Проект Приказа МИД России "Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля в центральном аппарате Министерства иностранных дел Российской Федерации, дипломатических представительствах и консульских учреждениях Российской Федерации, представительствах Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, территориальных органах - представительствах Министерства иностранных дел Российской Федерации на территории Российской Федерации, федеральных казенных учреждениях, находящихся в ведении Министерства иностранных дел Российской Федерации" (подготовлен МИД России 20.02.2017)

Досье на проект

Пояснительная записка

В целях реализации положений статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2013, N 31, ст. 4191, N 52, ст. 6983; 2016, N 1, ст. 26) и Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 17 марта 2014 г. N 193 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 12, ст. 1290; 2015, N 16, ст. 2393; 2016, N 18, ст. 2632), приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления внутреннего финансового контроля в центральном аппарате Министерства иностранных дел Российской Федерации, дипломатических представительствах и консульских учреждениях Российской Федерации, представительствах Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, территориальных органах - представительствах Министерства иностранных дел Российской Федерации на территории Российской Федерации, федеральных казенных учреждениях, находящихся в ведении Министерства иностранных дел Российской Федерации (далее - Порядок).

2. Установить, что ответственность за организацию внутреннего финансового контроля несут руководители структурных подразделений центрального аппарата Министерства иностранных дел Российской Федерации, руководители дипломатических представительств и консульских учреждений Российской Федерации, представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях (далее - загранучреждения), территориальных органов - представительств Министерства иностранных дел Российской Федерации на территории Российской Федерации (далее - территориальные органы), федеральных казенных учреждений, находящихся в ведении Министерства иностранных дел Российской Федерации, организующие и выполняющие внутренние процедуры составления и исполнения федерального бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности.

3.  Предоставить полномочия на принятие решений по результатам рассмотрения отчетов о результатах внутреннего финансового контроля генеральному директору Министерства иностранных дел Российской Федерации.

4. Руководителям структурных подразделений центрального аппарата Министерства иностранных дел Российской Федерации, руководителям загранучреждений и территориальных органов, федеральных казенных учреждений, находящихся в ведении Министерства иностранных дел Российской Федерации, организовать работу по осуществлению внутреннего финансового контроля в соответствии с Порядком.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на генерального директора Министерства иностранных дел Российской Федерации.

МИНИСТР

С.ЛАВРОВ

Утвержден
приказом Министерства
иностранных дел
Российской Федерации
от " "__________ 2017 г. N ______

Порядок
осуществления внутреннего финансового контроля в центральном аппарате Министерства иностранных дел Российской Федерации, дипломатических представительствах и консульских учреждениях Российской Федерации, представительствах Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, территориальных органах - представительствах Министерства иностранных дел Российской Федерации на территории Российской Федерации, федеральных казенных учреждениях, находящихся в ведении Министерства иностранных дел Российской Федерации

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок устанавливает правила осуществления внутреннего финансового контроля в центральном аппарате Министерства иностранных дел Российской Федерации (далее - МИД России, Министерство, главный администратор бюджетных средств), дипломатических представительствах и консульских учреждениях Российской Федерации, представительствах Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях (далее - загранучреждения, администраторы бюджетных средств), территориальных органах - представительствах Министерства на территории Российской Федерации (далее - территориальные органы, администраторы бюджетных средств), федеральных казенных учреждениях, находящихся в ведении Министерства иностранных дел Российской Федерации (далее - федеральные казенные учреждения).

2. Внутренний финансовый контроль осуществляется заместителями Министра иностранных дел Российской Федерации в соответствии с распределением обязанностей, руководителями (заместителями руководителей), иными должностными лицами структурных подразделений центрального аппарата МИД России, руководителями (заместителями руководителей), иными должностными лицами загранучреждений, территориальных органов, федеральных казенных учреждений, организующими и выполняющими внутренние процедуры составления и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности (далее - внутренние бюджетные процедуры).

3. Внутренний финансовый контроль направлен на:

а) соблюдение установленных в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета Министерством, загранучреждениями, территориальными органами, федеральными казенными учреждениями;

б) подготовку и организацию мер по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств.

4. Внутренний финансовый контроль осуществляется в структурных подразделениях главного администратора бюджетных средств, загранучреждениях, территориальных органах, исполняющих бюджетные полномочия, федеральных казенных учреждениях.

