Указание ЦБР от 14 сентября 2011 г. № 2692-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (не вступило в силу)

Справка

Настоящий документ носит нормативный характер и подлежит регистрации в Минюсте РФ

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 сентября 2011 года № 16) внести в приложение к Положению Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года № 9176, 23 октября 2007 года № 10390, 6 ноября 2008 года № 12584, 2 декабря 2008 года № 12783, 19 декабря 2008 года № 12904, 10 декабря 2009 года № 15476, 22 декабря 2009 года № 15778, 30 июля 2010 года № 18003, 6 октября 2010 года № 18642, 8 декабря 2010 года № 19133 («Вестник Банка России» от 16 апреля 2007 года № 20-21, от 31 октября 2007 года № 60, от 19 ноября 2008 года № 67, от 10 декабря 2008 года № 72, от 31 декабря 2008 года № 75, от 16 декабря 2009 года № 72, от 28 декабря 2009 года № 77, от 11 августа 2010 года № 45, от 13 октября 2010 года № 56, от 15 декабря 2010 года № 68), следующие изменения.

1.1. В Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях:

наименование счета № 40821 изложить в следующей редакции: «Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика»;

наименование счета № 40903 изложить в следующей редакции: «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа».

1.2. Абзац седьмой пункта 1.15 части I признать утратившим силу.

1.3. В части II:

в пункте 2.6:

абзац второй дополнить словами «и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»;

абзац третий после слов «предоплаченными картами» дополнить словами «и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»;

в пункте 3.29:

абзац третий после слов «предоплаченными картами» дополнить словами «и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»;

абзац седьмой после слов «предоплаченными картами» дополнить словами «и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»;

после пункта 4.43 слова «Счет № 40821 «Платежный агент, банковский платежный агент» заменить словами «Счет № 40821 «Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика»;

пункт 4.43.1 изложить в следующей редакции:

«4.43.1. Назначение счета: специальный банковский счет, открываемый платежным агентам, банковским платежным агентам (субагентам), поставщикам для зачисления и списания денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации. Счет пассивный.

Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых по каждому договору, заключенному с платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом), поставщиком.»;

после пункта 4.45 слова «Счет № 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами» заменить словами «Счет № 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»;

в пункте 4.46:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«4.46. Назначение счета: учет средств для осуществления расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа. Счет пассивный.»;

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

«На этом же счете кредитные организации - операторы электронных денежных средств учитывают денежные средства, предоставленные клиентами (физическими лицами, юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями) для осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа на основании договора с клиентом. Операции осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации.»;

дополнить абзацами следующего содержания:

«Порядок аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитический учет должен обеспечить получение информации:

по операциям с чеками - по каждой организации и физическому лицу;

по операциям с предоплаченными картами - по каждой предоплаченной карте;

по операциям перевода электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа - по каждому договору с клиентом.».

1.4. Строку счета № 40903 приложения 5 к приложению изложить в следующей редакции:

«

     N 40903     Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и

                 осуществления переводов электронных денежных средств с

                 использованием электронного средства платежа

».

1.5. В главе А приложения 9 к приложению:

графу 3 строки счета № 40821 изложить в следующей редакции: «Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика»;

графу 3 строки счета № 40903 изложить в следующей редакции: «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа».

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 29 сентября 2011 года.

Указание ЦБР от 14 сентября 2011 г. № 2692-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

Настоящий документ носит нормативный характер и подлежит регистрации в Минюсте РФ

Настоящее Указание вступает в силу с 29 сентября 2011 г.

Текст Указания официально опубликован не был