Письмо Московского ГТУ ЦБР от 14 января 2008 г. № 04-15-4-12/1124 «О порядке составления отчетности по форме 0409664»

Справка

В связи с вступлением в силу с 01.01.2008 Положения Банка России от 26.03.2007 N 302-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” (далее - Положение N 302-П), в соответствии с разъяснениями Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России в дополнение к письму Московского ГТУ Банка России от 18.04.2007 N 11-15-4-11/27214 о балансовых счетах, отражаемых в отчетности по форме 0409664 “Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам) клиентов в уполномоченных банках”, сообщаем следующее.

Учитывая виды банковских счетов, открываемых банкам - нерезидентам в соответствии с Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И “Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)”, на основании пунктов 6.2 и 6.3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409664 “Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам) клиентов в уполномоченных банках”, приведенного в Приложении 1 к Указанию Банка России от 16.01.2004 N 1376-У “О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк рОссийской Федерации”, в разделы II и III отчетности по форме 0409664 должна быть включена информация о корреспондентских счетах в валюте Российской Федерации и счетах по депозитам в валюте Российской Федерации банков- нерезидентов.

Поскольку в соответствии с Положением N 302-П с 01.01.2008 депозитные счета и аналогичные им счета прочих привлеченных средств банков - нерезидентов в валюте Российской Федерации будут открываться на балансовых счетах N 314 “Кредиты и депозиты, полученные от банков - нерезидентов” и N 316 “Прочие привлеченные средства банков - нерезидентов”, начиная с отчетности за январь 2008 года, в разделах II и III отчетности по форме 0409664 следует отражать:

- по балансовому счету N 314 - только информацию о движении средств по депозитным счетам банков - нерезидентов в валюте Российской Федерации;

- по балансовому счету N 316 - информацию обо всех операциях по счетам банков - нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Письмо Московского ГТУ ЦБР от 14 января 2008 г. N 04-15-4-12/1124 «О порядке составления отчетности по форме 0409664»

Текст письма официально опубликован не был