(1).jpg)
Информационное письмо Банка России от 8 декабря 2020 г. № ИН-03-41/169 “О планируемых изменениях в нормативные акты Банка России”
Банк России информирует о предстоящих изменениях регулирования учета государственных гарантий Российской Федерации, предоставленных в обеспечение надлежащего исполнения принципалами их денежных обязательств перед кредитными организациями, в целях расчета обязательных нормативов и формирования резервов на возможные потери.
С учетом условий предоставления государственных гарантий Российской Федерации планируется издание нормативных актов Банка России, уточняющих учет обеспечения в виде государственных гарантий Российской Федерации в целях применения Инструкции N 199-И1 и Положения N 590-П2 в зависимости от их классификации в группы риска в соответствии с приложением к настоящему письму.
В целях применения Инструкции N 199-И к требованиям, номинированным и фондированным в рублях3, обеспеченным государственными гарантиями Российской Федерации, номинированными в рублях, планируется установить4 коэффициенты риска, определенные в зависимости от группы риска государственной гарантии Российской Федерации:
| Группа риска гарантии | I | II | III | IV |
|---|---|---|---|---|
| Коэффициент риска | 0% | 10% | 15% | 20% |
К требованиям, номинированным в рублях или иностранной валюте, обеспеченным государственными гарантиями Российской Федерации, номинированными в иностранной валюте, а также к требованиям, номинированным в иностранной валюте, обеспеченным государственными гарантиями Российской Федерации, номинированными в рублях, планируется сохранить установленный Инструкцией N 199-И коэффициент риска 50%.
В целях применения главы 6 Положения N 590-П в отношении государственных гарантий Российской Федерации, а также поручительств (гарантий) юридических лиц, исполнение обязательств по которым прямо либо косвенно (через третье лицо) обеспечено государственными гарантиями Российской Федерации, планируется установить коэффициенты категорий качества обеспечения в зависимости от группы риска государственных гарантий Российской Федерации:
| Группа риска гарантии | I | II | III | IV |
|---|---|---|---|---|
| Коэффициент категории качества обеспечения | 1,0 (I категория качества обеспечения) | 0,5 (II категория качества обеспечения) | ||
Банк России рекомендует кредитным организациям в целях применения Инструкции N 199-И и Положения N 590-П руководствоваться подходами, изложенными в настоящем информационном письме, в отношении государственных гарантий Российской Федерации, выданных после издания настоящего информационного письма.
Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) будет учитывать подходы, изложенные в настоящем информационном письме, при осуществлении банковского надзора, в том числе при проведении проверок кредитных организаций.
Настоящее информационное письмо подлежит размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Со дня размещения настоящего информационного письма на официальном сайте Банка России отменяется информационное письмо Банка России от 29.05.2020 N ИН-01-41/94 "Об особенностях применения нормативных актов Банка России".
|
Первый заместитель Председателя Банка России |
Д.В. Тулин |
------------------------------
1 Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".
2 Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
3 Порядок отнесения требований (их части) к категории фондированные в рублях установлен подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 Инструкции N 199-И.
4 За исключением целей абзаца семнадцатого пункта 2.3.2, абзаца четвертого пункта 3.3.1.2 Инструкции N 199-И и кода 8891 приложения 1 к Инструкции N 199-И.
