Письмо Отделения № 1 Московского ГТУ ЦБР от 25 июля 2008 г. № 51-31-22/30963 «Об усилении контроля при представлении отчетности по форме 0409904»

Справка

Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России в соответствии с письмом Московского ГТУ Банка России от 18.07.2008 N 10-6-16/50563 сообщает следующее.

В результате анализа данных отчетности по форме 0409904 «Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в кредитной организации (ее филиале)» выявлено, что кредитные организации продолжают представлять отчетность с нарушением требований Указания Банка России от 16.01.2004 N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» в части составления и представления в Банк России отчетности.

Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России неоднократно обращало Ваше внимание (письма от 20.07.2007 N 51-31-27/28951 и от 25.04.2008 N 51-31-22/16753), что в соответствии с вышеуказанными требованиями Указания Банка России главный бухгалтер кредитной организации (филиала) должен сверить данные указанного Отчета с соответствующими данными ежедневного баланса на дату составления Отчета, а также сопоставить суммы Отчета с суммами Отчета на предыдущую дату. Каждый случай снижения или роста (более чем на 50 процентов) остатков по балансовым счетам относительно соответствующих данных Отчета на предыдущую дату должен быть тщательно проверен. Причины изменений и несоответствия сообщаются одновременно с представлением Отчета.

Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации (филиала).

Однако, участились случаи представления замены отчетности вне рамок установленного срока ее представления.

С учетом вышеизложенного, руководству кредитных организаций необходимо усилить контроль за своевременным представлением достоверных отчетных данных.

В случае неоднократного нарушения кредитной организацией порядка составления и представления отчетности могут быть применены принудительные меры воздействия, предусмотренные ст. 74 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в виде штрафа.

Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 25 июля 2008 г. N 51-31-22/30963 «Об усилении контроля при представлении отчетности по форме 0409904»

Текст письма официально опубликован не был