Разъяснения Банка России от 23 марта 2021 г. № 5697-U-2021/2 "О случаях расчета ПСВ для каждого из срочных периодов, установленных в форме отчетности 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц", в пределах срока вклада по договору"

Вопрос

Банк предлагает физическим лицам вклады, условия которых предусматривают применение при досрочном расторжении вклада ставки до востребования только с даты последней капитализации процентов, а не с даты открытия вклада.

Например, по одному из таких предлагаемых банком мультивалютных вкладов установлены следующие условия расторжения: "При досрочном расторжении договора проценты пересчитываются с первого дня текущего календарного квартала (с даты пролонгации) по дату расторжения договора по ставке вклада "до востребования". Таким образом проценты, начисленные за истекшие календарные кварталы, сохраняются (не пересчитываются) и выплачиваются вкладчику в полном объеме.

По мнению банка, по такому вкладу существует несколько вариантов расчета полной стоимости вклада (далее - ПСВ).

Пример 1.

ПСВ рассчитывается по каждому из диапазонов, входящих в срок вклада:

- на срок до 90 дней;

- на срок от 91 до 180 дней;

- на срок от 181 дня до 1 года.

При этом в каждом из диапазонов ПСВ рассчитывается исходя из предположения, что вклад будет расторгнут в тот день, когда ПСВ будет иметь максимальное значение, то есть в день, когда расторжение будет производиться без применения иной процентной ставки, отличной от установленной для случая востребования вклада по истечении срока вклада.

Например, вклад открыт 15.08.2019.

ПСВ в периоде "на срок до 90 дней" рассчитывается, исходя из предположения, что вклад будет расторгнут 30.09.2019 (когда ПСВ в этом периоде будет максимальной), то есть исходя из предполагаемого срока вклада 46 дней.

ПСВ в периоде "на срок от 91 до 180 дней" рассчитывается, исходя из предположения, что вклад будет расторгнут 31.12.2019 (когда ПСВ в этом периоде будет максимальной), то есть исходя из предполагаемого срока вклада 138 дней.

ПСВ в периоде "на срок от 181 дня до 1 года" рассчитывается, исходя из предположения, что вклад будет расторгнут 30.06.2020 (когда ПСВ в этом периоде будет максимальной), то есть исходя из предполагаемого срока вклада 320 дней.

Пример 2.

ПСВ рассчитывается только по базовому диапазону, в данном случае - только в периоде "на срок от 181 дня до 1 года".

Какой из приведенных выше вариантов расчета ПСВ по вкладам является верным?

Ответ

С учетом норм пункта 6 Указания Банка России N 5697-У в случае если в соответствии с условиями договора банковского вклада при досрочном возврате вклада по требованию вкладчика сохраняется установленная договором банковского вклада процентная ставка или ее размер увеличивается либо уменьшается на величину не более одной трети от размера ставки, по такому договору следует отдельно рассчитывать ПСВ для случаев, когда договор банковского вклада в соответствии с его условиями может быть прекращен досрочно в каждом из срочных периодов (в пределах срока вклада по договору банковского вклада), установленных предусмотренной приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" формой отчетности 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц" (далее - форма 0409119).

Применительно к рассматриваемой ситуации при соответствии размера процентной ставки, установленной в договоре банковского вклада для случая досрочного расторжения договора в последний день месяца, предшествующего началу квартала календарного года, положениям пункта 6 Указания Банка России N 5697-У, ПСВ по такому договору рассчитывается применительно к каждому из срочных периодов, указанных в примере 1. Расчет ПСВ осуществляется с соблюдением в том числе норм абзаца третьего пункта 2 Указания Банка России N 5697-У об учете условий договора банковского вклада, иного соглашения (в том числе с третьим лицом), предусматривающих получение вкладчиком максимально возможной по условиям договора банковского вклада и (или) иного соглашения доходности, в том числе иной материальной выгоды по вкладу (при их наличии в договоре и (или) ином соглашении применительно к каждому из соответствующих срочных периодов), за исключением условий, предусмотренных пунктом 3 Указания Банка России N 5697-У (т. н. "кэшбэк", а также скидки при предоставлении товаров (работ, услуг).

В расчет показателя "d" формулы расчета ПСВ в указанном случае принимается количество календарных дней до дня возможного досрочного прекращения договора банковского вклада (включительно), при котором ПСВ в соответствии с условиями договора банковского вклада будет иметь максимальное значение.

Также в соответствии с абзацем первым пункта 2 Указания Банка России N 5697-У по такому вкладу рассчитывается ПСВ, исходя из условий заключенного договора банковского вклада (включая условие о сроке возврата вклада) с учетом соблюдения норм абзаца третьего пункта 2 Указания Банка России N 5697-У, предусматривающих учет при расчете ПСВ условий договора банковского вклада, иного соглашения (в том числе с третьим лицом), предусматривающих получение вкладчиком максимально возможной по условиям договора банковского вклада и (или) иного соглашения доходности, в том числе иной материальной выгоды по вкладу (при их наличии в договоре и (или) ином соглашении), за исключением условий, предусмотренных пунктом 3 Указания Банка России N 5697-У (т. н. "кэшбэк", а также скидки при предоставлении товаров (работ, услуг).

Рассчитанные по такому договору банковского вклада ПСВ для каждого из указанных срочных периодов учитываются при определении максимальной ПСВ по соответствующим видам вкладов, предусмотренным в форме 0409119.

Одновременно отмечаем, что с учетом пунктов 4, 5 Указания Банка России N 5697-У по договорам банковского вклада, предусматривающим внесение вкладов в нескольких валютах (мультивалютный вклад), расчет ПСВ осуществляется отдельно для каждой валюты вклада, предусмотренной в форме 0409119, по официальному курсу Банка России на дату заключения (изменения, продления) договора исходя из суммы всех денежных средств, внесенной вкладчиком на дату заключения (изменения, продления) договора, и иной материальной выгоды вкладчика, в случае ее получения в связи с заключением (изменением, продлением) договора.