На основании пункта 9 части 1 статьи 15 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 222-ФЗ "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 29, ст. 4348; 2020, № 14, ст. 2027) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 20 июля 2020 года):
1. Настоящее Указание устанавливает содержание отчетности кредитного рейтингового агентства (далее - отчетность), форму, сроки и порядок ее составления и представления в Банк России (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию).
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 июля 2020 года № ПСД-17) вступает в силу с 1 апреля 2021 года.
3. Отчетность составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.
4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 3 ноября 2016 года № 4177-У "О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2016 года № 44777.
Председатель Центрального банка Российской Федерации
|
Э.С. Набиуллина
|
Зарегистрировано в Минюсте РФ 31 августа 2020 г.
Регистрационный № 59595
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 30 июля 2020 г. № 5518-У
"О содержании отчетности кредитного
рейтингового агентства, форме,
сроках и порядке ее составления и
представления в Банк России"
Отчетность кредитного рейтингового агентства
Часть I. Содержание, форма отчетности кредитного рейтингового агентства и порядок ее составления
(форма)
Отчет о деятельности кредитного рейтингового агентства по состоянию на ____________________20____года
Код формы по ОКУД1 0420880
Раздел 1. Общие сведения о кредитном рейтинговом агентстве
------------------------------
1 Общероссийский классификатор управленческой документации.
------------------------------
1 Идентификационный номер налогоплательщика.
2 Основной государственный регистрационный номер.
3 Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
4 Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.
5 Единый государственный реестр юридических лиц.
6 Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
------------------------------
Раздел 2. Сведения об обособленных подразделениях кредитного рейтингового агентства
------------------------------
1 Общероссийский классификатор стран мира.
------------------------------
Раздел 3. Сведения об учредителях (акционерах, участниках) кредитного рейтингового агентства
Подраздел 3.1. Общие сведения об учредителях (акционерах, участниках) кредитного рейтингового агентства - юридических лицах
------------------------------
1 Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN).
------------------------------
Подраздел 3.1.1. Сведения об участии учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - юридических лиц в уставном (складочном) капитале других кредитных рейтинговых агентств и иных юридических лиц, а также о вхождении их представителей в состав органов управления, органов внутреннего контроля других кредитных рейтинговых агентств и иных юридических лиц
Подраздел 3.1.2. Сведения о группе лиц, в которую входит учредитель (акционер, участник) кредитного рейтингового агентства - юридическое лицо
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Полное наименование юридического лица
|
|
purcb-dic:Polnoe_Naim_yur_I_Rek_Klient_Kontr_PURCZB
|
1.1
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
1.2
|
|
Сведения о группе лиц, в которую входит учредитель (акционер, участник)
|
dim-int:Svedernya_o_gruppe_licz_v_kotoruyu_vxodit_uchreditelAxis
|
1.3
|
|
Идентификатор головной кредитной организации банковской группы, головной организации банковского холдинга, головной страховой организации страховой группы
|
dim-int:Identiikator_golovnoj_organizacziiTaxis
|
1.4
|
|
Идентификатор другого участника банковской группы, банковского холдинга, страховой группы
|
dim-int:Identiikator_drugogo_uchastnika_gruppyTaxis
|
2
|
ИНН или TIN
|
|
purcb-dic:INN_TIN
|
2.1
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
2.2
|
|
Сведения о группе лиц, в которую входит учредитель (акционер, участник)
|
dim-int:Svedeniya_o_gruppe_licz_v_kotoruyu_vxodit_uchreditelAxis
|
2.3
|
|
Идентификатор головной кредитной организации банковской группы, головной организации банковского холдинга, головной страховой организации страховой группы
|
dim-int:Identiikator_golovnoj_organizacziiTaxis
|
2.4
|
|
Идентификатор другого участника банковской группы, банковского холдинга, страховой группы
|
dim-int:Identiikator_drugogo_uchastnika_gruppyTaxis
|
3
|
ОГРН юридического лица
|
|
purcb-dic:OGRN_Rek_kl_razm_im_u_prof_uch
|
3.1
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
3.2
|
|
Сведения о группе лиц, в которую входит учредитель (акционер, участник)
|
dim-int:Svedeniya_o_gruppe_licz_v_kotoruyu_vxodit_uchreditelAxis
|
3.3
|
|
Идентификатор головной кредитной организации банковской группы, головной организации банковского холдинга, головной страховой организации страховой группы
|
dim-int:Identiikator_golovnoj_organizacziiTaxis
|
3.4
|
|
Идентификатор другого участника банковской группы, банковского холдинга, страховой группы
|
dim-int:Identiikator_drugogo_uchastnika_gruppyTaxis
|
4
|
Адрес, указанный в ЕГРЮЛ
|
|
purcb-dic:Adres_ukaz_v_edin_gos_reestre_yur_licz
|
4.1
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
4.2
|
|
Сведения о группе лиц, в которую входит учредитель (акционер, участник)
|
dim-int:Svedeniya_o_gruppe_licz_v_kotoruyu_vxodit_uchreditelAxis
|
4.3
|
|
Идентификатор головной кредитной организации банковской группы, головной организации банковского холдинга, головной страховой организации страховой группы
|
dim-int:Identiikator_golovnoj_organizacziiTaxis
|
4.4
|
|
Идентификатор другого участника банковской группы, банковского холдинга, страховой группы
|
dim-int:Identiikator_drugogo_uchastnika_gruppyTaxis
|
Подраздел 3.1.3. Сведения о юридических лицах, прямо или косвенно контролирующих учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства - юридическое лицо
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Полное наименование юридического лица
|
|
purcb-dic:Naim_yur_l_Mesto_xran_akt_kl
|
1.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
1.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
1.3
|
|
Идентификатор юридического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
|
dim-int:Identiikator_licza_kontrol_uchred_KRA_YULTaxis
|
2
|
Код страны регистрации по ОКСМ
|
|
kra-dic:Kod_strany_registraczii_po_OKSMEnumerator
|
2.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
2.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
2.3
|
|
Идентификатор юридического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
|
dim-int:Identiikator_licza_kontrol_uchred_KRA_YULTaxis
|
3
|
Адрес, указанный в ЕГРЮЛ
|
|
purcb-dic:Adres_ukaz_v_edin_gos_reestre_yur_licz
|
3.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
3.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
3.3
|
|
Идентификатор юридического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
|
dim-int:Identiikator_licza_kontrol_uchred_KRA_YULTaxiss
|
4
|
ИНН или TIN
|
|
purcb-dic:INN_TIN
|
4.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
4.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
4.3
|
|
Идентификатор юридического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
|
dim-int:Identiikator_licza_kontrol_uchred_KRA_YULTaxis
|
5
|
ОГРН юридического лица
|
|
purcb-dic:OGRN_Mesto_xran_akt_kl
|
5.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
5.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
5.3
|
|
Идентификатор юридического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
|
dim-int:Identiikator_licza_kontrol_uchred_KRA_YULTaxis
|
6
|
Способ (вид) и основание контроля
|
|
kra-dic:Sposob_vid_i_osnovanie_kontrolya
|
6.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
6.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
6.3
|
|
Идентификатор юридического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
|
dim-int:Identiikator_licza_kontrol_uchred_KRA_YULTaxis
|
Подраздел 3.1.4. Сведения о физических лицах, прямо или косвенно контролирующих учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства - юридическое лицо
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
|
|
purcb-dic:Familiya_imya_otchestvo
|
1.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
1.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
1.3
|
|
Идентификатор физического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
|
dim-int:Identiikator_licza_kontrol_uchred_KRA_FLTaxis
|
2
|
Код документа, удостоверяющего личность физического лица
|
|
purcb-dic:KodDok_Udost_Lichn_FLEnumerator
|
2.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
2.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
2.3
|
|
Идентификатор физического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
|
dim-int:Identiikator_licza_kontrol_uchred_KRA_FLTaxis
|
3
|
Серия документа, удостоверяющего личность физического лица
|
|
purcb-dic:Seriya_dok_udost_lichn_fiz_l_Rekv_fiz__l
|
3.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
3.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
3.3
|
|
Идентификатор физического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
|
dim-int:Identiikator_licza_kontrol_uchred_KRA_FLTaxis
|
4
|
Номер документа, удостоверяющего личность физического лица
|
|
purcb-dic:Nomer_dok_udostoveryayushhego_lichnost_fiz_l
|
4.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
4.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
4.3
|
|
Идентификатор физического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
|
dim-int:Identiikator_licza_kontrol_uchred_KRA_FLTaxis
|
5
|
Код страны регистрации по ОКСМ
|
|
kra-dic:Kod_strany_registraczii_po_OKSM
|
5.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
5.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
5.3
|
|
Идентификатор физического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
|
dim-int:Identiikator_licza_kontrol_uchred_KRA_FLTaxis
|
6
|
Место жительства физического лица
|
|
puкcb-dic:Mesto_zhitelstva_fiz_l_Sved_ob_aff_licze
|
6.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
6.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
6.3
|
|
Идентификатор физического лица,контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
|
dim-int:Identiikator_licza_kontrol_uchred_KRA_FLTaxis
|
7
|
Способ (вид) и основание контроля
|
|
kra-dic:Sposob_vid_i_osnovanie_kontrolya
|
7.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
7.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
7.3
|
|
Идентификатор физического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
|
dim-int:Identiikator_licza_kontrol_uchred_KRA_FLTaxis
|
Подраздел 3.2. Общие сведения об учредителях (акционерах, участниках) кредитного рейтингового агентства - физических лицах
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
|
|
purcb-dic:Familiya_imya_otchestvo
|
1.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
1.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
2
|
ИНН или TIN
|
|
purcb-dic:INN_TIN
|
2.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
2.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
3
|
ОГРНИП1
|
|
purcb-dic:OGRNIP
|
3.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
3.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
4
|
Код страны регистрации по ОКСМ
|
|
kra-dic:Kod_strany_registraczii_po_OKSM
|
4.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
4.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
5
|
Место жительства физического лица
|
|
purcb-dic:Mesto_zhitelstva_fiz_l_Sved_ob_aff_licze
|
5.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
5.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
6
|
Код документа, удостоверяющего личность физического лица
|
|
purcb-dic:KodDok_Udost_Lichn_FLEnumerator
|
6.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
6.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
7
|
Серия документа, удостоверяющего личность физического лица
|
|
purcb-dic:Seriya_dok_udost_lichn_fiz_l_Rekv_fiz_l
|
7.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
7.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
8
|
Номер документа, удостоверяющего личность физического лица
|
|
purcb-dic:Nomer_dok_udostoveryayushhego_lichnost_fiz_l
|
8.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
8.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
9
|
Доля в уставном капитале, %
|
|
kra-dic:Dolya_v_ustavnom_kapitale_KRA
|
9.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
9.2
|
|
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
|
dim-int:ID_akczioneraTaxis
|
------------------------------
1 Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя.
------------------------------
Подраздел 3.2.1. Сведения об участии учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - физических лиц в уставном (складочном) капитале других кредитных рейтинговых агентств и иных юридических лиц, а также об их вхождении в состав органов управления, органов внутреннего контроля других кредитных рейтинговых агентств и иных юридических лиц
Раздел 4. Сведения о связанных сторонах кредитного рейтингового агентства
Подраздел 4.1. Сведения о связанных сторонах кредитного рейтингового агентства - юридических лицах
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Полное наименование юридического лица
|
|
purcb-dic:Naim_Sved_ob_org_ved_vnutr_uch
|
1.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
1.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
1.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
2
|
Код страны регистрации по ОКСМ
|
|
kra-dic:Kod_strany_registraczii_po_OKSMEnumerator
|
2.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
2.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
2.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
3
|
Почтовый адрес
|
|
purcb-dic:Adres_dlya_napravleniya_pocht_korr_Sved_o_klir_org
|
3.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
3.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
3.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:IDstrokiTaxis
|
4
|
Код по ОКПО
|
|
purcb-dic:Kod_OKPO_yur_l_Sved_ob_aff_l
|
4.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
4.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
4.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
5
|
ИНН или TIN
|
|
purcb-dic:INN_TIN
|
5.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
5.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
5.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
6
|
Дата наступления основания
|
|
purcb-dic:Data_nastupleniya_osnovaniya_affilir_Osnov_aff
|
6.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
6.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
6.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
7
|
Код основания (коды оснований)
|
|
kra-dic:Kod_osnovaniya_Enumerator
|
7(a)
|
А2
|
|
mem-int:Licza_prinadlKgruppe_licz_kKot_prinadlMember
|
7(b)
|
A3
|
|
mem-int:Licza_raspor_bolee_20proczGolosovMember
|
7(c)
|
А4
|
|
mem-int:YUL_vkot_orgimeetpravorasporyazhbolee20proczgolosovMember
|
7(d)
|
А5
|
|
mem-int:A5
|
7.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
7.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
7.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
8
|
Примечание
|
|
purcb-dic:Primechanie_Osnov_aff
|
8.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
8.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
8.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
9
|
Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)
|
|
purcb-dic:Prinadlezhashhie_affilirovannomu_liczu_akczii_Aff_l
|
9.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
9.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
9.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
10
|
Принадлежащие отчитывающейся организации акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)
|
|
purcb-dic:Prinadlezhashie_otchityvayushhejsya_org_akczii_Aff_l
|
10.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
10.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
10.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
Подраздел 4.2. Сведения о связанных сторонах кредитного рейтингового агентства - физических лицах
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
|
|
purcb-dic:Familiya_imya_otchestvo
|
1.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
1.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
1.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
2
|
Код страны регистрации по ОКСМ
|
|
kra-dic:Kod_strany_registraczii_po_OKSM
|
2.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
2.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
2.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
3
|
Почтовый адрес
|
|
purcb-dic:Adres_dlya_napravleniya_pocht_korr_Sved_o_klir_org
|
3.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
3.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
3.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
4
|
Код документа, удостоверяющего личность физического лица
|
|
purcb-dic:KodDok_Udost_Lichn_FLEnumerator
|
4.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
4.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
4.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
5
|
Серия документа, удостоверяющего личность физического лица
|
|
purcb-dic:Seriya_dok_udost_lichn_fiz_l_Rekv_fiz_l
|
5.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
5.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
5.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
6
|
Номер документа, удостоверяющего личность физического лица
|
|
purcb-dic:Nomer_dok_udostoveryayushhego_lichnost_fiz_l
|
6.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
6.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
6.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
7
|
ИНН или TIN
|
|
purcb-dic:INN_TIN
|
7.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
7.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
7.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
8
|
Дата наступления основания
|
|
purcb-dic:Data_nastupleniya_osnovaniya_affilir_Osnov_aff
|
8.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
8.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
8.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
9
|
Код основания (коды оснований)
|
|
kra-dic:Kod_osnovaniya_Enumerator
|
9 (a)
|
А1-1
|
|
mem-int:Chlen_sovet_dirzacziiMember
|
9 (b)
|
А1-2
|
|
mem-int:Chlen_kolleg_isp_organaMember
|
9 (c)
|
А1-3
|
|
mem-int:Liczo_Osushh_funk_edinolich_ispolnit_organaMember
|
9 (d)
|
А2
|
|
mem-int:Licza_prinadlKgruppe_licz_kKot_prinadlMember
|
9 (e)
|
A3
|
|
mem-int:Licza_raspor_bolee_20proczGolosovMember
|
9 (f)
|
А5
|
|
mem-int:A5
|
9.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
9.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
9.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
10
|
Примечание
|
|
purcb-dic:Primechanie_Osnov_aff
|
10.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
10.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
10.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
11
|
Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)
|
|
purcb-dic:Prinadlezhashhie_affilirovannomu_liczu_akczii_Aff_l
|
11.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
11.2
|
|
Идентификатор связанной стороны
|
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
|
11.3
|
|
Идентификатор строки
|
dim-int:ID_strokiTaxis
|
Раздел 5. Информация об уставном капитале кредитного рейтингового агентства
Раздел 6. Сведения о заемщиках и кредиторах кредитного рейтингового агентства
Подраздел 6.1. Сведения о заемщиках кредитного рейтингового агентства - юридических лицах
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Полное наименование юридического лица
|
|
purcb-dic:Naim_yur_l_Mesto_xran_akt_kl
|
1.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
1.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
1.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
2
|
Код страны регистрации по ОКСМ
|
|
kra-dic:Kod_strany_registraczii_po_OKSMEnumerator
|
2.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
2.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
2.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
3
|
ИНН или TIN
|
|
purcb-dic:INN_TIN
|
3.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
3.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
3.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
4
|
ОГРН юридического лица
|
|
purcb-dic:OGRN_Rek_kl_razm_im_u_prof_uch
|
4.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
4.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
4.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
5
|
Сумма со сроком погашения
|
|
kra-dic:Summa_so_srokom_pogasheniya
|
5.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
5.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
5.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_DogovoraTaxis
|
5.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
5.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
6
|
Процентная ставка, %
|
|
purcb-dic:Proczentnaya_stavka_Proc_Rek_Vyd_Zajm
|
6.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
6.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
6.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_DogovoraTaxis
|
6.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
6.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
7
|
Дата начала
|
|
kra-dic:Data_nachala
|
7.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
7.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
7.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
7.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
7.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
8
|
Дата окончания
|
|
kra-dic:Data_okonchaniya
|
8.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
8.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
8.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_DogovoraTaxis
|
8.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
8.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
9
|
Цель
|
|
kra-dic:CZel
|
9.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
9.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
9.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
9.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
9.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
Подраздел 6.2. Сведения о кредиторах кредитного рейтингового агентства - юридических лицах
