Приказ Департамента финансов г. Москвы от 21 января 2011 г. N 53 “Об утверждении Порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы”

Справка

В соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целях реализации пункта 9 Плана мероприятий, утвержденного постановлением Правительства Москвы от 7 декабря 2010 г. N 1050-ПП «О плане мероприятий по реализации в городе Москве Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», приказываю:

1. Утвердить Порядок открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы согласно приложению.

2. Управлению информатизации Департамента финансов города Москвы обеспечить доработку и внедрение функционала прикладного программного обеспечения АИС УБП 1М Департамента финансов города Москвы с учетом изменений, определенных настоящим приказом.

3. Признать утратившим силу приказ Департамента финансов города Москвы от 28 декабря 2007 г. N 95 «Об утверждении Порядка кодирования номеров лицевых счетов, открываемых финансовыми органами города Москвы» (в редакции приказов от 14 февраля 2008 г. N 16 и от 22 июня 2009 г. N 75).

4. Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр Правительства Москвы, руководитель Департамента финансов города Москвы

В.Е. Чистова

Приложение
к приказу Департамента
финансов г. Москвы
от 21 января 2011 г. N 53

Порядок
открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы

1. Общие положения

1.1. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации, правовыми актами города Москвы и устанавливает порядок открытия и закрытия финансовым органом города Москвы лицевых счетов участникам бюджетного процесса для учета операций со средствами бюджета города Москвы и внебюджетными средствами, а также лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений города Москвы и лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений города Москвы, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют органы исполнительной власти города Москвы (далее - бюджетные учреждения (автономные учреждения).

1.2. В Порядке применяются следующие термины:

Иной получатель бюджетных средств - получатель бюджетных средств, осуществляющий в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами города Москвы операции с бюджетными средствами (в том числе в иностранной валюте) на счете, открытом ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации, а также казенное учреждение, находящееся за пределами Москвы.

Клиент - участники бюджетного процесса, а также бюджетное учреждение (автономное учреждение), которым в установленном порядке в финансовом органе города Москвы открыты соответствующие лицевые счета.

Участники бюджетного процесса:

главный распорядитель бюджетных средств;

распорядитель бюджетных средств;

получатель бюджетных средств;

иной получатель бюджетных средств;

главный администратор источников финансирования дефицита бюджета;

администратор источников финансирования дефицита бюджета.

Финансовый орган - Департамент финансов города Москвы.

2. Типы лицевых счетов. Порядок кодирования номеров лицевых счетов

2.1. Финансовым органом открываются следующие типы лицевых счетов:

2.1.1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса:

1) лицевой счет финансового органа, предназначенный для отражения операций, связанных с внутриказначейскими расчетами в ходе исполнения расходов бюджета города Москвы (далее - лицевой счет внутриказначейских расчетов);

2) лицевой счет, предназначенный для учета операций главного распорядителя бюджетных средств по распределению и доведению бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств до подведомственных распорядителей и (или) получателей бюджетных средств (далее - лицевой счет главного распорядителя);

3) лицевой счет, предназначенный для учета операций распорядителя бюджетных средств по распределению и доведению бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств до подведомственных получателей бюджетных средств (далее - лицевой счет распорядителя);

4) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, полученных получателем бюджетных средств; для учета принятых бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, осуществления получателем бюджетных средств бюджетных операций за счет средств бюджета (далее - лицевой счет получателя);

5) лицевой счет, предназначенный для учета операций, связанных с расходованием средств бюджета города Москвы обособленным подразделением получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет получателя для обособленного подразделения);

6) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, полученных иным получателем бюджетных средств, а также для отражения операций иного получателя бюджетных средств по перечислению (возврату) бюджетных средств, включая операции в иностранной валюте, на счет иного получателя бюджетных средств, открытый ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - лицевой счет иного получателя);

7) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований, предусмотренных в бюджете города Москвы на погашение источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, а также кассовых поступлений и кассовых выбытий указанных источников (далее - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы);

8) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений города Москвы, в отношении которых в течение 2011 года органами исполнительной власти города Москвы, являющимися главными распорядителями бюджетных средств и выполняющими функции учредителя, не принято решение о предоставлении им субсидий из бюджета города Москвы на возмещение нормативных затрат, связанных с выполнением ими работ или оказанием государственных услуг, а также казенных учреждений (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности);

9) лицевой счет, предназначенный для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы, осуществляемых через лицевые счета, открываемые в органах Федерального казначейства (далее - лицевой счет для учета расходов бюджета города Москвы, учет исполнения которых осуществляется на лицевых счетах, открываемых органами Федерального казначейства);

10) лицевой счет, предназначенный для отражения некассовых операций по поступлениям и выплатам источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, а также выплатам из бюджета, которые предусмотрены сводной бюджетной росписью города Москвы (далее - лицевой счет для учета некассовых операций);

11) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета города Москвы, а также бюджетных учреждений (автономных учреждений) (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение);

12) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований, предусмотренных в бюджете города Москвы на погашение источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, а также кассовых поступлений и кассовых выбытий указанных источников, осуществляемых со счета, открытого администратору источников финансирования дефицита бюджета города Москвы в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - лицевой счет для учета операций по финансовому обеспечению источников финансирования дефицита бюджета города Москвы);

13) лицевой счет, предназначенный для учета невыясненных поступлений по счету исполнения бюджета города Москвы (далее - лицевой счет финансового органа для учета невыясненных поступлений);

14) лицевой счет, предназначенный для отражения операций главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы по распределению бюджетных ассигнований по подведомственным администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора и (или) администраторам источников финансирования дефицита бюджета (далее - лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы);

15) лицевой счет органа исполнительной власти, предназначенный для отражения операций по переданным бюджетным полномочиям получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

2.1.2. Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями:

1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений города Москвы (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из бюджета города Москвы) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);

2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджета города Москвы в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения).

2.1.3. Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями:

1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений города Москвы (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из бюджета города Москвы) (далее - лицевой счет автономного учреждения);

2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из бюджета города Москвы в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения).

2.2. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.1 Порядка, им присваиваются номера.

Номер лицевого счета состоит из шестнадцати разрядов или шести полей, где:

первое поле (1 и 2 разряды) - код лицевого счета;

второе поле (с 3 по 5 разряд) - код ведомства;

третье поле (6 и 7 разряды) - код типа операции;

четвертое поле (с 8 по 10 разряд) - код внутригородского муниципального образования;

пятое поле (11 и 12 разряды) - код территории;

шестое поле (с 13 по 16 разряд) - порядковый номер клиента.

2.2.1. Код лицевого счета (1 и 2 разряды) указывается в соответствии со следующими типами лицевых счетов:

00 - лицевой счет внутриказначейских расчетов;

01 - лицевой счет главного распорядителя;

02 - лицевой счет распорядителя;

03 - лицевой счет получателя;

04 - лицевой счет получателя для обособленного подразделения;

05 - лицевой счет иного получателя;

06 - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы;

07 - лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности;

09 - лицевой счет для учета расходов бюджета города Москвы, учет исполнения которых осуществляется на лицевых счетах, открываемых органами Федерального казначейства;

20 - лицевой счет для учета некассовых операций;

21 - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;

22 - лицевой счет для учета операций по финансовому обеспечению источников финансирования дефицита бюджета города Москвы;

24 - лицевой счет финансового органа для учета невыясненных поступлений;

25 - лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы;

26 - лицевой счет бюджетного учреждения;

27 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;

28 - лицевой счет автономного учреждения;

29 - отдельный лицевой счет автономного учреждения;

30 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

2.2.2. Код ведомства (с 3 по 5 разряд) указывается в соответствии с кодом, присвоенным органу государственной власти города Москвы в ведомственной структуре расходов бюджета города Москвы.

При открытии лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы финансовый орган указывает трехзначный код главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, определенный законом о бюджете города Москвы.

При открытии лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, а также лицевого счета для учета операций, со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указывается код ведомства главного распорядителя, в ведении которого находится распорядитель или получатель средств бюджета города Москвы.

При открытии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств указывается код ведомства получателя бюджетных средств, передающего свои бюджетные полномочия.

При открытии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения), отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения), лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного учреждения (автономного учреждения), указывается код ведомства, соответствующий коду, присвоенному органу государственной власти города Москвы, осуществляющему функции и полномочия учредителя в отношении данного бюджетного учреждения (автономного учреждения).

При открытии лицевых счетов по учету средств бюджета внутригородского муниципального образования; средств, полученных муниципальным учреждением от приносящей доход деятельности; средств, поступающих во временное распоряжение муниципального учреждения, а также средств муниципального бюджетного учреждения (муниципального автономного учреждения) в указанных разрядах указывается код «900».

2.2.3. Код типа операции (6 и 7 разряды) указывается в соответствии со следующими значениями:

11 - поступления и выбытия средств бюджета города Москвы по учреждениям городского уровня (тип счета 01, 02, 03, 04, 05, 06, 09, 22, 24, 25, 30);

12 - поступления и выбытия средств бюджета города Москвы по учреждениям окружного уровня (тип счета 01, 02, 03, 04, 05, 06, 09, 22, 24, 25, 30);

30 - поступления и выбытия средств бюджетов внутригородских муниципальных образований (тип счета 01, 02, 03, 04, 05, 06, 09, 22, 24, 25, 30);

31 - поступления и выбытия средств, поступающих во временное распоряжение учреждений городского уровня (тип счета 21);

32 - поступления и выбытия средств, поступающих во временное распоряжение учреждений окружного уровня (тип счета 21);

33 - поступления и выбытия средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных учреждений (тип счета 21);

34 - поступления и выбытия средств, поступающих во временное распоряжение учреждений городского уровня, принадлежность которых соответствующему получателю на момент их зачисления требует идентификации и подтверждения (тип счета 21);

35 - поступления и выбытия средств, поступающих во временное распоряжение учреждений окружного уровня, принадлежность которых соответствующему получателю на момент их зачисления требует идентификации и подтверждения (тип счета 21);

36 - поступления и выбытия средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных учреждений, принадлежность которых соответствующему получателю на момент их зачисления требует идентификации и подтверждения (тип счета 21);

37 - некассовые операции по выплатам из бюджета города Москвы (тип счета 20);

38 - некассовые операции по поступлению источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (тип счета 20);

39 - некассовые операции по выплатам за счет источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (тип счета 20);

40 - поступления и выбытия средств муниципальных бюджетных учреждений (тип счета 26, 27, 30);

41 - поступления и выбытия средств бюджетных учреждений городского уровня (тип счета 26, 27, 30);

42 - поступления и выбытия средств бюджетных учреждений окружного уровня (тип счета 26, 27, 30);

43 - поступления и выбытия средств бюджетных учреждений (автономных учреждений) городского уровня, принадлежность которых соответствующему получателю на момент их зачисления требует идентификации и подтверждения (тип счета 26, 28);

44 - поступления и выбытия средств бюджетных учреждений (автономных учреждений) окружного уровня, принадлежность которых соответствующему получателю на момент их зачисления требует идентификации и подтверждения (тип счета 26, 28);

45 - поступления и выбытия средств муниципальных бюджетных учреждений (муниципальных автономных учреждений), принадлежность которых соответствующему получателю на момент их зачисления требует идентификации и подтверждения (тип счета 26, 28);

50 - поступления и выбытия средств муниципальных автономных учреждений (тип счета 28, 29);

51 - поступления и выбытия средств автономных учреждений городского уровня (тип счета 28, 29);

52 - поступления и выбытия средств автономных учреждений окружного уровня (тип счета 28, 29);

91 - поступления и выбытия средств, полученных от приносящей доход деятельности, по учреждениям городского уровня (тип счета 07);

92 - поступления и выбытия средств, полученных от приносящей доход деятельности по учреждениям окружного уровня (тип счета 07);

93 - поступления и выбытия средств, полученных от приносящей доход деятельности, по муниципальным учреждениям (тип счета 07);

94 - операции со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, по учреждениям городского уровня, принадлежность которых соответствующему бюджету либо получателю на момент их зачисления требует идентификации и подтверждения (тип счета 07);

95 - операции со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, по учреждениям окружного уровня, принадлежность которых соответствующему бюджету либо получателю на момент их зачисления требует идентификации и подтверждения (тип счета 07);

96 - операции со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, по муниципальным учреждениям, принадлежность которых соответствующему бюджету либо получателю на момент их зачисления требует идентификации и подтверждения (тип счета 07).

2.2.4. При учете операций по исполнению расходов бюджета города Москвы, а также в лицевых счетах бюджетного учреждения (автономного учреждения) в четвертом поле (с 8 по 10 разряд) указывается код «000».

При учете операций по исполнению бюджетов внутригородских муниципальных образований, а также в лицевых счетах муниципального бюджетного учреждения (муниципального автономного учреждения) в данном поле указывается код внутригородского муниципального образования (муниципалитета) в городе Москве, присвоенный в соответствии с приложением 24 к Порядку.

2.2.5. В пятом поле (11 и 12 разряды) указывается код территории (административного округа), на которой осуществляется обслуживание лицевого счета клиента, в соответствии со следующими значениями:

45 - Департамент финансов города Москвы;

63 - Восточный административный округ города Москвы;

68 - Западный административный округ города Москвы;

72 - Зеленоградский административный округ города Москвы;

77 - Северный административный округ города Москвы;

80 - Северо-Восточный административный округ города Москвы;

83 - Северо-Западный административный округ города Москвы;

86 - Центральный административный округ города Москвы;

90 - Юго-Восточный административный округ города Москвы;

93 - Юго-Западный административный округ города Москвы;

96 - Южный административный округ города Москвы.

2.2.6. Порядковый номер клиента (с 13 по 16 разряд) формируется в рамках каждой территории (административного округа), на которой осуществляется обслуживание лицевого счета клиента. При этом порядковые номера клиентов бюджетов внутригородских муниципальных образований, а также муниципального бюджетного учреждения (муниципального автономного учреждения) формируются обособленно.

2.3. Разряды с 11 по 16 в номере лицевого счета соответствуют уникальному номеру клиента (далее - УНК). УНК используется для идентификации клиентов, имеющих лицевые счета в финансовом органе города Москвы, и используется для автоматической идентификации владельца лицевого счета в системе АИС УБП ДФ и автоматического отражения операций на основании данных электронной информации. УНК должен быть строго индивидуален и не может повторяться. В случае открытия одному клиенту нескольких лицевых счетов его УНК остается неизменным.

