(1).jpg)
Письмо Банка России от 14 января 2022 г. N 45-43/106 “О рассмотрении предложений по проектам форм отчетности”
Департамент национальной платежной системы Банка России благодарит Ассоциацию банков России за проявленную заинтересованность в обсуждении проектов новых форм отчетности "Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием" и "Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)" и направляет ответы на поступившие от кредитных организаций вопросы и предложения по указанным проектам.
Приложение: 2 ф.
|
Заместитель директора Департамента национальной платежной системы |
Э.А. Егиянц |
Приложение 1
Ответы на вопросы и предложения по проектам форм отчетности, поступившие от кредитных организаций
| N | Содержание предложения (замечания, вопроса) | Решение | Мнение ДНПС |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Кредитные организации просят в связи с масштабностью планируемых изменений в программном обеспечении рассмотреть возможность опубликования нормативного документа по данным формам отчетности не позднее 31.12.2022 и вступления их в силу с 2025 года. | Не учтено | Новые формы отчетности планируется включить в Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" в 2022 г. С учетом высокой востребованности данных отчетности, более полно характеризующих современный этап развития платежных услуг, а также достаточно длительное (более одного года) время на доработку кредитными организациями автоматизированных банковских систем в целях формирования отчетности, срок вступления в силу новых форм отчетности планируется с 01.01.2024. |
| Проект формы отчетности "Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием" | |||
| 2 | В разделах 1 и 2 Отчетности указывается код территории держателя электронного средства платежа (ЭСП), в то время как в текущей редакции Отчетности указывается код территории по ОКАТО, на которой клиенту выдана платежная карта. Данное различие существенно затрудняет контроль, так как необходимо будет учитывать код территории места жительства, регистрации и пребывания клиента кредитной организации. Участники опроса просят уточнить по какому коду ОКАТО необходимо отражать клиента, если ему выдана платежная карта в регионе, где он официально не зарегистрирован: по месту жительства или пребывания? | Учтено | В графе 2 разделов 1.1 и 1.2 указывается код ОКАТО субъекта России по месту жительства (пребывания) физического лица, регистрации юридического лица. независимо от места выдачи ЭСП |
| 3 | По какому коду территории держателя ЭСП следует указывать юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, если выдача ЭСП произведена в филиале или представительстве данного юридического лица, находящегося не в регионе регистрации юридического лица? | Учтено | Указывается код ОКАТО субъекта Российской Федерации, где зарегистрировано юридическое лицо, независимо от места выдачи ЭСП |
| 4 | Участники опроса просят предоставить наглядный пример отражения показателей, используемых в Отчетности. На текущем этапе при заполнении Отчетности возникают сложности в понимании методики составления Отчетности и отражении данных по разделам 1 и 2 Отчетности в части ЭСП. | Учтено | Пример приведен в приложении 2 к письму |
| 5 | Кредитные организации обращают внимание, что в последнем абзаце пункта 2.2 порядка составления отчетности (Порядок), скорее всего, допущена опечатка: a. вместо "неперсонифицированное ЭСП с проведением упрощенной идентификации (в графе 4 подраздела 1 раздела 1 Отчетности указан код "2")" в соответствии с таблицей, указанной в пункте 2.4, должен стоять код "3"; b. вместо "неперсонифицированное ЭСП без проведения упрощенной идентификации (в графе 4 подраздела 1 раздела 1 Отчетности указан код "3")" в соответствии с таблицей, указанной в пункте 2.4, должен стоять код "2". | Учтено | Изменена редакция |
| 6 | Участники опроса просят уточнить, верно ли, что: a. в соответствии с пунктом 2.8 Порядка в графе 8 подраздела 1.1 раздела 1 Отчетности указываются данные по всем кодам 1-4 согласно пунктам 2.1 и 2.3 Порядка? b. в соответствии с пунктом 2.9 Порядка в графе 9 подраздела 1.1 раздела 1 Отчетности указываются данные по всем кодам 1-4 согласно пунктам 2.1 и 2.3 Порядка? в соответствии с пунктом 2.10 Порядка в графе 10 подраздела 1.1 раздела 1 Отчетности указываются только данные по коду "3" согласно пункту 2.1 Порядка и данные по кодам "1" и "2" согласно пункту 2.3 Порядка? | Учтено | Да, верно |