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Полное наименование юридического лица
|
|
purcb-dic:Naim_yur_l_Mesto_xran_akt_kl
|
1.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
1.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
1.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
2
|
Код страны регистрации по ОКСМ
|
|
kra-dic:Kod_strany_registraczii_po_OKSMEnumerator
|
2.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
2.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
2.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
3
|
ИНН или TIN
|
|
purcb-dic:INN_TIN
|
3.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
3.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
3.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
4
|
ОГРН юридического лица
|
|
purcb-dic:OGRN_Rek_kl_razm_im_u_prof_uch
|
4.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
4.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
4.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
5
|
Сумма со сроком погашения
|
|
kra-dic:Summa_so_srokom_pogasheniya
|
5.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
5.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
5.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
5.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
5.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
6
|
Процентная ставка, %
|
|
purcb-dic:Proczentnaya_stavka_Proc_Rek_Vyd_Zajm
|
6.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
6.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
6.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
6.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
6.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
7
|
Дата начала
|
|
kra-dic:Data_nachala
|
7.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
7.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
7.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
7.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
7.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
8
|
Дата окончания
|
|
kra-dic:Data_okonchaniya
|
8.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
8.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
8.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_DogovoraTaxis
|
8.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
8.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
9
|
Цель
|
|
kra-dic:CZel
|
9.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
9.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
9.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
9.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
9.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
Подраздел 6.3. Сведения о заемщиках кредитного рейтингового агентства - физических лицах
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
|
|
purcb-dic:Familiya_imya_otchestvo
|
1.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
1.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
1.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
2
|
Документ, удостоверяющий личность
|
|
purcb-dic:Inoj_identifikator
|
2.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
2.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
2.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
3
|
Код страны регистрации по ОКСМ
|
|
kra-dic:Kod_strany_registraczii_po_OKSM
|
3.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
3.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
3.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
4
|
ИНН или TIN
|
|
purcb-dic:INN_TIN
|
4.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
4.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
4.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
5
|
Сумма со сроком погашения
|
|
kra-dic:Summa_so_srokom_pogasheniya
|
5.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
5.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
5.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
5.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
5.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
6
|
Процентная ставка, %
|
|
purcb-dic:Proczentnaya_stavka_Proc_Rek_Vyd_Zajm
|
6.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
6.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
6.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
6.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
6.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
7
|
Дата начала
|
|
kra-dic:Data_nachala
|
7.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
7.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
7.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
7.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
7.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
8
|
Дата окончания
|
|
kra-dic:Data_okonchaniya
|
8.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
8.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
8.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
8.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
8.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
9
|
Цель
|
|
kra-dic:CZel
|
9.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
9.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
9.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
9.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
9.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
Подраздел 6.4. Сведения о кредиторах кредитного рейтингового агентства - физических лицах
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
|
|
purcb-dic:Familiya_imya_otchestvo
|
1.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
1.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
1.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
2
|
Документ, удостоверяющий личность
|
|
purcb-dic:Inoj_identifikator
|
2.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
2.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
2.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
3
|
Код страны регистрации по ОКСМ
|
|
kra-dic:Kod_strany_registraczii_po_OKSM
|
3.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
3.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
3.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
4
|
ИНН или TIN
|
|
pur-cb-dic:INN_TIN
|
4.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
4.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
4.3
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
5
|
Сумма со сроком погашения
|
|
kra-dic:Summa_so_srokom_pogasheniya
|
5.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
5.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
5.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
5.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
5.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
6
|
Процентная ставка, %
|
|
purcb-dic:Proczentnaya_stavka_Proc_Rek_Vyd_Zajm
|
6.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
6.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
6.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_DogovoraTaxis
|
6.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
6.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
7
|
Дата начала
|
|
kra-dic:Data_nachala
|
7.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
7.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
7.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
7.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
7.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
8
|
Дата окончания
|
|
kra-dic:Data_okonchaniya
|
8.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
8.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
8.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
8.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
8.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
9
|
Цель
|
|
kra-dic:CZel
|
9.1
|
|
Физические лица и юридические лица
|
dim-int:FL_YULAxis
|
9.2
|
|
Идентификатор дебитора, кредитора
|
dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis
|
9.3
|
|
Идентификатор договора
|
dim-int:ID_Dogovora_Taxis
|
9.4
|
|
Вид задолженности
|
dim-int:Vid_ZadolzhAxis
|
9.5
|
|
Задолженность по срокам возврата
|
dim-int:Zadolzh_trebov_soSrokomVozvrataAxis
|
Раздел 7. Сведения о работниках кредитного рейтингового агентства и лицах, входящих в состав органов управления кредитного рейтингового агентства
Подраздел 7.1. Количество работников и лиц, входящих в состав органов управления
Подраздел 7.2. Информация о руководителях структурных подразделений, рейтинговых аналитиках, членах методологического комитета, работниках структурного подразделения (должностном лице), в обязанности которых входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком
Подраздел 7.3. Сведения о высшем образовании руководителей структурных подразделений, рейтинговых аналитиков, членов методологического комитета, работников структурного подразделения (должностного лица), в обязанности которых входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком
------------------------------
1 Высшее учебное заведение.
------------------------------
Подраздел 7.4. Сведения о работе по совместительству руководителей структурных подразделений, рейтинговых аналитиков, членов методологического комитета, работников структурного подразделения (должностного лица), в обязанности которых входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком
Подраздел 7.5. Сведения о трудовой деятельности за последние два года руководителей структурных подразделений, рейтинговых аналитиков, членов методологического комитета, работников структурного подразделения (должностного лица), в обязанности которых входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком (для новых работников)
Раздел 8. Финансовые показатели деятельности кредитного рейтингового агентства
Подраздел 8.1. Выручка кредитного рейтингового агентства
Подраздел 8.2. Расходы кредитного рейтингового агентства
Раздел 9. Сведения об оказании услуг кредитным рейтинговым агентством, а также об отказах кредитного рейтингового агентства в оказании услуг по осуществлению рейтинговых действий по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации
Подраздел 9.1. Сведения об оказании услуг кредитным рейтинговым агентством
Подраздел 9.1.1. Сведения о количестве отказов кредитного рейтингового агентства в оказании услуг по осуществлению рейтинговых действий по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации и справочная информация
Подраздел 9.2. Сведения об отказах кредитного рейтингового агентства в оказании услуг по осуществлению рейтинговых действий по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации
Раздел 10. Сведения о методологиях кредитного рейтингового агентства
Раздел 11. Сведения о деятельности органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства
Раздел 12. Сведения о мотивированных апелляциях
Подраздел 12.1. Сведения о мотивированных апелляциях рейтингуемых лиц
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Полное наименование юридического лица
|
|
purcb-dic:Naim_yur_l_Mesto_xran_akt_kl
|
1.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
1.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_ApellyacziyuAxis
|
2
|
Дата подачи мотивированной апелляции
|
|
kra-dic:Daia_podachi_motivirovannoj_apellyaczii
|
2.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
2.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
3
|
Полное наименование объекта рейтинга, которому присваивался кредитный рейтинг и (или) в отношении которого давался прогноз по кредитному рейтингу
|
|
kra-dic:Polnoe_naimenovanie_obekta_rejtinga
|
3.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
3.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_Licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
4
|
Дата заседания рейтингового комитета, на решение которого подавалась мотивированная апелляция
|
|
kra-dic:Data_RK_podavalas_apellyacziya
|
4.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:ldentiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
4.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
5
|
Состав членов рейтингового комитета, на решение которого подавалась мотивированная апелляция
|
|
kra-dic:Sostav_chlenov_RK_podavalas_apellyacziya
|
5.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
5.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
6
|
Решение рейтингового комитета, на которое подавалась мотивированная апелляция
|
|
kra-dic:Reshenie_RKpodavalas_apellyacziya
|
6.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
6.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
7
|
Дата заседания рейтингового комитета, на котором рассматривалась мотивированная апелляция
|
|
kra-dic:Data_RK_rassm_apellyacziya
|
7.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
7.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_li
cza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
8
|
Состав членов рейтингового комитета, на котором рассматривалась мотивированная апелляция
|
|
kra-dic:Sostav_chlenov_RK_rassmatrivalas_apellyacziya
|
8.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
8.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
9
|
Принятое рейтинговым комитетом решение по итогам рассмотрения мотивированной апелляции
|
|
kra-dic:Prinyatoe_RK_reshenie_po_itogam_rass_apellyaczii
|
9.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
9.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
10
|
Дата уведомления рейтингуемого лица или члена рейтингового комитета о принятом решении по мотивированной апелляции
|
|
kra-dic:Data_uvedomleniya_o_prinyatom_reshenii_po_apellyaczii
|
10.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
10.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
Подраздел 12.2. Сведения о мотивированных апелляциях членов рейтингового комитета
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
|
|
purcb-dic:Familiya_imya_otchestvo
|
1.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
1.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
2
|
Документ, удостоверяющий личность
|
|
purcb-dic:Inoj_identifikator
|
2.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
2.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
3
|
Дата подачи мотивированной апелляции
|
|
kra-dic:Data_podachi_motivirovannoj_apellyaczii
|
3.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
3.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
4
|
Полное наименование объекта рейтинга, которому присваивался кредитный рейтинг и (или) в отношении которого давался прогноз по кредитному рейтингу
|
|
kra-dic:Polnoe_naimenovanie_obekta_rejtinga
|
4.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
4.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
5
|
Дата заседания рейтингового комитета, на решение которого подавалась мотивированная апелляция
|
|
kra-dic:Data_RK_podavalas_apellyacziya
|
5.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
5.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
6
|
Состав членов рейтингового комитета, на решение которого подавалась мотивированная апелляция
|
|
kra-dic:Sostav_chlenov_RK_podavalas_apellyacziya
|
6.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
6.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
7
|
Решение рейтингового комитета,
на которое подавалась мотивированная
апелляция
|
|
kra-dic:Reshenie_RKpodavalas_apellyacziya
|
7.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
7.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
8
|
Дата заседания рейтингового комитета, на котором рассматривалась мотивированная апелляция
|
|
kra-dic:Data_RK_rassm_apellyacziya
|
8.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
8.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
9
|
Состав членов рейтингового комитета, на котором рассматривалась мотивированная апелляция
|
|
kra-dic:Sostav_chlenov_RK_rassmatrivalas_apellyacziya
|
9.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
9.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
10
|
Принятое рейтинговым комитетом решение по итогам рассмотрения мотивированной апелляции
|
|
kra-dic:PrinyatoeRK_reshenie_po_itogam_rass_apellyaczii
|
10.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
10.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
11
|
Дата уведомления рейтингуемого лица или члена рейтингового комитета о принятом решении по мотивированной апелляции
|
|
kra-dic:Data_uvedomleniya_o_prinyatom_reshenii_po_apellyaczii
|
11.1
|
|
Идентификатор мотивированной апелляции
|
dim-int:Identiikator_motivirovannoj_apellyacziiTaxis
|
11.2
|
|
Тип лица, подавшего мотивированную апелляцию
|
dim-int:Tip_licza_podavshego_motivirovannuyu_apellyacziyuAxis
|
Раздел 13. Информация об участии в судебных процессах
Подраздел 13.1. Информация о судебных процессах, ответчиком в которых выступило кредитное рейтинговое агентство
Подраздел 13.2. Информация о судебных процессах, ответчиком в которых выступили работники кредитного рейтингового агентства
Раздел 14. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитного рейтингового агентства
Подраздел 14.1. Обороты по дебету счета второго порядка
Подраздел 14.2. Обороты по кредиту счета второго порядка
Подраздел 14.3. Остатки по счету второго порядка
Раздел 15. Сведения о доходах и расходах кредитного рейтингового агентства
Раздел 16. Информация о лицах, подписавших отчетность кредитного рейтингового агентства
Раздел 17. Информация об отчетности кредитного рейтингового агентства
------------------------------
1 Разработчик информационных технологий.
2 Расширенный формат деловой отчетности - eXtensible Business Reporting Language.
------------------------------
Порядок составления отчетности по форме 0420880 "Отчет о деятельности кредитного рейтингового агентства"
1. Отчетность по форме 0420880 "Отчет о деятельности кредитного рейтингового агентства" (далее - отчет) составляется кредитным рейтинговым агентством посредством формирования показателей с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3 и 9-20 приложения 2 к настоящему Указанию.
2. По показателям раздела 1 отчета отражаются общие сведения о кредитном рейтинговом агентстве.
По показателю "Порядковый номер записи в реестре кредитных рейтинговых агентств" (строка 3) указывается порядковый номер записи о кредитном рейтинговом агентстве в реестре кредитных рейтинговых агентств.
По показателю "Адрес, указанный в ЕГРЮЛ" (строка 8) указывается адрес кредитного рейтингового агентства в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.
По показателю "Код территории по ОКАТО" (строка 9) указывается код территории, на которой зарегистрировано кредитное рейтинговое агентство, соответствующий первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления.
По показателю "Фактическое место нахождения (почтовый адрес)" (строка 10) указывается адрес фактического места нахождения кредитного рейтингового агентства, определяемый основным местом ведения рейтинговой деятельности.
По показателю "Адрес официального сайта (адреса официальных сайтов) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (строка 11) указываются через запятую адреса всех официальных сайтов кредитного рейтингового агентства в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в том числе адреса официальных сайтов, которые используются кредитным рейтинговым агентством для предоставления и (или) рекламы оказываемых им услуг (при наличии указанных сайтов).
3. По показателям разделов 2 и 7 отчета, предназначенных для отражения численности работников кредитного рейтингового агентства, в том числе его обособленных подразделений (строка 7 раздела 2 и строка 1 подраздела 7.1), указывается фактическая численность работников кредитного рейтингового агентства, в том числе его обособленных подразделений, по состоянию на последний календарный день периода, за который представляется отчетность, включительно (далее соответственно - отчетная дата, отчетный период). В фактическую численность работников кредитного рейтингового агентства включаются работники, работавшие в кредитном рейтинговом агентстве, в том числе в его обособленных подразделениях, на отчетную дату на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. Также в фактическую численность работников кредитного рейтингового агентства включаются работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников кредитного рейтингового агентства не включается), ином отпуске, в командировке, имеющие на отчетную дату временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.
4. По показателям раздела 2 отчета отражаются следующие сведения обо всех обособленных подразделениях кредитного рейтингового агентства:
полное наименование обособленного подразделения (строка 1);
дата открытия обособленного подразделения (строка 2);
код страны регистрации обособленного подразделения по Общероссийскому классификатору стран мира (строка 3);
фактическое место нахождения (почтовый адрес) обособленного подразделения (строка 4);
фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) руководителя обособленного подразделения (строка 5);
код документа, удостоверяющего личность руководителя обособленного подразделения, соответствующий одному из значений типа идентификатора сведений о физическом лице, указанных в абзацах пятом - двадцать пятом пункта 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года № 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года № 30913, 2 декабря 2014 года № 35053, 27 ноября 2015 года № 39883, 13 апреля 2017 года № 46369, а также серия (при наличии) и номер указанного документа (далее при совместном упоминании - реквизиты документа, удостоверяющего личность) (строка 6);
количество работников обособленного подразделения (строка 7);
адрес электронной почты обособленного подразделения (строка 8);
номера телефонов обособленного подразделения (строка 9);
сведения о видах оказываемых обособленным подразделением услуг (строка 10).
5. По показателям раздела 3 отчета отражаются сведения об учредителях (акционерах, участниках) кредитного рейтингового агентства, о лицах, прямо или косвенно контролирующих учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - юридических лиц, а также о группах лиц, в которые входят учредители (акционеры, участники) кредитного рейтингового агентства - юридические лица, на конец отчетного периода, за исключением показателя "Доля в уставном капитале, %" (строка 7 подраздела 3.1 отчета и строка 9 подраздела 3.2 отчета).