3. Порядок открытия лицевых счетов

3.1. Для открытия лицевого счета клиент представляет в финансовый орган следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе (приложение 1);

б) копию учредительного документа (положения или устава), копии изменений к нему (в случае внесения изменений), копию положения об обособленном подразделении, утвержденного создавшим его учреждением (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению);

в) копию документа о государственной регистрации юридического лица. В случае внесения изменений в учредительные документы представляется также копия Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о государственной регистрации изменений;

г) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению);

д) карточку с образцами подписей и оттиска печати (приложение 3);

е) доверенность от имени клиента на лиц, подписи которых не включены в карточку, уполномоченных получать выписку из лицевого счета и документы, прилагаемые к выписке, оформленную подписями руководителя и главного бухгалтера клиента и скрепленную оттиском гербовой печати.

3.2. Копии документов, указанных в подпунктах б), в) и г) пункта 3.1 Порядка заверяются главным распорядителем (распорядителем), в ведении которого находится клиент, либо учредителем, либо нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати заверяется подписью руководителя (заместителя руководителя) и оттиском гербовой печати главного распорядителя (распорядителя), в ведении которого находится клиент, либо учредителя или нотариально.

При открытии лицевого счета органу государственной власти города Москвы документы, указанные в подпунктах б), в), г) и д) пункта 3.1 Порядка, заверяются подписью первого заместителя (заместителя) Мэра Москвы в Правительстве Москвы, координирующего его деятельность, или нотариально. Документы органов государственной власти, контроль за деятельностью и координация работы которых осуществляется Мэром Москвы, заверяются подписью руководителя Аппарата Мэра и Правительства Москвы или нотариально.

3.3. При открытии лицевого счета получателя (получателя для обособленного подразделения) клиент, кроме документов, указанных в пункте 3.1 Порядка, представляет бюджетную смету, утвержденную в порядке, определенном главным распорядителем бюджетных средств, в ведении которого находится клиент. Бюджетная смета учреждения, являющегося главным распорядителем бюджетных средств, утверждается руководителем этого учреждения.

3.4. При открытии лицевого счета обособленному подразделению клиент в дополнение к документам, указанным в пункте 3.1 Порядка, представляет:

а) ходатайство учреждения, создавшего обособленное подразделение, об открытии обособленному подразделению лицевого счета, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения, создавшего обособленное подразделение;

б) доверенность, выданную руководителю обособленного подразделения учреждением, создавшим обособленное подразделение, на осуществление действий в соответствии с положением об обособленном подразделении, оформленную подписью руководителя и скрепленную оттиском гербовой печати учреждения, создавшего обособленное подразделение, или копию доверенности, заверенную лицами, имеющими право первой или второй подписи на финансовых документах, и скрепленную оттиском гербовой печати учреждения, создавшего обособленное подразделение.

При этом обособленному подразделению открываются только те типы лицевых счетов, которые открыты создавшему его учреждению.

3.5. При открытии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) и (или) лицевого счета получателя финансовый орган оформляет Регламент открытия и ведения лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета города Москвы (приложение 5) и (или) Регламент открытия и ведения лицевого счета получателя средств бюджета города Москвы (приложение 6).

3.6. При открытии клиенту лицевого счета другого типа повторное представление документов, указанных в подпунктах б), в), г) и д) пункта 3.1 Порядка, не требуется. Заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе в таких случаях представляется по форме согласно приложению 2 к Порядку.

3.7. Открытие лицевого счета иного получателя и лицевого счета для учета операций по финансовому обеспечению источников финансирования дефицита бюджета города Москвы осуществляется на основании Разрешения на открытие бюджетного счета в кредитной организации (приложение 4), выданного клиенту финансовым органом.

При этом финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета иного получателя (для учета операций по финансовому обеспечению источников финансирования дефицита бюджета города Москвы) (приложение 7).

3.8. При открытии лицевого счета главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета города Москвы финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (приложение 8) и (или) Регламент открытия и ведения лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (приложение 9).

3.9. При открытии лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, в финансовый орган представляются:

а) заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе (приложение 2);

б) подлинник разрешения на открытие лицевого для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности;

в) смета доходов и расходов по средствам, полученным от приносящей доход деятельности на текущий финансовый год, утвержденная в порядке, определенном главным распорядителем бюджетных средств.

При открытии лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (приложение 10).

3.10. Открытие лицевого счета для учета расходов бюджета города Москвы, учет исполнения которых осуществляется на лицевых счетах, открываемых органами Федерального казначейства, и лицевого счета для учета некассовых операций, а также лицевого счета любого типа для финансового органа осуществляется по разрешению руководителя финансового органа или уполномоченных им лиц без представления пакета документов и оформления регламента открытия и ведения лицевого счета с владельцем счета.

3.11. При открытии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, представление документов, подтверждающих наделение полномочиями получать средства во временное распоряжение, не требуется.

При этом финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (приложение 11).

3.12. При открытии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств клиент, принимающий бюджетные полномочия, в дополнение к документам, указанным в пункте 3.1 Порядка, представляет копию приказа руководителя органа исполнительной власти города Москвы о передаче бюджетных полномочий клиенту, заверенную руководителем органа, передающего свои бюджетные полномочия.

3.13. При открытии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения), а также отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) финансовый орган заключает с клиентом Договор открытия и ведения лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) и (или) Договор открытия и ведения отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) по форме, утвержденной в установленном порядке.

3.14. Открытие клиенту лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи руководителя финансового органа (уполномоченных им лиц) и главного бухгалтера (лица, его замещающего) на заявлении на открытие лицевого счета после представления клиентом в финансовый орган документов, необходимых для открытия соответствующего типа лицевого счета, и их проверки на соответствие требованиям Порядка.

3.15. Наличие исправлений в представленных в финансовый орган документах не допускается.

При этом несоответствие наименования клиента, указанного в его учредительных документах, наименованию, указанному в Свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе или в документе о государственной регистрации юридического лица в части прописных (заглавных) и строчных букв, вида кавычек и скобок, наличия (отсутствия) пробелов не является основанием для возврата финансовым органом представленных документов.

3.16. При представлении для открытия лицевого счета документов, требующих дооформления, с разрешения руководителя финансового органа (уполномоченных им лиц) клиенту может быть открыт лицевой счет и предоставлено право совершать операции по лицевому счету на срок до шести месяцев. В этом случае оформляется временный регламент (заключается временный договор) открытия и ведения соответствующего лицевого счета, о сроке окончания действия которого финансовый орган уведомляет клиента. В течение установленного срока клиент обязан устранить недостатки в оформлении документов и представить переоформленные документы в финансовый орган. По истечении срока действия временного регламента (временного договора) в случае неустранения вышеуказанных недостатков операции по расходованию средств на лицевом счете приостанавливаются.

3.17. После оформления (заключения) с клиентом соответствующего регламента (договора) открытия и ведения лицевого счета составляется Стандартизированная форма согласования заявлений на открытие лицевого счета (приложение 12), и (или) Стандартизированная форма согласования заявлений на открытие лицевого счета главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (приложение 13), и (или) Стандартизированная форма согласования заявлений на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (операций со средствами, поступающими во временное распоряжение) (приложение 14).

Стандартизированная форма составляется в двух экземплярах и является документом, удостоверяющим открытие лицевого счета в финансовом органе.

Занесение информации об открытии лицевого счета в электронную базу данных и учет операций на открытом лицевом счете осуществляются финансовым органом после подписания клиентом и представления в финансовый орган одного экземпляра стандартизированной формы.

3.18. В случае изменения и (или) дополнения кодов бюджетной классификации, указанных в соответствующей стандартизированной форме, финансовый орган направляет клиенту Уведомление об изменении кодов бюджетной классификации (приложение 15) и (или) Уведомление об изменении кодов бюджетной классификации источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (приложение 16), которые составляются в двух экземплярах.

3.19. При внесении изменений или дополнений в учредительные и (или) регистрационные документы клиент обязан в течение 30 дней представить в финансовый орган документы, перечисленные в пункте 3.1 Порядка, с учетом внесенных изменений.

3.20. В случае изменения наименования клиента финансовый орган обязан переоформить все действующие регламенты (договоры) открытия и ведения лицевых счетов клиента в соответствии с представленными документами, сохранив номера лицевых счетов.

3.21. После открытия лицевых счетов сообщения об их открытии в налоговые органы по месту регистрации клиента, а также органы государственных внебюджетных фондов финансовым органом не направляются.

3.22. Представленные для открытия лицевого(ых) счета(ов) документы хранятся в едином юридическом деле клиента в уполномоченном руководителем финансового органа структурном подразделении.

4. Порядок закрытия лицевых счетов

4.1. Лицевые счета клиентов закрываются финансовым органом на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение 17), представленного клиентом в финансовый орган, в связи с:

а) реорганизацией (ликвидацией) клиента;

б) отменой бюджетных полномочий клиента для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет;

в) изменением типа учреждения;

г) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

Закрытие лицевого счета, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение 17), представленного обособленным подразделением одновременно с письмом учреждения, создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть данный лицевой счет.

4.2. При реорганизации (ликвидации) клиента в финансовый орган клиентом представляются:

а) копия документа о его реорганизации (ликвидации);

б) копия документа о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии;

в) карточка с образцами подписей и оттиска печати, оформленная ликвидационной комиссией (приложение 3).

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

4.3. При закрытии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) финансовый орган должен произвести с клиентом на дату закрытия лицевого счета сверку сумм доведенных и распределенных бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств. Результаты сверки оформляются Актом сверки расчетов по лицевому счету главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств города Москвы (приложение 18). При закрытии лицевых счетов получателя, иного получателя, для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств финансовый орган производит с клиентом сверку доведенных бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств и произведенных кассовых выплат. Результаты сверки оформляются Актом сверки расчетов по соответствующему лицевому счету (приложение 19).

4.4. На дату закрытия лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности и поступающими во временное распоряжение, также лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) и отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) финансовый орган должен произвести с клиентом сверку движения и остатков сумм средств поступивших и перечисленных. Результаты сверки оформляются Актом сверки поступлений и кассовых расходов по лицевому счету для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (приложение 20) и (или) Актом сверки поступлений и кассовых расходов по лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, либо по лицевому счету бюджетного учреждения (автономного учреждения), либо по отдельному лицевому счету бюджетного учреждения (автономного учреждения) (приложение 21).

4.5. При закрытии лицевого счета главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета города Москвы финансовый орган должен произвести с клиентом сверку остатков средств на счете и оформить Акт сверки остатков средств по кодам бюджетной классификации источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (приложение 22).

4.6. Сверка производится с начала текущего финансового года по день закрытия лицевого счета включительно. Акт сверки составляется в двух экземплярах, по одному экземпляру для каждой из сторон, которые утверждаются руководителями финансового органа и клиента (уполномоченными руководителями лицами). Акт составляется и направляется клиенту на согласование соответствующим подразделением финансового органа.

При закрытии лицевого счета обособленному подразделению акт сверки оформляется в трех экземплярах, по одному экземпляру для каждой из сторон. Третий экземпляр акта сверки направляется учреждению, создавшему данное обособленное подразделение.

4.7. Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них учтенных показателей.

При наличии на закрываемом лицевом счете показателей отражение операций по счету прекращается. Лицевой счет закрывается после завершения текущего финансового года.

4.8. Акт сверки не оформляется при закрытии лицевого счета, на котором отсутствуют входящие остатки средств на начало текущего финансового года, не выделялись бюджетные ассигнования и (или) лимиты бюджетных обязательств, а также не производилось распределение бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, отсутствовали кассовые расходы в течение текущего финансового года.

При закрытии лицевого счета по окончании текущего финансового года (за исключением лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, и лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) акт сверки не оформляется.

4.9. Документы, представляемые для переоформления и закрытия лицевых счетов, хранятся в юридическом деле клиента.

4.10. При изменении номера лицевого счета клиента (перекодировке) производится закрытие старого лицевого счета и открытие нового счета в соответствии с Порядком.

4.11. В случае закрытия лицевого счета, а также при изменении наименования учреждения либо номера лицевого счета клиент обязан возвратить финансовому органу чековую книжку с оставшимися неиспользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в котором указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков.

5. Порядок оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати

5.1. При открытии лицевого счета клиент представляет в финансовый орган карточку с образцами подписей и оттиском печати (приложение 3) (далее - карточка), заверенную в соответствии с пунктом 3.2 Порядка.

Бланки карточек изготавливаются финансовым органом самостоятельно.

5.2. Карточка заполняется клиентом с применением пишущей или электронно-вычислительной машины шрифтом черного цвета, либо ручками с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цветов. Применение факсимильной подписи для заполнения полей карточки не допускается.

Карточка представляется в финансовый орган в одном экземпляре. В случае открытия клиенту нескольких лицевых счетов и при условии совпадения перечня лиц, наделенных правом подписи, финансовый орган не требует оформления карточки к каждому лицевому счету.

5.3. Порядок заполнения полей карточки:

5.3.1. В поле «Владелец счета» клиент указывает полное наименование в соответствии со своими учредительными (уставными) документами. В случае открытия лицевого счета обособленному подразделению клиент указывает свое полное наименование в соответствии с утвержденным положением об обособленном подразделении.

5.3.2. На оборотной стороне карточки в поле «Наименование владельца счета» клиент указывает свое сокращенное наименование в соответствии с его учредительными документами (положением об обособленном подразделении). При отсутствии сокращенного наименования указывается полное наименование клиента.

5.3.3. В поле «Фамилия, имя, отчество» указываются полностью фамилия, имя, отчество (при наличии) лиц, наделенных правами первой или второй подписи.

5.3.4. В поле «Образец подписи» лица, наделенные правами первой или второй подписи, напротив своей фамилии проставляют собственноручную подпись.

5.3.5. В поле «Образец оттиска печати» клиент проставляет образец оттиска печати. Оттиск печати, проставляемый на карточке, должен быть четким.

5.4. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, которому открывается лицевой счет, а также иным лицам, наделенным правом первой подписи распорядительным актом руководителя клиента, либо в соответствии с учредительными документами.

5.5. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета на основании распорядительного акта руководителя клиента.

В случае если ведение бухгалтерского учета передано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, третьим лицам, им также может быть предоставлено право второй подписи на основании распорядительного акта руководителя клиента.

5.6. Руководитель и (или) главный бухгалтер клиента могут не указываться в карточке в качестве лиц, наделенных правом, соответственно, первой и (или) второй подписи, при условии наделения правом первой и (или) второй подписи иных лиц.

5.7. Правом первой и (или) второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников клиента.

Наделение одного физического лица одновременно правом первой и второй подписи не допускается.

5.8. Если руководитель клиента временно исполняет обязанности главного бухгалтера (при отсутствии лиц, уполномоченных на ведение бухгалтерского учета) в карточке проставляется собственноручная подпись (подписи) лица (лиц), наделенного правом только первой подписи. При этом в карточке напротив поля «Вторая подпись» указывается, что лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует.

