Доработанный текст проекта Приказа Министерства экономического развития РФ "Об утверждении Порядка осуществления контроля за выполнением участниками свободной экономической зоны условий договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне" (подготовлен Минэкономразвития России 29.04.2016)

Досье на проект

В соответствии с подпунктом "б" пункта 3 части 1 статьи 11 Федерального закона от 29 ноября 2014 г. N 377-ФЗ "О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 48, ст. 6658; 2015, N 1, ст. 66), пунктом 6 Указа Президента Российской Федерации от 15 июля 2015 г. N 368 "Об упразднении Министерства Российской Федерации по делам Крыма и Государственной комиссии по вопросам социально-экономического развития Республики Крым и г. Севастополя" (официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 16.07.2015) приказываю:

Утвердить прилагаемый Порядок осуществления контроля за выполнением участниками свободной экономической зоны условий договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне.

Министр

А.В. Улюкаев

Утвержден
приказом Минэкономразвития России
от "___" __________ 2015 г. N ___

Порядок
осуществления контроля за выполнением участниками свободной экономической зоны условий договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне

Настоящий Порядок устанавливает процедуру осуществления контроля за выполнением участниками свободной экономической зоны (далее - участник) договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне (далее - договор).

1. Контроль осуществляется должностными лицами высшего исполнительного органа государственной власти Республики Крым и высшего исполнительного органа государственной власти города федерального значения Севастополя либо уполномоченных исполнительных органов государственной власти Республики Крым и города федерального значения Севастополя, которым переданы соответствующие полномочия в соответствии с частью 2 статьи 10 Федерального закона от 29 ноября 2014 г. N 377-ФЗ "О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя" (далее соответственно - орган контроля, Закон N 377-ФЗ) в форме проверок исполнения участниками условий договоров.

2. В рамках проверки устанавливается соответствие деятельности участника условиям договора, надлежащая реализация участником инвестиционного проекта с соблюдением, в частности, установленных договором сроков и объема капитальных вложений.

3. Проверки могут проводится в плановом и внеплановом порядке в форме документарных и (или) выездных проверок.

4. Плановые проверки проводятся на основании плана, утверждаемого руководителем органа контроля (далее - план проверок), не чаще чем один раз в 3 года.

План проверок на очередной год составляется не позднее чем за месяц до окончания текущего года и доводится до сведения заинтересованных лиц посредством его размещения на официальном сайте органа контроля в сети "Интернет" или иным доступным способом в срок до 31 декабря текущего календарного года.

Первая проверка в отношении участника проводится не ранее чем через двенадцать месяцев с даты заключения с ним договора.

В плане проверок указываются:

а) наименование участника - юридического лица или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, в отношении которого проводится проверка;

б) место проверки;

в) предмет проверки;

г) период проверки;

д) срок проведения проверки (дата начала и окончания проверки).

5. Плановая проверка проводится в форме документарной и (или) выездной проверки в соответствии с настоящим Порядком.

6. Проверка участника, не включенная в план проверок, является внеплановой. Внеплановая проверка проводится в случае получения органом контроля от юридических лиц, граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, органов государственной власти письменных сведений о нарушении участником условий договора, которые могут стать основанием для обращения в суд с заявлением о расторжении договора, а также с целью проверки исполнения участником предписаний об устранении выявленных нарушений.

Основанием для проведения внеплановой проверки является:

истечение срока устранения участником, выявленных в ходе проведения плановой проверки нарушений условий договора;

наличие у органа контроля информации о нарушении участником условий договора;

обращения федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правоохранительных и судебных органов, а также жалобы, заявления и обращения юридических и физических лиц, содержащие информацию о нарушении участником условий договора;

выявление недостоверной информации в документах и отчетности, представленных участником в орган контроля.

7. Обращения и заявления, указанные в пункте 6 настоящего Порядка, не позволяющие установить лицо, обратившееся в орган контроля, а также обращения и заявления, не содержащие сведения о фактах, указанных в пункте 6 настоящего Порядка, не могут служить основанием для проведения внеплановой проверки.