По показателю "Адрес, указанный в ЕГРЮЛ" (строка 5 подраздела 3.1 отчета, строка 4 подраздела 3.1.2 отчета, строка 3 подраздела 3.1.3 отчета) указывается:
в отношении юридических лиц - резидентов - их адрес в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц;
в отношении юридических лиц - нерезидентов - информация об адресе их места нахождения, имеющаяся у кредитного рейтингового агентства.
5.1. В подразделе 3.1 отчета указываются общие сведения об учредителях (акционерах, участниках) кредитного рейтингового агентства - юридических лицах по состоянию на конец отчетного периода в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор учредителя (акционера, участника)".
По показателю "Доля в уставном капитале, %" (строка 7) указывается доля участия учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - юридических лиц в уставном капитале кредитного рейтингового агентства на начало и на конец отчетного периода.
5.2. В подразделе 3.1.1 отчета указывается информация в разрезе каждого юридического лица (в том числе в разрезе других кредитных рейтинговых агентств), долями участия в уставном (складочном) капитале которого владеет учредитель (акционер, участник) кредитного рейтингового агентства - юридическое лицо, а также в состав органов управления которого входит представитель учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства - юридического лица.
В разрезе аналитических признаков "Участие в капитале другого кредитного рейтингового агентства" и "Участие в капитале иных организаций" группы аналитических признаков "Иное участие" заполняются показатели "Полное наименование юридического лица" (строка 1), "ИНН или TIN" (строка 2) и "Доля в уставном капитале, %" (строка 3).
В разрезе аналитического признака "Вхождение представителей учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства в состав органов управления, органов внутреннего контроля другого кредитного рейтингового агентства или иных организаций" группы аналитических признаков "Иное участие" заполняются показатели "Полное наименование юридического лица" (строка 1), "ИНН или TIN" (строка 2) и "Должность" (строка 4).
По показателю "Доля в уставном капитале, %" (строка 3) указываются следующие сведения в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Иное участие":
по аналитическому признаку "Участие в капитале другого кредитного рейтингового агентства" - доля участия учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - юридических лиц в уставном капитале других кредитных рейтинговых агентств;
по аналитическому признаку "Участие в капитале иных организаций" - доля участия учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - юридических лиц в уставном (складочном) капитале иных юридических лиц, помимо кредитных рейтинговых агентств.
По показателю "Должность" (строка 4) указывается наименование должности, занимаемой представителем учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства - юридического лица в другом кредитном рейтинговом агентстве или ином юридическом лице.
5.3. По показателям подраздела 3.1.2 отчета указываются следующие сведения о группе лиц, в которую входит учредитель (акционер, участник) кредитного рейтингового агентства - юридическое лицо, в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Сведения о группе лиц, в которую входит учредитель (акционер, участник)":
по аналитическому признаку "Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга, головная страховая организация страховой группы" - сведения о головной кредитной организации банковской группы, головной организации банковского холдинга, головной страховой организации страховой группы;
по аналитическому признаку "Другие участники банковской группы, банковского холдинга, страховой группы" - сведения о других участниках банковской группы, банковского холдинга, страховой группы.
5.4. В подразделах 3.1.3 и 3.1.4 отчета указываются сведения о лицах, прямо или косвенно контролирующих учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства - юридическое лицо.
По показателю "Способ (вид) и основание контроля" (строка 6 подраздела 3.1.3 отчета и строка 7 подраздела 3.1.4 отчета) приводится описание взаимосвязей между учредителями (акционерами, участниками) кредитного рейтингового агентства - юридическими лицами, и (или) конечными собственниками кредитного рейтингового агентства, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитное рейтинговое агентство (в том числе приводится описание структуры собственности учредителей (акционеров, участников) - юридических лиц кредитного рейтингового агентства, описание выявленных групп лиц, определяемых в соответствии с признаками, установленными частью 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434; 2020, № 17, ст. 2718). При описании структуры собственности учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - юридических лиц следует раскрывать сведения о лицах, владеющих более чем одним процентом голосов от общего количества голосующих акций (долей) лиц, входящих в структуру собственности учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - юридических лиц.
По показателям "Код документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 2 подраздела 3.1.4 отчета), "Серия документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 3 подраздела 3.1.4 отчета), "Номер документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 4 подраздела 3.1.4 отчета) указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица, прямо или косвенно контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства - юридическое лицо. По показателю "Место жительства физического лица" (строка 6 подраздела 3.1.4 отчета) указывается адрес места жительства физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).
В случае если физическое лицо не представило сведения о себе в ответ на запрос кредитного рейтингового агентства или указанный запрос не может быть направлен ввиду отсутствия контактной информации физического лица, показатели подраздела 3.1.4 отчета, по которым отсутствуют сведения, не заполняются.
5.5. В подразделе 3.2 отчета указываются общие сведения об учредителях (акционерах, участниках) кредитного рейтингового агентства - физических лицах в порядке убывания доли их участия (по состоянию на конец отчетного периода) в уставном капитале кредитного рейтингового агентства.
По показателю "ОГРНИП" (строка 3) указывается пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя в соответствии с данными единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями или являющихся нерезидентами, показатель не заполняется.
Показатели "Место жительства физического лица" (строка 5), "Код документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 6), "Серия документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 7), "Номер документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 8) в отношении учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - физических лиц заполняются аналогично показателям подраздела 3.1.4 отчета (строки 2 - 4 и 6).
По показателю "Доля в уставном капитале, %" (строка 9) указывается доля участия учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - физических лиц в уставном капитале кредитного рейтингового агентства на начало и на конец отчетного периода.
5.6. В подразделе 3.2.1 отчета отражаются сведения в разрезе каждого юридического лица (в том числе в разрезе других кредитных рейтинговых агентств), долями участия в уставном (складочном) капитале которого владеет учредитель (акционер, участник) кредитного рейтингового агентства - физическое лицо, а также в состав органов управления которого входит учредитель (акционер, участник) кредитного рейтингового агентства - физическое лицо.
В разрезе аналитических признаков "Участие в капитале другого кредитного рейтингового агентства" и "Участие в капитале иных организаций" группы аналитических признаков "Иное участие" заполняются показатели "Полное наименование юридического лица" (строка 1), "ИНН или TIN" (строка 2) и "Доля в уставном капитале, %" (строка 3).
В разрезе аналитического признака "Вхождение представителей учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства в состав органов управления, органов внутреннего контроля другого кредитного рейтингового агентства или иных организаций" группы аналитических признаков "Иное участие" заполняются показатели "Полное наименование юридического лица" (строка 1), "ИНН или TIN" (строка 2) и "Должность" (строка 4).
По показателю "Доля в уставном капитале, %" (строка 3) указываются следующие сведения в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Иное участие":
по аналитическому признаку "Участие в капитале другого кредитного рейтингового агентства" - доля участия учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - физических лиц в уставном капитале других кредитных рейтинговых агентств;
по аналитическому признаку "Участие в капитале иных организаций" - доля участия учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - физических лиц в уставном (складочном) капитале иных юридических лиц, помимо кредитных рейтинговых агентств.
По показателю "Должность" (строка 4) указывается наименование должности, занимаемой учредителем (акционером, участником) кредитного рейтингового агентства - физическим лицом в другом кредитном рейтинговом агентстве или ином юридическом лице.
6. По показателям раздела 4 отчета отражаются сведения о связанных сторонах кредитного рейтингового агентства, являющихся юридическими (подраздел 4.1 отчета) или физическими (подраздел 4.2 отчета) лицами, в разрезе каждого основания, в силу которого лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства (строка 7 подраздела 4.1 отчета, строка 9 подраздела 4.2 отчета).
6.1. По показателю "Код основания (коды оснований)" (строка 7 подраздела 4.1 отчета) указываются следующие коды оснований, в силу которых юридическое лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства:
А2 - лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит кредитное рейтинговое агентство;
A3 - лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитного рейтингового агентства;
А4 - юридическое лицо, в котором кредитное рейтинговое агентство имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица;
А5 - иные основания.
6.2. По показателю "Код основания (коды оснований)" (строка 9 подраздела 4.2 отчета) указываются следующие коды оснований, в силу которых физическое лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства:
А1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) кредитного рейтингового агентства;
А1-2 - член коллегиального исполнительного органа кредитного рейтингового агентства;
А1-3 - лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства;
А2 - лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит кредитное рейтинговое агентство;
A3 - лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитного рейтингового агентства;
А5 - иные основания.
6.3. По показателю "Дата наступления основания" (строка 6 подраздела 4.1 отчета и строка 8 подраздела 4.2 отчета) указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является связанной стороной кредитного рейтингового агентства. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства, указанному по показателю "Код основания (коды оснований)" (строка 7 подраздела 4.1 отчета и строка 9 подраздела 4.2 отчета), должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо является связанной стороной кредитного рейтингового агентства, не подтверждена документально, по показателю "Дата наступления основания" указывается дата, определяемая на основании информации, которая имеется у кредитного рейтингового агентства и в соответствии с которой лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства.
6.4. По показателю "Примечание" (строка 8 подраздела 4.1 отчета и строка 10 подраздела 4.2 отчета) указываются следующие примечания:
по кодам A1-1, А1-2 - наименование коллегиального органа управления;
по коду А1-3 - наименование должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства;
по коду А2 - основания для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит кредитное рейтинговое агентство, в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ "О защите конкуренции";
по коду A3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитного рейтингового агентства;
по коду А4 - основание возникновения права кредитного рейтингового агентства распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица;
по коду А5 - иные основания, в силу которых лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства.
6.5. По показателю "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" (строка 9 подраздела 4.1 отчета и строка 11 подраздела 4.2 отчета) указываются принадлежащие связанному лицу акции (доли) кредитного рейтингового агентства (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитного рейтингового агентства). При отсутствии информации, указанной в настоящем подпункте, показатель не заполняется.
6.6. По показателю "Принадлежащие отчитывающейся организации акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)" (строка 10 подраздела 4.1 отчета) указываются принадлежащие кредитному рейтинговому агентству акции (доли) связанного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) связанного лица). При отсутствии информации, указанной в настоящем подпункте, показатель не заполняется.
6.7. Показатели подраздела 4.2 отчета "Код документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 4), "Серия документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 5), "Номер документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 6) в отношении связанных сторон кредитного рейтингового агентства - физических лиц заполняются аналогично показателям подраздела 3.1.4 отчета (строки 2 - 4).
6.8. При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства, по показателям "Дата наступления основания" (строка 6 подраздела 4.1 отчета и строка 8 подраздела 4.2 отчета) и "Код основания (коды оснований)" (строка 7 подраздела 4.1 отчета и строка 9 подраздела 4.2 отчета) должны быть указаны все даты, коды оснований, в силу которых лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства. При этом информация по связанному лицу кредитного рейтингового агентства отражается несколькими строками по количеству оснований.
7. Значения показателей раздела 5 отчета определяются в соответствии с требованиями пунктов 1-3 Указания Банка России от 7 декабря 2015 года № 3887-У "О методике определения размера собственных средств (капитала) кредитного рейтингового агентства", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2015 года № 40348, в рублях на отчетную дату.
Значение показателя "Уставный капитал кредитного рейтингового агентства" (строка 1) должно быть больше или равно сумме значений показателей "Стоимость внесенных в качестве вклада в уставный капитал кредитного рейтингового агентства объектов недвижимого имущества, ценных бумаг, в отношении которых существуют ограничения (обременения) вещных прав, а также средств, полученных на возвратной основе" (строка 2) и "Стоимость внесенных в качестве вклада в уставный капитал кредитного рейтингового агентства исключительных, иных интеллектуальных прав и прав по лицензионным договорам" (строка 3).
8. По показателям раздела 6 отчета отражаются сведения о заемщиках и кредиторах кредитного рейтингового агентства, по которым на отчетную дату имеется сумма задолженности (требований). Сумма задолженности (требований) приводится в разбивке по срокам погашения в рублях. Сумма задолженности (требований), выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2020, № 14, ст. 2036) (далее соответственно - рублевый эквивалент, Федеральный закон № 86-ФЗ), на конец отчетного периода. При этом по показателю "Сумма со сроком погашения" (строка 5 подразделов 6.1 - 6.4 отчета) указываются суммы задолженности (требований) в соответствии с заключенным договором.
По показателю "Документ, удостоверяющий личность" (строка 2 подразделов 6.3 и 6.4 отчета) указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность заемщика (кредитора) кредитного рейтингового агентства - физического лица.
8.1. В случае если договором с заемщиком, кредитором предусмотрены процентная ставка, срок заимствования, кредитования, цель заимствования, кредитования, указанные сведения отражаются по показателям "Процентная ставка, %" (строка 6 подразделов 6.1-6.4 отчета), "Дата начала" (строка 7 подразделов 6.1-6.4 отчета), "Дата окончания" (строка 8 подразделов 6.1-6.4 отчета), "Цель" (строка 9 подразделов 6.1-6.4 отчета) в разрезе групп аналитических признаков "Вид задолженности", "Физические лица и юридические лица" и "Задолженность по срокам возврата".
По показателю "Процентная ставка, %" (строка 6 подразделов 6.1-6.4 отчета) указывается годовая процентная ставка исходя из договора. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление.
По показателям "Дата начала" (строка 7 подразделов 6.1-6.4 отчета) и "Дата окончания" (строка 8 подразделов 6.1-6.4 отчета) указывается срок заимствования, кредитования.
По показателю "Цель" (строка 9 подразделов 6.1-6.4 отчета) указывается цель заимствования, кредитования.
8.2. Задолженность заемщиков - юридических лиц, общая сумма задолженности которых по состоянию на отчетную дату составляет менее 5 процентов от общей суммы задолженности заемщиков - юридических лиц, отражается по показателям подраздела 6.1 отчета общей суммой. При этом по показателю "Полное наименование юридического лица" (строка 1) указываются слова "Прочие заемщики", а показатели "Код страны регистрации по ОКСМ" (строка 2), "ИНН или TIN" (строка 3), "ОГРН юридического лица" (строка 4), "Процентная ставка, %" (строка 6), "Дата начала" (строка 7), "Дата окончания" (строка 8), "Цель" (строка 9) не заполняются.
Задолженность заемщиков - физических лиц, общая сумма задолженности которых по состоянию на отчетную дату составляет менее 5 процентов от общей суммы задолженности заемщиков - физических лиц, отражается по показателям подраздела 6.3 отчета общей суммой. При этом по показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)" (строка 1) указываются слова "Прочие заемщики", а показатели "Код страны регистрации по ОКСМ" (строка 3), "ИНН или TIN" (строка 4), "Процентная ставка, %" (строка 6), "Дата начала" (строка 7), "Дата окончания" (строка 8), "Цель" (строка 9) не заполняются.
8.3. Задолженность кредиторов - юридических лиц, общая сумма требований которых по состоянию на отчетную дату составляет менее 5 процентов от общей суммы требований кредиторов - юридических лиц, отражается по показателям подраздела 6.2 отчета общей суммой. При этом по показателю "Полное наименование юридического лица" (строка 1) указываются слова "Прочие кредиторы", а показатели "Код страны регистрации по ОКСМ" (строка 2), "ИНН или TIN" (строка 3), "ОГРН юридического лица", (строка 4), "Процентная ставка, %" (строка 6), "Дата начала" (строка 7), "Дата окончания" (строка 8), "Цель" (строка 9) не заполняются.
Задолженность кредиторов - физических лиц, общая сумма требований которых по состоянию на отчетную дату составляет менее 5 процентов от общей суммы требований кредиторов - физических лиц, отражается по показателям подраздела 6.4 отчета общей суммой. При этом по показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)" (строка 1) указываются слова "Прочие кредиторы", а показатели "Код страны регистрации по ОКСМ" (строка 3), "ИНН или TIN" (строка 4), "Процентная ставка, %" (строка 6), "Дата начала" (строка 7), "Дата окончания" (строка 8), "Цель" (строка 9) не заполняются.
9. По показателям раздела 7 отчета отражаются сведения о работниках кредитного рейтингового агентства и лицах, входящих в состав органов управления кредитного рейтингового агентства.
9.1. Показатель "Количество работников" (строка 1 подраздела 7.1 отчета) заполняется в разрезе аналитических признаков групп аналитических признаков "Вид работника" и "Идентификатор подразделения".