При отсутствии в штате клиента должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), в карточке проставляется подпись (подписи) лица (лиц), наделенного правом только первой подписи. В этом случае при заверке карточки напротив поля «Вторая подпись» делается запись «Бухгалтерский работник в штате не предусмотрен», в соответствии с которой расчетные и иные документы, представленные в финансовый орган, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи. Если карточка заверяется нотариально, то финансовому органу представляется отдельная справка от главного распорядителя (распорядителя), в ведении которого находится клиент, либо учредителя об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.

5.9. Финансовый орган не требует предъявления документов, подтверждающих полномочия лиц (кроме случаев, оговоренных в пункте 5.5 Порядка), подписи которых включены в карточку.

5.10. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет.

5.11. Образец оттиска печати клиента, проставляемый в карточке, должен соответствовать печати, которую имеет клиент согласно его учредительным документам (положению об обособленном подразделении). Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

В случае отсутствия у обособленного подразделения печати в карточке производится соответствующая запись, которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения, создавшего обособленное подразделение, и скрепляется печатью данного учреждения.

5.12. При временном отсутствии печати у клиента (утеря, порча), а также в связи с реорганизацией, изменением наименования, подчиненности клиента руководитель финансового органа или уполномоченное им лицо устанавливает клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной надписью с указанием срока на представленном клиентом заявлении произвольной формы. Одновременно, руководитель финансового органа или уполномоченное им лицо определяет порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати, разрешая, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью, либо печатью главного распорядителя (распорядителя), в ведении которого находится клиент, либо учредителя, либо представлять документы без оттиска печати.

5.13. Карточка действует до прекращения регламента (договора) открытия и ведения лицевого счета либо до ее замены новой карточкой.

В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи и (или) замены (утери) печати, изменения фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица, а также в случаях изменения реквизитов клиентом представляется в финансовый орган новая карточка, оформленная в соответствии с Порядком.

Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, оттиск печати, а также подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то заверять дополнительно такую карточку не требуется. Она принимается после сверки уполномоченным лицом финансового органа подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

5.14. Если право первой или второй подписи предоставляется временно лицам, не указанным в карточке, к карточке представляются временные карточки только с образцами подписей данных лиц с указанием срока их действия, оформленные в соответствии с Порядком. При этом в правом верхнем углу на лицевой стороне карточки проставляется отметка «Временная».

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя и (или) главного бухгалтера представляемая временная карточка требует заверки в соответствии с настоящим Порядком.

5.15. Уполномоченное лицо финансового органа указывает в карточке номера открытых клиенту лицевых счетов и карточка визируется разрешительной подписью руководителя финансового органа или уполномоченного им лица.

5.16. Финансовый орган вправе внести изменения и исправления в поля «тел. №», «Счет №» и «Срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом первой либо второй подписи». При внесении изменений и исправлений зачеркивание текста осуществляется тонкой чертой так, чтобы можно было прочитать зачеркнутое, и визируется подписью уполномоченного лица финансового органа.

5.17. Работникам клиента, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевых счетов и документы, обосновывающие операции по счету, выдаются на основании доверенности, оформленной в соответствии с Порядком.

5.18. Все ранее представленные карточки и доверенности хранятся в юридическом деле клиента.

6. Ведение Книги регистрации лицевых счетов, открываемых бюджетным и автономным учреждениям города Москвы

6.1. Книга регистрации лицевых счетов, открываемых бюджетным и автономным учреждениям города Москвы (далее - Книга регистрации лицевых счетов), ведется по форме согласно приложению 23 к Порядку.

6.2. Держателем Книги регистрации лицевых счетов является Департамент финансов города Москвы.

6.3. Лицевой счет бюджетного учреждения (автономного учреждения), отдельный лицевой счет бюджетного учреждения (автономного учреждения), считается открытым с внесением уполномоченным работником финансового органа записи об его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов.

6.4. Книга регистрации лицевых счетов ведется Отделом управления ресурсами в электронном виде в составе информационной системы. Внесение изменений в электронную базу данных производится на основании информации об открытии лицевых счетов.

6.5. Актуальной базой данных является информация, хранящаяся в Департаменте финансов города Москвы.

6.6. При необходимости Книга регистрации лицевых счетов распечатывается в соответствии с установленным документооборотом, прошнуровывается, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера финансового органа (уполномоченных руководителем лиц) и скрепляется гербовой печатью финансового органа.

Приложение 1
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                               Заявление

             на открытие лицевого счета в Финансовом органе

     ____________________________________________________________________

           (наименование органа государственной власти, учреждения)

_________________________________________________________________________

            (ИНН, КПП органа государственной власти, учреждения)

_________________________________________________________________________

       (юридический адрес органа государственной власти, учреждения)

     Просим открыть лицевой счет ________________________________________

                                           (тип лицевого счета)

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Руководитель      ______________     ____________________________________

                      подпись                расшифровка подписи

Главный бухгалтер ______________     ____________________________________

                      подпись                расшифровка подписи

                  М.П.

                                              "___" ____________ 200__ г.

                      Отметка Финансового органа

     Документы на открытие лицевого счета проверил:

Работник Отдела __________    __________________________    _____________

                 подпись         расшифровка подписи            дата

     Открыть лицевой счет _______________________________________________

_______________________________________________________________ разрешаю.

Руководитель

Финансового органа      _________    _______________________    _________

                         подпись       расшифровка подписи        дата

Начальник Управления

(отдела) бухгалтерского

учета и отчетности      _________    _______________________    _________

                         подпись       расшифровка подписи        дата

Приложение 2
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                               Заявление

           на открытие лицевого счета в Финансовом органе

     ____________________________________________________________________

          (наименование органа государственной власти, учреждения)

_________________________________________________________________________

            (ИНН, КПП органа государственной власти, учреждения)

_________________________________________________________________________

      (юридический адрес органа государственной власти, учреждения)

     Просим открыть лицевой счет ________________________________________

                                           (тип лицевого счета)

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

     Представленные    ранее    документы   (заверенные  копии  Положения

(Устава),  документа о постановке на учет в налоговом органе, документа о

государственной  регистрации  и  карточку  с образцами подписей и оттиска

печати) считать действительными.

Руководитель      ______________     ____________________________________

                      подпись                расшифровка подписи

Главный бухгалтер ______________     ____________________________________

                      подпись                расшифровка подписи

                  М.П.

                                              "___" ____________ 200__ г.

                       Отметка Финансового органа

     Документы на открытие лицевого счета проверил:

Работник Отдела __________    __________________________    _____________

                 подпись         расшифровка подписи            дата

     Открыть лицевой счет _______________________________________________

_______________________________________________________________ разрешаю.

Руководитель

Финансового органа      _________    _______________________    _________

                         подпись       расшифровка подписи        дата

Начальник Управления

(отдела) бухгалтерского

учета и отчетности      _________    _______________________    _________

                         подпись       расшифровка подписи        дата

Приложение 3
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

Карточка
с образцами подписей и оттиска печати

Владелец счета _________________________________ _________________________________ (полное наименование)	ОТМЕТКА ФИНАНСОВОГО ОРГАНА
	Разрешение на прием образцов подписей
Адрес ___________________________
тел. N ______________________	Руководитель финансового органа (уполномоченные им лица) _________ «____» ________________ 20___ г.
Наименование главного распорядителя (распорядителя), учредителя _________________________________ _________________________________
Наименование финансового органа, обслуживающего лицевой счет _________________________________ _________________________________
Местонахождение финансового органа _________________________________	ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ
Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считать обязательными при совершении операций по счету. Чеки и другие операции по счету ___________________________________ просим считать действительными при наличии на них одной первой и одной второй подписей.	__________________________________ __________________________________ __________________________________ __________________________________
_________________________________ (наименование владельца счета)*	Счет N ___________________________

Первая подпись	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом первой либо второй подписи
				Образец оттиска печати
Вторая подпись
Место для печати органа государственной власти, заверившей полномочия и подписи			«__» _______ 20__ г.
			Руководитель _______
			Главный бухгалтер ___________
Удостоверительная надпись нотариуса**			Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю ________________________________________________ (должность и подпись руководителя или заместителя главного распорядителя (распорядителя), учредителя)

------------------------------

* Указывается сокращенное наименование клиента (согласно Уставу (Положению), при его отсутствии - полное наименование.

** Для учреждений, полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера которых не заверены главным распорядителем (распорядителем), учредителем.

Приложение 4
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                               Разрешение

          на открытие бюджетного счета в кредитной организации

               от «____» _____________ 20___ г. N _________

     __________________________________________________________ разрешает

                 (наименование Финансового органа)

_________________________________________________________________________

                 (наименование бюджетополучателя)

_________________________________________________________________________

открыть в _______________________________________________________________

                    (наименование кредитной организации)

бюджетный счет в _______________________________________________________,

                                     (вид валюты)

предназначенный для _____________________________________________________

_________________________________________________________________________

________________________________________________________________________.

Срок действия разрешения: с «__» ________ 20__ г. по «__» _______ 20__ г.

Руководитель

Финансового органа _______________        _______________________________

                       подпись                  расшифровка подписи

                   М.П.

Приложение 5
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                            Регламент N _______

       открытия и ведения лицевого счета главного распорядителя

             (распорядителя) средств бюджета города Москвы

г. Москва                                         «___» _________ 20__ г.

     Департамент   финансов   города   Москвы,   именуемый  в  дальнейшем

«ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН», в лице ______________________________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании __________________________________________,

с одной стороны, и ______________________________________________________

________________________________________________________________________,

         (наименование органа государственной власти, учреждения)

именуемое(ый) в дальнейшем «КЛИЕНТ», в лице _____________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ___________________________________________

________________________________________________________________________,

с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.

                        1. Предмет Регламента

     1.1.  Предметом  настоящего  Регламента  является открытие и ведение

лицевого  счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств,

предназначенного  для  отражения  утвержденных  бюджетных  ассигнований и

(или)  лимитов  бюджетных  обязательств, операций по учету, распределению

бюджетных    ассигнований  и  (или)  лимитов  бюджетных  обязательств  по

подведомственным    распорядителям  и  получателям  (по  подведомственным

получателям) средств бюджета города Москвы и их изменению.

     1.2.    Ведение  лицевого  счета  осуществляется  в  соответствии  с

бюджетным  законодательством  и  нормативными правовыми актами Российской

Федерации  и  города  Москвы,  инструктивными  документами  и  указаниями

ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.

                      2. Обязанности и права сторон

     2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:

     2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N ________________________ для

отражения    операций    по    учету,  распределению  КЛИЕНТОМ  бюджетных

ассигнований    и    (или)  лимитов  бюджетных  обязательств  на  год  по

подведомственным    распорядителям  и  получателям  (по  подведомственным

получателям) средств бюджета города Москвы и их изменению.

     2.1.2.  Осуществляет  учет  объемов  бюджетных  ассигнований и (или)

лимитов  бюджетных  обязательств  на лицевом счете главного распорядителя

(распорядителя)   в  разрезе  кодов  бюджетной  классификации  Российской

Федерации.    Проводит    на  лицевом  счете  операции  по  распределению

утвержденных  объемов  бюджетных  ассигнований  и (или) лимитов бюджетных

обязательств  и их изменению на основании уведомлений или иных документов

по  подведомственным  распорядителям  и  получателям (по подведомственным

получателям) средств бюджета города Москвы.

     2.1.3.    Осуществляет   контроль  за  соответствием  распределяемых

КЛИЕНТОМ  бюджетных  ассигнований  и (или) лимитов бюджетных обязательств

по  подведомственным  распорядителям  и  получателям (по подведомственным

получателям)    средств    бюджета  города  Москвы  утвержденной  сводной

бюджетной росписи.

     2.1.4.  По  поручению  КЛИЕНТА осуществляет распределение с лицевого

счета  бюджетных  ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств для

их    отражения  на  лицевых  счетах  подведомственных  распорядителей  и

получателей (подведомственных получателей) средств бюджета города Москвы.

     2.1.5.  Не  позднее  дня,  следующего  за  днем совершения операции,

выдает  КЛИЕНТУ  выписку  из  лицевого  счета, где указываются показатели

бюджетной  классификации,  по  которым  в  данный  операционный день были

совершены  операции  по  распределению  бюджетных  ассигнований  и  (или)

лимитов бюджетных обязательств.

     2.1.6    Своевременно   информирует  КЛИЕНТА  об  изменении  порядка

доведения  бюджетных  ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств

до  бюджетополучателей,  консультирует  по  вопросам  исполнения  бюджета

города Москвы и составления отчетности.

     2.1.7.  Гарантирует  конфиденциальность  персонифицированных  данных

КЛИЕНТА.

     2.2. КЛИЕНТ:

     2.2.1.  Представляет  в  ФИНАНСОВЫЙ  ОРГАН  документы  для  открытия

лицевого  счета  в  порядке,  утвержденном  Департаментом финансов города

Москвы.

     2.2.2.  Осуществляет  распределение  бюджетных  ассигнований и (или)

лимитов    бюджетных    обязательств,    а    также  кассового  плана  по

подведомственным    распорядителям  и  получателям  (по  подведомственным

получателям)   средств  бюджета  города  Москвы  и  имеет  право  вносить

изменения  в  них  в порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской

Федерации.

     2.2.3.  Представляет  в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН уведомления о распределении

бюджетных   ассигнований  и  (или)  лимитов  бюджетных  обязательств)  по

подведомственным    распорядителям  и  получателям  (по  подведомственным

получателям)  бюджетных  средств с одновременным представлением кассового

плана на текущий финансовый год и очередной месяц.

     2.2.4.  Письменно  сообщает ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ не позднее, чем через

три  дня  после получения выписки, об ошибочно произведенных операциях по

его  счету.  При  отсутствии  возражений  в  указанные  сроки совершенные

операции по лицевому счету и остатки по нему считаются подтвержденными.

     2.2.5.  В  случае изменения своего правового статуса, подчиненности,

ведомственной  принадлежности,  а также внесения изменений или дополнений

в  Устав  (Положение)  представляет  в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней

необходимые документы.

     2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:

     2.3.1.  Требовать от КЛИЕНТА своевременного представления информации

о сметных назначениях и обоснований их изменений.

     2.3.2.  Уменьшать  бюджетные  ассигнования  и (или) лимиты бюджетных

обязательств по предписаниям контрольных органов.

     2.3.3.  В  случае  необходимости  требовать  от  КЛИЕНТА необходимую

дополнительную информацию, связанную с операциями по лицевому счету.

     2.4. КЛИЕНТ имеет право:

     2.4.1.  Распределять бюджетные ассигнования и (или) лимиты бюджетных

обязательств,  а  также  кассовый  план подведомственным распорядителям и

получателям  (подведомственным получателям) средств бюджета города Москвы

в  пределах  объемов  бюджетных  ассигнований  и  (или) лимитов бюджетных

обязательств,  утвержденных законом о бюджете на очередной финансовый год

в  соответствии  с  бюджетным  законодательством и нормативными правовыми

актами  Российской  Федерации  и города Москвы в части исполнения бюджета

города Москвы.

