Приказ Федеральной налоговой службы от 5 февраля 2009 г. № ММ-7-6/55@ “Об утверждении формата заявления на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента в электронном виде”
В соответствии с пунктом 4 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании приказа ФНС России от 18.11.2008 N ММ-3-3/606@ «О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 31.08.2005 N САЭ-3-22/417@ «Об утверждении форм документов, необходимых для применения упрощенной системы налогообложения на основе патента»» приказываю:
1. Утвердить формат представления формы N 26.2.П-1 «Заявление на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента» в электронном виде (версия 5.01) часть XCII.
2. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
Приложение: XSD схема файла обмена в электронном виде к формату
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.П. Мокрецов |
Формат представления формы N 26.2.П-1 «Заявление на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента» в электронном виде
(Версия 5.01)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 февраля 2009 г. N ММ-7-6/55@)
Часть XCII
1. Общие сведения
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными формы N 26.2.П-1 «Заявление на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента» в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма N 26.2.П-1 «Заявление на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента» (утверждена приказом ФНС России от 31.08.2005 N САЭ-3-22/417 (зарегистрирован в Минюсте России 15.09.2005 N 7010) в редакции приказов ФНС России от 15.05.2008 N ММ-3-3/213@ (зарегистрирован в Минюсте России 04.06.2008 N 11794), от 18.11.2008 N ММ-3-3/606@ (зарегистрирован в Минюсте России 22.12.2008 N 12925).
2. Описание файла обмена
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_ZPUSN
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_ZPUSN_1_092_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ “-” - разделитель, символ “=” означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
_____________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута «Код налогового органа» (КодНо) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
3. Диаграмма файла обмена
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.8
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1150010 |
Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
Заявление на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента | ЗПУСН | С | О | Типовой элемент <ЗПУСН> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
ОГРНИП | ОГРНИП | A | T(=15) | О | Типовой элемент <ОГРНИПТип> |
Номер контактного телефона | Тлф | A | T(1-20) | Н | |
Налогоплательщик - физическое лицо (зарегистрированное в качестве налогоплательщика) | НПФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (зарегистрированное в качестве налогоплательщика) (НПФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
Адрес места жительства | АдрМЖ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 5 - индивидуальный предприниматель |
Таблица 4.6
Заявление на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента (ЗПУСН)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Период действия патента | ПериодПат | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 01 - 1 месяц | 02 - 2 месяца | 03 - 3 месяца | 04 - 4 месяца | 05 - 5 месяцев | 06 - 6 месяцев | 07 - 7 месяцев | 08 - 8 месяцев | 09 - 9 месяцев | 10 - 10 месяцев | 11 - 11 месяцев | 12 - 12 месяцев |
Дата начала действия патента | ДатаНачПат | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата окончания действия патента | ДатаКонПат | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код вида предпринимательской деятельности, предусмотренного п. 2 ст. 346.25.1 НК РФ | КодВД | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: номер подпункта в п. 2 ст. 346.25.1 НК РФ в формате двухзначного числа (01, 02, ..., 11, 12 и т.д.) |
Таблица 4.7
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
Код Региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип> |
Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | A | T(1-8) | Н | |
Корпус | Корпус | A | T(1-8) | Н | |
Квартира | Кварт | A | T(1-8) | Н |
Таблица 4.8
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
<?xml version=«1.0» encoding=«windows-1251»?> <!-- edited with XMLSpy v2007 sp2 (http://www.altova.com) by VI (GNIVC FNS RF) --> <!-- edited with XMLSPY v2004 rel. 4 U (http://www.xmlspy.com) by Home (Home) --> - <xs:schema xmlns:xs=«http://www.w3.org/2001/XMLSchema» elementFormDefault=«qualified» attributeFormDefault =«unqualified»> - <xs:element name=«Файл»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Файл обмена</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:complexType> - <xs:sequence> - <xs:element name=«Документ»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Состав и структура документа</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:complexType> - <xs:sequence> - <xs:element name=«СвНП»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Сведения о заявителе</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:complexType> - <xs:sequence> - <xs:element name=«НПФЛ»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Налогоплательщик - физическое лицо (зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя)</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:complexType> - <xs:sequence> - <xs:element name=«ФИО» type=«ФИОТип»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Фамилия, имя, отчество физического лица</xs:documentation> </xs:annotation> </xs:element> </xs:sequence> - <xs:attribute name=«ИННФЛ» type=«ИННФЛТип» use=«required»> - <xs:annotation> <xs:documentation>ИНН физического лица</xs:documentation> </xs:annotation> </xs:attribute> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> - <xs:attribute name=«ОГРНИП» type=«ОГРНИПТип» use=«required»> - <xs:annotation> <xs:documentation>ОГРНИП</xs:documentation> </xs:annotation> </xs:attribute> - <xs:attribute name=«Тлф» use=«optional»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Номер контактного телефона</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:simpleType> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:minLength value=«1»/> <xs:maxLength value=«20»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> </xs:attribute> </xs:complexType> </xs:element> - <xs:element name=«Подписант»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Сведения о лице, подписавшем документ</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:complexType> - <xs:sequence> - <xs:element name=«ФИО» type=«ФИОТип» minOccurs=«0»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Фамилия, Имя, Отчество</xs:documentation> </xs:annotation> </xs:element> - <xs:element name=«СвПред» minOccurs=«0»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Сведения о представителе налогоплательщика</xs:documentation> <xs:documentation>Обязательно для “ПрПодп”=2</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:complexType> - <xs:attribute