По показателю "Количество работников" (строка 1 подраздела 7.1 отчета) указывается фактическая численность работников кредитного рейтингового агентства и лиц, входящих в состав органов управления кредитного рейтингового агентства, в разбивке по структурным подразделениям кредитного рейтингового агентства, в том числе количество членов совета директоров (наблюдательного совета) и (или) коллегиального исполнительного органа, методологического комитета и рейтингового комитета кредитного рейтингового агентства, на начало отчетного года и на конец отчетного периода.
Численность работников кредитного рейтингового агентства, указанная по аналитическим признакам "Структурное подразделение, в обязанности которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком" и "Должностное лицо, в обязанности которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком" группы аналитических признаков "Вид работника", не подлежит включению в другие аналитические признаки группы аналитических признаков "Вид работника" показателя "Количество работников" (строка 1 подраздела 7.1 отчета), за исключением аналитического признака "Общее количество работников".
Значение аналитического признака "Общее количество работников" группы аналитических признаков "Вид работника" показателя "Количество работников" (строка 1 подраздела 7.1 отчета) должно быть равно сумме значений аналитических признаков "Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, его заместители", "Главный бухгалтер (заместители)", "Служба внутреннего контроля", "Структурное подразделение, в обязанности которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком", "Должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком", "Подразделение, ответственное за рекламу", "Подразделение, ответственное за привлечение клиентов", "Подразделение, ответственное за заключение договоров", "Подразделение программно-технического обеспечения", "Подразделение анализа и оценки рисков", "Юридическое подразделение", "Подразделение по работе с персоналом", "Финансовое подразделение", "Методологическое подразделение", "Аналитическое подразделение", "Секретариат", "Прочие подразделения" группы аналитических признаков "Вид работника" показателя "Количество работников" (строка 1 подраздела 7.1 отчета).
По аналитическому признаку "Аналитическое подразделение" группы аналитических признаков "Вид работника" указывается количество работников аналитического подразделения, включая рейтинговых и ведущих рейтинговых аналитиков.
По аналитическому признаку "Рейтинговые аналитики" группы аналитических признаков "Вид работника" указывается информация о количестве рейтинговых аналитиков, не являющихся ведущими рейтинговыми аналитиками.
По аналитическому признаку "Ведущие рейтинговые аналитики" группы аналитических признаков "Вид работника" указывается информация о количестве ведущих рейтинговых аналитиков.
В случае если функцию внутреннего контроля в кредитном рейтинговом агентстве выполняет отдельное должностное лицо, по аналитическому признаку "Служба внутреннего контроля" группы аналитических признаков "Вид работника" указывается информация о данном должностном лице.
9.2. В подразделе 7.2 отчета отражаются сведения о руководителях структурных подразделений, рейтинговых аналитиках, членах методологического комитета кредитного рейтингового агентства и работниках структурного подразделения (должностном лице) кредитного рейтингового агентства, в обязанности которых входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком (далее при совместном упоминании - Лица).
В подразделе 7.2 отчета отражается следующая информация о руководителях структурных подразделений кредитного рейтингового агентства:
фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) (строка 1);
идентификационный номер налогоплательщика (строка 2);
реквизиты документа, удостоверяющего личность руководителя структурного подразделения кредитного рейтингового агентства (строка 3);
наименование должности, занимаемой в кредитном рейтинговом агентстве (строка 4);
дата начала работы в кредитном рейтинговом агентстве в соответствии с занимаемой должностью (строка 5);
наименование структурного подразделения кредитного рейтингового агентства, в котором работает руководитель структурного подразделения (строка 6);
функции, выполняемые в кредитном рейтинговом агентстве в соответствии с занимаемой должностью (строка 7).
В подразделе 7.2 отчета отражается следующая информация о рейтинговых аналитиках кредитного рейтингового агентства:
фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) (строка 1);
идентификационный номер налогоплательщика (строка 2);
реквизиты документа, удостоверяющего личность рейтингового аналитика кредитного рейтингового агентства (строка 3);
наименование должности, занимаемой в кредитном рейтинговом агентстве (строка 4);
дата начала работы в кредитном рейтинговом агентстве в соответствии с занимаемой должностью (строка 5);
является ли рейтинговый аналитик ведущим рейтинговым аналитиком кредитного рейтингового агентства (строка 8);
является ли рейтинговый аналитик членом рейтингового комитета кредитного рейтингового агентства (строка 9);
количество заседаний рейтингового комитета кредитного рейтингового агентства, в которых принимал участие рейтинговый аналитик (строка 10);
объекты рейтинга, в отношении которых рейтинговый аналитик принимал участие в рейтинговых действиях в качестве ведущего рейтингового аналитика (строка 11).
В подразделе 7.2 отчета отражается следующая информация о членах методологического комитета кредитного рейтингового агентства и о работниках структурного подразделения (должностном лице) кредитного рейтингового агентства, в обязанности которых входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком:
фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) (строка 1);
идентификационный номер налогоплательщика (строка 2);
реквизиты документа, удостоверяющего личность члена методологического комитета кредитного рейтингового агентства, работника структурного подразделения (должностного лица) кредитного рейтингового агентства, в обязанности которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком (строка 3);
наименование должности, занимаемой в кредитном рейтинговом агентстве (строка 4);
дата начала работы в указанной должности (строка 5).
9.3. В подразделе 7.3 отчета отражаются следующие сведения о Лицах: наименование высшего учебного заведения, которое окончило Лицо (строка 1);
год окончания высшего учебного заведения Лицом (строка 2);
квалификация Лица по диплому об окончании высшего учебного заведения (строка 3);
номер диплома Лица об окончании высшего учебного заведения (строка 4).
9.4. В подразделе 7.4 отчета отражаются следующие сведения о работе Лиц по совместительству:
полное наименование юридического лица (строка 1) и наименование структурного подразделения (строка 2), в котором Лицо работает по совместительству;
наименование должности, занимаемой Лицом по совместительству (строка 3), и дата начала работы в этой должности (строка 4);
продолжительность рабочего времени Лица в соответствии с занимаемой по совместительству должностью (строка 5).
9.5. В подразделе 7.5 отчета отражаются следующие сведения о трудовой деятельности Лиц, принятых на работу в кредитное рейтинговое агентство за последние два года:
полное наименование юридического лица, в котором Лицо ранее работало (строка 1);
наименование должности, ранее занимаемой Лицом (строка 2);
период работы Лица в организации в соответствии с ранее занимаемой должностью (строка 3).
9.6. По показателям подразделов 7.2-7.5 отчета отражаются следующие сведения в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Вид работника":
по аналитическому признаку "Руководитель структурного подразделения" - сведения о руководителях структурных подразделений кредитного рейтингового агентства, включая руководителя структурного подразделения, в обязанности которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;
по аналитическому признаку "Рейтинговые аналитики" - сведения о рейтинговых аналитиках кредитного рейтингового агентства;
по аналитическому признаку "Члены методологического комитета" - сведения о членах методологического комитета кредитного рейтингового агентства;
по аналитическому признаку "Должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком" - сведения о должностном лице кредитного рейтингового агентства, в обязанности которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;
по аналитическому признаку "Структурное подразделение, в обязанности которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком" - сведения о работниках структурного подразделения кредитного рейтингового агентства, в обязанности которых входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.
По показателю "Документ, удостоверяющий личность" (строка 3 подраздела 7.2 отчета) указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность Лица.
По показателю "Количество заседаний рейтингового комитета, в которых принимал участие" (строка 10 подраздела 7.2 отчета) в разрезе аналитического признака "Рейтинговые аналитики" группы аналитических признаков "Вид работника" указывается количество заседаний рейтингового комитета кредитного рейтингового агентства в отчетном периоде, в которых рейтинговый аналитик принимал участие.
По показателю "Объекты рейтинга, в отношении которых рейтинговый аналитик принимал участие в рейтинговых действиях в качестве ведущего рейтингового аналитика" (строка 11 подраздела 7.2 отчета) в разрезе аналитического признака "Рейтинговые аналитики" группы аналитических признаков "Вид работника" указываются через запятую виды объектов рейтинга, в отношении которых в отчетном периоде рейтинговый аналитик принимал участие в рейтинговых действиях в качестве ведущего рейтингового аналитика. Виды объектов рейтинга указываются в соответствии с перечнем аналитических признаков (строки 1.2-1.35 подраздела 9.1 части III настоящего приложения), предусмотренным группой аналитических признаков "По типам получателя".
10. По показателям раздела 8 отчета отражаются сведения о финансовых показателях деятельности кредитного рейтингового агентства за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год) и аналогичный период предыдущего года на основании данных бухгалтерского учета.
10.1. По показателю "Выручка" (строка 1 подраздела 8.1 отчета) указывается сумма выручки кредитного рейтингового агентства от осуществления рейтинговых действий и оказания дополнительных услуг в соответствии с частью 9 статьи 9 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 222-ФЗ "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76/1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 29, ст. 4348; 2020, № 14, ст. 2027) (далее - Федеральный закон № 222-ФЗ) в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "По типам получателя".
10.2. По показателю "Расходы" (строка 1 подраздела 8.2 отчета) указывается сумма расходов кредитного рейтингового агентства в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "По типам получателя".
11. По показателям раздела 9 отчета отражаются сведения об оказании кредитным рейтинговым агентством услуг по осуществлению рейтинговых действий, а также дополнительных услуг в соответствии с частью 9 статьи 9 Федерального закона № 222-ФЗ и об отказах кредитного рейтингового агентства в оказании услуг по осуществлению рейтинговых действий по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации.
11.1. По показателю "Количество заключенных договоров" (строка 1 подраздела 9.1 отчета) в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "По типам получателя" указываются сведения о количестве договоров об осуществлении рейтинговых действий, договоров на оказание дополнительных услуг, заключенных кредитным рейтинговым агентством за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год) и аналогичный период предыдущего года.
11.2. По показателю "Количество действующих договоров об осуществлении рейтинговых действий на конец отчетного периода" (строка 1 подраздела 9.1.1 отчета) указывается количество действующих договоров кредитного рейтингового агентства об осуществлении рейтинговых действий на конец отчетного периода.
По показателю "Количество отказов в оказании услуг по осуществлению рейтинговых действий по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации" (строка 2 подраздела 9.1.1 отчета) указывается количество отказов кредитного рейтингового агентства в оказании услуг по осуществлению рейтинговых действий по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год) и аналогичный период предыдущего года.
11.3. В случае если за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев и год) кредитное рейтинговое агентство отказывало юридическим лицам и (или) публично-правовым образованиям в оказании услуг по осуществлению рейтинговых действий по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации, по подразделу 9.2 отчета указываются:
по показателю "Полное наименование юридического лица или публично-правового образования" (строка 1) - полное наименование юридического лица или публично-правового образования, которым кредитным рейтинговым агентством было отказано в оказании услуг по осуществлению рейтинговых действий по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;
по показателю "Описание услуг по осуществлению рейтинговых действий" (строка 2) - описание услуг по осуществлению рейтинговых действий по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации, в оказании которых кредитным рейтинговым агентством было отказано;
по показателю "Основание отказа" (строка 3) - основание отказа кредитного рейтингового агентства в оказании услуг по осуществлению рейтинговых действий по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации.
12. По показателям раздела 10 отчета отражаются сведения о методологиях кредитного рейтингового агентства.
12.1. По показателю "Количество за период" (строка 1) отражаются следующие сведения в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Изменения методологий":
по аналитическому признаку "Новые методологии" - количество новых методологий, утвержденных кредитным рейтинговым агентством за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год) и за аналогичный период предыдущего года;
по аналитическому признаку "Пересмотренные методологии" - количество применяемых кредитным рейтинговым агентством методологий, в отношении которых за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год) и за аналогичный период предыдущего года кредитное рейтинговое агентство осуществило пересмотр;
по аналитическому признаку "Методологии, от которых допущено отступление" - количество применяемых кредитным рейтинговым агентством методологий, от которых кредитное рейтинговое агентство допустило отступление за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год) и аналогичный период предыдущего года.
По показателю "Количество на дату" (строка 2) в разрезе аналитического признака "Утвержденные методологии" группы аналитических признаков "Изменения методологий" отражается количество утвержденных кредитным рейтинговым агентством методологий на конец отчетного периода.
12.2. В случае если в отношении применяемой методологии за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год) или аналогичный период предыдущего года кредитное рейтинговое агентство осуществило более одного пересмотра (более одного отступления), по показателям "Количество за период" (строка 1) и "Количество на дату" (строка 2) отражается количество пересмотров методологии (количество отступлений от методологии).
12.3. По показателю "Наименование методологии" (строка 3) отражаются следующие сведения в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Изменения методологий":
по аналитическому признаку "Пересмотренные методологии" - наименования применяемых кредитным рейтинговым агентством методологий, в отношении которых за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год) или аналогичный период предыдущего года кредитное рейтинговое агентство осуществило пересмотр;
по аналитическому признаку "Методологии, от которых допущено отступление" - наименования применяемых кредитным рейтинговым агентством методологий, от которых за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год) или аналогичный период предыдущего года кредитное рейтинговое агентство допустило отступление, и наименование объекта рейтинга, особенности которого не учитывали (некорректно учитывали) указанные методологии, в связи с чем во избежание искажения кредитного рейтинга (прогноза по кредитному рейтингу) от них было допущено отступление.
13. По показателю "Содержание" (строка 1 раздела 11 отчета) указываются следующие сведения о деятельности органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства, включая сведения о деятельности структурного подразделения (должностного лица) кредитного рейтингового агентства, в обязанности которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год) в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Результаты деятельности органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства":
по аналитическому признаку "Выявленные нарушения в деятельности" - описание выявленных органами внутреннего контроля нарушений кредитным рейтинговым агентством и его работниками утвержденных кредитным рейтинговым агентством правил и процедур предотвращения, выявления конфликтов интересов, их раскрытия и управления ими;
по аналитическому признаку "Нарушения, выявленные структурным подразделением (должностным лицом), в обязанности которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком" - описание выявленных структурным подразделением (должностным лицом) кредитного рейтингового агентства, в обязанности которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, допущенных кредитным рейтинговым агентством и его работниками нарушений в указанной сфере;
по аналитическому признаку "Жалобы" - описание рассмотренных органами внутреннего контроля жалоб на действия кредитного рейтингового агентства и его работников;
по аналитическому признаку "Иные сведения" - описание иных сведений о деятельности органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства, в том числе результатов проведения ими мониторинга эффективности управления конфликтом интересов, регуляторным риском в кредитном рейтинговом агентстве, результатов проведения ими проверки кредитного рейтингового агентства, являющихся, по мнению кредитного рейтингового агентства, существенными.
14. По показателям раздела 12 отчета отражаются сведения о мотивированных апелляциях, поданных за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год) рейтингуемыми лицами в случае несогласия с присвоенным кредитным рейтингом и (или) прогнозом по кредитному рейтингу (подраздел 12.1 отчета) и членами рейтингового комитета в случае несогласия с решением рейтингового комитета (подраздел 12.2 отчета).
14.1. По показателю "Полное наименование юридического лица" (строка 1 подраздела 12.1 отчета) указывается полное наименование рейтингуемого лица (юридического лица или публично-правового образования), подавшего мотивированную апелляцию на решение рейтингового комитета.
14.2. По показателям "Состав членов рейтингового комитета, на решение которого подавалась мотивированная апелляция" (строка 5 подраздела 12.1 отчета и строка 6 подраздела 12.2 отчета) и "Состав членов рейтингового комитета, на котором рассматривалась мотивированная апелляция" (строка 8 подраздела 12.1 отчета и строка 9 подраздела 12.2 отчета) указываются через запятую фамилии, имена и отчества (последние - при наличии) членов рейтингового комитета, на решение которого подавалась мотивированная апелляция (на заседании которого рассматривалась мотивированная апелляция).
14.3. По показателям "Решение рейтингового комитета, на которое подавалась мотивированная апелляция" (строка 6 подраздела 12.1 отчета и строка 7 подраздела 12.2 отчета) и "Принятое рейтинговым комитетом решение по итогам рассмотрения мотивированной апелляции" (строка 9 подраздела 12.1 отчета и строка 10 подраздела 12.2 отчета) указывается краткое содержание решения рейтингового комитета, на которое подавалась мотивированная апелляция (которое принято рейтинговым комитетом по итогам рассмотрения мотивированной апелляции).
14.4. По показателю "Документ, удостоверяющий личность" (строка 2 подраздела 12.2 отчета) указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность члена рейтингового комитета, подавшего мотивированную апелляцию на решение рейтингового комитета.