     2.4.2.  Получать  от  ФИНАНСОВОГО  ОРГАНА  информацию  о  доведенных

объемах  бюджетных ассигнований и (или) лимитах бюджетных обязательств до

подведомственных    распорядителей  и  получателей  (до  подведомственных

получателей)  средств  бюджета города Москвы, а также выписку из лицевого

счета.

                        3. Дополнительные условия

     3.1.  Споры,  возникающие  между сторонами в ходе выполнения условий

настоящего   Регламента,  решаются  путем  переговоров.  Разногласия,  по

которым  стороны  не  достигнут  договоренности,  подлежат  разрешению  в

Арбитражном суде города Москвы.

     3.2.  Настоящий Регламент составлен на 4 листах, в двух экземплярах,

имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

                       4. Срок действия Регламента

     4.1.  Стороны  договорились,  что  настоящий  Регламент  оформлен на

текущий  финансовый год и вступает в силу с момента подписания его обеими

сторонами.  Регламент  считается пролонгированным на очередной финансовый

год,  если  за  один  месяц  до  истечения  срока  ни  одна  из сторон не

уведомила другую о его прекращении.

                 5. Юридические адреса и реквизиты сторон

ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН                            КЛИЕНТ

Департамент финансов города Москвы          _____________________________

125047, г. Москва, Миусская пл., д. 2/2,    _____________________________

ИНН 7710152113, КПП 771001001,              _____________________________

ОКАТО 45286585000,                          _____________________________

ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679,               _____________________________

счет N _________________________________    _____________________________

в ______________________________________    _____________________________

______________________________              _____________________________

    (подпись руководителя)                      (подпись руководителя)

_____________________________               _____________________________

    (расшифровка подписи)                       (расшифровка подписи)

     М.П.                                   М.П.

Приложение 6
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                          Регламент N _________

          открытия и ведения лицевого счета получателя средств

                          бюджета города Москвы

г. Москва                                         «___» _________ 20__ г.

     Департамент   финансов   города   Москвы,   именуемый  в  дальнейшем

«ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН», в лице ______________________________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ___________________________________________

________________________________________________________________________,

с одной стороны, и ______________________________________________________

________________________________________________________________________,

         (наименование органа государственной власти, учреждения)

именуемое(ый) в дальнейшем «КЛИЕНТ», в лице _____________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ___________________________________________

________________________________________________________________________,

с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.

                        1. Предмет Регламента

     1.1.  Предметом  настоящего  Регламента  является открытие и ведение

КЛИЕНТУ лицевого счета получателя N _____________________________________

для  учета операций по исполнению расходов за счет средств бюджета города

Москвы.

     1.2.    Ведение  лицевого  счета  осуществляется  в  соответствии  с

бюджетным  законодательством  и  нормативными правовыми актами Российской

Федерации  и  города  Москвы,  инструктивными  документами  и  указаниями

ФИНАНСОВОГО    ОРГАНА  по  порядку  ведения  лицевых  счетов  получателей

бюджетных средств и обеспечения их наличными денежными средствами.

                      2. Обязанности и права сторон

     2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:

     2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет получателя N _________________

для  учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств,

полученных получателем бюджетных средств.

     2.1.2.  Осуществляет  учет  принятых  получателем  бюджетных средств

бюджетных   обязательств  и  показателей  кассового  плана,  а  также  их

изменений, производимых в установленном порядке.

     2.1.3.  Санкционирует  расходы  по  принятым  получателем  бюджетных

средств  денежным  обязательствам  по оплате товаров, выполненных работ и

оказанных  услуг, а также проводит другие обязательные платежи от имени и

по поручению КЛИЕНТА со счета N ________________________________________.

     2.1.4. Выдает КЛИЕНТУ чековую книжку на основании заявления.

     2.1.5.    Принимает    от  КЛИЕНТА  надлежащим  образом  оформленные

платежные  поручения на осуществление расходов. При поступлении платежных

документов  до 13 часов 00 минут осуществляет их проверку в установленном

порядке  в  день  получения  платежных  документов.  Платежные документы,

поступившие  с  13  часов  00  минут  до  16  часов  00 минут, проводятся

следующим рабочим днем.

      2.1.6.  Осуществляет  перечисление  денежных  средств  по платежным

документам,  поступившим  от  КЛИЕНТА  до  13  часов 00 минут, не позднее

следующего  рабочего  дня,  а  по  документам,  поступившим с 13 часов 00

минут  до  16  часов  00  минут,  не  позднее  двух  рабочих  дней со дня

получения платежных документов.

     2.1.7.  Производит безакцептное списание денежных средств с лицевого

счета только в случаях, предусмотренных бюджетным законодательством.

     2.1.8.  Обеспечивает  выдачу  (внесение  неиспользованных)  наличных

денежных  средств на выплату заработной платы и иные цели через кредитные

организации, обслуживающие бюджетные счета ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.

     2.1.9.  Выдает  КЛИЕНТУ выписки с лицевого счета не позднее рабочего

дня,  следующего  за  днем  получения ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ выписки из банка

или органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджета города Москвы.

     2.1.10.  Доводит  до  клиентов  информацию  о  нормативных  правовых

актах,  устанавливающих  порядок  открытия и ведения лицевого счета, и по

вопросам,  возникающим  в  процессе  открытия, переоформления, закрытия и

обслуживания лицевого счета.

     2.1.11.  Гарантирует  соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и операций

по лицевому счету КЛИЕНТА.

     2.2. КЛИЕНТ:

     2.2.1.  Представляет  в  ФИНАНСОВЫЙ  ОРГАН  документы  для  открытия

лицевого  счета  в  порядке,  утвержденном  Департаментом финансов города

Москвы.

     2.2.2.  Обеспечивает  использование  средств  бюджета  города Москвы

строго по целевому назначению.

     2.2.3.    Несет  ответственность  за  правильность  и  достоверность

оформления  расчетно-платежных  документов  по оплате расходов из бюджета

города Москвы.

     2.2.4.    Представляет    в   ФИНАНСОВЫЙ  ОРГАН  надлежащим  образом

оформленные  платежные  документы  на  оплату расходов с лицевого счета и

документы, обосновывающие проведение оплаты расходов.

     2.2.5.  При  составлении  платежных  поручений  указывает  следующее

сокращенное (краткое) наименование: _____________________________________

________________________________________________________________________.

     2.2.6.  При  получении  от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА платежных требований и

иных  документов,  требующих  акцепта и предъявленных к оплате с лицевого

счета,  не  позднее  5  (пяти) рабочих дней с момента получения указанных

документов  представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН платежное поручение на полную

(частичную)  оплату или (и) мотивированный письменный отказ от акцепта на

полную (частичную) оплату предъявленного требования.

     2.2.7.  В  случае  закрытия  лицевого  счета,  а также при изменении

своего  наименования  либо номера лицевого счета КЛИЕНТ обязан возвратить

ФИНАНСОВОМУ  ОРГАНУ чековую книжку с оставшимися неиспользованными чеками

и    корешками    вместе  с  заявлением,  в  котором  указываются  номера

возвращаемых неиспользованных чеков.

     2.2.8.  В  случае изменения своего правового статуса, подчиненности,

ведомственной  принадлежности,  а также внесения изменений или дополнений

в  учредительные  документы  представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30

дней необходимые документы.

     2.2.9.  При  предъявлении  к  лицевому счету требований на взыскание

средств    на    основании  исполнительных  документов  судебных  органов

обеспечивает  их  исполнение  в порядке, установленном Бюджетным кодексом

Российской Федерации и нормативными правовыми актами города Москвы.

     2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:

     2.3.1.       Требовать    от    КЛИЕНТА    правильного    оформления

расчетно-платежных  документов  на  перечисление  средств  в  безналичном

порядке, а также документов для выдачи наличных денежных средств.

     2.3.2. Устанавливать КЛИЕНТУ лимит остатка кассы.

     2.3.3.    Исполнять  предписания  органов  финансового  контроля  по

взысканию  с  КЛИЕНТА средств, использованных по нецелевому назначению, в

порядке,    установленном   Бюджетным  кодексом  Российской  Федерации  и

нормативными    правовыми  актами  города  Москвы,  применять  иные  меры

принуждения    за    нарушение   бюджетного  законодательства  Российской

Федерации.

     2.3.4.  Требовать  от  КЛИЕНТА представления информации, связанной с

операциями по лицевому счету.

     2.3.5.  Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения, срок оплаты которых еще

не  наступил, либо с истекшим сроком представления платежных документов к

исполнению.

     2.3.6.  Вернуть КЛИЕНТУ платежные документы, оформленные в нарушение

действующего  бюджетного  законодательства  и  порядка  оплаты  расходов,

установленного  нормативными  правовыми  актами  города  Москвы,  а также

платежные  поручения,  подписи  и  оттиск  печати  на  которых ФИНАНСОВЫМ

ОРГАНОМ признаны сомнительными.

     2.3.7.  При  недостатке денежных средств на счете ФИНАНСОВОГО ОРГАНА

отложить исполнение платежных поручений на срок не более 10 дней.

     2.3.8.  В  случае  непредставления  документов,  предусмотренных  п.

2.2.8  настоящего  Регламента, приостановить исполнение поручений КЛИЕНТА

на перечисление средств.

     2.4. КЛИЕНТ имеет право:

     2.4.1.  Предъявлять  принятые  денежные  обязательства  для оплаты в

пределах  бюджетных  ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств,

а  также  кассового  плана  на очередной месяц с соблюдением действующего

законодательства  и  нормативных  правовых  актов  Российской Федерации и

города Москвы в части исполнения бюджета города Москвы.

     2.4.2.    Контролировать   своевременность  и  полноту  перечисления

средств  с  лицевого  счета по своим поручениям и в установленном порядке

получать выписку из лицевого счета.

     2.4.3.  Получать  денежные  средства  на  выплату заработной платы и

другие  необходимые  выплаты  в  наличной  форме  с  лицевого счета через

кредитные    организации,   уполномоченные  обслуживать  бюджетные  счета

ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.

     2.4.4.  Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем вопросам,

касающимся  оформления  платежных документов, открытия и ведения лицевого

счета и организации исполнения бюджета.

                        3. Дополнительные условия

     3.1.  Споры,  возникающие  между сторонами в ходе выполнения условий

настоящего   Регламента,  решаются  путем  переговоров.  Разногласия,  по

которым  стороны  не  достигнут  договоренности,  подлежат  разрешению  в

Арбитражном суде города Москвы.

     3.2.  Настоящий Регламент составлен на 5 листах, в двух экземплярах,

имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

                      4. Срок действия Регламента

     4.1.  Стороны  договорились,  что  настоящий  Регламент  оформлен на

текущий  финансовый год и вступает в силу с момента подписания его обеими

сторонами.  Регламент  считается пролонгированным на очередной финансовый

год,  если  за  один  месяц  до  истечения  срока  ни  одна  из сторон не

уведомила другую о его прекращении.

                  5. Юридические адреса и реквизиты сторон

ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН                            КЛИЕНТ

Департамент финансов города Москвы          _____________________________

125047, г. Москва, Миусская пл., д. 2/2,    _____________________________

ИНН 7710152113, КПП 771001001,              _____________________________

ОКАТО 45286585000,                          _____________________________

ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679,               _____________________________

счет N _________________________________    _____________________________

в ______________________________________    _____________________________

______________________________              _____________________________

    (подпись руководителя)                      (подпись руководителя)

_____________________________               _____________________________

    (расшифровка подписи)                       (расшифровка подписи)

     М.П.                                   М.П.

Приложение 7
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                            Регламент N ________

          открытия и ведения лицевого счета иного получателя

      (для учета операций по финансовому обеспечению источников

            финансирования дефицита бюджета города Москвы)

г. Москва                                         «___» _________ 20__ г.

     Департамент    финансов   города   Москвы,  именуемый  в  дальнейшем

«ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН», в лице ______________________________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ___________________________________________

________________________________________________________________________,

с одной стороны, и ______________________________________________________

________________________________________________________________________,

         (наименование органа государственной власти, учреждения)

именуемое(ый) в дальнейшем «КЛИЕНТ», в лице _____________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ___________________________________________

________________________________________________________________________,

с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.

                         1. Предмет Регламента

     1.1.  Предметом  настоящего  Регламента  является открытие и ведение

КЛИЕНТУ лицевого счета N ____________________________________________ для

отражения    операций  иного  получателя  бюджетных  средств  (для  учета

операций  по  финансовому  обеспечению источников финансирования дефицита

бюджета города Москвы).

     1.2.    Ведение  лицевого  счета  осуществляется  в  соответствии  с

бюджетным  законодательством,  нормативными  правовыми  актами Российской

Федерации  и  города  Москвы,  инструктивными  документами  и  указаниями

ФИНАНСОВОГО  ОРГАНА  по порядку ведения лицевых счетов для учета операций

по исполнению бюджета города Москвы.

                      2. Обязанности и права сторон

     2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:

     2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N ____________________________

для учета бюджетных ассигнований и (или)  лимитов бюджетных обязательств,

предельных  объемов  финансирования, а также для отражения операций иного

получателя    бюджетных  средств  по  перечислению  (возврату)  бюджетных

средств,  включая операции в иностранной валюте, на счет иного получателя

бюджетных    средств,   открытый  ему  в  учреждении  Центрального  банка

Российской  Федерации  или  кредитной  организации  (для  учета бюджетных

ассигнований,  предусмотренных  в  бюджете  города  Москвы  на  погашение

источников   финансирования  дефицита  бюджета  города  Москвы,  а  также

кассовых    поступлений    и    кассовых  выбытий  указанных  источников,

осуществляемых    со    счета,    открытого    администратору  источников

финансирования  дефицита  бюджета города Москвы в учреждении Центрального

банка Российской Федерации или кредитной организации).

     2.1.2.  Осуществляет  перечисление  денежных  средств  по  поручению

КЛИЕНТА со счета N ______________________________________________________

на (бюджетные) счета клиента в  кредитных  организациях,  открытые ему по

разрешению  ФИНАНСОВОГО ОРГАНА, и отражает на лицевом счете перечисленные

средства.

     2.1.3.    Принимает    от  КЛИЕНТА  надлежащим  образом  оформленные

платежные  поручения на осуществление расходов. При поступлении платежных

документов  до 13 часов 00 минут осуществляет их проверку в установленном

порядке  в  день  получения  платежных  документов.  Платежные документы,

поступившие  с  13  часов  00  минут  до  16  часов  00 минут, проводятся

следующим рабочим днем.

      2.1.4.  Осуществляет  перечисление  денежных  средств  по платежным

документам,  поступившим  от  КЛИЕНТА  до  13  часов 00 минут, не позднее

следующего  рабочего  дня,  а  по  документам,  поступившим с 13 часов 00

минут  до  16  часов  00  минут,  не  позднее  двух  рабочих  дней со дня

получения платежных документов.