5. Должностные лица структурных подразделений главного администратора бюджетных средств, администраторов бюджетных средств, федеральных казенных учреждений осуществляют внутренний финансовый контроль в соответствии с их должностными регламентами в отношении внутренних бюджетных процедур, определенных Правилами осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 17 марта 2014 г. N 193 (далее - Правила, утвержденные постановлением N 193).

6. Формами проведения внутреннего финансового контроля являются следующие контрольные действия:

- проверка оформления документов на соответствие требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих бюджетные правоотношения, и внутренних стандартов и процедур;

- подтверждение (согласование) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур);

- сверка данных;

- сбор (запрос), анализ и оценка (мониторинг) информации о результатах выполнения внутренних бюджетных процедур.

7. К способам проведения контрольных действий относятся:

- сплошной способ, при котором контрольные действия осуществляются в отношении каждой проведенной операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры);

- выборочный способ, при котором контрольные действия осуществляются в отношении отдельной проведенной операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).

8. При осуществлении внутреннего финансового контроля используются следующие методы внутреннего финансового контроля - самоконтроль, контроль по уровню подчиненности, контроль по уровню подведомственности, смежный контроль.

8.1. Самоконтроль осуществляется сплошным способом должностными лицами каждого структурного подразделения главного администратора бюджетных средств, администратора бюджетных средств, федерального казенного учреждения путем проведения проверки каждой выполняемой ими операции на соответствие нормативным правовым актам Российской Федерации, регулирующим бюджетные правоотношения, внутренним стандартам и процедурам и должностным регламентам, а также путем оценки причин и обстоятельств (факторов), негативно влияющих на совершение операции.

8.2. Контроль по уровню подчиненности осуществляется сплошным способом руководителями (заместителями руководителей) структурных подразделений центрального аппарата МИД России и (или) начальниками отделов (заместителями начальников отделов) структурных подразделений центрального аппарата МИД России, руководителями (заместителями руководителей) загранучреждений, территориальных органов, федеральных казенных учреждений и (или) иными уполномоченными лицами путем подтверждения (согласования) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур), осуществляемых подчиненными должностными лицами.

8.3. Контроль по уровню подведомственности осуществляется в целях реализации бюджетных полномочий сплошным или выборочным способом руководителями (заместителями руководителей) и (или) иными должностными лицами структурных подразделений центрального аппарата МИД России в отношении процедур и операций, совершенных загранучреждениями, территориальными органами, федеральными казенными учреждениями, а также руководителями (заместителями руководителей) и (или) иными должностными лицами загранучреждений в отношении процедур и операций, совершенных подведомственными им учреждениями, путем:

а) проведения проверок, направленных на установление соответствия представленных документов требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих бюджетные правоотношения, и внутренним стандартам и процедурам;

б) сбора (запроса), анализа и оценки (мониторинга) информации об организации и результатах выполнения внутренних бюджетных процедур.

Результаты таких проверок оформляются актом или заключением с указанием необходимости внесения исправлений и (или) устранения недостатков (нарушений) при их наличии в установленный в заключении срок либо разрешительной надписью на представленном документе.

8.4. Смежный контроль осуществляется сплошным или выборочным способом руководителями (заместителями руководителей) структурных подразделений центрального аппарата МИД России, руководителями (заместителями руководителей) загранучреждений, территориальных органов, федеральных казенных учреждений, иными уполномоченными лицами в соответствии с должностными регламентами путем согласования (подтверждения) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур), осуществляемых должностными лицами других структурных подразделений центрального аппарата МИД России, загранучреждений, территориальных органов, федеральных казенных учреждений.

9. Контрольные действия подразделяются на следующие виды: визуальные, автоматические, смешанные.

Визуальные контрольные действия осуществляются путем изучения документов и операций в целях подтверждения законности и (или) эффективности исполнения соответствующих бюджетных процедур без использования прикладных программных средств автоматизации.

Автоматические контрольные действия осуществляются с использованием прикладных программных средств автоматизации без участия должностных лиц.

Смешанные контрольные действия выполняются с использованием прикладных программных средств автоматизации с участием должностных лиц.

II. Порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля

10. Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с утвержденной картой внутреннего финансового контроля.

Утверждение карт внутреннего финансового контроля осуществляется генеральным директором Министерства иностранных дел Российской Федерации для структурных подразделений центрального аппарата МИД России, руководителями загранучреждений, территориальных органов, федеральных казенных учреждений для загранучреждений, территориальных органов, федеральных казенных учреждений.

