контроля

121. В случае выявления нарушений соблюдения требований настоящего Административного регламента и иных нормативных правовых актов, устанавливающих требования к осуществлению государственного контроля, виновные должностные лица таможенного органа несут персональную ответственность за решения и действия (бездействие), принимаемые (осуществляемые) ими в ходе осуществления государственного контроля.

122. Персональная ответственность должностных лиц таможенного органа закрепляется в законодательстве Российской Федерации.

Требования к порядку и формам контроля за исполнением государственной функции, в том числе со стороны граждан, их объединений и организаций

123. Граждане, их объединения и организации имеют право направлять в таможенные органы обращения по вопросам осуществления государственного контроля, а также заявления и жалобы с сообщением о нарушении должностными лицами таможенных органов требований настоящего Административного регламента и иных нормативных правовых актов, устанавливающих требования к осуществлению государственного контроля.

V. Досудебный (внесудебный) порядок обжалования решений и действий (бездействия) таможен, осуществляющих государственный контроль, а также их должностных лиц

Информация для заинтересованных лиц об их праве на досудебное (внесудебное) обжалование действий (бездействия) и (или) решений, принятых (осуществленных) в ходе осуществления государственного контроля (надзора)

124. Субъекты проверки (далее - заявители) имеют право на обжалование в досудебном (внесудебном) порядке действий (бездействия) и (или) решений должностных лиц таможни, если таким решением, действиями (бездействием), по мнению этого лица, нарушены его права, свободы или законные интересы, ему созданы препятствия к их реализации либо незаконно возложена на него какая-либо обязанность.

Предмет досудебного (внесудебного) обжалования

125. Предметом досудебного (внесудебного) обжалования в рамках настоящего Административного регламента являются решения, действия (бездействие) должностных лиц таможни при осуществлении государственного контроля за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Исчерпывающий перечень оснований для приостановления рассмотрения жалобы и случаев, в которых ответ на жалобу не дается

126. В случае если в жалобе, направленной в письменном виде, не указаны фамилия заявителя, направившего жалобу, или адрес, по которому должен быть направлен ответ, ответ на жалобу не дается.

127. Таможенные органы (их должностные лица) при получении жалобы, в которой содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица таможенного органа, а также членов его семьи, вправе оставить жалобу без ответа по существу поставленных в ней вопросов и сообщить заявителю, направившему жалобу, о недопустимости злоупотребления правом.

128. В случае если текст письменной жалобы не поддается прочтению, ответ на жалобу не дается, о чем в течение семи дней с даты регистрации жалобы сообщается заявителю, направившему жалобу, если его фамилия и почтовый адрес поддаются прочтению.

129. В случае если текст письменной жалобы не позволяет определить суть жалобы, ответ на жалобу не дается, о чем в течение семи дней с даты регистрации жалобы сообщается заявителю, направившему жалобу.

130. В случае если в жалобе заявителя содержится вопрос, на который ему неоднократно давались письменные ответы по существу в связи с ранее направляемыми жалобами, и при этом в жалобе не приводятся новые доводы или обстоятельства, начальник (заместитель начальника) таможенного органа вправе принять решение о безосновательности очередной жалобы и прекратить переписку с заявителем по данному вопросу при условии, что указанная жалоба и ранее направляемые жалобы направлялись в один и тот же таможенный орган или одному и тому же должностному лицу. О данном решении уведомляется заявитель.

131. В случае если причины, по которым ответ по существу поставленных в жалобе вопросов не мог быть дан, в последующем были устранены, заявитель вправе вновь направить жалобу в соответствующий таможенный орган или соответствующему должностному лицу.

132. Основания для приостановления рассмотрения жалобы отсутствуют.

Основания для начала процедуры досудебного (внесудебного) обжалования

133. Основанием для начала процедуры досудебного (внесудебного) обжалования является поступление в таможенный орган жалобы от заявителя в письменном форме или в электронном виде с проставлением его личной подписи и даты.

134. В жалобе указывается наименование вышестоящего таможенного органа, в который она подается, либо фамилия, имя, отчество (при наличии) начальника (заместителя начальника) вышестоящего таможенного органа, либо должность должностного лица вышестоящего таможенного органа, а также описание сути жалобы, фамилия, имя, отчество (при наличии) заявителя, почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ или адрес электронной почты для направления ответа на жалобу в форме электронного документа.

135. В случае необходимости в подтверждение своих доводов заявитель прилагает к жалобе документы и материалы либо их копии.

136. В случае подачи жалобы уполномоченным представителем заявителя к жалобе должны быть приложены оригиналы или надлежащим образом заверенные копии документов, в которых должно быть закреплено право представителя на обжалование решений, действий (бездействия) таможенных органов от имени заявителя.

137. Заявитель, обратившийся с жалобой на принятые в ходе осуществления государственного контроля решения таможенных органов и совершенные действия (бездействие) их должностных лиц, может отозвать ее в любой момент до принятия решения по жалобе.

Права заинтересованных лиц на получение информации и документов, необходимых для обоснования и рассмотрения жалобы

138. Заявитель вправе получать информацию и документы, необходимые для обоснования и рассмотрения жалобы, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Органы государственной власти, организации и уполномоченные на рассмотрение жалобы лица, которым может быть направлена жалоба в досудебном (внесудебном) порядке

139. Заявитель в досудебном (внесудебном) порядке может обжаловать действия (бездействие) должностных лиц таможни, а также принимаемые ими решения при осуществлении государственного контроля, начальнику (заместителю начальника) РТУ, которому она подчинена, или руководителю (заместителю руководителя) ФТС России, в случае если таможня непосредственно подчинена ФТС России.