     2.1.5.  Выдает  КЛИЕНТУ выписки с лицевого счета не позднее рабочего

дня,  следующего  за  днем  получения ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ выписки из банка

или органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджета города Москвы.

     2.1.6.  Доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах,

устанавливающих    порядок  открытия  и  ведения  лицевого  счета,  и  по

вопросам,  возникающим  в  процессе  открытия, переоформления, закрытия и

обслуживания лицевого счета.

     2.1.7.  Гарантирует  соблюдение  тайны сведений о КЛИЕНТЕ и операций

по лицевому счету КЛИЕНТА.

     2.2. КЛИЕНТ:

     2.2.1.  Представляет  в  ФИНАНСОВЫЙ  ОРГАН  документы  для  открытия

лицевого  счета  в  порядке,  утвержденном  Департаментом финансов города

Москвы.

     2.2.2.  Обеспечивает  использование  средств  бюджета  города Москвы

строго    по    целевому    назначению  в  соответствии  с  условиями  их

представления.

     2.2.3.    Несет  ответственность  за  правильность  и  достоверность

оформления    расчетно-платежных   документов  по  перечислению  денежных

средств.

     2.2.4.  Представляет  в  ФИНАНСОВЫЙ  ОРГАН  платежные  документы  на

перечисление    бюджетных  средств  на  банковские  счета  для  отражения

соответствующих операций на лицевом счете.

     2.2.5.  При  составлении  платежных  поручений  указывает  следующее

сокращенное (краткое) наименование: _____________________________________

________________________________________________________________________.

     2.2.6.    В    конце   финансового  года  обеспечивает  перечисление

неиспользованных  остатков средств на банковских счетах на единый счет по

исполнению  бюджета города Москвы и не допускает наличия остатков средств

на  открытых  банковских  счетах  по  состоянию  на  1  января следующего

финансового года.

     2.2.7.    В   случае  изменения  правового  статуса,  подчиненности,

ведомственной  принадлежности,  а также внесения изменений или дополнений

в  учредительные  документы  представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30

дней необходимые документы.

     2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:

     2.3.1.       Требовать    от    КЛИЕНТА    правильного    оформления

расчетно-платежных  документов  на перечисление средств и представления в

установленный  ФИНАНСОВЫМ  ОРГАНОМ  срок  отчета о произведенных кассовых

расходах для отражения соответствующих операций на лицевом счете.

     2.3.2.    Приостанавливать   либо  прекращать  исполнение  платежных

поручений  в  случае  непредставления  КЛИЕНТОМ  отчетности об исполнении

доведенных   вышестоящей  организацией  бюджетных  ассигнований  и  (или)

лимитов    бюджетных    обязательств   и  других  сведений,  связанных  с

исполнением бюджета.

     2.3.3.  Требовать  от  КЛИЕНТА представления информации, связанной с

операциями по вышеуказанному лицевому счету.

     2.3.4. Вернуть  КЛИЕНТУ платежные поручения, срок оплаты которых еще

не  наступил, либо с истекшим сроком представления платежных документов к

исполнению.

     2.3.5.  Вернуть КЛИЕНТУ платежные документы, оформленные в нарушение

действующего  бюджетного  законодательства  и  порядка  оплаты  расходов,

установленного  нормативными  правовыми  актами  города  Москвы,  а также

платежные  поручения,  подписи  и  оттиск  печати  на  которых ФИНАНСОВЫМ

ОРГАНОМ признаны сомнительными.

     2.3.6.    В    случае  непредставления  документов,  предусмотренных

пунктами  2.2.7 настоящего Регламента, приостановить исполнение поручений

КЛИЕНТА на перечисление средств.

     2.4. КЛИЕНТ имеет право:

     2.4.1.  Предъявлять  принятые  денежные  обязательства  для оплаты в

пределах  бюджетных  ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств,

а  также  кассового  плана  на очередной месяц с соблюдением действующего

законодательства  и  нормативных  правовых  актов  Российской Федерации и

города Москвы в части исполнения бюджета города Москвы.

     2.4.2.    Контролировать   своевременность  и  полноту  перечисления

средств  на  банковские  счета  по  своим  поручениям  и  в установленном

порядке получать выписку из лицевого счета.

     2.4.3.  Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем вопросам,

касающимся  оформления  платежных документов, открытия и ведения лицевого

счета и организации исполнения бюджета.

                        3. Дополнительные условия

     3.1.  Споры,  возникающие  между сторонами в ходе выполнения условий

настоящего   Регламента,  решаются  путем  переговоров.  Разногласия,  по

которым  стороны  не  достигнут  договоренности,  подлежат  разрешению  в

Арбитражном суде города Москвы.

     3.2.  Настоящий Регламент составлен на 5 листах, в двух экземплярах,

имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

                      4. Срок действия Регламента

     4.1.  Стороны  договорились, что настоящий Регламент вступает в силу

с  момента  подписания  его  обеими сторонами и оформлен на срок действия

разрешения    на  открытие  бюджетного  счета  в  кредитной  организации,

выданного    ФИНАНСОВЫМ  ОРГАНОМ.  В  случае  получения  КЛИЕНТОМ  нового

разрешения    (продления    ранее    выданного    разрешения)   Регламент

пролонгируется  на  срок  его  действия  путем заключения дополнительного

соглашения.

                5. Юридические адреса и реквизиты сторон

ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН                            КЛИЕНТ

Департамент финансов города Москвы          _____________________________

125047, г. Москва, Миусская пл., д. 2/2,    _____________________________

ИНН 7710152113, КПП 771001001,              _____________________________

ОКАТО 45286585000,                          _____________________________

ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679,               _____________________________

счет N _________________________________    _____________________________

в ______________________________________    _____________________________

______________________________              _____________________________

    (подпись руководителя)                      (подпись руководителя)

_____________________________               _____________________________

    (расшифровка подписи)                       (расшифровка подписи)

     М.П.                                   М.П.

Приложение 8
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                           Регламент N _______

       открытия и ведения лицевого счета главного администратора

        источников финансирования дефицита бюджета города Москвы

г. Москва                                         «___» _________ 20__ г.

     Департамент  финансов  города   Москвы,   именуемый   в   дальнейшем

«ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН», в лице ______________________________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ___________________________________________

________________________________________________________________________,

с одной стороны, и ______________________________________________________

________________________________________________________________________,

         (наименование органа государственной власти, учреждения)

именуемый(ое) в дальнейшем «КЛИЕНТ», в лице _____________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ___________________________________________

________________________________________________________________________,

с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.

                         1. Предмет Регламента

     1.1.  Предметом  настоящего  Регламента  является открытие и ведение

лицевого    счета    главного  администратора  источников  финансирования

дефицита  бюджета  города Москвы, предназначенного для отражения операций

главного    администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета

города    Москвы    по    распределению    бюджетных    ассигнований   по

подведомственным    администраторам  источников  финансирования  дефицита

бюджета  с  полномочиями  главного администратора и (или) администраторам

источников финансирования дефицита бюджета города Москвы и их изменению.

     1.2.    Ведение  лицевого  счета  осуществляется  в  соответствии  с

бюджетным  законодательством  и  нормативными правовыми актами Российской

Федерации  и  города  Москвы,  инструктивными  документами  и  указаниями

ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.

                     2. Обязанности и права сторон

     2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:

     2.1.1.  Открывает  КЛИЕНТУ лицевой счет N __________________________

для отражения операций   по    учету,  распределению  КЛИЕНТОМ  бюджетных

ассигнований   на  год  по  подведомственным  администраторам  источников

финансирования дефицита бюджета города Москвы и их изменению.

     2.1.2.  Осуществляет  учет объемов бюджетных ассигнований на лицевом

счете  главного  администратора  в  разрезе кодов бюджетной классификации

Российской  Федерации. На основании уведомлений проводит на лицевом счете

операции  по  распределению утвержденных объемов бюджетных ассигнований и

их    изменению    по    подведомственным    администраторам   источников

финансирования  дефицита бюджета с полномочиями главного администратора и

(или)  администраторам  источников финансирования дефицита бюджета города

Москвы.

     2.1.3.    Осуществляет   контроль  за  соответствием  распределяемых

КЛИЕНТОМ   бюджетных  ассигнований  по  подведомственным  администраторам

источников  финансирования  дефицита  бюджета  города Москвы утвержденной

бюджетной росписи.

     2.1.4.  По  поручению  КЛИЕНТА осуществляет распределение с лицевого

счета    бюджетных  ассигнований  для  их  отражения  на  лицевых  счетах

подведомственных    администраторов  источников  финансирования  дефицита

бюджета города Москвы.

     2.1.5.  Не  позднее  дня,  следующего  за  днем совершения операции,

выдает  КЛИЕНТУ выписку из лицевого счета, где указываются распределенные

суммы  в  разрезе  кодов  бюджетной  классификации,  по  которым в данный

операционный  день  были  совершены  операции  по распределению бюджетных

ассигнований.

     2.1.6.  Доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах,

устанавливающих    порядок  открытия  и  ведения  лицевого  счета,  и  по

вопросам,  возникающим  в  процессе  открытия, переоформления, закрытия и

обслуживания лицевого счета.

     2.1.7.  Гарантирует  конфиденциальность  персонифицированных  данных

КЛИЕНТА.

     2.2. КЛИЕНТ:

     2.2.1.  Представляет  в  ФИНАНСОВЫЙ  ОРГАН  документы  для  открытия

лицевого  счета  в  порядке,  утвержденном  Департаментом финансов города

Москвы.

     2.2.2.    Осуществляет    распределение  бюджетных  ассигнований  по

подведомственным    администраторам  источников  финансирования  дефицита

бюджета  с  полномочиями  главного администратора и (или) администраторам

источников  финансирования  дефицита  бюджета города Москвы и имеет право

вносить  изменения  в  них  в  порядке,  установленном Бюджетным кодексом

Российской Федерации.

     2.2.3.  Представляет  в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН уведомления о распределении

бюджетных  ассигнований  по  подведомственным  администраторам источников

финансирования  дефицита бюджета с полномочиями главного администратора и

(или)  администраторам  источников финансирования дефицита бюджета города

Москвы.

     2.2.4.  Письменно  сообщает ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ не позднее, чем через

три  дня  после получения выписки, об ошибочно произведенных операциях по

его  счету.  При  отсутствии  возражений  в  указанные  сроки совершенные

операции по лицевому счету и остатки по нему считаются подтвержденными.

     2.2.5.  В  случае изменения своего правового статуса, подчиненности,

ведомственной  принадлежности,  а также внесения изменений или дополнений

в  Устав  (Положение)  представляет  в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней

необходимые документы.

     2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:

     2.3.1.  Требовать от КЛИЕНТА своевременного представления информации

об    источниках    финансирования   дефицита  бюджета  города  Москвы  и

обоснований их изменений.

     2.3.2.  В  случае  необходимости  требовать  от  КЛИЕНТА необходимую

дополнительную информацию, связанную с операциями по лицевому счету.

     2.4. КЛИЕНТ имеет право:

     2.4.1.    Распределять    бюджетные   ассигнования  подведомственным

администраторам    источников    финансирования    дефицита    бюджета  с

полномочиями  главного  администратора и (или) администраторам источников

финансирования    дефицита  бюджета  города  Москвы  в  пределах  объемов

бюджетных  ассигнований,  утвержденных  законом  о  бюджете  на очередной

финансовый    год,    в  соответствии  с  бюджетным  законодательством  и

нормативными  правовыми  актами  Российской  Федерации  и города Москвы в

части исполнения бюджета города Москвы.

     2.4.2.  Получать  от  ФИНАНСОВОГО  ОРГАНА  информацию  о  доведенных

объемах    плановых    назначений   до  подведомственных  администраторов

источников   финансирования  дефицита  бюджета  города  Москвы,  а  также

выписку из лицевого счета.

                         3. Дополнительные условия

     3.1.  Споры,  возникающие  между сторонами в ходе выполнения условий

настоящего   Регламента,  решаются  путем  переговоров.  Разногласия,  по

которым  стороны  не  достигнут  договоренности,  подлежат  разрешению  в

Арбитражном суде города Москвы.

     3.2.  Настоящий Регламент составлен на 4 листах, в двух экземплярах,

имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

                     4. Срок действия Регламента

     4.1.  Стороны  договорились,  что  настоящий  Регламент  оформлен на

текущий  финансовый год и вступает в силу с момента подписания его обеими

сторонами.  Регламент  считается пролонгированным на очередной финансовый

год,  если  за  один  месяц  до  истечения  срока  ни  одна  из сторон не

уведомила другую о его прекращении.

                 5. Юридические адреса и реквизиты сторон

ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН                            КЛИЕНТ

Департамент финансов города Москвы          _____________________________

125047, г. Москва, Миусская пл., д. 2/2,    _____________________________

ИНН 7710152113, КПП 771001001,              _____________________________

ОКАТО 45286585000,                          _____________________________

ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679,               _____________________________

счет N _________________________________    _____________________________

в ______________________________________    _____________________________

______________________________              _____________________________

    (подпись руководителя)                      (подпись руководителя)

_____________________________               _____________________________

    (расшифровка подписи)                       (расшифровка подписи)

     М.П.                                   М.П.

Приложение 9
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                         Регламент N _________

       открытия и ведения лицевого счета администратора источников

              финансирования дефицита бюджета города Москвы

г. Москва                                         «___» _________ 20__ г.

     Департамент   финансов  города   Москвы,   именуемый  в   дальнейшем

«ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН», в лице ______________________________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ___________________________________________

________________________________________________________________________,

с одной стороны, и ______________________________________________________

________________________________________________________________________,

        (наименование органа государственной власти, учреждения)

именуемый(ое) в дальнейшем «КЛИЕНТ», в лице _____________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ___________________________________________

________________________________________________________________________,

с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.

                          1. Предмет Регламента

     1.1.  Предметом  настоящего  Регламента  является открытие и ведение

лицевого  счета администратора источников финансирования дефицита бюджета

города Москвы.

     1.2.    Ведение  лицевого  счета  осуществляется  в  соответствии  с

бюджетным  законодательством,  нормативными  правовыми  актами Российской

Федерации  и  города  Москвы,  инструктивными  документами  и  указаниями

ФИНАНСОВОГО  ОРГАНА  по порядку ведения лицевых счетов для учета операций

по исполнению источников финансирования дефицита бюджета города Москвы.

                      2. Обязанности и права сторон

     2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:

     2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N ____________________________

по учету источников финансирования дефицита бюджета города Москвы.

     2.1.2.  Осуществляет  перечисление  средств  по поручению КЛИЕНТА со

счета N _________________________________________________.

     2.1.3.  Принимает  от  КЛИЕНТА  платежные поручения на осуществление

расходов.

     2.1.4.  От  имени  и  по поручению КЛИЕНТА осуществляет перечисление

денежных средств по платежным документам в день их поступления.