11. Карта внутреннего финансового контроля формируется (актуализируется) начальником каждого отдела структурного подразделения центрального аппарата МИД России, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, уполномоченными руководителями администраторов бюджетных средств, федеральных казенных учреждений должностными лицами в загранучреждениях, территориальных органах, федеральных казенных учреждениях по рекомендуемому образцу согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

Сформированная (актуализированная) карта подписывается руководителем (заместителем руководителя) структурного подразделения центрального аппарата МИД России (для главного администратора бюджетных средств), уполномоченными руководителями администраторов бюджетных средств, федеральных казенных учреждений должностными лицами, ответственными за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур (в загранучреждениях, территориальных органах, федеральных казенных учреждениях).

Результатом выполнения внутренней бюджетной процедуры является сформированный документ, необходимый для реализации бюджетного полномочия главного администратора бюджетных средств, администратора бюджетных средств, составленный в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.

12. Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля включает следующие этапы:

а) анализ предмета внутреннего финансового контроля в целях определения применяемых к нему методов контроля и контрольных действий (далее - процедуры внутреннего финансового контроля);

б) формирование перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций.

13. В карте внутреннего финансового контроля по каждому отражаемому в ней наименованию операции (действия) по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры, указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение указанной операции, периодичности выполнения операции, должностных лицах, осуществляющих контрольные действия, методах контроля и периодичности, а также способах проведения контрольных действий.

14. Формирование и (или) актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год:

до начала очередного финансового года;

при принятии решения генеральным директором МИД России о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;

в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющие необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.

15. Перед составлением карты внутреннего финансового контроля начальником каждого отдела структурного подразделения центрального аппарата МИД России, уполномоченными руководителями администраторов бюджетных средств, федеральных казенных учреждений должностными лицами в загранучреждениях, территориальных органах и федеральных казенных учреждениях, ответственными за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, формируется перечень операций (действий) по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур (далее - Перечень), по рекомендуемому образцу согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

16. При формировании Перечня оценивается вероятность возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур (далее - бюджетные риски), связанная с проведением каждой бюджетной операции, с целью включения той или иной операции в карту внутреннего финансового контроля или исключения из карты внутреннего финансового контроля.

17. Оценка бюджетных рисков состоит в идентификации рисков по каждой указанной в Перечне операции и определении уровня бюджетного риска.

К бюджетным рискам относятся риски несоблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, несоблюдения принципа эффективности использования бюджетных средств.

18. Сформированный Перечень операций (действий) по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур, подписывается руководителем (заместителем руководителя) структурного подразделения центрального аппарата МИД России (для главного администратора бюджетных средств), руководителем загранучреждения, территориального органа, федерального казенного учреждения (в загранучреждениях, территориальных органах, федеральных казенных учреждениях), и является приложением к карте внутреннего финансового контроля.

19. Идентификация рисков проводится путем проведения анализа информации, указанной в представлениях и предписаниях органов государственного финансового контроля, иной информации об имеющихся нарушениях и недостатках в сфере бюджетных правоотношений, их причинах и условиях.

20. Идентификация рисков заключается в определении по каждой операции возможных событий, наступление которых негативно повлияет на результат внутренней бюджетной процедуры (например, несвоевременность выполнения операции, ошибки, допущенные в ходе выполнения операции).

21. Каждый бюджетный риск оценивается по критерию "вероятность", характеризующему ожидание наступления события, негативно влияющего на выполнение внутренних бюджетных процедур, и критерию "последствия", характеризующему размер возможного наносимого ущерба, потери репутации главного администратора (администратора) бюджетных средств (снижение внешней оценки качества финансового менеджмента), существенность налагаемых санкций за допущенное нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, снижение показателя результативности (экономности) использования бюджетных средств. По каждому критерию определяется шкала уровней вероятности (последствий) риска:

уровень по критерию "вероятность" - невероятный (от 0 до 20%), маловероятный (от 20 до 40%), средний (от 40 до 60%), вероятный (от 60 до 80%), ожидаемый (от 80 до 100%);

уровень по критерию "последствия" - низкий, умеренный, высокий, очень высокий.

22. Оценка вероятности осуществляется на основе анализа информации о причинах рисков.

23. Оценки по критерию "вероятность" и критерию "последствия" объединяются, и по каждому сочетанию вероятности и последствий устанавливается уровень риска (низкий, средний, высокий, очень высокий).

