Указание ЦБР от 1 июня 2007 г. № 1832-У “О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года № 124-И “Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями”

Справка

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 мая 2007 года N 11) внести в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями», зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889 («Вестник Банка России» от 19 августа 2005 года N 44), следующие изменения.

1.1. В пункте 1.1:

подпункт 1.1.2 изложить в следующей редакции:

«1.1.2. В расчет чистых позиций также включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России соответствующих курсов иностранных валют по отношению к рублю (далее - курс иностранных валют) и (или) цен на драгоценные металлы (далее - учетная цена на драгоценные металлы), в которых рассчитываются чистые позиции.

Указанные балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства включаются в расчет чистых позиций в следующем порядке:

балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях пересчитываются в иностранную валюту или драгоценный металл, от которых зависит их величина, по соответствующему курсу иностранных валют или по соответствующей учетной цене на драгоценные металлы на дату расчета лимитов открытых валютных позиций;

полученная величина суммируется с балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами, выраженными в той же иностранной валюте или в том же драгоценном металле, от изменения курса которой или учетной цены которого соответственно зависит величина балансовых активов и пассивов, внебалансовых требований и обязательств в рублях.».

подпункт 1.1.3. признать утратившим силу.

1.2. Пункт 1.2 изложить в следующей редакции:

«1.2. С целью расчета размеров (лимитов) открытых валютных позиций ежедневно рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:

по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов чистые позиции (балансовая; «спот»; срочная; опционная; по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам);

совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой балансовой позиции и чистой «спот» позиции с учетом знака позиций);

совокупная внебалансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма, чистой срочной позиции, чистой опционной позиции, чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций, а также остатков в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемых на внебалансовых счетах по учету неполученных процентов по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам и неполученных процентов по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам. Неполученные проценты в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемые на указанных внебалансовых счетах, включаются в состав совокупной внебалансовой позиции в величине, рассчитываемой по формуле:

     X  = (1 - PP /100) х C ,
      i          i         i

     где:
     Х    - величина неполученных процентов  в  иностранных   валютах   и
      i     драгоценных металлах по i-й  ссуде,   включаемая   в   расчет
            совокупной внебалансовой позиции,
    PP    - размер расчетного резерва   в   процентах   по   i-й   ссуде,
      i     определяемый в соответствии с Положением  Банка   России   от
            26 марта 2004 года N 254-П «О порядке формирования кредитными
            организациями резервов на возможные потери  по   ссудам,   по
            ссудной     и    приравненной    к     ней    задолженности»,
            зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации
            26 апреля 2004 года N 5774,     20 апреля 2006 года   N 7728,
            27 декабря 2006 года N 8676 («Вестник Банка России» от  7 мая
            2004 года N 28, от 4 мая 2006 года    N 26,    от   15 января
            2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П),
     С    - остаток  на   соответствующем    лицевом    счете   указанных
      i     внебалансовых счетов по учету неполученных процентов   по i-й
            ссуде;

открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах;

балансирующая позиция в рублях;

сумма открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах.».

1.3. В пункте 1.5:

подпункт 1.5.1 изложить в следующей редакции:

«1.5.1. Балансовые активы включаются в расчет чистой балансовой позиции за минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741 («Вестник Банка России» от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка России N 283-П).»;

подпункты 1.5.2 - 1.5.4 признать утратившими силу.

1.4. В пункте 1.7:

абзац четвертый подпункта 1.7.2 изложить в следующей редакции:

«не на организованных торговых площадках (не через организатора торговли) с юридическими лицами, осуществляющими выпуск и (или) выдачу ценных бумаг, принимаемых в залог по предоставленным ссудам, а также с гарантами (поручителями, авалистами, акцептантами), указанными в пунктах 6.2 и 6.3 Положения Банка России N 254-П, при условии соответствия хеджирующих сделок требованиям к обеспечению, установленным главой 6 Положения Банка России N 254-П.»;

подпункт 1.7.3 изложить в следующей редакции:

«1.7.3. До момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов, осуществляемого в соответствии с условиями договора, в расчете чистой срочной позиции не участвуют требования и обязательства по сделкам на покупку-продажу финансовых инструментов, расчеты по которым в соответствии с договорами будут осуществляться по цене, рассчитываемой на определенную договором дату.

С момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов требования и (или) обязательства по указанным сделкам участвуют в расчете чистой «спот» позиции и (или) чистой срочной позиции (в зависимости от срока между датой определения цены и датой поставки финансовых инструментов).».

1.5. В пункте 1.9:

подпункт 1.9.1 дополнить абзацами следующего содержания:

«принятый в обеспечение по размещенным средствам залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле.

Выданные гарантии (банковские гарантии) и поручительства, а также выставленные аккредитивы включаются в расчет чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам за минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 283-П.»;

в подпункте 1.9.2:

в абзаце втором слова «возникает вероятность представления бенефициаром (кредитором) требования об уплате денежной суммы» заменить словами «указанные финансовые инструменты классифицируются в IV - V категории качества в соответствии с Положением Банка России N 283-П»;

абзац третий после слова «величине» дополнить словом «сформированного»;

в абзаце шестом слова «Положения Банка России N 232-П» заменить словами «Положения Банка России N 283-П»;

в подпункте 1.9.3 слова «выставленные покрытые аккредитивы со знаком «+», выставленные непокрытые аккредитивы со знаком «-» заменить словами «выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы - со знаком «-»;

дополнить подпунктами 1.9.4 и 1.9.5 следующего содержания:

«1.9.4. Выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы включаются в расчет чистой позиции с момента, когда по профессиональному суждению кредитной организации - эмитента аккредитива указанные финансовые инструменты классифицируются в IV - V категории качества в соответствии с Положением Банка России N 283-П.

1.9.5. Залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле, включается в расчет чистой позиции в порядке, предусмотренном для полученных гарантий (банковских гарантий) и поручительств.».

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 октября 2007 года, за исключением подпункта 1.1 и абзаца четвертого подпункта 1.3 пункта 1.

Подпункт 1.1 и абзац четвертый подпункта 1.3 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2008 года.

Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 июня 2007 г.

Регистрационный N 9703

Указание ЦБР от 1 июня 2007 г. N 1832-У “О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И “Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями”

Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 июня 2007 г.

Регистрационный N 9703

Текст указания официально опубликован не был