     2.1.5.   Выдает  КЛИЕНТУ  выписки  с  указанного  лицевого  счета  в

установленном порядке по мере совершения операций.

     2.1.6.  Доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах,

устанавливающих    порядок  открытия  и  ведения  лицевого  счета,  и  по

вопросам,  возникающим  в  процессе  открытия, переоформления, закрытия и

обслуживания лицевого счета.

     2.1.7.  Гарантирует  соблюдение  тайны сведений о КЛИЕНТЕ и операций

по лицевому счету КЛИЕНТА.

     2.2. КЛИЕНТ:

     2.2.1.  Представляет  в  ФИНАНСОВЫЙ  ОРГАН  документы  для  открытия

лицевого  счета  в  порядке,  утвержденном  Департаментом финансов города

Москвы.

     2.2.2.    Несет  ответственность  за  правильность  и  достоверность

оформления  расчетно-платежных  документов  по оплате расходов из бюджета

города Москвы.

     2.2.3.  Представляет  в  ФИНАНСОВЫЙ  ОРГАН  платежные  документы  на

оплату расходов с вышеуказанного лицевого счета.

     2.2.4.  При  составлении  платежных  поручений  указывает  следующее

сокращенное (краткое) наименование: _____________________________________

________________________________________________________________________.

     2.2.5.    В    случае   изменения  правого  статуса,  подчиненности,

ведомственной  принадлежности,  а также внесения изменений или дополнений

в  учредительные  документы  представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30

дней необходимые документы.

     2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:

     2.3.1.       Требовать    от    КЛИЕНТА    правильного    оформления

расчетно-платежных документов на перечисление средств.

     2.3.2.    Требовать    от    КЛИЕНТА   представления  дополнительной

информации, связанной с операциями по вышеуказанному лицевому счету.

     2.3.3.  Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения, срок оплаты которых еще

не наступил.

     2.3.4.  Вернуть КЛИЕНТУ неправильно оформленные платежные поручения,

а   также  платежные  поручения,  подписи  и  оттиск  печати  на  которых

ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.

     2.4. КЛИЕНТ имеет право:

     2.4.1.    Контролировать   своевременность  и  полноту  перечисления

средств  с  лицевого  счета по своим поручениям и в установленном порядке

получать выписку из своего лицевого счета.

     2.4.2.  Получать разъяснения по всем вопросам, касающимся оформления

платежных   документов,  расчетно-кассового  обслуживания  и  организации

исполнения бюджета.

                         3. Дополнительные условия

     3.1.  Споры,  возникающие между сторонами, в ходе выполнения условий

настоящего  Регламента решаются сторонами путем переговоров. Разногласия,

по  которым  стороны  не  достигнут договоренности, подлежат разрешению в

Арбитражном суде города Москвы.

     3.2.  Настоящий Регламент составлен на 3 листах, в двух экземплярах,

имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

                       4. Срок действия Регламента

     4.1.  Стороны  договорились,  что  настоящий  Регламент  оформлен на

текущий  финансовый год и вступает в силу с момента подписания его обеими

сторонами.  Регламент  считается пролонгированным на очередной финансовый

год,  если  за  один  месяц  до  истечения  срока  ни  одна  из сторон не

уведомила другую о его прекращении.

               5. Юридические адреса и реквизиты сторон

ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН                            КЛИЕНТ

Департамент финансов города Москвы          _____________________________

125047, г. Москва, Миусская пл., д. 2/2,    _____________________________

ИНН 7710152113, КПП 771001001,              _____________________________

ОКАТО 45286585000,                          _____________________________

ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679,               _____________________________

счет N _________________________________    _____________________________

в ______________________________________    _____________________________

______________________________              _____________________________

    (подпись руководителя)                      (подпись руководителя)

_____________________________               _____________________________

    (расшифровка подписи)                       (расшифровка подписи)

     М.П.                                   М.П.

Приложение 10
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                          Регламент N _______

           открытия и ведения лицевого счета для учета операций

        со средствами, полученными от приносящей доход деятельности

г. Москва                                         «___» _________ 20__ г.

     Департамент    финансов   города   Москвы,  именуемый  в  дальнейшем

«ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН», в лице ______________________________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ___________________________________________

________________________________________________________________________,

с одной стороны, и ______________________________________________________

________________________________________________________________________,

                       (наименование учреждения)

именуемое(ый) в дальнейшем «КЛИЕНТ», в лице _____________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ___________________________________________

________________________________________________________________________,

с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.

                        1. Предмет Регламента

     1.1.  Предметом  настоящего  Регламента  является открытие и ведение

КЛИЕНТУ лицевого счета N ____________________________________________ для

учета средств, полученных от приносящей доход деятельности.

     1.2.    Ведение  лицевого  счета  осуществляется  в  соответствии  с

бюджетным  законодательством  и  нормативными правовыми актами Российской

Федерации  и  города  Москвы,  инструктивными  документами  и  указаниями

ФИНАНСОВОГО    ОРГАНА,    регламентирующими   ведение  лицевых  счетов  и

осуществление  операций  по  обеспечению  наличными  денежными средствами

получателей средств бюджета города Москвы.

                      2. Обязанности и права сторон

     2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:

     2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N ____________________________

для  учета  операций  со  средствами,  полученными КЛИЕНТОМ от приносящей

доход  деятельности,  в  соответствии  с выданным разрешением на открытие

лицевого    счета,    сметой  доходов  и  расходов  по  приносящей  доход

деятельности    на   текущий  финансовый  год,  утвержденной  в  порядке,

определенном    главным   распорядителем  бюджетных  средств,  в  ведении

которого находится КЛИЕНТ.

     2.1.2.  Осуществляет  учет  плановых  объемов  средств от приносящей

доход  деятельности, определенных сметой доходов и расходов, и изменений,

внесенных в смету.

     2.1.3.  Осуществляет  учет  доходов  и производит оплату расходов за

поставленную  продукцию,  выполненные  работы,  оказанные услуги и других

обязательных  платежей  по  поручению  КЛИЕНТА  в соответствии с выданным

разрешением  на  открытие  лицевого  счета, сметой доходов и расходов и в

пределах  свободного  остатка средств от приносящей доход деятельности на

лицевом счете по операциям, совершаемым в:

     - безналичной форме - со счета ____________________________________;

     - наличной форме - со счета _______________________________________.

     2.1.4. Выдает КЛИЕНТУ чековую книжку на основании заявления.

     2.1.5.  Принимает от КЛИЕНТА платежные поручения на возврат ошибочно

зачисленных  средств,  уплату налогов и осуществление кассовых расходов в

пределах  остатка  средств, отраженного на лицевом счете КЛИЕНТА по учету

средств от приносящей доход деятельности.

     2.1.6.  При поступлении платежных документов, оформленных надлежащим

образом,  до  13  часов 00 минут осуществляет их проверку в установленном

порядке  в  день  получения  платежных  документов.  Платежные документы,

поступившие  с  13  часов  00  минут  до  16  часов  00 минут, проводятся

следующим рабочим днем.

     2.1.7.  От  имени  и  по поручению КЛИЕНТА осуществляет перечисление

денежных  средств  по  платежным  документам,  поступившим до 13 часов 00

минут,  не  позднее следующего рабочего дня, а по документам, поступившим

с  13  часов  00 минут до 16 часов 00 минут, не позднее двух рабочих дней

со дня получения платежных документов.

     2.1.8.  Производит безакцептное списание денежных средств с лицевого

счета только в случаях, предусмотренных законодательством.

     2.1.9.        Обеспечивает     организацию    получения    (внесения

неиспользованных)  наличных  денежных средств на выплату заработной платы

и  иные цели через кредитные организации, обслуживающие счета ФИНАНСОВОГО

ОРГАНА.

     2.1.10.  Выдает  КЛИЕНТУ  выписки с лицевого счета после 15 часов 00

минут  дня,  следующего  за  днем получения ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ выписки из

кредитной организации, в которой отражаются операции за предыдущий день.

     2.1.11.  Доводит  до  клиентов  информацию  о  нормативных  правовых

актах,  устанавливающих  порядок  открытия и ведения лицевого счета, и по

вопросам,  возникающим  в  процессе  открытия, переоформления, закрытия и

обслуживания лицевого счета.

     2.1.12.  Гарантирует  соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и операций

по лицевому счету КЛИЕНТА.

     2.2. КЛИЕНТ:

     2.2.1.  Представляет  в  ФИНАНСОВЫЙ  ОРГАН  документы  для  открытия

лицевого  счета  в  порядке,  утвержденном  Департаментом финансов города

Москвы.

     2.2.2.   Не  позднее  трех  рабочих  дней  после  получения  выписки

письменно  сообщает  в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН о суммах, ошибочно зачисленных на

лицевой  счет  по  учету  средств  от  приносящей доход деятельности. При

отсутствии  возражений  операции,  отраженные  на  лицевом счете по учету

средств  от  приносящей  доход  деятельности,  и остатки на нем считаются

подтвержденными.

     2.2.3.  Представляет  в  ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в установленный срок смету

доходов    и   расходов  и  изменения  к  ней,  утвержденную  в  порядке,

установленном    главным  распорядителем  бюджетных  средств,  в  ведении

которого находится КЛИЕНТ.

     2.2.4.  Своевременно  вносит изменения в смету доходов и расходов, в

том  числе  в случае образования на лицевом счете средств, не разрешенных

к  расходованию,  либо  осуществляет  их  возврат  плательщику,  а  также

обеспечивает  использование  средств  от  приносящей  доход  деятельности

строго по целевому назначению.

     2.2.5.    Несет  ответственность  за  правильность  и  достоверность

оформления  расчетно-платежных  документов  по  оплате расходов (возврату

доходов)  с  лицевого  счета, а также за нарушение установленного порядка

проведения операций с указанного лицевого счета.

     2.2.6.    Представляет    в   ФИНАНСОВЫЙ  ОРГАН  надлежащим  образом

оформленные  платежные  (денежные)  документы на оплату расходов (возврат

доходов) с лицевого счета.

     2.2.7.  При  составлении  платежных  поручений  указывает  следующее

сокращенное (краткое) наименование: _____________________________________

________________________________________________________________________.

     2.2.8.  В  случае изменения своего правового статуса, подчиненности,

ведомственной  принадлежности,  а также внесения изменений или дополнений

в  учредительные  документы  представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30

дней необходимые документы.

     2.2.9.  В  случае  закрытия  лицевого  счета,  а также при изменении

своего  наименования  либо номера лицевого счета КЛИЕНТ обязан возвратить

ФИНАНСОВОМУ  ОРГАНУ чековую книжку с оставшимися неиспользованными чеками

и    корешками    вместе  с  заявлением,  в  котором  указываются  номера

возвращаемых неиспользованных чеков.

     2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:

     2.3.1.       Требовать    от    КЛИЕНТА    правильного    оформления

расчетно-платежных  документов  на  перечисление  средств  в  безналичном

порядке, а также документов для выдачи наличных денежных средств.

     2.3.2.    Приостанавливать   либо  прекращать  исполнение  платежных

поручений  в  случае  непредставления  КЛИЕНТОМ  сметы  или отчетности об

исполнении  сметы  доходов  и  расходов по приносящей доход деятельности,

утвержденной  в  порядке,  установленном главным распорядителем бюджетных

средств,  а  также других сведений, связанных с использованием средств от

приносящей доход деятельности.

     2.3.3.  При  обнаружении ошибочных записей, произведенных на лицевом

счете,  не  позднее  дня,  следующего за днем обнаружения ошибки, вносить

исправительные  записи  в  лицевой  счет  в пределах текущего финансового

года  без  согласия  КЛИЕНТА  с  последующим  его уведомлением не позднее

следующего рабочего дня после совершения исправительной записи.

     2.3.4.    В   случаях,  установленных  законодательством,  списывать

средства в бесспорном порядке.

     2.3.5.  Требовать  от  КЛИЕНТА представления информации, связанной с

операциями по лицевому счету.

     2.3.6.  Вернуть  КЛИЕНТУ  платежные  поручения  на оплату расходов и

возврат  доходов,  которые не соответствуют имеющемуся разрешению и смете

доходов  и  расходов,  а  также, срок оплаты которых еще не наступил либо

превышен срок предъявления платежных документов к оплате.

     2.3.7.  Вернуть КЛИЕНТУ неправильно оформленные платежные поручения,

а   также  платежные  поручения,  подписи  и  оттиск  печати  на  которых

ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.

     2.3.8.  Отказать  КЛИЕНТУ в приеме к оплате платежных документов при

недостатке  денежных средств на лицевом счете, а также при несоответствии

сметы  расходов  и  доходов  по приносящей доход деятельности полученному

КЛИЕНТОМ разрешению.

     2.3.9.  В  установленных случаях при нарушении КЛИЕНТОМ действующего

порядка  проведения  операций  на  лицевом  счете  по  учету  средств  от

приносящей  доход  деятельности осуществлять отзыв выданного разрешения с

последующим приостановлением операций на лицевом счете.

     2.3.10.  В  случае  непредставления  документов,  предусмотренных п.

2.2.8  настоящего  Регламента, приостановить исполнение поручений КЛИЕНТА

на проведение расходов или осуществление возврата доходов.

     2.3.11.    Организовывать    обращение   взыскания  на  средства  от

приносящей  доход  деятельности  на  основании  исполнительных документов

судебных  органов  в порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской

Федерации и нормативными правовыми актами города Москвы.

     2.4. КЛИЕНТ имеет право:

     2.4.1.    Распоряжаться  денежными  средствами  в  пределах  остатка

денежных  средств  на  лицевом  счете  и  утвержденной  сметы  доходов  и

расходов по приносящей доход деятельности.

     2.4.2.    Контролировать   своевременность  и  полноту  перечисления

средств  с  лицевого  счета  по  своим  поручениям  и получать выписку со

своего лицевого счета.

     2.4.3.  Получать  наличные  денежные  средства  в рамках разрешенной

деятельности  и  сметы  с  лицевого  счета  через  кредитные организации,

обслуживающие бюджетные счета ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.

     2.4.4.  Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем вопросам,

касающимся  оформления  платежных документов, открытия и ведения лицевого

счета  и  организации исполнения доходов и расходов средств от приносящей

доход деятельности.

                       3. Дополнительные условия

     3.1.  Споры,  возникающие  между сторонами в ходе выполнения условий

настоящего   Регламента,  решаются  путем  переговоров.  Разногласия,  по

которым  стороны  не  достигнут  договоренности,  подлежат  разрешению  в

Арбитражном суде города Москвы.

     3.2.  Настоящий Регламент составлен на 6 листах, в двух экземплярах,

имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

                     4. Срок действия Регламента

     4.1.  Стороны договорились, что настоящий Регламент оформлен на срок

действия  разрешения  на  осуществление  приносящей  доход деятельности и

вступает  в  силу  с  момента  подписания  его обеими сторонами. В случае

получения    КЛИЕНТОМ    нового  разрешения  (продления  ранее  выданного

разрешения)    Регламент   пролонгируется  на  срок  его  действия  путем

заключения дополнительного соглашения.