24. Операции с уровнем риска "средний", "высокий", "очень высокий" включаются в карту внутреннего финансового контроля.

III. Порядок ведения, учета и хранения журналов учета результатов внутреннего финансового контроля

25. Выявленные в результате проведения внутреннего финансового контроля недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах возникновения нарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению (далее - результаты внутреннего финансового контроля) отражаются в журналах учета результатов внутреннего финансового контроля.

26. Ведение журналов учета результатов внутреннего финансового контроля осуществляется по рекомендуемому образцу согласно приложению N 3 к настоящему Порядку на бумажных носителях или, при наличии технических возможностей, на машинных носителях - в форме электронного документа с обязательным изготовлением в конце года копий электронных документов на бумажных носителях.

27. Ведение, учет и хранение журналов учета результатов внутреннего финансового контроля осуществляется в каждом отделе структурного подразделения центрального аппарата МИД России, ответственном за выполнение внутренних бюджетных процедур, уполномоченными руководителями администраторов бюджетных средств, федеральных казенных учреждений должностными лицами в загранучреждениях, территориальных органах, федеральных казенных учреждениях.

28. Записи в журналы учета результатов внутреннего финансового контроля осуществляются по мере совершения контрольных действий в хронологическом порядке в течение года.

Ведение журналов учета результатов внутреннего финансового контроля осуществляется с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации в отношении сведений, составляющих государственную тайну.

29. Должностными лицами, ответственными за ведение и хранение журналов учета результатов внутреннего финансового контроля в структурных подразделениях центрального аппарата Министерства, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур, являются начальники (заместители начальников) отделов.

Должностные лица, ответственные за ведение и хранение журналов учета результатов внутреннего финансового контроля в загранучреждениях, территориальных органах, федеральных казенных учреждениях, назначаются руководителями загранучреждений, территориальных органов, федеральных казенных учреждений.

30. Хранение журналов учета результатов внутреннего финансового контроля осуществляется способами, обеспечивающими их защиту от несанкционированных исправлений, утраты целостности информации в них и сохранность самих документов.

Соблюдение требований к хранению журналов учета результатов внутреннего финансового контроля осуществляется лицом, ответственным за их ведение, до момента их сдачи в архив Министерства. Срок хранения журналов учета результатов внутреннего финансового контроля составляет не менее 5 лет, после чего они сдаются в архив Министерства в установленном порядке.

IV. Порядок составления и представления информации и отчетности о результатах внутреннего финансового контроля

31. Информация о результатах внутреннего финансового контроля формируется на основе данных журналов учета результатов внутреннего финансового контроля и анализируется в каждом структурном подразделении центрального аппарата МИД России, ответственном за выполнение внутренних бюджетных процедур, загранучреждениях, территориальных органах, федеральных казенных учреждениях.

О выявленных в результате проведения внутреннего финансового контроля существенных недостатках и (или) нарушениях при исполнении внутренних бюджетных процедур руководители структурных подразделений центрального аппарата Министерства, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур, загранучреждений, территориальных органов, федеральных казенных учреждений незамедлительно информируют генерального директора МИД России, Валютно-финансовый департамент МИД России для принятия соответствующих управленческих решений.

32. На основе данных журналов учета результатов внутреннего финансового контроля по окончании текущего финансового года в структурных подразделениях центрального аппарата МИД России, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур, загранучреждениях, территориальных органах, федеральных казенных учреждениях составляются Отчеты о результатах внутреннего финансового контроля по рекомендуемому образцу согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

К Отчету прилагается пояснительная записка за отчетный период, содержащая:

краткую характеристику результатов осуществления внутреннего финансового контроля;

сведения о количестве должностных лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль;

описание принятых и (или) предлагаемых мер по устранению выявленных в ходе внутреннего финансового контроля нарушений и недостатков;

сведения о результатах устранения в отчетном году выявленных в предыдущем отчетном периоде недостатков и (или) нарушений.

33. Структурные подразделения центрального аппарата МИД России направляют в Валютно-финансовый департамент МИД России годовые Отчеты о результатах внутреннего финансового контроля по рекомендуемому образцу согласно приложению N 4 к настоящему Порядку и пояснительные записки на бумажном носителе в срок до 10 февраля года, следующего за отчетным; загранучреждения, территориальные органы и федеральные казенные учреждения - в сроки, установленные для представления годовой бухгалтерской отчетности.

