Проект Указания Банка России “О составлении и представлении в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга” (по состоянию на 28.01.2022)

Настоящее Указание на основании части первой статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28,ст. 2790), части второй статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2013, N 27, ст. 3438) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __ ________ 2022 года N ПСД-____) устанавливает следующие формы, порядок и сроки составления и представления в Банк России головной организацией банковского холдинга (управляющей компанией банковского холдинга - в случае возложения на нее обязанностей головной организации банковского холдинга) (далее - головная организация банковского холдинга) отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями - участниками банковского холдинга.

1. В целях представления в Банк России информации, необходимой для оценки рисков банковского холдинга и осуществления надзора за кредитными организациями - участниками банковского холдинга, головная организация банковского холдинга подготавливает:

информацию о рисках банковского холдинга (приложение 1 к настоящему Указанию);

отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов (приложение 2 к настоящему Указанию);

информацию об управляющей компании банковского холдинга и возложенных на нее обязанностях головной организации банковского холдинга (приложение 3 к настоящему Указанию);

консолидированную финансовую отчетность банковского холдинга.

2. Отчетность и иная информация о рисках банковского холдинга (по форме приложений 1 - 3 к настоящему Указанию и консолидированная финансовая отчетность банковского холдинга) представляются головной организацией банковского холдинга в Банк России.

3. Головная организация банковского холдинга подготавливает отчетность и иную информацию о рисках банковского холдинга и представляет ее в Банк России в следующие сроки.

3.1. Информацию о рисках банковского холдинга:

на 1 января - не позднее четырех месяцев после отчетной даты;

на 1 июля - не позднее трех месяцев после отчетной даты;

по требованию Банка России - не позднее 40 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3.2. Отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов:

на 1 января - не позднее двух месяцев после отчетной даты;

на 1 июля - не позднее одного месяца после отчетной даты;

не позднее одного месяца с даты заключения с Банком России договора передачи-приема отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга (далее - договор передачи-приема отчетности) в соответствии с Указанием Банка России от 9 сентября 2015 года N 3783-У "О порядке представления головной организацией банковского холдинга в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2015 года N 39618 ("Вестник Банка России" от 18 ноября 2015 года N 104) (далее - Указание Банка России N 3783-У);

по требованию Банка России - не позднее 30 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

в случае если банковский холдинг перестает соответствовать положениям статьи 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) - не позднее 10 рабочих дней со дня наступления основания, в силу которого банковский холдинг перестает соответствовать положениям статьи 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ);

по мере изменения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников банковского холдинга - нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) - не позднее 10 рабочих дней со дня изменения сведений.

3.3. Информацию об управляющей компании банковского холдинга и возложенных на нее обязанностях головной организации банковского холдинга:

не позднее 20 рабочих дней со дня создания управляющей компании и (или) возложения на нее обязанностей головной организации банковского холдинга (при условии наличия договора передачи-приема отчетности) либо не позднее 20 рабочих дней со дня заключения договора передачи-приема отчетности;

по мере изменения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников банковского холдинга - нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) - не позднее 15 рабочих дней со дня изменения сведений.

3.4. Консолидированную финансовую отчетность банковского холдинга:

на 1 января и на 1 июля - в сроки, установленные Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4619-У "О порядке и сроках раскрытия и представления банковскими холдингами консолидированной финансовой отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2018 года N 49985.

4. Отчетность и иная информация о рисках банковского холдинга представляется в Банк России в порядке, установленном Указанием Банка России N 3783-У.

5. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 октября 2022 года.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу Указание Банка России от 9 сентября 2015 года N 3777-У "О составлении и представлении в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2015 года N 39615 ("Вестник Банка России" от 18 ноября 2015 года N 104) и Указание Банка России от 09 апреля 2018 года N 4772-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 9 сентября 2015 года N 3777-У "О составлении и представлении в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 13 июня 2018 года N 51340).

Приложения
к Указанию Банка России
от __ _______ 20__ года № ____-У
«О составлении и представлении
в Банк России отчетности
и иной информации о рисках
банковского холдинга”

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О составлении и представлении в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга"

Банк России подготовил проект указания Банка России "О составлении и представлении в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга", который является новой редакцией Указания Банка России от 9 сентября 2015 года N 3777-У "О составлении и представлении в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга" (далее - проект указания, Указание Банка России N 3777-У).

Проект указания является технической редакцией, включающей проект указания "О внесении изменений в Указание Банка России от 9 сентября 2015 года N 3777-У "О составлении и представлении в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга", размещавшегося ранее в рамках публичного обсуждения в целях оценки регулирующего воздействия на сайте Банка России с 28.12.2020 по 28.01.2021.

Проект указания подготовлен на основании части 1 статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и части 2 статьи 43 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-1 "О банках и банковской деятельности".

Проект указания разработан в целях реализации предложений участников финансового рынка по устранению устаревших и избыточных регуляторных требований в нормативных актах по вопросам, относящимся к компетенции Банка России, направленных в адрес Рабочей группы по оптимизации регуляторной нагрузки на участников финансового рынка, в том числе в целях актуализации отчетности по форме 0415001 "Информация о рисках банковского холдинга", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 3777-У (далее - форма 0415001), в связи с внедрением Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты", Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 16 "Аренда" (далее соответственно - МСФО (IFRS) 9, МСФО (IFRS) 16).

В указанных целях проект указания, в частности, устанавливает:

новую редакцию формы 0415001, в которой учитывается представление информации в связи с применением МСФО (IFRS) 9, МСФО (IFRS) 16;

новый порядок составления и представления информации в разделе I "Сведения о финансовом положении банковского холдинга" (далее - раздел I) и разделе II "Сведения о финансовых результатах банковского холдинга" формы 0415001 с выделением расшифровок по строкам информации о финансовом положении участников банковского холдинга в зависимости от их основного вида деятельности в подразделе I.I "Расшифровки отдельных показателей раздела I" и подразделе II.I "Расшифровки отдельных показателей раздела II" формы;

новые разделы III "Операции между участниками банковского холдинга и связанными с ними сторонами" и IV "Вознаграждение ключевому управленческому персоналу" формы 0415001 в целях представления информации об операциях между участниками банковского холдинга и связанными с ними сторонами в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах".

Действие проекта указания распространяется на головные организации банковских холдингов.

Проект указания содержит нормы, требующие доработки информационных систем головных организаций банковских холдингов в части составления и представления новой редакции формы 0415001. Издание проекта окажет влияние на операционную деятельность головных организаций банковских холдингов и иных участников банковского холдинга.

Предполагается, что проект указания вступит в силу 1 октября 2022 года.

Предложения и замечания по проекту указания в рамках публичного обсуждения для оценки регулирующего воздействия принимаются в период с 28.01.2022 года по 04.02.2022 года (включительно) по адресам: eldarovafs@cbr.ru, bev@cbr.ru.

Ответственное за подготовку проекта указания структурное подразделение Банка России - Департамент банковского регулирования и аналитики.