Письмо Банка России от 10 сентября 2020 г. № 12-4-4/3882 "О применении отдельных положений законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ"

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее - Департамент) рассмотрел обращение Ассоциации банков России (Ассоциация "Россия") от 11.08.2020 № 02-05/585 и сообщает следующее.

Банк России не наделен правом официального толкования норм федеральных законов. Вместе с тем, считаем возможным сообщить мнение по поставленным в обращении вопросам, которое не является официальным толкованием норм федерального законодательства.

По вопросам 1 и 5.

В соответствии с пунктом 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ1 (здесь и далее по тексту в редакции Федерального закона N 208-ФЗ2) операция по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) при осуществлении платежей по договору финансовой аренды (лизинга) подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

Согласно абзацу третьему статьи 2 Закона N 164-ФЗ3 под договором лизинга понимается договор, в соответствии с которым арендодатель (далее - лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее - лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. При этом в соответствии с пунктом 2 статьи 15 Закона N 164-ФЗ для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры, в частности договор купли-продажи имущества, являющегося предметом лизинга.

Абзацем третьим пункта 5 статьи 15 Закона N 164-ФЗ установлена обязанность лизингополучателя выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга.

Учитывая изложенное, и исходя из формулировки нормы пункта 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, представляется правомерным вывод о том, что в целях ее применения обязательному контролю подлежат операции4 по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) клиента при осуществлении платежей по договору финансовой аренды (лизинга), т.е. лизинговых платежей в контексте нормы абзаца третьего пункта 5 статьи 15 Закона N 164-ФЗ, а не расчетов, осуществляемых в рамках обязательных и сопутствующих договоров, заключаемых для выполнения обязательств по договору финансовой аренды (лизинга).

По вопросу 2.

Изменения в форматы, подготовленные Департаментом, предполагают введение нового кода вида операции, подлежащей обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ.

По вопросам 3 и 4.

Норма пункта 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, определяющая в качестве критерия подлежащей обязательному контролю операции вид договора - договор финансовой аренды (лизинга), в рассматриваемой части совпадает с формулировкой нормы абзаца четвертого подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ. Методологические подходы к выявлению указанных сделок (договоров) проработаны, ранее доводились до сведения кредитных организаций и не претерпели изменений.

В этой связи, предлагаем кредитным организациям, от которых поступают соответствующие вопросы в Ассоциацию "Россия" самостоятельно проанализировать изложенные в обращении примеры и предложить ответы на приведенные в обращении вопросы, исходя из норм действующего "противолегализационного" законодательства и сложившейся правоприменительной практики. При необходимости позиции кредитных организаций могут быть направлены в Банк России.

По вопросам 6.1, 6.2 и 8.2.

Порядок выявления и квалификации операции в качестве подлежащей обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ разрабатывается кредитной организацией самостоятельно в своих внутренних документах.

Обязанность кредитной организации по направлению сведений в уполномоченный орган о подлежащих обязательному контролю операциях возникает при наличии всей информации, необходимой для квалификации операций в качестве подлежащих обязательному контролю.

Дополнительно отмечаем, что в целях выявления подлежащей обязательному контролю операции кредитная организация вправе запросить у клиента дополнительную информацию и документы, необходимые для исполнения обязанности, установленной Федеральным законом N 115-ФЗ.

По вопросу 7.

При формировании ФЭС5 по операции, подлежащей обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, лицом, совершающем операцию следует указывать лицо, которое перечисляет денежные средства при осуществлении платежей по договору финансовой аренды (лизинга), а получателем по операции - получателя денежных средств.

По вопросу 8.1.

Пунктом 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ прямо определено, что обязательному контролю подлежит операция на сумму, равную и превышающую 600 000 рублей либо ее эквивалент в иностранной валюте. Контроля за накоплением платежей не требуется.

------------------------------

1 Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

2 Федеральный закон от 13.07.2020 N 208-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в целях совершенствования обязательного контроля".

3 Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)".

4 При условии совершения таких операций на установленную Федеральным законом N 115-ФЗ сумму.

5 Электронный документ в виде формализованного электронного сообщения, предусмотренный Указанием Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".