                5. Юридические адреса и реквизиты сторон

ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН                            КЛИЕНТ

Департамент финансов города Москвы          _____________________________

125047, г. Москва, Миусская пл., д. 2/2,    _____________________________

ИНН 7710152113, КПП 771001001,              _____________________________

ОКАТО 45286585000,                          _____________________________

ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679,               _____________________________

счет N _________________________________    _____________________________

в ______________________________________    _____________________________

______________________________              _____________________________

    (подпись руководителя)                      (подпись руководителя)

_____________________________               _____________________________

    (расшифровка подписи)                       (расшифровка подписи)

     М.П.                                   М.П.

Приложение 11
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                        Регламент N _________

         открытия и ведения лицевого счета для учета операций

         со средствами, поступающими во временное распоряжение

г. Москва                                         «___» _________ 20__ г.

     Департамент   финансов  города   Москвы,  именуемый   в   дальнейшем

«ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН», в лице ______________________________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ___________________________________________

________________________________________________________________________,

с одной стороны, и ______________________________________________________

________________________________________________________________________,

         (наименование органа государственной власти, учреждения)

именуемый(ое) в дальнейшем «КЛИЕНТ», в лице _____________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ___________________________________________

________________________________________________________________________,

с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.

                          1. Предмет Регламента

     1.1.  Предметом  настоящего  Регламента  является открытие и ведение

КЛИЕНТУ лицевого счета N ____________________________________________ для

учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

     1.2.    Ведение  лицевого  счета  осуществляется  в  соответствии  с

бюджетным  законодательством  и  нормативными правовыми актами Российской

Федерации  и  города  Москвы,  инструктивными  документами  и  указаниями

ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.

                      2. Обязанности и права сторон

     2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:

     2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N ____________________________

для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

     2.1.2.  Осуществляет  учет  операций по поступлениям и перечислениям

средств  на  лицевом  счете  на  основании выписок, получаемых ФИНАНСОВЫМ

ОРГАНОМ    из    кредитных   организаций,  по  операциям,  совершаемым  в

безналичной форме - со счета N _________________________________________.

     2.1.3.  Принимает  от  КЛИЕНТА  платежные документы на осуществление

кассовых  расходов  в пределах свободного остатка средств, отраженного на

лицевом счете КЛИЕНТА.

     2.1.4.  При поступлении платежных документов, оформленных надлежащим

образом,  до  13  часов  00  минут  осуществляет проверку на соответствие

расходов,  указанных в расчетно-денежных документах, документам, служащим

обоснованием    для  проведения  платежей,  в  день  получения  платежных

документов.  Платежные  документы,  поступившие с 13 часов 00 минут до 16

часов 00 минут, проверяются на следующий рабочий день.

     2.1.5.  От  имени  и  по поручению КЛИЕНТА осуществляет перечисление

денежных  средств  по  платежным  поручениям,  поступившим до 13 часов 00

минут,  не  позднее следующего рабочего дня, а по поручениям, поступившим

с  13  часов  00 минут до 16 часов 00 минут, не позднее двух рабочих дней

со дня получения платежных документов.

     2.1.6.  Выдает  КЛИЕНТУ  выписку из лицевого счета после 15 часов 00

минут  дня,  следующего  за  днем получения ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ выписки из

кредитной организации, в которой отражаются операции за предыдущий день.

     2.1.7.  Доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах,

устанавливающих    порядок  открытия  и  ведения  лицевого  счета,  и  по

вопросам,  возникающим  в  процессе  открытия, переоформления, закрытия и

обслуживания лицевого счета.

     2.1.8.  Гарантирует  соблюдение  тайны сведений о КЛИЕНТЕ и операций

по лицевому счету КЛИЕНТА.

     2.2. КЛИЕНТ:

     2.2.1.  Представляет  в  ФИНАНСОВЫЙ  ОРГАН  документы  для  открытия

лицевого  счета  в  порядке,  утвержденном  Департаментом финансов города

Москвы.

     2.2.2.   Не  позднее  трех  рабочих  дней  после  получения  выписки

письменно  сообщает  в  ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН о суммах, ошибочно зачисленных и

списанных    с   лицевого  счета.  При  отсутствии  возражений  операции,

отраженные на лицевом счете, и остатки на нем считаются подтвержденными.

     2.2.3.    Несет  ответственность  за  правильность  и  достоверность

оформления   расчетно-платежных  документов  по  перечислению  средств  с

лицевого  счета,  а  также за нарушение установленного порядка проведения

операций с указанного лицевого счета.

     2.2.4.    Представляет    в   ФИНАНСОВЫЙ  ОРГАН  надлежащим  образом

оформленные  платежные  (денежные)  документы  на  перечисление средств с

лицевого счета.

     2.2.5.  При  составлении  платежных  поручений  указывает  следующее

сокращенное (краткое) наименование: _____________________________________

________________________________________________________________________.

     2.2.6.  В  случае изменения своего правового статуса, подчиненности,

ведомственной  принадлежности,  а также внесения изменений или дополнений

в  учредительные  документы  представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30

дней необходимые документы.

     2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:

     2.3.1.       Требовать    от    КЛИЕНТА    правильного    оформления

расчетно-платежных документов на перечисление средств.

     2.3.2.  При  обнаружении ошибочных записей, произведенных на лицевом

счете,    не    позднее  дня,  следующего  за  днем  обнаружения  ошибки,

производить  исправительные  записи  на лицевом счете в пределах текущего

финансового  года  без согласия КЛИЕНТА с последующим его уведомлением не

позднее следующего рабочего дня после совершения исправительной записи.

     2.3.3.  Требовать  от  КЛИЕНТА представления информации, связанной с

операциями по лицевому счету.

     2.3.4.  Вернуть КЛИЕНТУ платежные документы, срок оплаты которых еще

не  наступил  либо  превышен  срок  предъявления  платежных  документов к

оплате.

     2.3.5.  Вернуть КЛИЕНТУ неправильно оформленные платежные документы,

а   также  платежные  документы,  подписи  и  оттиск  печати  на  которых

ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.

     2.3.6.  Отказать  КЛИЕНТУ в приеме к оплате платежных документов при

недостатке денежных средств на лицевом счете.

     2.3.7.  В  установленных случаях при нарушении КЛИЕНТОМ действующего

порядка    проведения   операций  на  лицевом  счете  по  учету  средств,

поступающих  во  временное  распоряжение,  приостанавливать  операции  на

лицевом счете.

     2.3.8.  В  случае  непредставления  документов,  предусмотренных  п.

2.2.6  настоящего  Регламента, приостановить исполнение поручений КЛИЕНТА

на проведение расходов.

     2.4. КЛИЕНТ имеет право:

     2.4.1.    Распоряжаться  денежными  средствами  в  пределах  остатка

денежных средств на лицевом счете.

     2.4.2.    Контролировать   своевременность  и  полноту  перечисления

средств  с  лицевого  счета  по  своим  поручениям  и получать выписку из

лицевого счета.

     2.4.3.  Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем вопросам,

касающимся  оформления  платежных документов, открытия и ведения лицевого

счета.

                       3. Дополнительные условия

     3.1.  Споры,  возникающие  между сторонами в ходе выполнения условий

настоящего   Регламента,  решаются  путем  переговоров.  Разногласия,  по

которым  стороны  не  достигнут  договоренности,  подлежат  разрешению  в

Арбитражном суде города Москвы.

     3.2.  Настоящий Регламент составлен на 4 листах, в двух экземплярах,

имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

                       4. Срок действия Регламента

     4.1.  Стороны  договорились,  что  настоящий  Регламент  оформлен на

текущий  финансовый год и вступает в силу с момента подписания его обеими

сторонами.  Регламент  считается пролонгированным на очередной финансовый

год,  если  за  один  месяц  до  истечения  срока  ни  одна  из сторон не

уведомила другую о его прекращении.

                5. Юридические адреса и реквизиты сторон

ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН                            КЛИЕНТ

Департамент финансов города Москвы          _____________________________

125047, г. Москва, Миусская пл., д. 2/2,    _____________________________

ИНН 7710152113, КПП 771001001,              _____________________________

ОКАТО 45286585000,                          _____________________________

ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679,               _____________________________

счет N _________________________________    _____________________________

в ______________________________________    _____________________________

______________________________              _____________________________

    (подпись руководителя)                      (подпись руководителя)

_____________________________               _____________________________

    (расшифровка подписи)                       (расшифровка подписи)

     М.П.                                   М.П.

Приложение 12
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                        Стандартизированная форма

           согласования заявлений на открытие лицевого счета

N _________                                    «___» ____________ 20__ г.

     Финансовый    орган   на   срок   действия   регламента   (договора)

согласовывает ___________________________________________________________

               (наименование органа государственной власти, учреждения)

открытие в ______________________________________________________________

                       (наименование Финансового органа)

лицевого счета __________________________________________________________

                                 (тип лицевого счета)

     Коды бюджетной классификации РФ:

Открыт лицевой счет N _________________________

Дата открытия счета «___» _____________ 20__ г.

Руководитель

Финансового органа      _________    _______________________    _________

                         подпись       расшифровка подписи        дата

                        М.П.

Начальник Управления

(отдела) бухгалтерского

учета и отчетности

Финансового органа      _________    _______________________    _________

                         подпись       расшифровка подписи        дата

ЗАПОЛНЯЕТСЯ УЧРЕЖДЕНИЕМ:

Согласование получено «___» _______________ 20__ г.

Главный бухгалтер учреждения _________   Место    _______________________

                              подпись    печати     расшифровка подписи

------------------------------

* Второй экземпляр согласования в течение пяти дней после получения представляется в Финансовый орган.

Приложение 13
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                        Стандартизированная форма

       согласования заявлений на открытие лицевого счета главного

        администратора (администратора) источников финансирования

                   дефицита бюджета города Москвы

N _________                                    «___» ____________ 20__ г.

     Финансовый    орган    на    срок    действия   полномочий  главного

администратора    (администратора)   источников  финансирования  дефицита

бюджета города Москвы согласовывает _____________________________________

_________________________________________________________________________

       (наименование органа государственной власти, учреждения)

открытие в ______________________________________________________________

                        (наименование финансового органа)

лицевого  счета  главного   администратора  (администратора)   источников

финансирования дефицита бюджета города Москвы.

     Коды по бюджетной классификации:

Открыт лицевой счет N _________________________

Дата открытия счета «___» _____________ 20__ г.

Руководитель

Финансового органа      _________    _______________________    _________

                         подпись       расшифровка подписи        дата

                        М.П.

Начальник Управления

(отдела) бухгалтерского

учета и отчетности

Финансового органа      _________    _______________________    _________

                         подпись       расшифровка подписи        дата

ЗАПОЛНЯЕТСЯ УЧРЕЖДЕНИЕМ:

Согласование получено «___» _______________ 20__ г.

Главный бухгалтер учреждения _________   Место    _______________________

                              подпись    печати     расшифровка подписи

------------------------------

* Второй экземпляр согласования в течение пяти дней после получения представляется в Финансовый орган.

Приложение 14
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                        Стандартизированная форма

       согласования заявлений на открытие лицевого счета для учета

  операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности

    (операций со средствами, поступающими во временное распоряжение)

N _________                                    «___» ____________ 20__ г.

     Финансовый    орган   на   срок  действия  регламента  согласовывает

_________________________________________________________________________

        (наименование органа государственной власти, учреждения)

открытие в ______________________________________________________________

                       (наименование Финансового органа)

лицевого  счета  для  учета   операций   со  средствами,  полученными  от

приносящей  доход  деятельности  (операций со средствами, поступающими во

временное распоряжение).

Открыт лицевой счет N _________________________

Дата открытия счета: «___» ____________ 20__ г.

Начальник

Финансового органа      _________    _______________________    _________

                         подпись       расшифровка подписи        дата

                        М.П.

Начальник Управления

(отдела) бухгалтерского

учета и отчетности

Финансового органа      _________    _______________________    _________

                         подпись       расшифровка подписи        дата

ЗАПОЛНЯЕТСЯ УЧРЕЖДЕНИЕМ:

Согласование получено «___» _______________ 20__ г.

Главный бухгалтер учреждения _________   Место    _______________________

                              подпись    печати     расшифровка подписи

------------------------------

* Второй экземпляр согласования в течение пяти дней после получения представляется в Финансовый орган.

Приложение 15
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                              Уведомление

              об изменении кодов бюджетной классификации

N _________                                    «___» ____________ 20__ г.

     На  срок  действия регламента (договора) открытия и ведения лицевого

счета (тип счета) N _________________, открытого _________________ (дата)

__________________________________________________ (наименование клиента)

в ____________________________________ (наименование финансового органа).

     Коды бюджетной классификации РФ:

Начальник Отдела

управления ресурсами

финансового органа          _________  _____________________  ___________

                             подпись    расшифровка подписи      дата

                            М.П.

Начальник Отдела расходов

финансового органа          _________  _____________________  ___________

                             подпись    расшифровка подписи      дата

ЗАПОЛНЯЕТСЯ УЧРЕЖДЕНИЕМ:

Уведомление получено: «____»______________ 20___ г.

Главный бухгалтер учреждения _________   Место    _______________________

                              подпись    печати     расшифровка подписи

------------------------------

* Второй экземпляр уведомления в течение трех дней после получения представляется в Финансовый орган.

Приложение 16
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                            Уведомление

  об изменении кодов бюджетной классификации источников финансирования

                  дефицита бюджета города Москвы

N _________                                    «___» ____________ 20__ г.

     На  срок действия полномочий главного администратора (администратора

источников  финансирования  дефицита  бюджета  города  Москвы по лицевому

счету (тип счета) N _______________, открытому ___________________ (дата)

__________________________________________________ (наименование клиента)

в ____________________________________ (наименование финансового органа).

     Коды по бюджетной классификации:

Начальник Отдела

управления ресурсами

финансового органа       _________   _____________________   ____________

                          подпись     расшифровка подписи        дата

Начальник Отдела доходов

финансового органа       _________   _____________________   ____________

                          подпись     расшифровка подписи        дата

ЗАПОЛНЯЕТСЯ УЧРЕЖДЕНИЕМ:

Уведомление получено: «____»______________ 20___ г.

Главный бухгалтер учреждения _________   Место    _______________________

                              подпись    печати     расшифровка подписи

------------------------------

* Второй экземпляр уведомления в течение трех дней после получения представляется в Финансовый орган.

Приложение 17
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                              Заявление

             на закрытие лицевого счета в Финансовом органе

                  от «___» _________________ 20___ г.