15. По показателям раздела 13 отчета отражаются сведения об участии кредитного рейтингового агентства (его работников) в судебных процессах за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год).
15.1. По показателям подраздела 13.1 отчета указываются сведения о судебных процессах, в которых ответчиком выступило кредитное рейтинговое агентство.
В случае если на отчетную дату решение суда не принято, показатели "Решение суда" (строка 6) и "Дата исполнения решения суда" (строка 7) не заполняются.
По показателю "Дата начала судебного процесса" (строка 1) указывается дата определения суда о возбуждении производства по делу (или иного судебного акта в случае вступления кредитного рейтингового агентства в процесс после его начала).
По показателю "Предмет иска" (строка 4) указывается предмет иска. В случае если в отношении одного дела указано более одного предмета иска, по показателю "Предмет иска" (строка 4) отражаются все предметы иска через запятую.
По показателю "Цена иска" (строка 5) указывается цена иска. В случае если цена иска выражена в иностранной валюте, она указывается в рублевом эквиваленте.
По показателю "Решение суда" (строка 6) указываются сведения о решении суда в части, касающейся кредитного рейтингового агентства (номер судебного акта, дата и место вынесения решения суда, краткое содержание решения, включая информацию о порядке и сроках исполнения решения суда).
По показателю "Дата исполнения решения суда" (строка 7) указывается дата исполнения кредитным рейтинговым агентством судебных требований в полном объеме.
По показателю "Примечание" (строка 8) указывается информация об изменении основания или предмета иска, увеличении или уменьшении размера исковых требований, отказе от иска, заключении между сторонами мирового соглашения, а также даются иные пояснения, являющиеся, по мнению кредитного рейтингового агентства, существенными.
15.2. По показателям подраздела 13.2 отчета отражаются сведения о судебных процессах, в которых ответчиками выступили работники кредитного рейтингового агентства. Показатели подраздела 13.2 отчета заполняются аналогично показателям подраздела 13.1 отчета.
По показателю "Документ, удостоверяющий личность" (строка 2) указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность работника кредитного рейтингового агентства.
16. По показателям раздела 14 отчета отражаются все балансовые и внебалансовые счета второго порядка, определенные рабочим планом счетов бухгалтерского учета кредитного рейтингового агентства, основанном на плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденном в соответствии с пунктом 14.1 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2020, № 14, ст. 2036), за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.
16.1. Раздел 14 отчета составляется кредитным рейтинговым агентством посредством формирования показателей на ежемесячной основе по состоянию на отчетную дату.
Корректирующие события, подлежащие отражению в бухгалтерском учете в соответствии с пунктами 1.1-4.1 Положения Банка России от 16 декабря 2015 года № 520-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 января 2016 года № 40722, 21 декабря 2016 года № 44854, 25 ноября 2019 года № 56612, и главой 19 Положения Банка России от 25 октября 2017 года № 612-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года № 49203, 14 января 2019 года № 53337, 17 июня 2019 года № 54943, 25 ноября 2019 года № 56612 (далее соответственно - Положение Банка России № 612-П, корректирующие события), включаются кредитным рейтинговым агентством в показатели подразделов 14.1 и 14.2 отчета, который формируется отдельным файлом и содержит только информацию о корректирующих событиях после окончания отчетного года до даты составления кредитным рейтинговым агентством годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
16.2. По каждому счету второго порядка указываются: входящие остатки на начало отчетного периода (месяц);
обороты за отчетный период (месяц) по дебету;
обороты за отчетный период (месяц) по кредиту;
исходящие остатки на конец отчетного периода.
Входящие и исходящие остатки, а также обороты за отчетный период отражаются:
в рублях (по аналитическому признаку "В валюте Российской Федерации");
в иностранной валюте в рублевом эквиваленте (по аналитическому признаку "В иностранной валюте в рублевом эквиваленте");
16.3. В разделе 14 отчета указываются:
по показателям подраздела 14.1 отчета "Итого по дебету актив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 2), "Итого по дебету актив (баланс). Внебалансовые счета, обороты" (строка 4) и "Итого по дебету актив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты" (строка 6) - сумма оборотов по дебету по активным счетам;
по показателям подраздела 14.2 отчета "Итого по кредиту актив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 2), "Итого по кредиту актив (баланс). Внебалансовые счета, обороты" (строка 4) и "Итого по кредиту актив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты" (строка 6) - сумма оборотов по кредиту по активным счетам;
по показателям подраздела 14.3 отчета "Итого по активу (баланс). Балансовые счета, остаток" (строка 2), "Итого по активу (баланс). Внебалансовые счета, остаток" (строка 4) и "Итого по активу (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), остаток" (строка 6) - сумма остатков по активным счетам;
по показателям подраздела 14.1 отчета "Итого по дебету пассив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 3), "Итого по дебету пассив (баланс). Внебалансовые счета, обороты" (строка 5) и "Итого по дебету пассив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты" (строка 7) - сумма оборотов по дебету по пассивным счетам;
по показателям подраздела 14.2 отчета "Итого по кредиту пассив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 3), "Итого по кредиту пассив (баланс). Внебалансовые счета, обороты" (строка 5) и "Итого по кредиту пассив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты" (строка 7) - сумма оборотов по кредиту по пассивным счетам;
по показателям подраздела 14.3 отчета "Итого по пассиву (баланс). Балансовые счета, остаток" (строка 3), "Итого по пассиву (баланс). Внебалансовые счета, остаток" (строка 5) и "Итого по пассиву (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), остаток" (строка 7) - сумма остатков по пассивным счетам.
Обороты по балансовым счетам, не имеющим признака счета, остаток по которым на конец каждого рабочего дня должен быть равен нулю, включаются в расчет показателей "Итого по дебету актив (баланс).
Балансовые счета, обороты" (строка 2 подраздела 14.1 отчета) и "Итого по кредиту актив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 2 подраздела 14.2 отчета) и отражаются в равных суммах.
17. По показателям раздела 15 отчета отражаются сведения о доходах, расходах, финансовых результатах (прибыль или убыток), изменении статей прочего совокупного дохода и совокупном финансовом результате (прибыль или убыток после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода) кредитного рейтингового агентства за отчетный период с начала отчетного года.
17.1. Раздел 15 отчета заполняется кредитным рейтинговым агентством посредством формирования показателей на ежемесячной основе по состоянию на отчетную дату.
Корректирующие события включаются кредитным рейтинговым агентством в показатели раздела 15 отчета, который формируется отдельным файлом и содержит только информацию о корректирующих событиях после окончания отчетного года до даты составления кредитным рейтинговым агентством годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
17.2. Показатели доходов и расходов кредитного рейтингового агентства (за исключением кредитного рейтингового агентства, применяющего Положение Банка России № 612-П) формируются в разрезе символов отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 3 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2015 года № 39282, 8 июня 2016 года № 42473, 20 декабря 2016 года № 44832, 13 ноября 2017 года № 48865, 13 апреля 2018 года № 50764, 25 ноября 2019 года № 56612, за исключением тех, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей.
Показатели доходов и расходов кредитного рейтингового агентства, применяющего Положение Банка России № 612-П, формируются в разрезе символов отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 2 к Положению Банка России № 612-П, за исключением тех, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей.
17.3. По каждому символу отчета о финансовых результатах доходы (расходы) указываются общими суммами, а также с выделением:
сумм доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученных (осуществленных) в рублях,
сумм доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученных (осуществленных) в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте).
18. По показателям раздела 17 отчета отражается следующая информация о представленной кредитным рейтинговым агентством отчетности в разрезе каждого раздела отчета:
разделы отчета, по которым отсутствуют значения (строка 1);
наименование ИТ-разработчика, реализующего формирование отчетности в формате XBRL1 (строка 2);
фамилии, имена, отчества (последние - при наличии) (строка 3), наименования занимаемых должностей (строка 4) и контактные телефоны (строка 5) лиц, составивших отчетность.
По показателю "Признак нулевого отчета" (строка 1) в случае наличия значений по одному и более показателю раздела отчета указывается слово "Нет", в случае отсутствия значений - слово "Да".
По показателю "Наименование ИТ-разработчика, реализующего формирование отчетности в формате XBRL" (строка 2) отражается наименование юридического лица, реализующего формирование отчетности кредитного рейтингового агентства в формате XBRL, или указываются слова "Самостоятельная разработка", если кредитное рейтинговое агентство самостоятельно реализует формирование отчетности в формате XBRL.
------------------------------
1 Расширенный формат деловой отчетности - eXtensible Business Reporting Language.
------------------------------
Часть II. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного рейтингового агентства
Раздел 1. Бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитного рейтингового агентства, составленная в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П1
Информация о некредитной финансовой организации
------------------------------
1 Положение Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года № 41299, 15 декабря 2016 года № 44749, 28 сентября 2017 года № 48350, 8 июля 2019 года № 55164.
2 Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
3 Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
4 Основной государственный регистрационный номер.
------------------------------
Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации1
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Денежные средства
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstva
|
2
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss
|
3
|
финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue
|
4
|
финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponlnitialRecognition
|
5
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome
|
6
|
долговые инструменты
|
|
ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
7
|
долевые инструменты
|
|
ifrs-ru:DolevyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
8
|
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost
|
9
|
средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
|
ifrs-ru:SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax
|
10
|
займы выданные и прочие размещенные средства
|
|
ifrs-ru:ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva
|
11
|
дебиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennost
|
12
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
|
ifrs-full:InvestmentsInAssociates
|
13
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
|
ifrs-full:InvestmentsInJointVentures
|
14
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
|
ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries
|
15
|
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:AktivyVybyvayushhixGruppKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi
|
16
|
Инвестиционное имущество
|
|
ifrs-full:InvestmentProperty
|
17
|
Нематериальные активы
|
|
ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill
|
18
|
Основные средства
|
|
ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment
|
19
|
Требования по текущему налогу на прибыль
|
|
ifrs-full:CurrentTaxAssets
|
20
|
Отложенные налоговые активы
|
|
ifrs-full:DeferredTaxAssets
|
21
|
Прочие активы
|
|
ifrs-full:OtherAssets
|
22
|
Итого активов
|
|
ifrs-full:Assets
|
23
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss
|
24
|
финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke
|
25
|
финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponlnitialRecognition
|
26
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost
|
27
|
кредиты, займы и прочие привлеченные средства
|
|
ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti
|
28
|
выпущенные долговые ценные бумаги
|
|
ifrs-full:DebtSecurities
|
29
|
кредиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennost
|
30
|
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale
|
31
|
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
|
ifrs-ru:ObyazatelstvaPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami
|
32
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль
|
|
ifrs-full:CurrentTaxLiabilities
|
33
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
ifrs-full:DeferredTaxLiabilities
|
34
|
Резервы - оценочные обязательства
|
|
ifrs-full:Provisions
|
35
|
Прочие обязательства
|
|
ifrs-full:OtherLiabilities
|
36
|
Итого обязательств
|
|
ifrs-full:Liabilities
|
37
|
Уставный капитал
|
|
ifrs-full:IssuedCapital
|
38
|
Добавочный капитал
|
|
ifrs-full:SharePremium
|
39
|
Резервный капитал
|
|
ifrs-ru:RezervnyjKapital
|
40
|
Собственные акции (доли участия), выкупленные у акционеров (участников)
|
|
ifrs-full:TreasuryShares
|
41
|
Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:RezervPereoczenkiDolevyxInstrumentovPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
42
|
Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:RezervPereoczenkiDolgovyxInstrumentovPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
43
|
Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymlnstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD
|
44
|
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
|
|
ifrs-ru:RezeivPereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov
|
45
|
Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска
|
|
ifrs-ru:RezervPereoczenkiFinansovyxObyazatelstvPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannojSIzmeneniemKreditnogoRiska
|
46
|
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
|
ifrs-ru:RezervPereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami
|
47
|
Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:RezervXedzhirovaniyaDolevyxFinansovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
48
|
Резерв хеджирования денежных потоков
|
|
ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedges
|
49
|
Прочие резервы
|
|
ifrs-full:OtherProvisions
|
50
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
ifrs-full:RetainedEarnings
|
51
|
Итого капитала
|
|
ifrs-full:Equity
|
52
|
Итого капитала и обязательств
|
|
ifrs-full:EquityAndLiabilities
|
53
|
Наименование строки бухгалтерского баланса, по которой приведена расшифровка
|
|
ifrs-ru:ВS_PURCBLine_Enumerator
|
53.1
|
|
Расшифровка строк бухгалтерского баланса
|
dim-int:BSLineDetails_Taxis
|
54
|
Значение показателя, расшифровывающего строку бухгалтерского баланса, на отчетную дату
|
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_BS
|
54.1
|
|
Расшифровка строк бухгалтерского баланса
|
dim-int:BSLineDetails_Taxis
|
------------------------------
1 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420002.
------------------------------
Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации1
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Торговые и инвестиционные доходы, в том числе:
|
|
ifrs-ru:TorgovyeIInvesticzionnyeDoxody
|
2
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-full_GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue
|
3
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-full_GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition
|
4
|
процентные доходы
|
|
ifrs-full:RevenueFromInterest
|
5
|
дивиденды и доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от участия
|
|
ifrs-ru:ProchieInvesticzionnyeDoxodyZaVychetomRasxodovDividendylDoxodyOtUchastiya
|
6
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolgovymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
7
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный
доход
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolevymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
8
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-full:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost
|
9
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-full:ReclassificationOfFinancialAssetsOutOfMeasuredAtAmortisedCostIntoMeasuredAtFairValue
|
10
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoFAOczemvaemiymPOAmortizirovannojStoimosti
|
11
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD
|
12
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSInostrannojValyutoj
|
13
|
Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
|
|
ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugIKomissionnyeDoxody
|
14
|
Расходы на персонал
|
|
ifrs-ru:RasxodyNaPersonal
|
15
|
Прямые операционные расходы
|
|
ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxody
|
16
|
Процентные расходы
|
|
ifrs-full:InterestExpense
|
17
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-full:GainsLossesOnFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponlnitialRecognition
|
18
|
Общие и административные расходы
|
|
ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpense
|
19
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtPereoczenkilVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovaniyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi
|
20
|
Прочие доходы
|
|
ifrs-full:OtherIncome
|
21
|
Прочие расходы
|
|
ifrs-ru:ProchieRasxody
|
22
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
|
ifrs-full:ProfitLossBeforeTax
|
23
|
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:
|
|
ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations
|
24
|
доход (расход) по текущему налогу на прибыль
|
|
ifrs-ru:DoxodRasxodPoTekushhemuNaloguNaPribyl
|
25
|
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
|
|
ifrs-ru:DoxodRasxodPoOtlozhennomuNaloguNaPribyl
|
26
|
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
|
|
ifrs-ru:PribylUbytokOtPrekrashhennojDeyatelnostiPereoczenkilVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSostavlyayushhixPrekrashhennuyuDeyatelnostPosleNalogooblozheniya
|
27
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
|
ifrs-full:ProfitLoss
|
28
|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка
в последующих периодах, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodNePodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribyliIliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax
|
29
|
чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:CHistoeIzmenenieRezervaPereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov
|
30
|
изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов
|
|
ifrs-ru:IzmenenieRezervaPereoczenkiVRezultateVybytiyaOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov
|
31
|
изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов
|
|
ifrs-ru:IzmenenieRezervaPereoczenkiVRezultatePereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov
|
32
|
налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
|
|
ifrs-ru:NalogNaPribylSvyazannyjSIzmeneniemRezervaPereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov
|
33
|
чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
|
ifrs-ru:CHistoeIzmenenieSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
34
|
изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:IzmenenieSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
35
|
влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный
доход
|
|
ifrs-ru:VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSIzmeneniemSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
36
|
чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами, в том числе:
|
|
ifrs-ru:CHistoeIzmeneniePereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami
|
37
|
изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
|
ifrs-ru:IzmeneniePereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami
|
38
|
влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
|
ifrs-ru:VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSIzmeneniemPereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami
|
39
|
чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска, в том числе:
|
|
ifrs-ru:CHistoeIzmenenieSpravedlivojStoimostiFinansovyxObyazatelstvUchityvaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannoeSIzmeneniemKreditnogoRiska
|
40
|
изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
|
|
ifrs-ru:IzmenenieSpravedlivojStoimostiFinansovyxObyazatelstvUchityvaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannoeSIzmeneniemKreditnogoRiska
|
41
|
влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска
|
|
ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangelnCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome
|
42
|
чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
|
ifrs-ru:CHistoeIzmenenieStoimostiInstrumentovXedzhirovaniyaSPomoshhyuKotoryxXedzhiruyutsyaDolevyelnstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
43
|
изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:IzmenenieStoimostiInstrumentovXedzhirovaniyaSPomoshhyuKotoryxXedzhiruyutsyaDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
44
|
влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:VliyanieNalogaNaPribylObuslovlennogoIzmeneniemStoimostiInstrumentovXedzhirovaniyaSPomoshhyuKotoryxXedzhiruyutsyaDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
45
|
прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
|
ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodUbytokOtProchixOperaczijNePodlezhashhijReklassifikaczii
|
46
|
налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
|
ifrs-ru:NalogNaPribylOtnosyashhijsyaKProchemuSovokupnomuDoxoduUbytkuOtProchixOperaczijNePodlezhashhijReklassifikaczii
|
47
|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodPodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribylIliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax
|
48
|
чистое изменение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
|
ifrs-ru:CHistoeIzmenenieOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKjeditnyeUbytkiPoDolgovymInstumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD
|
49
|
восстановление (создание) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:VosstanovlenieSozdanieOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKlreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD
|
50
|
влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSVosstanovleniemSozdaniemOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyebKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD
|
51
|
переклассификация оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:PereklassifikacziyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD
|
52
|
налог на прибыль, связанный с переклассификацией оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный
доход
|
|
ifrs-ru:NalogNaPribylSvyazannyjSPereklassifikacziejOczenochniogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD
|
53
|
чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
|
ifrs-ru:CHistoelzmenenieSpravedlivojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
54
|
изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:IzmenenieSpravedlivojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
55
|
влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSIzmeneniemSpravedlivojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
56
|
переклассификация в состав прибыли или убытка
|
|
ifrs-ru:PereklassifikacziyaVSostavPribyliIliUbytkaIzmeneniyaRezervaPodObesczenenieDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
57
|
налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка
|
|
ifrs-ru:NalogNaPribylSvyazannyjSPereklassifikacziejDoxodovRasxodovOtPereoczenkiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodVSostavPribylilliUbytka
|
58
|
чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков, в том числе:
|
|
ifrs-ru:CHistyeDoxodyRasxodyOtXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov
|
59
|
доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
|
|
ifrs-ru:DoxodyRasxodyOtXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov
|
60
|
налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков
|
|
ifrs-ru:NalogNaPribylSvyazannyjSDoxodamiRasxodamiOtXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov
|
61
|
переклассификация в состав прибыли или убытка
|
|
ifrs-ru:PereklassifikacziyaVSostavPribyliIliUbytkaDoxodovOtXedzhirovaniya
|
62
|
налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка
|
|
ifrs-ru:NalogNaPribylSvyazannyjSPereklassifikacziejDoxodovRasxodovOtXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokovVSostavPribylilliUbytka
|
63
|
прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
|
ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodUbytokOtProchixOperaczijPodlezhashhijReklassifikaczii
|
64
|
налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
|
ifrs-ru:NalogNaPribylOtnosyashhijsyaKProchemuSovokupnomuDoxoduUbytkuOtProchixOperaczijPodlezhashhijReklassifikaczii
|
65
|
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период
|
|
ifrs-full:OtherComprehensiveIncome
|
66
|
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период
|
|
ifrs-full:ComprehensiveIncome
|
67
|
Наименование строки отчета о финансовых результатах, по которой приведена расшифровка
|
|
ifrs-ru:PL_PURCBLine_Enumerator
|
67.1
|
|
Расшифровка строк отчета о финансовых результатах
|
dim-int:PLLineDetails_Taxis
|
68
|
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о финансовых результатах, за отчетный период
|
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_PL
|
68.1
|
|
Расшифровка строк отчета о финансовых результатах
|
dim-int:PLLineDetails_Taxis
|
------------------------------
1 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420003.