8. Внеплановая проверка проводится в форме документарной и (или) выездной проверки в порядке, установленном настоящим Порядком.

9. О проведении внеплановой проверки участник должен быть уведомлен не позднее чем за пять рабочих дней до начала ее проведения в порядке, предусмотренном пунктом 11 настоящего Порядка.

10. Проведение проверки оформляется актом руководителя органа контроля или его заместителя (далее - акт), содержащим сведения, указанные в подпунктах "а" - "д" пункта 4 настоящего Порядка, а также фамилию, имя, отчество и полное наименование должности проверяющего (проверяющих).

Перечень должностных лиц, уполномоченных на проведение проверок, определяется руководителем органа контроля или его заместителем.

11. Не позднее чем за четырнадцать календарных дней до даты начала проведения плановой проверки и не позднее, чем за пять рабочих дней до начала проведения внеплановой проверки участнику (руководителю юридического лица, индивидуальному предпринимателю или иному уполномоченному представителю участника) направляется по почте заказным письмом уведомление о проведении проверки (далее - уведомление), которое содержит:

а) номер и дату акта о проведении проверки;

б) фамилию, имя, отчество и полное наименование должности проверяющего (проверяющих) (далее - проверяющие);

в) место проверки;

г) предмет проверки;

д) период проверки;

е) срок проведения проверки (дата начала и окончания проверки);

ж) список документов, которые участник обязан представить к дате начала проверки по месту ее проведения.

Уведомление направляется с приложением копии акта о проведении проверки и считается полученным по истечении 6 дней после его отправки.

12. При проведении проверки, проверяющие руководствуются Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и настоящим Порядком.

13. Продолжительность проверки устанавливается в решении органа контроля о проведении проверки, но не может превышать пятнадцать рабочих дней со дня начала ее проведения. В исключительных случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и (или) длительных исследований, испытаний, специальных экспертиз и расследований, на основании мотивированных предложений должностных лиц, осуществляющих проверку, срок проверки продлевается на основании акта органа контроля, но не более чем на десять рабочих дней.

Проверка может быть завершена до истечения срока, указанного в акте о проведении проверки.

14. Документарная проверка (как плановая, так и внеплановая) проводится по месту нахождения органа контроля, предметом которой являются сведения, имеющиеся в распоряжении органа контроля, касающиеся деятельности участника и связанных с исполнением участником условий договора, в том числе представленных по запросу органа контроля.

15. В случаях, предусмотренных подпунктами "а" и "б" абзаца два настоящего пункта, орган контроля вправе провести выездную проверку участника.

Выездная проверка проводится в случае, если при документарной проверке не представляется возможным:

а) удостовериться в полноте и достоверности сведений, имеющихся в распоряжении органа контроля, документах, представленных участником;

б) оценить соответствие деятельности участника условиям договора без проведения выездной проверки.

В остальных случаях проверка может проводится в форме документарной проверки.

16. Предметом выездной проверки являются сведения, содержащиеся в документах участника, касающихся деятельности участника и предоставленные по запросу органа контроля, соответствие деятельности участника условиям договора.

17. Выездная проверка (как плановая, так и внеплановая) проводится по месту нахождения участника и (или) по месту фактического осуществления его деятельности.

18. При проведении проверки проверяющие обязаны:

а) соблюдать сроки проведения проверки;

б) ознакомить участника с его правами и обязанностями при проведении проверки;

в) обеспечить сохранность и возврат участнику полученных от него подлинников документов;

г) соблюдать конфиденциальность сведений, составляющих банковскую, налоговую или коммерческую тайну участника и ставших известными проверяющим в ходе проверки;

д) организовывать и проводить проверку, не нарушая производственного процесса участника;

е) ознакомить участника с результатами проверки.