| 7 | Кредитные организации просят уточнить, правильно ли в графе 9 раздела 2 Отчетности указывается код "1" для всех операций, совершенных посредством: a. систем дистанционного банковского обслуживания; b. информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"; c. мобильного приложения на смартфоне, в случае совершения операции за пределами территории Российской Федерации? | Учтено | Мнение, изложенное настоящем пункте 7, некорректно. В случае, если держатель ЭСП совершил посредством перечисленных кредитной организацией способов (подпункты а, b, c, d) безналичные операции в пользу получателя денежных средств (физического лица, юридического лица (например Интернет - магазин): зарегистрированного в пределах Российской Федерации, то в графе 9 раздела 2 указывается код "1"; зарегистрированного за пределами Российской Федерации, то в графе 9 раздела 2 указывается код "2". Дополнительно сообщаем, что будет уточнена редакция пункта, описывающего порядок заполнения графы 9 раздела 2 |
| 8 | В подраздел 5.3 раздела 5 Отчетности не следует включать дополнительные сведения о держателях КЭСП для перевода электронных денежных средств, которые являются нотариусами и адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты? | Учтено | В подраздел 5.3 раздела 5 Отчетности не следует включать дополнительные сведения о держателях КЭСП для перевода электронных денежных средств, которые являются нотариусами и адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты. |
| Проект формы отчетности "Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов) | |||
| 9 | В графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 Отчетности указаны коды от 1 до 5 с перечнем счетов второго порядка. Кредитным организациям для составления Отчетности необходимо анализировать только счета, поименованные в порядке заполнения графы 2 подраздела 1.1 раздела 1 Отчетности? | учтено | В разделе 1.1 раздела 2 указываются сведения о лицевых счетах, открытых на балансовых счетах, перечисленных в пункте 2.2 порядка составления проекта формы отчетности. |
| 10 | В графе 3 подраздела 1.1 и в графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 Отчетности указывается тип занятости. Если физическое лицо не является самозанятым, то следует указывать код "3. Иное"? | Учтено | Да, верно. Код 3 "Иное" указывается в случае, если: клиент отчитывающейся кредитной организации не является ни самозанятым, ни субъектом малого и среднего предпринимательства; кредитная организация не располагает сведениями о типе клиента кредитной организации Уточнена редакция пунктов 2.3 и 3.4 порядка составления проекта формы отчетности. |
| 11 | В графе 9 подраздела 1.1 раздела 1 Отчетности указывается количество лицевых счетов клиентов из графы 8 подраздела 1.1 раздела 1 Отчетности, по которым с начала отчетного года проводилась хотя бы одна безналичная операция по списанию денежных средств. При этом в графе 8 подраздела 1.1 раздела 1 Отчетности указывается количество лицевых счетов клиентов, предусмотренных настоящим пунктом и открытых в отчитывающейся кредитной организации по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетным периодом является отчетный квартал. Отражаются ли в данной графе только счета, открытые клиентам на отчетную дату, либо, в том числе, и те счета, которые были закрыты по состоянию на отчетную дату, но по которым с начала отчетного года проводились безналичные операции по списанию денежных средств? Отражаются ли в данной графе счета, по которым в отчетном периоде (например, III квартал) списание денежных средств не проводилось, но при этом такие списание проводились в предыдущих отчетных периодах (например, I квартал, II квартал) | Учтено | В графе 9 подраздела 1.1 раздела 1 указывается количество лицевых счетов клиентов, действующих хотя бы один день в период с начала отчетного года по 1-ое число месяца, следующего за отчетным периодом, и по которым в указанный период проводилась хотя бы одна безналичная операция по списанию денежных средств (в том числе совершенная с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт). Таким образом, сведения о счетах, которые были закрыты по состоянию на отчетную дату, но по которым с начала отчетного года (хотя бы в одном из кварталов отчетного года) проводились безналичные операции по списанию денежных средств, включаются в графу 9. Уточнена редакция пункта 2.9 порядка составления проекта формы отчетности. |
Приложение 2
Пример
Раздел 1
Кредитная организация эмитирует расчетные и карты ПС Мир (код 8002) и Джей Си Би (код 8120), часть из которых является кобейджинговыми. Держателями этих карт являются физические лица, проживающие на территории Алтайского края.
- По состоянию на конец отчетного периода количество таких карт составило (гр. 8 подр. 1.1 и гр. 6 подр. 1.2)
ПС Мир - 100 карт
ПС Джей Си Би - 50 карт,
из них 30 карт - кобеджинговые.
- Количество карт с использованием которых с начала отчетного года совершались операции составило (гр. 9 подр. 1.1 и гр.7 подр. 1.2)
ПС Мир - 120 карт
ПС Джей Си Би - 25 карт,
из них 20 карт - кобеджинговые.