------------------------------
Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации1
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Остаток на начало отчетного периода
|
|
ifrs-full:Equity
|
1.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
2
|
Изменения вследствие выявленных ошибок
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVsledstvieVyyavlennyxOshibok
|
2.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
3
|
Изменения вследствие изменения учетной политики
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVsledstvieIzmeneniyaUchetnojPolitiki
|
3.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
4
|
Остаток на начало отчетного периода, пересмотренный
|
|
ifrs-ru:OstatokNaNachaloPeriodaPeresmotrennyj
|
4.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
5
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
|
ifrs-full:ProfitLoss
|
5.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
6
|
Прочий совокупный доход (расход) за отчетный период, в том числе:
|
|
ifrs-full:OtherComprehensiveIncome
|
6.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
7
|
прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
|
ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodNePodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribylilliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax
|
7.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
8
|
прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
|
ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodPodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribyliIliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax
|
8.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
9
|
Дополнительный выпуск акций (дополнительные вклады участников общества, вклады третьих лиц, принимаемых в общество)
|
|
ifrs-full:IssueOfEquity
|
9.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
10
|
Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей участия)
|
|
ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions
|
10.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
11
|
Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников)
|
|
ifrs-ru:DividendyIInyeAnalogicnnyeVyplatyVPolzuAkczionerov
|
11.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
12
|
Прочие взносы акционеров (участников)
|
|
ifrs-ru:ProchieVznosyAkczionerov
|
12.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
13
|
Прочие распределения в пользу акционеров (участников)
|
|
ifrs-ru:ProchieRaspredeleniyaVPolzuAkczionerov
|
13.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
14
|
Прочее движение резервов
|
|
ifrs-ru:ProchieDvizheniyaRezervov
|
14.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
15
|
Остаток на конец отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-full:Equity
|
15.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
16
|
капитал, относящийся к активам (выбывающим группам), классифицированным как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:KapitalVklyuchennyjVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi
|
16.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
17
|
Наименование строки отчета об изменениях капитала, по которой приведена расшифровка
|
|
ifrs-ru:SOCIE_PURCBChangesInEquity_Enumerator
|
17.1
|
|
Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка
|
dim-int:SoCIELineitem_Taxis
|
18
|
Наименование компонента капитала, по которому приведена расшифровка
|
|
ifrs-ru:SOCIE_PURCBComponentsOfEquity_Enumerator
|
18.1
|
|
Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка
|
dim-int:SoCIELineitem_Taxis
|
19
|
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменении капитала, на отчетную дату
|
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_SOCIE
|
19.1
|
|
Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка
|
dim-int:SoCIELineitem_Taxis
|
20
|
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменении капитала, за отчетный период
|
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_SOCIE
|
20.1
|
|
Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка
|
dim-int:SoCIELineitem_Taxis
|
------------------------------
1 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420004.
------------------------------
Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации1
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Поступления от продажи и погашения финансовых активов или от размещения финансовых обязательств, в обязательном пооядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiFinansovyxAktivovIliOtRazmeshheniyaFinansovyxObyazatelstvVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok
|
2
|
Платежи в связи с приобретением финансовых активов или погашением финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSPriobreteniemFinansovyxAktivovIhiPogasheniemFinansovyxObyazatelstvVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok
|
3
|
Денежные поступления от предоставления услуг и полученные комиссии
|
|
ifrs-ru:DenezhnyePostupleniyaOtPredostavleniyaUslugIKomissiiPoluchennye
|
4
|
Денежные выплаты поставщикам за товары и услуги
|
|
ifrs-ru:DenezmiyeVyplatyPostavshhikamZaTovaryIUslugi
|
5
|
Проценты полученные
|
|
ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities
|
6
|
Проценты уплаченные
|
|
ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities
|
7
|
Поступления дивидендов и иных аналогичных выплат
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaDividendovIDrugixAnalogichnyxVyplat
|
8
|
Прочие денежные поступления и выплаты от имени клиентов
|
|
ifrs-ru:ProchieDenezlhnyePostupleniyaIVyplatyOtImeniKlientov
|
9
|
Выплата заработной платы и прочего вознаграждения сотрудникам
|
|
ifrs-full:PaymentsToAndOnBehalfOfEmployees
|
10
|
Оплата прочих административных и операционных расходов
|
|
ifrs-ru:OplataProchixAdministrativnyxIOperaczionnyxRasxodov
|
11
|
Уплаченный налог на прибыль
|
|
ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities
|
12
|
Прочие денежные потоки от операционной деятельности
|
|
ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities
|
13
|
Сальдо денежных потоков от операционной деятельности
|
|
ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities
|
14
|
Поступления от продажи основных средств
|
|
ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities
|
15
|
Поступления от продажи инвестиционного имущества
|
|
ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty
|
16
|
Поступления от продажи нематериальных активов
|
|
ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities
|
17
|
Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств
|
|
ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities
|
18
|
Платежи в связи с приобретением, созданием нематериальных активов
|
|
ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities
|
19
|
Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества
|
|
ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty
|
20
|
Поступления от продажи акций (долей участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiAkczijIDolejUchastiyaDochernixSovmestnoKontroliruemyxIAssocziirovannyxPredpriyatij
|
21
|
Платежи в связи с вложениями в акции (доли участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий
|
|
ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSVlozheniyamiVAkcziiIDoliUchastiyaDochernixSovmestnoKontroliruemyxIAssocziirovannyxPredpriyatij
|
22
|
Поступления от продажи и погашения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiFinansovyxAktivovKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii
|
23
|
Платежи в связи с приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSPriobreteniemFinansovyxAktivovKlassificziraemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIlUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii
|
24
|
Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
25
|
Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSPriobreteniemFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
26
|
Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
|
27
|
Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSPriobreteniemFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
|
28
|
Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду
|
|
ifrs-ru_PostupleniyaDoxodovOtSdachiInvesticzionnogoImushhestvaVArendu
|
29
|
Прочие поступления от инвестиционной деятельности
|
|
ifrs-ru:ProchiePostupleniyaOtInvesticzionnojDeyatelnosti
|
30
|
Прочие платежи по инвестиционной деятельности
|
|
ifrs-ru:ProchiePlatezhiPoInvesticzionnojDeyatelnosti
|
31
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности
|
|
ifrs-full:CashFlowsFromUsedlnInvestingActivities
|
32
|
Поступления от размещения финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtRazmeshheniyaFinansovyxObyazatelstvKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii
|
33
|
Платежи в связи с погашением финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSPogasheniemFinansovyxObyazatelstvKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii
|
34
|
Поступления от привлечения кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtPrivlecheniyaKreditovZajmovIProchixPrivlechennyxSredstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
|
35
|
Погашение кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PogashenieKreditovZajmovIProchixPrivlechennyxSredstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
|
36
|
Поступления от выпуска акций, увеличения долей участия и внесения вкладов собственниками (участниками)
|
|
ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares
|
37
|
Поступления от продажи собственных акций (долей участия)
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiSobstvennyxAkczij
|
38
|
Платежи собственникам (участникам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей участия) или их выходом из состава участников
|
|
ifrs-ru:PlatezhiAkczioneramVSvyaziSVykupomUNixSobstvennyxAkczijIlilxVyxodomlzSostavaAkczionerov
|
39
|
Выплаченные дивиденды
|
|
ifrs-full:DividehdsPaidClassifiedAsFinancingActivities
|
40
|
Поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtVypuskaObligaczijVekselejIDrugixDolgovyxCZennyxBumagOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
|
41
|
Платежи в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PlatezhiVSvyaziSPogasheniemVykupomVekselejIDrugixDolgovyxCZennyxBumagOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
|
42
|
Платежи в погашение обязательств по договорам аренды
|
|
ifrs-ru:PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy
|
43
|
Прочие платежи по финансовой деятельности
|
|
ifrs-ru:ProchiePlatezhiOtFinansovojDeyatelnosti
|
44
|
Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности
|
|
ifrs-full:CashFlowsFromUsedlnFinancingActivities
|
45
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период
|
|
ifrs-full:IncreaseDecreaselnCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges
|
46
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
|
|
ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents
|
47
|
Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaIIxEkvivalentyVklyuchayaOverdrafty
|
48
|
Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaIIxEkvivalentyVklyuchayaOverdrafty
|
49
|
Наименование строки отчета о потоках денежных средств, по которой приведена расшифровка
|
|
ifrs-ru:CF_PURCBLine_Enumerator
|
49.1
|
|
Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств
|
dim-int:CFLineDetails_Taxis
|
50
|
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств, на отчетную дату
|
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_CF
|
50.1
|
|
Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств
|
dim-int:CFLineDetails_Taxis
|
51
|
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств, за отчетный период
|
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_CF
|
51.1
|
|
Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств
|
dim-int:CFLineDetails_Taxis
|
------------------------------
1 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420005.