34. Валютно-финансовый департамент МИД России представляет сводный Отчет о результатах внутреннего финансового контроля генеральному директору МИД России ежегодно в срок до 15 апреля года, следующего за отчетным.

35. По итогам рассмотрения отчетов о результатах внутреннего финансового контроля генеральным директором МИД России принимаются решения согласно пункту 25 Правил, утвержденных постановлением N 193.

36. При принятии решений по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля учитывается информация, указанная в актах, заключениях, представлениях и предписаниях органов государственного финансового контроля и отчетах внутреннего финансового аудита, представленных Министру иностранных дел Российской Федерации, генеральному директору МИД России.

Приложение N 1
к Порядку осуществления внутреннего финансового
контроля в центральном аппарате Министерства
иностранных дел Российской Федерации, дипломатических
представительствах и консульских учреждениях Российской
Федерации, представительствах Российской Федерации
при международных (межгосударственных, межправительственных)
организациях, территориальных органах - представительствах
Министерства иностранных дел Российской Федерации
на территории Российской Федерации, федеральных казенных
учреждениях, находящихся в ведении Министерства иностранных
дел Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства иностранных дел Российской Федерации
от " "__________ 20___г. N ___________

Рекомендуемый образец

УТВЕРЖДАЮ

ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР МИД РОССИИ

(руководитель дипломатического представительства, консульского

учреждения Российской Федерации, представительства

Российской Федерации при международных (межгосударственных,

межправительственных) организациях; территориального органа -

представительства МИД России на территории Российской Федерации,

федерального казенного учреждения)

____________________ ____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"____" ______________ 20____ г.

КАРТА ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
на ________ год

Наименование структурного

подразделения центрального аппарата МИД России

(загранучреждения, территориального органа,

федерального казенного учреждения) ________________________________________________________________________

Наименование отдела структурного

подразделения центрального аппарата МИД России,

ответственного за выполнение ________________________________________________________________________

внутренних бюджетных процедур

Наименование внутренней бюджетной процедуры	Наименование операции (действия) по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Периодичность выполнения операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольных действий
					Методы контроля	Способ проведения контрольных действий	Периодичность выполнения контрольных действий
1	2	3	4	5	6 7	7	8
1.	1)
	2)
2.	1)
	2)

1 В графе 3 указывается должностное лицо, осуществляющее контрольное действие. При выполнении несколькими должностными лицами однотипной операции, необходимой для выполнения внутренней бюджетной процедуры, ответственными за выполнение операции в графе 3 указываются все должностные лица, осуществляющие контрольные действия в отношении указанной операции методом самоконтроля.

2 В графе 6 указываются методы осуществления контрольных действий: самоконтроль, смежный контроль, контроль по уровню подчиненности, контроль по уровню подведомственности.

3 В графе 7 указывается один из способов контроля - сплошной или выборочный.

Руководитель (заместитель руководителя) структурного ___________________ ___________________________

подразделения центрального аппарата МИД России (подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела структурного подразделения

центрального аппарата МИД России, ответственного

за выполнение внутренних бюджетных процедур

(уполномоченное руководителем загранучреждения,

территориального органа, федерального казенного

учреждения должностное лицо) ___________________ ___________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"____" ________________ 20__ г.

Приложение N 2
к Порядку осуществления внутреннего финансового
контроля в центральном аппарате Министерства
иностранных дел Российской Федерации, дипломатических
представительствах и консульских учреждениях Российской
Федерации, представительствах Российской Федерации
при международных (межгосударственных, межправительственных)
организациях, территориальных органах - представительствах
Министерства иностранных дел Российской Федерации
на территории Российской Федерации, федеральных казенных
учреждениях, находящихся в ведении Министерства иностранных
дел Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства иностранных дел Российской Федерации
от " "__________ 20___г. N ___________

Рекомендуемый образец

Перечень
операций (действий) по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур, в целях включения в карту внутреннего финансового контроля
по состоянию на "_____" __________ 20__ г.