- За отчетный период были эмитированы карты (гр. 10 подр. 1.1 и гр. 8 подр. 1.2)
ПС Мир - 50 карт
ПС Джей Си Би - 10 карт,
из них 10 карт - кобеджинговые.
Кроме того, кредитная организация эмитирует корпоративные предоплаченные карты ТЗ РАУ (код 8888), для юр лиц, зарегистрированных на территории г. Москвы.
- По состоянию на конец отчетного периода количество таких карт составило (гр. 8 подр. 1.1 и гр.6 подр. 1.2) - 2 карты;
- Количество карт, с использованием которых с начала отчетного года совершались операции составило (гр.9 подр. 1.1 и гр.7 подр. 1.2) - 80 карт.
Раздел 2
С использованием расчетных карт, эмитированных КО, были совершены следующие операции:
1. По картам ПС Мир - 100 операций на сумму 150 тыс. руб. по снятию наличных в банкомате;
- 25 операций на сумму 25 тыс. руб. по оплате товаров, работ и услуг в ТСП
2. По картам ПС ПС Джей Си Би - 10 операций на сумму 65 тыс. руб. на счет клиента (физ. лица) этой КО был осуществлен перевод посредством интернет-банкинга.
Раздел 3
В инфраструктуре, отчитывающейся КО, расположенной на территории г. Москвы были совершены следующие операции:
1. По картам ПС Мир, эмитированных этой же КО - 7 операций на сумму 17 тыс. руб. по снятию наличных в банкомате;
2. По картам ПС МастерКард, эмитированных другой КО - резидентом - 4 операци на сумму 15 тыс. руб. по оплате товаров, работ и услуг в ТСП.
Раздел 4
С использованием корпоративных предоплаченных карт, эмитированных КО, были совершены следующие операции:
По картам ПС PAY - 5 операций на сумму 15 тыс. руб. по увеличению остатка ЭДС; - 2 операций на сумму 7 тыс. руб. по переводу ЭДС
Раздел 5
Держателями корпоративных предоплаченных карт являются ООО "Z" и ИП ХХХ.
У Клиента ООО "Z" на начало отчетного периода остаток ЭДС составлял 2 тыс. руб. а на конец периода 12 тыс. руб. В течении отчетного периода им были совершены 1 операция на сумму 15 тыс. руб. по увеличению остатка ЭДС, и 3 операции на сумму 5 тыс. руб. по переводу ЭДС;
У Клиента ИП ХХХ на начало отчетного периода остаток ЭДС составлял 5 тыс. руб. а на конец периода 3 тыс. руб. В течение отчетного периода им были совершены 4 операции на сумму 2 тыс. руб. по переводу ЭДС
Раздел 1. Сведения о количестве электронных средствах платежа, эмитированных кредитной организацией, в разрезе платежных систем, товарных знаков
Подраздел 1.1. Сведения о количестве электронных средствах платежа в разрезе платежных систем
| Категория держателя ЭСП | Код территории держателя ЭСП | Код вида ЭСП | Код типа ЭСП для перевода ЭДС | Признак наличия материального носителя ЭСП | Код платежной системы, товарного знака ЭСП | Наименование платежной системы, товарного знака ЭСП | Количество ЭСП | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| на конец отчетного периода, ед | с использованием которых совершались операции с начала года, ед. | эмитированных в течение отчетного периода, ед | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 3 | 01 | 1 | 1 | 8002 | Мир | 100 | 120 | 50 | |
| 3 | 01 | 1 | 1 | 8120 | Джей Си Би | 50 | 25 | 10 | |
| 1 | 45 | 3 | 4 | 2 | 8888 | PAY | 2 | 80 | |
Подраздел 1.2. Сведения о количестве электронных средств платежа в территориальном разрезе
| Категория держателя ЭСП | Код территории держателя ЭСП | Код вида ЭСП | Код типа ЭСП для перевода ЭДС | Признак наличия материального носителя ЭСП | Количество ЭСП | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| на конец отчетного периода, ед. | с использованием которых совершались операции с начала года, ед. | эмитированных в течение отчетного периода, ед. | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 3 | 01 | 1 | 1 | 120 | 125 | 50 | |
| 3 | 45 | 3 | 1 | 2 | 2 | 80 | |
Раздел 2. Сведения об операциях, совершенных с использованием электронных средств платежа
| Категория держателя платежной карты | Код территории держателя платежной карты | Код вида платежной карты | Признак наличия материального носителя платежной карты | Код платежной системы | Наименование платежной системы | Код вида операции | Идентификатор получателя денежных средств | Место совершения операции | Код способа совершения операции | Код типа бесконтактной операции | Коли-во операций, ед. | Сумма операций, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 3 | 01 | 1 | 1 | 8002 | Мир | 1 | 1 | 4 | 1 | 100 | 150 000,00 | |
| 3 | 01 | 1 | 1 | 8002 | Мир | 2 | 1 | 1 | 2 | 25 | 25 000,00 | |