------------------------------
Приложение
Условия
государственных гарантий Российской Федерации, распределенные по "группам риска"
| Группа риска гарантии | I | II | III | IV |
|---|---|---|---|---|
| Условия предоставления и исполнения гарантии, права и обязанности сторон | ||||
| Признаки гарантии | Гарантия является безотзывной безусловной независимой | Гарантия не является безотзывной, безусловной и независимой | Гарантия не является безотзывной, безусловной и независимой | Гарантия не является безотзывной, безусловной и независимой |
| Основания отзыва | Не предусмотрено | a) в случае изменения без предварительного письменного согласия гаранта указанных в государственной гарантии условий основного обязательства, которые не могут быть изменены без предварительного письменного согласия гаранта. b) в случае нецелевого использования средств кредита (займа, в том числе облигационного), обеспеченного государственной гарантией, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации и (или) кредитным договором и договором о предоставлении государственной гарантии по кредиту кредитором осуществляется контроль за целевым использованием средств кредита. | Основания аналогичны основаниям для группы "II" | Основания аналогичны основаниям для группы "II" |
| Основания прекращения обязательств и (или) признания требований бенефициара необоснованным | a) уплата гарантом бенефициару денежных средств в объеме, определенном в гарантии; b) истечение определенного в гарантии срока, на который она выдана; c) отказ бенефициара от своих прав по гарантии; d) в случае исполнения принципалом и (или) третьими лицами обязательств принципала, обеспеченных гарантией. | Основания для группы "I" и a) требование и (или) приложенные к нему документы предъявлены гаранту по окончании срока, на который выдана гарантия (срока действия гарантии), или после прекращения государственной гарантии по иным основаниям; b) требование и (или) приложенные к нему документы предъявлены гаранту с нарушением установленного гарантией порядка; c) требование и (или) приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии БК РФ; d) бенефициар отказался принять надлежащее исполнение обеспеченных гарантией обязательств принципала, предложенное принципалом и (или) третьими лицами; e) в случае передачи бенефициаром другому лицу или перехода к другому лицу по иным основаниям принадлежащих бенефициару прав требования к гаранту по гарантии, прав и (или) обязанностей по основному обязательству без предварительного письменного согласия гаранта; f) с прекращением основного обязательства, обеспеченного гарантией, по иным (не связанным с исполнением) основаниям, или признанием основного обязательства недействительной сделкой; g) если обязательство принципала, в обеспечение которого предоставлена гарантия, не возникло в установленный срок; h) в случае передачи принципалом другому лицу или перехода к другому лицу по иным основаниям принадлежащих принципалу прав и (или) обязанностей (долга) по основному обязательству без предварительного письменного согласия гаранта; i) вследствие отзыва гарантии; j) реорганизация принципала (в формах, не предусматривающих переход его прав и обязанностей по обязательству, обеспеченному государственной гарантией, другому лицу) | Основания для групп "I" и "II": | Основания для групп "I", "II", а также a) уменьшение (сокращение) в полном объеме суммы гарантии (в связи с исполнением обязательств гаранта по государственной гарантии и (или) обязательств принципала, обеспеченных государственной гарантией); b) после предъявления требования бенефициара об исполнении гарантии последним получен платеж во исполнение обеспеченных гарантией обязательств принципала, неисполнение которых явилось основанием для предъявления данного требования; c) в случае установления судом фактов недобросовестного, незаконного (неправомерного) поведения (действий или бездействия) кредитора или кредитора совместно с принципалом, или принципала (а равно лица, выполняющего или выполнявшего функции единоличного исполнительного органа кредитора или принципала, лица, входящего или входившего в состав коллегиального органа принципала, лица, являющегося или являвшегося представителем или работником кредитора или принципала) при предоставлении, получении, использовании, возврате обеспеченного гарантией кредита, приведшего к нецелевому использованию средств кредита и (или) неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств принципала, обеспеченных гарантией, при предоставлении или исполнении гарантии гарантия не подлежит исполнению (требования кредитора об исполнении гарантии признаются необоснованными и не подлежащими удовлетворению) |
| Отдельное основание для признания гарантии ничтожной сделкой | В случае установления уполномоченным органом и (или) агентом Правительства Российской Федерации факта несоответствия кредитора или принципала требованиям, установленным абзацем первым пункта 16 статьи 241 Бюджетного кодекса Российской Федерации. | Аналогично группе "I" | Аналогично группе "I" | Аналогично группе "I" |
| Права бенефициара при банкротстве принципала | Бенефициар вправе предъявить требование об исполнении государственной гарантии на всю сумму неисполненных обязательств, обеспеченных государственной гарантией, в случае признания принципала банкротом и открытия в отношении него процедуры конкурсного производства | Аналогично группе "I" | Не предусмотрено | Не предусмотрено |
| Влияние финансового состояния принципала на возможность отзыва (неисполнения) гарантии | Не влияет | Не влияет | Не влияет | Не влияет |
Обзор документа
Банк России планирует уточнить порядок учета госгарантий, предоставленных в обеспечение надлежащего исполнения принципалами их денежных обязательств перед кредитными организациями, в целях расчета обязательных нормативов и формирования резервов на возможные потери.
Будут установлены коэффициенты риска в зависимости от группы риска госгарантии. Предусматривается 4 группы. Коэффициенты - от 0% до 20%.
К требованиям в рублях или иностранной валюте, обеспеченным госгарантиями в иностранной валюте, а также к требованиям в иностранной валюте, обеспеченным госгарантиями в рублях, планируется сохранить коэффициент риска 50%.
В отношении госгарантий, а также поручительств (гарантий) юрлиц, исполнение обязательств по которым прямо либо косвенно обеспечено госгарантиями, планируется установить коэффициенты категорий качества обеспечения в зависимости от группы риска госгарантий.
Ранее изданные разъяснения отменяются.