140. Заявитель направляет жалобу в письменной или в электронной форме непосредственно в вышестоящий таможенный орган, в компетенцию которого входит решение поставленных в ней вопросов.

141. Жалоба, содержащая вопросы, решение которых не входит в компетенцию вышестоящего таможенного органа, направляется в течение семи дней со дня регистрации в соответствующий орган или соответствующему должностному лицу, в компетенцию которых входит решение поставленных в жалобе вопросов, с уведомлением заявителя, направившего жалобу, о ее переадресации, за исключением случая, указанного в пункте 128 настоящего Административного регламента.

142. Запрещается направлять жалобу на рассмотрение в таможню, решение или действие (бездействие) которой обжалуется.

143. В случае если ответ по существу поставленного в жалобе вопроса не может быть дан без разглашения сведений, составляющих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, в соответствии с частью 6 статьи 11 Федерального закона от 2 мая 2006 г. N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" заявителю, направившему жалобу, сообщается о невозможности дать ответ по существу поставленного в нем вопроса в связи с недопустимостью разглашения указанных сведений.

Сроки рассмотрения жалобы

144. Жалоба рассматривается в течение тридцати дней со дня ее регистрации в вышестоящем таможенном органе, уполномоченном ее рассматривать.

145. В исключительных случаях, а также в случае направления запроса в иной таможенный орган о представлении дополнительных документов и материалов или в случае направления запроса в другие государственные органы, органы местного самоуправления или должностным лицам для получения необходимых для рассмотрения жалобы документов и материалов начальник или иное должностное лицо таможенного органа, им уполномоченное, вправе продлить срок рассмотрения жалобы не более чем на тридцать дней.

146. Уведомление о продлении срока рассмотрения жалобы не позднее трех рабочих дней со дня решения о продлении срока вручается под подпись заявителю или направляется:

в форме электронного документа через личный кабинет участника ВЭД (заявителя) - при его наличии;

на электронную почту, указанную в жалобе - при отсутствии личного кабинета участника ВЭД;

направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении по указанному в жалобе почтовому адресу - при отсутствии личного кабинета участника ВЭД и адреса электронной почты в жалобе или в случае ее подачи в письменной форме.

Результат досудебного (внесудебного) обжалования

147. По результатам рассмотрения жалобы подготавливается письменный ответ.

148. Решение по жалобе должно быть подписано начальником (заместителем начальника) вышестоящего таможенного органа или иным должностным лицом, уполномоченным начальником (заместителем начальника) вышестоящего таможенного органа (руководителем (заместителем руководителя) ФТС России в случае подачи жалобы в ФТС России).

149. Ответ на жалобу направляется в форме электронного документа на электронную почту, указанную в жалобе, поступившей в таможенный орган или соответствующему должностному лицу в форме электронного документа, или в письменной форме на почтовый адрес, указанный в жалобе, поступившей в таможенный орган или соответствующему должностному лицу в письменной форме.

150. Решение по жалобе со всеми документами, полученными при ее рассмотрении, подлежит направлению в таможню, решения, действия (бездействие) должностных лиц которой обжаловались, не позднее пяти рабочих дней после дня принятия указанного решения.

151. Уполномоченное должностное лицо таможенного органа, решение, действия (бездействие) которого обжаловались, осуществлявшего государственный контроль, вносит информацию о принятом решении по жалобе в ЕАИС ТО не позднее трех рабочих дней со дня его поступления в таможенный орган и формирует полученные документы и материалы в дело в соответствии с номенклатурой дел таможенного органа.

152. Действия по реализации решения вышестоящего таможенного органа об удовлетворении жалобы должны быть совершены таможенным органом и его должностным лицом, решение, действия (бездействие) которого признаны неправомерными, не позднее пятнадцати рабочих дней после дня поступления решения по указанной жалобе в этот орган, или если указанным решением не установлен иной срок для их совершения.

-------------------------------------------

*(1) Пункт 6 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ).

*(2) Пункт 7 части 1 статьи 1 Федерального закона N 173-ФЗ.

*(3) Часть 5.1 статьи 23 Федерального закона N 173-ФЗ.

*(4) "Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля" (далее - Правила).

*(5) "О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования".

*(6) Пункт 7 Правил представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченные Правительством Российской Федерации органы валютного контроля (Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу) необходимых для осуществления их функций документов и информации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26 сентября 2017 г. N 1160.

*(7) Статья 2 Федерального закона от 17 июля 1999 г. N 176-ФЗ "О почтовой связи".

*(8) Часть 2 статьи 54 Гражданского кодекса Российской Федерации.

*(9) Статья 20 Гражданского кодекса Российской Федерации.

*(10) Подпункт з.2 пункта 7 статьи 7.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Федеральный закон N 129-ФЗ).

*(11) Статья 8 Федерального закона N 129-ФЗ.

*(12) Пункт 80 части 2 статьи 28.3 КоАП РФ.

*(13) Статья 24.5 КоАП РФ.

*(14) Глава 5 Инструкции N 181-И.