19. Проверяющие в пределах своей компетенции вправе:

а) самостоятельно определять методы и последовательность действий при проведении проверки (исходя из особенностей деятельности, осуществляемой участником на территории свободной экономической зоны);

б) требовать и получать:

выписку из единого государственного реестра юридических лиц (для участников - юридических лиц) или выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (для участников - индивидуальных предпринимателей), выданные не ранее чем за три месяца до даты проведения проверки;

документы, указанные в приложении к настоящему Порядку, характеризующие деятельность участника за период проверки, а также документы, подтверждающие осуществление участником условий договора, в том числе капитальных вложений, в порядке и на условиях, предусмотренных договором;

в) фиксировать факты противодействия проведению проверки, в том числе предоставления проверяющим недостоверной, неполной информации или ее несвоевременного предоставления, несанкционированного доступа к накопленной у проверяющих информации и другие;

г) осуществлять осмотр объектов недвижимости участника, в том числе строящихся и реконструируемых, осмотр основных фондов организации, приобретенного оборудования (при необходимости с проведением фото-, видеосъемки, в том числе с помощью сотового телефона) с целью получения объективной картины состояния исполнения участником договора, изучать любую необходимую документацию, снимать копии с документов, пользоваться необходимыми для проведения проверки техническими средствами, в том числе компьютерами, дискетами и иными электронными (магнитными) носителями информации, калькуляторами, копировальными аппаратами, сканерами, требовать оказания содействия и осуществлять другие действия, направленные на выяснение обстоятельств, имеющих значение для полноты проверки.

Доступ проверяющих на территорию, в здание или в помещение участника осуществляется при предъявлении ими руководителю юридического лица, индивидуальному предпринимателю или иному уполномоченному представителю участника акта о проведении проверки либо его заверенной печатью копии одновременно со служебным удостоверением.

20. Участник (руководитель юридического лица, индивидуальный предприниматель или иной уполномоченный представитель участника) при проведении проверки обязан:

а) подготовить и представить проверяющим документы, предусмотренные подпунктом "б" пункта 19 настоящего Порядка, по списку, указанному в уведомлении;

б) обеспечить проверяющим беспрепятственный доступ на территорию, в здания, служебные и производственные помещения участника.

21. Участник (руководитель юридического лица, индивидуальный предприниматель или иной уполномоченный представитель участника) при проведении проверки вправе:

а) присутствовать при проведении выездной проверки;

б) давать комментарии и объяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

в) ознакомиться с актом проверки и давать по нему мотивированные возражения (в случае необходимости) в письменной форме с приложением соответствующих документов;

г) обжаловать действия проверяющих в соответствии с законодательством Российской Федерации.

22. По результатам проверки не позднее пяти рабочих дней после ее окончания составляется акт проверки, включающий:

а) вводную часть, которая содержит указание на:

дату, время и место составления акта;

дату и номер акта, на основании которого проведена проверка;

фамилии, имена, отчества и должности проверяющих;

наименование проверяющего органа;

наименование (фамилия, имя, отчество) проверяемого участника;

срок и место проведения проверки;

период проверки;

сведения об ознакомлении или об отказе в ознакомлении с актом проверки участника (руководителя юридического лица, индивидуального предпринимателя или их уполномоченных представителей);

подписи проверяющих;

факты устранения (неустранения) нарушений, выявленных предыдущими проверками;

б) основную часть, которая содержит:

описание видов деятельности участника, осуществляемых на территории свободной экономической зоны;

описание результатов осмотра объектов недвижимости участника, в том числе строящихся и реконструируемых, осмотр основных фондов организации, приобретенных машин, оборудования, инструментов, инвентаря (при необходимости с приложением фото-, видеосъемки в случае проведения такого осмотра);

факты несоблюдения условий договора (при выявлении);

иные обстоятельства, предусмотренные Законом N 377-ФЗ, которые могут послужить основанием для направления органом контроля заявления в суд о расторжении договора;

в) резолютивную часть, которая содержит изложение фактических результатов проверки, а в случае выявленных нарушений - со ссылкой на документы, подтверждающие отраженные в акте нарушения.