     ____________________________________________________________________

          (наименование органа государственной власти, учреждения)

_________________________________________________________________________

             (ИНН, КПП органа государственной власти, учреждения)

     Просим закрыть лицевой счет ________________________________________

                                           (номер лицевого счета)

в связи с _______________________________________________________________

     К заявлению прилагаются:

_________________________________________________________________________

  (копии документов, являющихся основанием для закрытия лицевого счета)

Руководитель      ______________         ________________________________

                     подпись       М.П.         расшифровка подписи

Главный бухгалтер ______________         ________________________________

                     подпись                    расшифровка подписи

                       Отметка Финансового органа

     Лицевой счет _______________________________________________ закрыть

                          (номер лицевого счета)

Руководитель

Финансового органа _________    _______________________    ______________

                    подпись       расшифровка подписи           дата

     Лицевой счет ________________________________________________ закрыт

                          (номер лицевого счета)

Начальник Управления

(отдела) бухгалтерского

учета и отчетности

Финансового органа      _________    _______________________    _________

                         подпись       расшифровка подписи        дата

Приложение 18
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

«Утверждаю»:                          «Утверждаю»:

Руководитель Финансового органа       Руководитель

__________________________________    ___________________________________

          (должность)                             (должность)

__________________________________    ___________________________________

   (наименование финоргана)                (наименование учреждения)

__________   _____________________    ___________   _____________________

 (подпись)   (расшифровка подписи)     (подпись)    (расшифровка подписи)

“____” __________________ 20___ г.    “____” ___________________ 20___ г.

М.П.                                  М.П.

                                  Акт

        сверки расчетов по лицевому счету главного распорядителя

             (распорядителя) бюджетных средств города Москвы

     Настоящим подтверждаем, что по состоянию на дату «____» ____________

20___ г. закрытия лицевого  счета  главного распорядителя (распорядителя)

N ____________________________, открытого _______________________________

_________________________________________________________________________

        (наименование органа государственной власти, учреждения)

в _______________________________________________________________________

                  (наименование финансового органа)

по  данным  учета  числится  следующее  состояние  расчетов по указанному

лицевому счету:

(руб. коп.)

Коды бюджетной классификации				Наименование показателя	Сумма по данным фин- органа	Сумма по данным клиента	Отклонение
раздел, подраздел	целевая статья расходов	вид расходов	эконом. классификация
				Выделено бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств)
				Итого по разделу
				Всего
				Распределено бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств)
				Итого по разделу
				Всего
				Остаток неиспользованных (нераспределенных) бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств)
				Итого по разделу
				Всего

Подписи сторон:

От Финансового органа:                  От учреждения:

__________________    ___________       __________________    ___________

    (должность)        (подпись)            (должность)        (подпись)

_________________________________       _________________________________

     (расшифровка подписи)                     (расшифровка подписи)

Дата: ___________________________       Дата: ___________________________

Приложение 19
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

«Утверждаю»:                          «Утверждаю»:

Руководитель Финансового органа       Руководитель

__________________________________    ___________________________________

          (должность)                             (должность)

__________________________________    ___________________________________

   (наименование финоргана)                (наименование учреждения)

__________   _____________________    ___________   _____________________

 (подпись)   (расшифровка подписи)     (подпись)    (расшифровка подписи)

“____” __________________ 20___ г.    “____” ___________________ 20___ г.

М.П.                                  М.П.

                                Акт

  сверки расчетов финансирования и кассовых расходов по лицевому счету

    получателя (иного получателя) бюджетных средств города Москвы

     Настоящим подтверждаем, что по состоянию на дату «___» _____________

20___ г. закрытия лицевого счета (тип лицевого счета) N ________________,

открытого _______________________________________________________________

             (наименование органа государственной власти, учреждения)

в _______________________________________________________________________

                     (наименование финансового органа)

по данным учета  числится  следующее  состояние  расчетов  по  указанному

лицевому счету:

(руб. коп.)

Коды бюджетной классификации				Наименование показателя	Сумма по данным фин- органа	Сумма по данным клиента	Отклонение
раздел, подраздел	целевая статья расходов	вид расходов	эконом. классификация
				Утверждено (выделено) лимитов бюджетных обязательств за отчетный период
				Итого по разделу
				Всего
				Кассовые расходы (включая восстан. кассовых расходов)
				Итого по разделу
				Всего
				Восстановление кассовых расходов
				Итого по разделу
				Всего
				Остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств на дату закрытия лиц. счета
				Итого по разделу
				Всего

Подписи сторон:

От Финансового органа:                  От учреждения:

__________________    ___________       __________________    ___________

    (должность)        (подпись)            (должность)        (подпись)

_________________________________       _________________________________

     (расшифровка подписи)                     (расшифровка подписи)

Приложение 20
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

«Утверждаю»:                          «Утверждаю»:

Руководитель Финансового органа       Руководитель

__________________________________    ___________________________________

          (должность)                             (должность)

__________________________________    ___________________________________

   (наименование финоргана)                (наименование учреждения)

__________   _____________________    ___________   _____________________

 (подпись)   (расшифровка подписи)     (подпись)    (расшифровка подписи)

“____” __________________ 20___ г.    “____” ___________________ 20___ г.

М.П.                                  М.П.

                                Акт

   сверки поступлений и кассовых расходов по лицевому счету для учета

  операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности

     Настоящим подтверждаем, что по состоянию на дату «___» _____________

20___ г. закрытия  лицевого  счета  по  учету  средств,  полученных    от

приносящей доход деятельности N ________________________________________,

открытого _______________________________________________________________

                         (наименование учреждения)

в _______________________________________________________________________

                   (наименование финансового органа)

по  данным  учета  числится  следующее  состояние  расчетов по указанному

лицевому счету:

Остаток на начало года, всего ___________________________________________

в том числе без права расходования ______________________________________

                               Доходы

Коды классификации	Наименование показателей	Сумма по данным фин- органа (руб.)	Сумма по данным клиента (руб.)	Отклонение
	Утверждено по смете
	Всего поступило (кредит)
	Возврат доходов (дебет)
	Перечислено средств в уплату налогов (дебет)
	Сальдо оборотов

                               Расходы

Ведом- ство	Раздел, подраздел	Экономическая классификация	Наименование показателей	Сумма по данным фин- органа (руб.)	Сумма по данным клиента (руб.)	Отклонение
			утверждено по смете
			кассовый расход
			восстановл. касс. расходов
			остаток по смете

Остаток на конец периода ________________________________________________

Подписи сторон:

От Финансового органа:                  От учреждения:

__________________    ___________       __________________    ___________

    (должность)        (подпись)            (должность)        (подпись)

_________________________________       _________________________________

     (расшифровка подписи)                     (расшифровка подписи)

Приложение 21
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

«Утверждаю»:                          «Утверждаю»:

Руководитель Финансового органа       Руководитель

__________________________________    ___________________________________

          (должность)                             (должность)

__________________________________    ___________________________________

   (наименование финоргана)                (наименование учреждения)

__________   _____________________    ___________   _____________________

 (подпись)   (расшифровка подписи)     (подпись)    (расшифровка подписи)

“____” __________________ 20___ г.    “____” ___________________ 20___ г.

М.П.                                  М.П.

                                Акт

         сверки поступлений и кассовых расходов по лицевому счету

                       для учета операций со средствами

     Настоящим подтверждаем, что по состоянию на дату «___» _____________

20__ г. закрытия лицевого счета (тип лицевого счета) N _________________,

открытого _______________________________________________________________

                    (наименование бюджетного учреждения)

в _______________________________________________________________________

                  (наименование Финансового органа)

по  данным  учета  числится  следующее  состояние  расчетов по указанному

лицевому счету:

Остаток средств на начало года	Поступило средств	Перечислено средств	Остаток средств на дату составления акта
1	2	3	4

Подписи сторон:

От Финансового органа:                  От учреждения:

__________________    ___________       __________________    ___________

    (должность)        (подпись)            (должность)        (подпись)

_________________________________       _________________________________

     (расшифровка подписи)                     (расшифровка подписи)

Приложение 22
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

«Утверждаю»:                          «Утверждаю»:

Руководитель Финансового органа       Руководитель

__________________________________    ___________________________________

          (должность)                             (должность)

__________________________________    ___________________________________

   (наименование финоргана)                (наименование учреждения)

__________   _____________________    ___________   _____________________

 (подпись)   (расшифровка подписи)     (подпись)    (расшифровка подписи)

“____” __________________ 20___ г.    “____” ___________________ 20___ г.

М.П.                                  М.П.

                                Акт

   сверки остатков средств по кодам бюджетной классификации источников

     финансирования дефицита бюджета города Москвы по лицевому счету

          главного администратора (администратора) источников

                   финансирования дефицита бюджета

     Настоящим подтверждаем, что по состоянию на дату «___» _____________

20___ г. закрытия лицевого счета главного администратора (администратора)

источников финансирования дефицита бюджета города Москвы N _____________,

открытого _______________________________________________________________

                    (наименование учреждения, организации)

в _______________________________________________________________________

                   (наименование финансового органа)

по  данным   учета  числится  следующее  состояние расчетов по указанному

лицевому счету:

(руб. коп.)

Коды бюджетной классификации источников								Сумма по данным финоргана	Сумма по данным главного администратора (администратора)	Отклонение
Код администратора	Группа	Под группа	Статья	Под- статья	Элемент	Программа (подрограмма)	Код экономической классификации источников

Подписи сторон:

От Финансового органа:                  От учреждения:

__________________    ___________       __________________    ___________

    (должность)        (подпись)            (должность)        (подпись)

_________________________________       _________________________________

     (расшифровка подписи)                     (расшифровка подписи)

Приложение 23
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

                               Книга

             регистрации лицевых счетов, открываемых

         бюджетным и автономным учреждениям города Москвы

                 на «___» _____________ 20__ г.

NN п/п	Наименование бюджетного учреждения (автономного учреждения)	ИНН	КПП	Юридический адрес	Номер лицевого счета	Тип лицевого счета	Код ФКУ	Дата открытия лицевого счета
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Приложение 24
к Порядку открытия
и закрытия лицевых счетов
финансовым органом
города Москвы

Список
внутригородских муниципальных образований города Москвы

№N п/п	Коды округов	Коды внутригородских муници- пальных образований	Наименование внутригородских муниципальных образований
	63		Восточный административный округ
1.	63	552	Богородское
2.	63	555	Вешняки
3.	63	561	Восточное
4.	63	558	Восточное Измайлово
5.	63	564	Гольяново
6.	63	567	Ивановское
7.	63	570	Измайлово
8.	63	573	Косино-Ухтомское
9.	63	581	Метрогородок
10.	63	576	Hовогиреево
11.	63	579	Hовокосино
12.	63	583	Перово
13.	63	594	Преображенское
14.	63	585	Северное Измайлово
15.	63	588	Соколиная гора
16.	63	591	Сокольники
	68		Западный административный округ
17.	68	552	Внуково
18.	68	554	Дорогомилово
19.	68	560	Крылатское
20.	68	562	Кунцево
21.	68	569	Можайское
22.	68	577	Hово-Переделкино
23.	68	579	Очаково-Матвеевское
24.	68	581	Проспект Вернадского
25.	68	584	Раменки
26.	68	588	Солнцево
27.	68	592	Тропарево-Hикулино
28.	68	595	Филевский парк
29.	68	597	Фили-Давыдково
	72		Зеленоградский административный округ
30.	72	580	Крюково
31.	72	585	Матушкино
32.	72	586	Савелки
33.	72	592	Силино
34.	72	591	Старое Крюково
	77		Северный административный округ
35.	77	553	Аэропорт
36.	77	556	Беговое
37.	77	559	Бескудниковское
38.	77	565	Войковское
39.	77	568	Восточное Дегунино
40.	77	571	Головинское
41.	77	574	Дмитровское
42.	77	577	Западное Дегунино
43.	77	580	Коптево
44.	77	583	Левобережное
45.	77	584	Молжаниновское
46.	77	586	Савеловское
47.	77	589	Сокол
48.	77	592	Тимирязевское
49.	77	595	Ховрино
50.	77	598	Хорошевское
	80		Северо-Восточный административный округ
51.	80	552	Алексеевское
52.	80	554	Алтуфьевское
53.	80	556	Бабушкинское
54.	80	558	Бибирево
55.	80	561	Бутырское
56.	80	563	Лианозово
57.	80	565	Лосиноостровское
58.	80	567	Марфино
59.	80	569	Марьина роща
60.	80	572	Останкинское
61.	80	574	Отрадное
62.	80	577	Ростокино
63.	80	580	Свиблово
64.	80	585	Северное
65.	80	583	Северное Медведково
66.	80	594	Южное Медведково
67.	80	597	Ярославское
	83		Северо-Западный административный округ
68.	83	555	Куркино
69.	83	559	Митино
70.	83	569	Покровское-Стрешнево
71.	83	573	Северное Тушино
72.	83	577	Строгино
73.	83	582	Хорошево-Мневники
74.	83	587	Щукино
75.	83	593	Южное Тушино
	86		Центральный административный округ
76.	86	552	Арбат
77.	86	555	Басманное
78.	86	560	Замоскворечье
79.	86	565	Красносельское
80.	86	570	Мещанское
81.	86	575	Пресненское
82.	86	580	Таганское
83.	86	585	Тверское
84.	86	590	Хамовники
85.	86	596	Якиманка
	90		Юго-Восточный административный округ
86.	90	554	Выхино-Жулебино
87.	90	558	Капотня
88.	90	562	Кузьминки
89.	90	564	Лефортово
90.	90	568	Люблино
91.	90	572	Марьино
92.	90	574	Некрасовка
93.	90	578	Hижегородское
94.	90	582	Печатники
95.	90	586	Рязанское
96.	90	590	Текстильщики
97.	90	594	Южнопортовое
	93		Юго-Западный административный округ
98.	93	554	Академическое
99.	93	558	Гагаринское
100.	93	562	Зюзино
101.	93	566	Коньково
102.	93	570	Котловка
103.	93	574	Ломоносовское
104.	93	578	Обручевское
105.	93	582	Северное Бутово
106.	93	586	Теплый Стан
107.	93	590	Черемушки
108.	93	594	Южное Бутово
109.	93	598	Ясенево
	96		Южный административный округ
110.	96	553	Бирюлево Восточное
111.	96	555	Бирюлево Западное
112.	96	557	Братеево
113.	96	559	Даниловское
114.	96	561	Донское
115.	96	565	Зябликово
116.	96	569	Москворечье-Сабурово
117.	96	571	Hагатино-Садовники
118.	96	573	Hагатинский затон
119.	96	575	Hагорное
120.	96	577	Орехово-Борисово Северное
121.	96	579	Орехово-Борисово Южное
122.	96	590	Царицыно
123.	96	593	Чертаново Северное
124.	96	595	Чертаново Центральное
125.	96	597	Чертаново Южное

---

Приказ Департамента финансов г. Москвы от 21 января 2011 г. N 53 “Об утверждении Порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы”

Текст приказа официально опубликован не был