Таблица 1.1. Основная деятельность некредитной финансовой организации
Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность
Таблица 3.1. Основы составления отчетности
Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Суждения (помимо тех, которые связаны с оценкой), которые были выработаны руководством в процессе применения учетной политики и которые оказывают наибольшее влияние на суммы, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности
|
|
ifrs-ru:SuzhdeniyaPomimoTexKotoryeSvyazanySOczenkojKotoryeByliVyrabotanyRukovodstvomVProczessePrimeneniyaUchetnojPolitikilKotoryeOkazyvayutNaibolsheeZnachitelnоeVozdejstvieNaSmnmyOtrazhennyeVBuxgalterskojFinansovojOtchetnosti
|
2
|
Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства (указываются статьи отчетности, на суммы которых профессиональные оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие, и приводятся комментарии в отношении того, каким образом влияют профессиональные суждения на оценку этих статей)
|
|
ifrs-ru:VliyanieOczenok|IDopushhenijNaPriznannyeAktivyIObyazUkazyvStatiOtchetnostiNaSummyKotoryxProfessOczenkiilDopushheniyaOkazyvayutNaiboleeSushhsttvVozdejstvielPrivodyatsyaKommentVOtnosheniiTogoKakimObrazomVliyayutProfessionalnyeSuzhdeniyaNaOczenkuEtixStatej
|
3
|
Ключевые подходы к оценке финансовых инструментов
|
|
ifrs-ru:KlyuchevyePodxodyKOczenkeFinansovyxInstrumentov
|
4
|
Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте
|
|
ifrs-ru:PereoczenkaAktivovIObyazatelstvVyrazhennyxVInostrannojValyute
|
5
|
Непрерывность деятельности
|
|
ifrs-ru:NepreryvnostDeyatelnosti
|
6
|
Информация в отношении пересчета показателей предыдущих периодов с учетом изменений общей покупательной способности рубля
|
|
ifrs-ru:InformacziyaVOtnosheniiPereschetaPokazatelejPredydushhixPeriodovSUchetomlzmenenijObshhejPokupatelnojSposobnostiRublya
|
7
|
Описание изменений учетной политики, их причин и характера (наименование МСФО1, в соответствии с которым производятся изменения, причины применения новых МСФО, описание влияния изменений учетной политики на корректировки текущего и предыдущего периода)
|
|
ifrs-ru:OpisanieIzmenenijUchPolitPrichinIXarakteraRaskrNaimMSFOVSootvSKotProizvodyatsyalzmenPrichinyPoKotorymPrimenenieNovyxMSFOObespechivaetBoleeNadezhnuyuIUmestnuyuKorrektirovkuIDaetsyaOpisanieVliyaniyalzmenUchPolitikiNaKorrektTekushhegoIPredydPerioda
|
8
|
Приводятся наименования выпущенных, но не вступивших в силу МСФО с указанием дат, с которых планируется применение этих МСФО, дат, с которых требуется применение этих МСФО, характера предстоящих изменений в учетной политике, обсуждения ожидаемого влияния на отчетность или указанием того, что такое влияние не может быть обоснованно оценено
|
|
ifrs-ru:UkazyvayutsyaNaimenVypushhNoNeVstupivshixVSiluMSFOSUkazaniemDatSKotoryxPlaniruetsyaPrimenenieEtixMSFOdatSKotoryxTrebuetsyaPrimenEtixMSFOXarakteraPredstoyashhixIzmenenijVUchetnojPolitikeObsuzhdeniyaOzhidaemogoVliyaniyaNaOtchetnost
|
9
|
Критерии признания и база оценки денежных средств и их эквивалентов
|
|
ifrs-ru:KriteriiPriznaniyaIBlazaOczenkiDenezhnyxSredstvIIxEkvivalentov
|
10
|
Критерии признания и база оценки средств, размещенных в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
|
ifrs-ru:KriteriiPriznaniyaIBazaOczenkiSredstvRazmeshhennyxVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax
|
11
|
Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIiUbytok
|
12
|
Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
13
|
Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
|
14
|
Порядок признания и последующего учета инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaInvesticzijVDochernieSovmestnoKontroliruemyelAssocziirovannyePredpriyatiya
|
15
|
Порядок признания и последующего учета прочих активов
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaProchixAktivov
|
16
|
Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok
|
17
|
Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinmsovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
|
18
|
Порядок проведения взаимозачетов финансовых активов и финансовых обязательств
|
|
ifrs-ru:PoryadokProvedeniyaVzaimozachetovFinansovyxAktivovIFinansovyxObyazatelstv
|
19
|
Хеджирование потоков денежных средств (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)
|
|
ifrs-ru:XedzhirovaniePotokovDenezhnyxSredstvOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniya
|
20
|
Хеджирование справедливой стоимости (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)
|
|
ifrs-ru:XedzhirovanieSpravedlivojStoimostiOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniyaifrs-ru:
|
21
|
Хеджирование чистых инвестиций в иностранные подразделения (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)
|
|
ifrs-ru:XedzhirovanieCHistyxInvesticzijVInostrannyePodrazdeleniyaOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniyaifrs-ru:
|
22
|
Применяемая модель учета инвестиционного имущества
|
|
ifrs-ru_PrimenyaemayaModelUchetaInvesticzionnogoImushhestva
|
23
|
Критерии, используемые организацией в целях проведения различия между инвестиционным имуществом и объектами собственности, занимаемыми владельцем, а также имуществом, предназначенным для продажи в ходе обычной деятельности
|
|
ifrs-ru_KriteriiIspolzuemyeOrganizacziejVCZelyaxProvedeniyaRazlichiyaMezhduInvesticzionnymlmushhestvomlObektamiSobsrvennostiZanimaemymiVladelczemATakzhelmushhestvomPrednaznachennymDlyaProdazhiVXodeObychnojDeyatelnosti
|
24
|
Степень, в которой справедливая стоимость инвестиционного имущества (измеренная или раскрытая в бухгалтерской (финансовой) отчетности) основана на оценке, произведенной независимым оценщиком, обладающим соответствующей признанной профессиональной квалификацией, а также недавним опытом проведения оценки инвестиций в недвижимость той же категории и того же места нахождения, что и оцениваемый объект
|
|
ifrs-ru:StepenVKotorojSpravedlStoimostInvesticzionnogoImushhiestvaIzmerenliRaskrytayaVBuxgalterskojFinOtchOsnovanaNaOczenkeProizvedjNezavisiOczenshhikomObladayushhimSootvetstvuyushhejPriznannojProfessKvalifikacziej
|
25
|
База, используемая для оценки основных средств (для каждого класса активов)
|
|
ifrs-ru:BazaIspolzuemayaDlyaOczenkiOsnovnyxSredstvDlyaKazhdogoKlassaAktivov
|
26
|
Применяемый метод амортизации (для каждого класса активов)
|
|
ifrs-ru:PrimenyaemyjMetodAmortizacziiDlyaKazhdogoKlassaAktivov
|
27
|
Применяемые сроки полезного использования (для каждого класса активов)
|
|
ifrs-ru:PrimenyaemyeSrokiPoleznogoIspolzovaniyaDlyaKazhdogoKlassaAktivov
|
28
|
Определение и состав нематериальных активов
|
|
ifrs-ru:OpredelenieISostavNematerialnyxAktivov
|
29
|
База оценки для каждого класса активов (стоимость приобретения за вычетом амортизации или стоимость переоценки за вычетом амортизации)
|
|
ifrs-ru:BazaOczenkiDlyaKazhdogoKlassaAktivovStoimostPriobreteniyaZaVychetomAmortizacziiIliStoimostPereoczenkiZaVychetomAmortizaczii
|
30
|
Раскрытие для каждого класса активов с неопределенным сроком полезного использования факта ежегодного тестирования на обесценение, информации о наличии возможных признаков обесценения
|
|
ifrs-ru:RaskrytieDlyaKazhdogoKlassaAktivovSNeopredelennymSrokomPoleznogoIspolzovaniyaFaktaEzhegodnogoTestirovaniyaNaObesczenenieInformacziiONalichiiVozmozhnyxPriznakovObesczeneniya
|
31
|
Применяемые сроки и методы амортизации для нематериальных активов с ограниченным сроком использования
|
|
ifrs-ru:PrimenyaemyeSrokiIMetodyAmortizacziiDlyaNematerialnyxAktivovSOgranichennymSrokomlspolzovaniya
|
32
|
Порядок учета затрат на создание нематериальных активов собственными силами
|
|
ifrs-ru:PoryadokUchetaZatratNaSozdanieNematerialnyxAktivovSobstvennymiSilami
|
33
|
Порядок признания расходов, связанных с начислением заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, выплат по отпускам, пособий по временной нетрудоспособности и уходу за ребенком, вознаграждений по итогам года, выходных пособий
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaRasxodovSvyazannyxSNachisleniemZarabotnojPlatyVklyuchayaKompensaczionnyelStimuliruyushhieVyplatySvyazannyxSNachisleniemVyplatPoOtpuskamPosobiyamPoVremennojNetrudosposobnostilUxoduZaRebenkomVoznagrazhdeniePoItogamGodaVyxodnyePosobiya
|
34
|
Описание пенсионных планов с установленными выплатами, реализуемых некредитной финансовой организацией
|
|
ifrs-ru:OpisaniePensionnyxPlanovSUstanovlennymiVyplatamiRealizuemyxNegosudarstvennymPensionnymFondom
|
35
|
Использование метода дисконтированной стоимости для определения размера обязательства по пенсионному обеспечению и соответствующей стоимости вклада работников в отношении текущего периода
|
|
ifrs-ru:IspolzovanieMetodaDiskontirovannojStoimostiDlyaOpredeleniyaRazmeraObyazatelstvaPoPensionnomuObespecheniyuISootvetstvuyushhejStoimostiVkladaRabotnikovVOtnosheniiTekushhegoPerioda
|
36
|
Порядок отражения в отчетности вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами
|
|
ifrs-ru:PoryadokOtrazheniyaVOtchetnostiVoznagrazhdenijRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennyxFiksiruemymiPlatezhami
|
37
|
Порядок признания и последующего учета долгосрочных активов, предназначенных для продажи
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaDolgosrochnyxAktivovPrednaznachennyxDlyaProdazhi
|
38
|
Порядок признания и последующего учета резервов - оценочных обязательств
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaRezervov-OczenochnyxObyazatelstv
|
39
|
Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по аренде
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaObyazatelstvPoArende
|
40
|
Использование освобождения, предусмотренного для договоров краткосрочной аренды, и освобождения, предусмотренного для аренды объектов с низкой стоимостью
|
|
ifrs-ru:IspolzovanieOsvobozhdeniyaPredusmotrennogoDlyaDogovorovKratkosrochnojArendylOsvobozhdeniyaPredusmotrennogoDlyaArendyObektovSNizkojStoimostyu
|
41
|
Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaKreditorskojZadolzhennosti
|
42
|
Порядок признания и оценки уставного капитала, эмиссионного дохода
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIOczenkiUstavnogoKapitalaEmissionnogoDoxoda
|
43
|
Порядок признания и оценки собственных выкупленных акций (долей)
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIOczenkiSobstvennyxVykuplennyxAkczij
|
44
|
Порядок признания и оценки резервного капитала
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIOczenkiRezervnogoKapitala
|
45
|
Порядок признания, оценки, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaOczenkiPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaOtlozhennogoNalogovogoAktivalOtlozhennogoNalogovogoObyazatelstva
|
46
|
Порядок отражения дивидендов
|
|
ifrs-ru:PoryadokOtrazheniyaDividendov
|
------------------------------
1 Международные стандарты финансовой отчетности, введенные в действие на территории Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года № 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 10, ст. 1385; 2013, № 36, ст. 4578).
------------------------------
Таблица 5.1. Денежные средства
Таблица 5.2. Компоненты денежных средств и их эквивалентов
Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств
Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost
|
1.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
1.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
2
|
Поступление финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov
|
2.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
2.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
2.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
3
|
Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov
|
3.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
3.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
3.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
4
|
Списание финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov
|
4.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
4.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
4.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
5
|
Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva
|
5.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
5.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
5.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
6
|
Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
6.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
6.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
6.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
7
|
Прочие изменения, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ProchieIzmeneniya
|
7.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
7.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
7.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
8
|
Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost
|
8.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
8.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
8.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
Таблица 5.5. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
1.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
1.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
2
|
Поступление финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov
|
2.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
2.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
2.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
3
|
Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov
|
3.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
3.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
3.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
4
|
Списание финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov
|
4.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
4.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
4.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
5
|
Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva
|
5.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
5.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
5.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
6
|
Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
6.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
6.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
6.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
7
|
Прочие изменения, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ProchieIzmeneniya
|
7.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
7.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
7.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
8
|
Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
8.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
8.2
|
|
По типам денежных средств
|
dim-int:PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
|
8.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
Таблица 6.1. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 6.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
Таблица 6.3. Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 6.4. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
Таблица 8.1. Долговые инструменты
Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost
|
1.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
1.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
2
|
Поступление финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov
|
2.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
2.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
2.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
3
|
Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov
|
3.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
3.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
3.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
4
|
Списание финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov
|
4.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
4.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
4.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
5
|
Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva
|
5.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
5.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
5.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
6
|
Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
6.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
6.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
6.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
7
|
Прочие изменения, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ProchieIzmeneniya
|
7.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
7.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
7.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
8
|
Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost
|
8.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
8.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
8.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
Таблица 8.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
1.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
1.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
2
|
Поступление финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov
|
2.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
2.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
2.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
3
|
Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov
|
3.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
3.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
3.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
4
|
Списание финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov
|
4.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
4.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
4.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
5
|
Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva
|
5.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
5.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
5.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
6
|
Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
6.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
6.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
6.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
7
|
Прочие изменения, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ProchieIzmeneniya
|
7.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
7.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
7.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
8
|
Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
8.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
8.2
|
|
Тип долгового инструмента
|
dim-int:TipDolgovogoInstrumentaAxis
|
8.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
Таблица 8.4. Выверка изменений резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 9.1. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в течение отчетного периода
Таблица 9.3. Выверка изменений резерва переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 10.1. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost
|
1.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
1.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
2
|
Поступление финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov
|
2.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
2.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
2.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
3
|
Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov
|
3.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
3.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
3.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
4
|
Списание финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov
|
4.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
4.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
4.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
5
|
Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva
|
5.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
5.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
5.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
6
|
Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
6.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
6.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
6.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
7
|
Прочие изменения, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ProchieIzmeneniya
|
7.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
7.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
7.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
8
|
Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost
|
8.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
8.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
8.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
Таблица 10.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
1.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
1.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
2
|
Поступление финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov
|
2.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
2.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
2.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
3
|
Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov
|
3.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
3.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
3.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
4
|
Списание финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov
|
4.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
4.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
4.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
5
|
Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva
|
5.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
5.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
5.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
6
|
Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
6.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
6.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
6.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
7
|
Прочие изменения, в том числе:
|
|
ifrs-nr.Prochielzmeneniya
|
7.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
7.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
7.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
8
|
Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
8.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
8.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
8.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 11.1. Займы выданные и прочие размещенные средства
Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost
|
1.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
1.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
2
|
Поступление финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov
|
2.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
2.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
2.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
3
|
Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov
|
3.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dirn-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
3.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
3.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
4
|
Списание финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov
|
4.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
4.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
4.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
5
|
Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva
|
5.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
5.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
5.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
6
|
Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
6.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
6.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
6.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
7
|
Прочие изменения, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ProchieIzmeneniya
|
7.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
7.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
7.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
8
|
Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost
|
8.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
8.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
8.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
Таблица 11.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
1.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
1.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
2
|
Поступление финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov
|
2.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
2.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
2.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
3
|
Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov
|
3.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
3.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
3.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
4
|
Списание финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov
|
4.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
4.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
4.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
5
|
Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva
|
5.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
5.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
5.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
6
|
Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
6.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
6.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
6.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
7
|
Прочие изменения, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ProchieIzmeneniya
|
7.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
7.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
7.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
8
|
Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
8.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
8.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
8.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
Таблица 12.1. Дебиторская задолженность
Таблица 12.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Полная балансовая стоимость
по состоянию на начало отчетного
периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost
|
1.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
1.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
2
|
Поступление финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov
|
2.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
2.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
2.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
3
|
Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov
|
3.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
3.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
3.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
4
|
Списание финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov
|
4.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
4.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
4.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
5
|
Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva
|
5.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
5.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
5.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
6
|
Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
6.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
6.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
6.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
7
|
Прочие изменения, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ProchieIzmeneniya
|
7.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
7.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
7.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
8
|
Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PolnayaBalansovayaStoimost
|
8.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
8.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
8.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
Таблица 12.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
1.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
1.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
2
|
Поступление финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov
|
2.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
2.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
2.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
3
|
Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov
|
3.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
3.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
3.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
4
|
Списание финансовых активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov
|
4.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
4.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
4.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
5
|
Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva
|
5.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
5.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
5.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
6
|
Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:
|
|
ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
|
6.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
6.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
6.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
7
|
Прочие изменения, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ProchieIzmeneniya
|
7.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
7.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
7.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
8
|
Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKlreditnyeUbytki
|
8.1
|
|
По срокам убытков и методу оценки
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
8.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
8.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия
Таблица 13.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия
Таблица 13.3. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия, информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
Таблица 13.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
Таблица 14.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия
Таблица 14.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
Таблица 14.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
Таблица 15.1. Инвестиции в дочерние предприятия
Таблица 15.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия
Таблица 15.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"
Таблица 15.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"
Таблица 16.1. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
Таблица 16.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
Таблица 16.3. Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность
Таблица 16.4. Чистые денежные потоки, относящиеся к прекращенной деятельности и включенные в отчет о потоках денежных средств
Таблица 17.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Балансовая стоимость на начало отчетного периода
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPoSpravedlivojStoimosti
|
1.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
1.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
2
|
Поступление
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPostuplenie
|
2.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
2.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
3
|
Результаты последующих затрат, признанных в балансовой стоимости актива
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoRezultatyPosleduyushhixZatratPriznannyxVBalansovojStoimostiAktiva
|
3.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
3.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
4
|
Перевод в долгосрочные активы (выбывающие группы), классифицируемые как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi
|
4.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
4.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
5
|
Выбытие инвестиционного имущества
|
|
ifrs-ru:VybytieInvesticzionnogoImushhestva
|
5.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
5.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
6
|
Переклассификация объектов инвестиционного имущества в состав основных средств и обратно
|
|
ifrs-re:PereklassifikacziyaObektovInvesticzionnogoImushhestvaVSostavOsnovnyxSredstvIObratno
|
6.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
6.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
7
|
Перевод в прочие активы
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVProchieAktivy
|
7.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
7.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
8
|
Чистая прибыль или убыток в результате корректировки справедливой стоимости
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoCHistayaPribylIliUbytokVRezultateKorrektirovkiSpravedlivojStoimosti
|
8.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
8.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
9
|
Прочее
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoProcheeDvizhenie
|
9.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
9.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
10
|
Балансовая стоимость на конец отчетного периода
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPoSpravedlivojStoimosti
|
10.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
10.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
11
|
Текстовое раскрытие. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости
|
|
ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieUchetInvesticzionnogoImushhestvaPoSpravedlivojStoimostiTextBlock
|
Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Первоначальная стоимость