К акту проверки прилагаются:

копия акта о проведении проверки;

справки, объяснения, документы или их копии, имеющие отношение к проводимой проверке, в том числе подтверждающие факты нарушений, в случаях их выявления.

Акты проверки, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, оформляются с соблюдением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о защите государственной тайны.

23. Акт проверки составляется в двух экземплярах и подписывается всеми проверяющими. Первый экземпляр акта проверки вручается участнику (руководителю юридического лица, индивидуальному предпринимателю или иному уполномоченному представителю участника) под расписку, второй экземпляр акта проверки остается в органе контроля.

Если указанным способом вручение акта проверки невозможно, акт проверки направляется участнику посредством почтовой связи с уведомлением о вручении, которое приобщается к экземпляру акта проверки, остающемуся в органе контроля. В случае направления акта проверки посредством почтовой связи с уведомлением датой вручения этого акта считается шестой день, начиная с даты его отправки.

24. Участник (руководитель юридического лица, индивидуальный предприниматель или иной уполномоченный представитель участника) после ознакомления с актом проверки ставит на всех его экземплярах подпись и дату с записью "с актом ознакомлен". При отказе участника (руководителя юридического лица, индивидуального предпринимателя или иного уполномоченного представителя участника) от подписания либо получения акта проверки проверяющими делается в нем соответствующая запись и акт проверки считается полученным участником в срок, предусмотренный абзацем два пункта 23 настоящего Порядка.

25. В случае несогласия с результатами проверки участник в течение семи календарных дней со дня получения акта проверки представляет свои возражения в орган контроля, который рассматривает их в течение семи календарных дней и сообщает участнику о результатах такого рассмотрения.

26. В случае если в результате проверки выявлен факт неисполнения участником условий договора, орган контроля в течение 5 рабочих дней со дня истечения срока, предоставленного участнику для обжалования результатов проверки, направляет участнику предписание об устранении выявленных нарушений с указанием сроков их устранения.

По истечении указанного в предписании любого из сроков устранения нарушений (если предписание содержит сведения о нескольких нарушениях с разными сроками устранения нарушений), и при условии, что участник не устранил нарушения или нарушения условий реализации инвестиционной декларации орган контроля вправе провести в соответствии с настоящим Порядком проверку на предмет устранения участником ранее выявленных нарушений условий договора или условий реализации инвестиционной декларации либо обратиться в суд с заявлением о расторжении договора.

27. В случае если инвестиционной декларацией предусматривается осуществление участником объема капитальных вложений в сумме более 100 млн. руб. решение органа контроля об обращении в суд с заявлением о расторжении договора принимается с учетом письменного решения экспертного совета по вопросам свободной экономической зоны о возможности (целесообразности) расторжения договора.

Приложение

к Порядку осуществления контроля

за выполнением участниками свободной

экономической зоны условий

договора об условиях деятельности

в свободной экономической зоне

1. Утвержденная приказом или распоряжением уполномоченного лица учетная политика юридического лица.

2. Бухгалтерская отчетность*(1):

форма 1. Бухгалтерский баланс;

форма 2. Отчет о прибылях и убытках;

форма 4. Отчет о движении денежных средств;

форма 5. Приложение к бухгалтерскому балансу.

3. Документы и сведения о характеристиках и качестве производимой продукции (разрешения, лицензии, сертификаты, акты, свидетельства, заключения, письма, подтверждения и (или) иные документы, выдаваемые уполномоченными государственными органами).

4. Декларации по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество

5. Платежные документы (платежные поручения, выписки банка), подтверждающие осуществление инвестиций.

6. Договоры с контрагентами (включая дополнительные соглашения к ним) или выписки из договоров при условии, что в них содержатся необходимые для проверки сведения.

7. Акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг).

8. Товарные накладные, подтверждающие приход (расход) товара стоимостью свыше 20 000 руб.

-------------------------------------------

*(1) В соответствии с образцами форм бухгалтерской отчетности, утвержденными Приказом Минфина России от 2 июля 2010 г. N 66н (зарегистрирован в Минюсте России 2 августа 2010 г., регистрационный N 18023)