| 3 | 01 | 1 | 1 | 8120 | Джей Си Би | 5 | 2 | 1 | 6 | 10 | 65 000,00 |
Раздел 3. Сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт через сеть "Интернет" и(или) устройства, принимающие платежные карты
Подраздел 3.1. Сведения об операциях, совершенных в инфраструктуре отчитывающейся кредитной организации и (или) кредитной организации - платежного фасилитатора
| Код территории, где расположена инфраструктура | Код платежной системы | Наименование платежной системы | Эмитент платежных карт | Код вида операции | Код способа совершения операции | Количество операций, ед. | Сумма операций, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 45 | 8002 | Мир | 1 | 1 | 4 | 7 | 17 000,00 |
| 45 | 8305 | МастерКард | 2 | 2 | 1 | 4 | 15 000,00 |
Подраздел 3.2. Сведения об операциях, совершенных в инфраструктуре кредитной организации - платежного фасилитатора
| Регистрационный номер кредитной организации - платежного фасилитатора | Наименование кредитной организации - платежного фасилитатора | Код способа совершения операции | Количество операций, ед. | Сумма операций, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Раздел 4. Сведения об операциях, совершенных с использованием электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств
| Категория держателя ЭСП для перевода ЭДС | Код вида ЭСП для перевода ЭДС | Код типа ЭСП для перевода ЭДС | Код товарного знака | Наименование товарного знака | Код вида операции | Место нахождения получателя ЭДС | Количество операций, ед. | Сумма операций, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | 3 | 4 | 8888 | PAY | 2001 | 1 | 5 | 15000 |
| 1 | 3 | 4 | 8888 | PAY | 2002 | 1 | 2 | 7000 |
Раздел 5. Сведения о держателях корпоративных электронных средствах платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией, и совершенных ими операциях
Подраздел 5.1. Перечень держателей корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией
| Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС | Категория держателя КЭСП для перевода ЭДС | ИНН | Цифровой код страны держателя КЭСП для перевода ЭДС по ОКСМ | Адрес сайта держателя КЭСП для перевода ЭДС в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" держателя КЭСП для перевода ЭДС |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 123456 | 1 | 1000000000 | 643 | |
| 123457 | 2 | 100000000000 | 643 |
Подраздел 5.2. Дополнительные сведения о юридических лицах - держателях корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией
| Идентификационный код держателя КЭСП | ОГРН | Полное наименование | Сокращенное наименование | Отношение к резидентству | КИО | ТIN | LEI | NUM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 123456 | ЕЕЕЕЕ | Общество с ограниченной ответственностью "Х" | ООО "Х" | 1 |
Подраздел 5.3. Дополнительные сведения об индивидуальных предпринимателях и лицах, занимающихся частной практикой - держателях корпоративных электронных средствах платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией
| Идентификационный код держателя КЭСП | ОГРНИП | Фамилия | Имя | Отчество (при наличии) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 123457 | ЕЕЕ | ХХХ | ХХ | ХХ |
Подраздел 5.4. Сведения об остатках электронных денежных средств держателей корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией
| Идентификационный код держателя КЭСП | Остаток ЭДС, | |
|---|---|---|
| на начало отчетного периода, тыс. руб. | на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
| 1 | 2 | 3 |
| 123456 | 2 000,00 | 12 000,00 |
| 123457 | 5 000,00 | 3 000,00 |
Подраздел 5.5. Сведения об операциях, совершенных держателями корпоративных электронных средствах платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией
| Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС | Код вида операции | Категория отправителя ЭДС | Категория получателя ЭДС | Отношение отправителя ЭДС /получателя ЭДС к резидентству | Количество, ед. | Сумма, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 123456 | 2001 | 1 | 15 000,00 | |||
| 123456 | 1002 | 3 | 654 | 3 | 5 000,00 | |
| 123457 | 1002 | 1 | 654 | 4 | 2 000,00 |
Обзор документа
Банк России прокомментировал предложения по проектам новых форм отчетности "Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием" и "Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)".