name=«ИННФЛ» type=«ИННФЛТип» use=«optional»> - <xs:annotation> <xs:documentation>ИНН физического лица</xs:documentation> </xs:annotation> </xs:attribute> - <xs:attribute name=«Тлф» use=«optional»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Номер контактного телефона</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:simpleType> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:minLength value=«1»/> <xs:maxLength value=«20»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> </xs:attribute> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> - <xs:attribute name=«ПрПодп» use=«required»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Признак лица, подписавшего документ</xs:documentation> <xs:documentation>Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:simpleType> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:length value=«1»/> <xs:enumeration value=«1»/> <xs:enumeration value=«2»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> </xs:attribute> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element ref=«УСНПТ»/> </xs:sequence> - <xs:attribute name=«КНД» use=«required»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Код формы отчетности по КНД</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:simpleType> - <xs:restriction base=«КНДТип»> <xs:enumeration value=«1112018»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> </xs:attribute> - <xs:attribute name=«ДатаДок» type=«ДатаТип» use=«required»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Дата формирования документа</xs:documentation> <xs:documentation>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ</xs:documentation> </xs:annotation> </xs:attribute> - <xs:attribute name=«КодНО» type=«СОНОТип» use=«required»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Код налогового органа</xs:documentation> </xs:annotation> </xs:attribute> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> - <xs:attribute name=«ИдФайл» use=«required»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Идентификатор файла</xs:documentation> <xs:documentation>Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:simpleType> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:minLength value=«1»/> <xs:maxLength value=«100»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> </xs:attribute> - <xs:attribute name=«ВерсПрог» use=«required»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Версия передающей программы</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:simpleType> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:maxLength value=«40»/> <xs:minLength value=«1»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> </xs:attribute> - <xs:attribute name=«ВерсФорм» use=«required»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Версия формата</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:simpleType> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:minLength value=«1»/> <xs:maxLength value=«5»/> <xs:enumeration value=«5.01»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> </xs:attribute> </xs:complexType> </xs:element> - <xs:element name=«УСНПТ»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Заявление о постановке на учет индивидуального предпринимателя в качестве индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения на основе патента</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:complexType> - <xs:attribute name=«НаимДок» use=«required»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Наименование документа</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:simpleType> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:length value=«172»/> <xs:enumeration value=«Заявление о постановке на учет индивидуального предпринимателя в качестве индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения на основе патента»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> </xs:attribute> </xs:complexType> </xs:element> - <xs:complexType name=«ФИОТип»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Фамилия, Имя, Отчество</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:attribute name=«Фамилия» use=«required»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Фамилия</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:simpleType> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:minLength value=«1»/> <xs:maxLength value=«60»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> </xs:attribute> - <xs:attribute name=«Имя» use=«required»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Имя</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:simpleType> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:minLength value=«1»/> <xs:maxLength value=«60»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> </xs:attribute> - <xs:attribute name=«Отчество» use=«optional»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Отчество</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:simpleType> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:minLength value=«1»/> <xs:maxLength value=«60»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> </xs:attribute> </xs:complexType> - <xs:simpleType name=«ИННФЛТип»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Идентификационный номер налогоплательщика - физического лица</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:length value=«12»/> <xs:pattern value=«([0-9]{1}[1-9]{1}|[1-9]{1}[0-9]{1})[0-9]{10}»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> - <xs:simpleType name=«КНДТип»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Код из Классификатора налоговой документации</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:length value=«7»/> <xs:pattern value=«[0-9]{7}»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> - <xs:simpleType name=«СОНОТип»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Коды из Классификатора системы обозначений налоговых органов</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:length value=«4»/> <xs:pattern value=«[0-9]{4}»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> - <xs:simpleType name=«ОГРНИПТип»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:length value=«15»/> <xs:pattern value=«[0-9]{15}»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> - <xs:simpleType name=«ДатаТип»> - <xs:annotation> <xs:documentation>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ (01.01.1800 - 31.12.2099)</xs:documentation> </xs:annotation> - <xs:restriction base=«xs:string»> <xs:length value=«10»/> <xs:pattern value=«(((0[1-9]{1}|[1-2]{1}[0-9]{1})\.(0[1-9]{1}|1[0-2]{1}))|((30)\. (0[1,3-9]{1}|1[0-2]{1}))|((31)\.(0[1,3,5,7,8]{1}|1[0,2]{1})))\.(18[0-9]{2}|19[0-9]{2}|20[0-9]{2})»/> </xs:restriction> </xs:simpleType> </xs:schema>
Приказ Федеральной налоговой службы от 5 февраля 2009 г. N ММ-7-6/55@ “Об утверждении формата заявления на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента в электронном виде”
Текст приказа размещен на сайте Федеральной налоговой службы в Internet (http://www.nalog.ru)