Наименование структурного

подразделения центрального аппарата МИД России

(загранучреждения, территориального органа,

федерального казенного учреждения) ________________________________________________________________________

Наименование отдела структурного

подразделения центрального аппарата МИД России,

ответственного за выполнение ________________________________________________________________________

внутренних бюджетных процедур

Наименование внутренней бюджетной процедуры	Наименование операции (действия) по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень рисков	Решение о включении в карту внутреннего финансового контроля (да / нет)
1	2	3	4	5
1.	1)
	2)
2.	1)
	2)
	3)
3.	1)
	____..
	5)

Руководитель (заместитель руководителя) структурного ___________________ ___________________________

подразделения центрального аппарата МИД России (подпись) (расшифровка подписи)

(руководитель загранучреждения, территориального органа,

федерального казенного учреждения)

Начальник отдела структурного подразделения

центрального аппарата МИД России, ответственного

за выполнение внутренних бюджетных процедур

(уполномоченное руководителем загранучреждения,

территориального органа, федерального казенного

учреждения должностное лицо) ___________________ ___________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"____" ________________ 20__ г.

Приложение N 3
к Порядку осуществления внутреннего финансового
контроля в центральном аппарате Министерства
иностранных дел Российской Федерации, дипломатических
представительствах и консульских учреждениях Российской
Федерации, представительствах Российской Федерации
при международных (межгосударственных, межправительственных)
организациях, территориальных органах - представительствах
Министерства иностранных дел Российской Федерации
на территории Российской Федерации, федеральных казенных
учреждениях, находящихся в ведении Министерства иностранных
дел Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства иностранных дел Российской Федерации
от " "__________ 20___г. N ___________

Рекомендуемый образец

Журнал
учета результатов внутреннего финансового контроля
за 20____ год

Наименование структурного

подразделения центрального аппарата МИД России

(загранучреждения, территориального органа,

федерального казенного учреждения) ________________________________________________________________________

Наименование отдела структурного

подразделения центрального аппарата МИД России,

ответственного за выполнение ________________________________________________________________________

внутренних бюджетных процедур

Дата	Наименование операции (действия) по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие,	Характеристики контрольного действия	Результаты контрольного действия (выявленные недостатки и нарушения)	Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)	Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения	Отметка об устранении
1	2	3	4	5	6	7	8	9
I. (Наименование внутренней бюджетной процедуры в соответствии с пунктом 4 Правил, утвержденных постановлением N 193)
II. (Наименование внутренней бюджетной процедуры в соответствии с пунктом 4 Правил, утвержденных постановлением N 193)
III. (Наименование внутренней бюджетной процедуры в соответствии с пунктом 4 Правил, утвержденных постановлением N 193)

В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано ___________ листов.

Начальник отдела структурного подразделения

центрального аппарата МИД России, ответственного

за выполнение внутренних бюджетных процедур

(уполномоченное руководителем загранучреждения,

территориального органа, федерального казенного

учреждения должностное лицо) ___________________ ___________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"____" ________________ 20__ г.

Приложение N 4
к Порядку осуществления внутреннего финансового
контроля в центральном аппарате Министерства
иностранных дел Российской Федерации, дипломатических
представительствах и консульских учреждениях Российской
Федерации, представительствах Российской Федерации
при международных (межгосударственных, межправительственных)
организациях, территориальных органах - представительствах
Министерства иностранных дел Российской Федерации
на территории Российской Федерации, федеральных казенных
учреждениях, находящихся в ведении Министерства иностранных
дел Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства иностранных дел Российской Федерации
от " "__________ 20___г. N ___________

Рекомендуемый образец

ОТЧЕТ
о результатах внутреннего финансового контроля
по состоянию на "_____" __________ 20__ года

Наименование структурного

подразделения центрального аппарата МИД России

(загранучреждения, территориального органа,

федерального казенного учреждения) ________________________________________________________________________

Наименование отдела структурного

подразделения центрального аппарата МИД России,

ответственного за выполнение ________________________________________________________________________

внутренних бюджетных процедур

Периодичность: годовая

Методы контроля	Количество контрольных действий	Количество выявленных недостатков (нарушений)	Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений)	Краткая информация о принятых мерах по устранению выявленных недостатков (нарушений) в отчетном году
1	2	3	4	5
1. Самоконтроль
2. Смежный контроль
3. Контроль по подчиненности
4. Контроль по подведомственности
Итого

Руководитель (заместитель руководителя) структурного ___________________ ___________________________

подразделения центрального аппарата МИД России (подпись) (расшифровка подписи)

(руководитель загранучреждения, территориального органа,

федерального казенного учреждения)

Начальник отдела структурного подразделения

центрального аппарата МИД России, ответственного

за выполнение внутренних бюджетных процедур

(уполномоченное руководителем загранучреждения,

территориального органа, федерального казенного

учреждения должностное лицо) ___________________ ___________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"____" ________________ 20__ г.