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPervonachalnayaStoimost
|
1.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
1.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
2
|
Накопленная амортизация
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoNakoplennayaAmortizacziya
|
2.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
2.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
3
|
Накопленные убытки от обесценения
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoelmushhestvoUbytkiOtObesczeneniya
|
3.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
3.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
4
|
Балансовая стоимость на начало отчетного периода
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPoFakticheskimZatratam
|
4.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
4.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
5
|
Поступление
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPostuplenie
|
5.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
5.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
6
|
Результаты последующих затрат, признанных в балансовой стоимости актива
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoRezultatyPosleduyushhixZatratPriznannyxVBalansovojStoimostiAktiva
|
6.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
6.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-intr^PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
7
|
Перевод в долгосрочные активы (выбывающие группы), классифицированные как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi2
|
7.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
7.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
8
|
Выбытие инвестиционного имущества
|
|
ifrs-ru:VybytieInvesticzionnogoImushhestva
|
8.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
8.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
9
|
Амортизация
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoAmortizacziya
|
9.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
9.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
10
|
Признанные и восстановленные убытки от обесценения
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPriznannyeIVosstanovlennyeUbytkiOtObesczeneniya
|
10.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
10.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
11
|
Переклассификация объектов инвестиционного имущества в состав основных средств и обратно
|
|
ifrs-ru:PereklassifikacziyaObektovInvesticzionnogoImushhestvaVSostavOsnovnyxSredstvIObratno
|
11.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
11.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
12
|
Перевод в прочие активы
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVProchieAktivy
|
12.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
12.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
13
|
Прочее
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoelmushhestvoProcheeDvizhenie
|
13.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
13.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzioinnogoImushhestvaAxis
|
14
|
Балансовая стоимость на конец отчетного периода
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPoFakticheskimZatratam
|
14.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
14.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
15
|
Первоначальная стоимость
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPervonachalnayaStoimost
|
15.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
15.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
16
|
Накопленная амортизация
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoNakoplennayaAmortizacziya
|
16.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
16.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
17
|
Накопленные убытки от обесценения
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoUbyttkiOtObesczennenya
|
17.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
17.2
|
|
По типу признания инвестиционного имущества
|
dim-inti:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
|
18
|
Текстовое раскрытие. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам
|
|
ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieUchetInvesticzionnogoImushhestvaPoFakticheskimZatratamTextBlock
|
Таблица 17.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах
Таблица 17.4. Сверка полученных данных по оценке инвестиционного имущества и балансовой стоимости инвестиционного имущества
Таблица 18.1. Нематериальные активы
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Стоимость (или оценка) на начало отчетного периода
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivyPervonachalnayaStoimost
|
1.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
2
|
Накопленная амортизация
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivyAmortizacziya
|
2.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
3
|
Балансовая стоимость на начало отчетного периода
|
|
ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill
|
3.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
4
|
Поступление
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivyPostupleniya
|
4.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
5
|
Затраты на создание
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivyZatratyNaSozdanie
|
5.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
6
|
Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivyPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi
|
6.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
7
|
Выбытие
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivyVybytiya
|
7.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
8
|
Амортизационные отчисления
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivyAmortizaczionnyeOtchisleniya
|
8.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
9
|
Отражение величины обесценения в отчете о финансовых результатах
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivyOtrazhenieVelichinyObesczeneniyaVOtcheteOFinansovyxRezultatax
|
9.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
10
|
Восстановление обесценения в отчете о финансовых результатах
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivyVosstanovlenieObesczeneniyaVOtcheteOFinansovyxRezultatax
|
10.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
11
|
Переоценка
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivyPereoczenka
|
11.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
12
|
Прочее
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivyProchee
|
12.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
13
|
Балансовая стоимость на конец отчетного периода
|
|
ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill
|
13.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
14
|
Стоимость (или оценка) на конец отчетного периода
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivyPervonachalnayaStoimost
|
14.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
15
|
Накопленная амортизация
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivyAmortizacziya
|
15.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-intPoTipamNmaAxis
|
16
|
Балансовая стоимость на конец отчетного периода
|
|
ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill
|
16.1
|
|
По типам нематериальных активов
|
dim-int:PoTipamNmaAxis
|
17
|
Текстовое раскрытие. Нематериальные активы
|
|
ifrs-ru:TekstovyeRaskrytiyaNematerialnyeAktivyTextBlock
|
Таблица 19.1. Основные средства
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Стоимость (или оценка) на начало отчетного периода
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaStoimostIliOczenka
|
1.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
2
|
Накопленная амортизация
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaNakoplennayaAmortizacziya
|
2.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
3
|
Балансовая стоимость на начало отчетного периода
|
|
ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment
|
3.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
4
|
Поступление
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPostupleniya
|
4.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
5
|
Затраты на сооружение (создание)
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaZatratyNaSooruzhenieSozdanie
|
5.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
6
|
Передача
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPeredachi
|
6.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
7
|
Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi
|
7.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
8
|
Выбытие
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaVybytiya
|
8.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
9
|
Амортизационные отчисления
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaAmortizaczionnyeOtchisleniya
|
9.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
10
|
Отражение величины обесценения в отчете о финансовых результатах
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaOtrazhenieVelichinyObesczeneniyaVOtcheteOFinansovyxRezultatax
|
10.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
11
|
Восстановление обесценения в отчете о финансовых результатах
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaVosstanovlenieObesczeneniyaVOtcheteOFinansovyxRezultatax
|
11.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
12
|
Переоценка
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPereoczenka
|
12.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
13
|
Прочее
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaProchee
|
13.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
14
|
Балансовая стоимость на конец отчетного периода
|
|
ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment
|
14.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
15
|
Стоимость (или оценка) на конец отчетного периода
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaStoimostIliOczenka
|
15.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
16
|
Накопленная амортизация
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaNakoplennayaAmortizacziya
|
16.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
17
|
Балансовая стоимость на конец отчетного периода
|
|
ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment
|
17.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
18
|
Текстовое раскрытие. Основные средства
|
|
ifrs-ru:TekstovyeRaskrytiyaOsnovnyeSredstvaTextBlock
|
Таблица 19.2. Сверка балансовой стоимости основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью этих основных средств, которая бы сформировалась, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации
Таблица 20.1. Прочие активы
Таблица 20.2. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
Таблица 21.1. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 22.1. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
Таблица 22.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
Таблица 24.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
Таблица 24.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения
Таблица 25.1. Выпущенные долговые ценные бумаги
Таблица 25.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
Таблица 26.1. Кредиторская задолженность
Таблица 27.1. Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксированными платежами
Таблица 27.2. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами
Таблица 27.3. Изменение приведенной стоимости обязательств пенсионного плана
Таблица 27.4. Изменение справедливой стоимости активов пенсионного плана
Таблица 27.5. Распределение активов пенсионного плана
Таблица 27.6. Актуарные допущения, использованные в расчетах
Таблица 27.7. Анализ чувствительности
Таблица 27.8. Расходы по пенсионному плану
Таблица 27.9. Чистое изменение переоценки обязательств (активов) пенсионного плана с установленными выплатами
Таблица 27.10. Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям
Таблица 28.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
Таблица 29.1. Прочие обязательства
Таблица 30.1. Капитал
Таблица 31. Управление капиталом
Таблица 32.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за __________20___года
Таблица 33.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за __________20___года
Таблица 34.1. Процентные доходы
Таблица 35.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 36.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 37.1. Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
Таблица 37.2. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
Таблица 38.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
Таблица 39.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
Таблица 40.1. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
Таблица 41.1. Выручка от оказания услуг
Таблица 42.1. Расходы на персонал
Таблица 43.1. Прямые операционные расходы
Таблица 44.1. Процентные расходы
Таблица 45.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за ____________20__года
Таблица 46.1. Общие и административные расходы
Таблица 47.1. Прочие доходы
Таблица 47.1.1. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендатором
Таблица 47.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
Таблица 47.1.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
Таблица 47.1.4. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендодателем
Таблица 47.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
Таблица 47.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем
Таблица 47.2. Прочие расходы
Таблица 48.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов
Таблица 48.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль
Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
Таблица 49.1. Дивиденды
Таблица 50.1. Базовая прибыль (убыток) на акцию
Таблица 50.2. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных и привилегированных акций
Таблица 50.3. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию
Таблица 51.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на _____________20___года
Таблица 51.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за ______________20___года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Торговые и инвестиционные доходы, в том числе:
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaTorgovyeIInvesticzionnyeDoxody
|
1.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
1.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
2
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiInstrumentamiVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribyllliUbytok
|
2.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
2.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
3
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiAktivamiKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii
|
3.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
3.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
4
|
процентные доходы
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaProczentnyeDoxody
|
4.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
4.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
5
|
дивиденды и доходы от участия
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaDividendyIDoxodyOtUchastiya
|
5.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
5.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
6
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolgovymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
6.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
6.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
7
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolevymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
7.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
7.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
8
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovVoznikayushhieVRezultatePrekrashheniyaPriznaniyaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
|
8.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
8.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
9
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovSvyazannyeSReklassifikacziejFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimostiVKategoriyuFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok
|
9.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
9.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
10
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoFAOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimosti
|
10.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
10.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
11
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по
долговым инструментам, оцениваемым
по справедливой стоимости через
прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD
|
11.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
11.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
12
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvom
|
12.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
12.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
13
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovPoOperacziyamSInostrannojValyutoj
|
13.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
13.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
14
|
прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaProchieInvesticzionnyeDoxodyZaVychetomRasxodov
|
14.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
14.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
15
|
Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaVyruchkaOtOkazaniyaUsluglKomissionnyeDoxody
|
15.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
15.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
16
|
Расходы на персонал
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaRasxodyNaPersonal
|
16.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
16.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
17
|
Прямые операционные расходы
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaProchieOperaczionnyeDoxodylRasxody
|
17.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
17.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
18
|
Процентные расходы
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaProczentnyeRasxody
|
18.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
18.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
19
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiObyazatelstvamiKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii
|
19.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
19.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
20
|
Общие и административные расходы
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaObshhieIAdministrativnyeRasxody
|
20.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
20.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
21
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtPereoczenkilVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi
|
21.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
21.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
22
|
Прочие доходы
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaProchieDoxody
|
22.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
22.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
23
|
Прочие расходы
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaProchieRasxody
|
23.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
23.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
24
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (результат сегмента)
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaPribylUbytokDoNalogooblozheniya
|
24.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
24.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
25
|
Дополнительная информация: расходы капитального характера (приобретение основных средств), амортизационные отчисления по основным средствам
|
|
ifrs-ru:SegmentacziyaRasxodyKapitalnogoXarakteraPriobretenieOsnovnyxSredstvAmortizaczionnyeOtchisleniya
|
25.1
|
|
Отчетный сегмент
|
dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis
|
25.2
|
|
Техническая ось
|
dim-int:TechnicalAxis
|
Таблица 51.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам
Таблица 51.4. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам
Таблица 51.5. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам
Таблица 51.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов
Таблица 51.7. Географическая информация о доходах
Таблица 52.1. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на ______________20___ года
Таблица 52.2. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, на ___________20___года
Таблица 52.3. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на ___________20___года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkam
|
1.1
|
|
По типам получателя
|
dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis
|
1.2
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
1.3
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
1.4
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
1.5
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
2
|
Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKreditnyjRiskPoKotorymZnachitelnoUvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniya
|
2.1
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
2.2
|
|
По типам получателя
|
dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis
|
2.3
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
2.4
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
2.5
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
3
|
Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyelliSozdannyeKreditnoObesczenennymi
|
3.1
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
3.2
|
|
По типам получателя
|
dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis
|
3.3
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
3.4
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
3.5
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
4
|
Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKromePriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymi
|
4.1
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
4.2
|
|
По типам получателя
|
dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis
|
4.3
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
4.4
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
4.5
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
5
|
Итого
|
|
ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
5.1
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
5.2
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
Таблица 52.4. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах на ________20___ года
Таблица 52.5. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: займов выданных и прочих размещенных средств на _________ 20___ года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkam
|
1.1
|
|
По типам финансовых активов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis
|
1.2
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
1.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
2
|
Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе:
|
|
ifrs-ru.FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayusrhhesyaKreditnoObesczenemymiKreditnyjRiskPoKotorymZnachitelnoUvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniya
|
2.1
|
|
По типам финансовых активов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis
|
2.2
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
2.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
3
|
Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyeIliSozdannyeKreditnoObesczenennymi
|
3.1
|
|
По типам финансовых активов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis
|
3.2
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
3.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
4
|
Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenemymiKromePriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymi
|
4.1
|
|
По типам финансовых активов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis
|
4.2
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
4.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
5
|
Итого
|
|
ifrs-ru:ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva
|
5.1
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
5.2
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
Таблица 52.6. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: дебиторской задолженности на ___________20___года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkam
|
1.1
|
|
По типам финансовых активов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis
|
1.2
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
1.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
2
|
Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененньгми, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKreditnyjRiskPoKotorymZnachitelno
UvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniya
|
2.1
|
|
По типам финансовых активов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis
|
2.2
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
2.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
3
|
Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyeIliSozdannyeKreditnoObesczenennymi
|
3.1
|
|
По типам финансовых активов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis
|
3.2
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
3.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
4
|
Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKromePriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymi
|
4.1
|
|
По типам финансовых активов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis
|
4.2
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
4.3
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
5
|
Итого
|
|
ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennost
|
5.1
|
|
Срок задержки платежа
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
5.2
|
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
Таблица 52.7. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на _________20___года
Таблица 52.8. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, на _____________20____года
Таблица 52.9. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными, на ___________20___года
Таблица 52.10. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными, на ______________20____года
Таблица 52.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, на _____________20___года
Таблица 52.12. Географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации на _____________20___ года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Денежные средства
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstva
|
1.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
2
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss
|
2.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
3
|
финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue
|
3.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
4
|
финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition
|
4.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
5
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome
|
5.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
6
|
долговые инструменты
|
|
ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
6.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
7
|
долевые инструменты
|
|
ifrs-ru:DolevyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
7.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
8
|
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost
|
8.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
9
|
средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
|
ifrs-ru:SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax
|
9.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
10
|
займы выданные и прочие размещенные средства
|
|
ifrs-ru:ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva
|
10.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
11
|
дебиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennost
|
11.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
12
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
|
ifrs-full:InvestmentsInAssociates
|
12.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
13
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
|
ifrs-full:InvestmentsInJointVentures
|
13.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
14
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
|
ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries
|
14.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
15
|
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:AktivyVybyvayushhixGruppKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi
|
15.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
16
|
Прочие активы
|
|
ifrs-ru:ProchieFinansovyeAktivy
|
16.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
17
|
Итого активов
|
|
ifrs-ru:ItogoFinansovyxAktivovGeogpaphiya
|
17.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
18
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss
|
18.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
19
|
финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke
|
19.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
20
|
финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponlnitialRecognition
|
20.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
21
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost
|
21.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
22
|
кредиты, займы и прочие привлеченные средства
|
|
ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti
|
22.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
23
|
выпущенные долговые ценные бумаги
|
|
ifrs-full:DebtSecurities
|
23.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
24
|
кредиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennost
|
24.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
25
|
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale
|
25.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
26
|
Прочие обязательства
|
|
ifrs-ru:ProchieFinansovyeObyazatelstva
|
26.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
27
|
Итого обязательств
|
|
ifrs-ru:ItogoFinansovyxObyazatelstvGeographiya
|
27.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
28
|
Чистая балансовая позиция
|
|
ifrs-ru:CHistayaBalansovayaPozicziya
|
28.1
|
|
Географическая концентрация
|
dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis
|
Таблица 52.13. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков), на ____________20____года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadkeNediskontirovannyjPotok
|
1.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
2
|
производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод
|
|
ifrs-ru:ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyPoKotorymOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygodNediskontirovannyjPotok
|
2.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
3
|
обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо
|
|
ifrs-ru:ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoramRepoNediskontirovannyjPotok
|
3.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
4
|
обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг
|
|
ifrs-ru:ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagNediskontirovannyjPotok
|
4.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
5
|
встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод
|
|
ifrs-ru:VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygodNediskontirovannyjPotok
|
5.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
6
|
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:
|
|
itrs-ru:FinancialLiabilitiesAtFairValueThrougliProfitOrLossDesignatedAsUponlnitialRecognitionNediskontirovannyjPotok
|
6.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
7
|
кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
|
ifrs-ru:KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuNediskontirovannyjPotok
|
7.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
8
|
средства, привлеченные от государственных организаций
|
|
ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijNediskontirovannyjPotok
|
8.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
9
|
средства, привлеченные от кредитных организаций
|
|
ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijNediskontirovannyjPotok
|
9.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
10
|
средства, привлеченные от других юридических лиц
|
|
ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczNediskontirovannyjPotok
|
10.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
11
|
средства, привлеченные от физических лиц
|
|
ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczNediskontirovannyjPotok
|
11.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
12
|
выпущенные облигации
|
|
ifrs-ru:VypushhennyeObligacziiNediskontirovannyjPotok
|
12.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
13
|
выпущенные векселя
|
|
ifrs-ru:VypushhenyeVekselyaNeNediskontirovannyjPotok
|
13.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
14
|
Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziraemojStoimostiNediskontirovannyjPotok
|
14.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
15
|
кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
|
ifrs-ru:KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuOverdraftNediskontirovannyjPotok
|
15.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
16
|
обязательства по аренде
|
|
ifrs-ru:ObyazatelstvaPoArendeNediskontirovannyjPotok
|
16.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
17
|
прочие средства, привлеченные от кредитных организаций
|
|
ifrs-ru:ProchieSredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijNediskontirovannyjPotok
|
17.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
18
|
прочие средства, привлеченные от государственных организаций
|
|
ifrs-ru:ProchieSredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijNediskontirovannyjPotok
|
18.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
19
|
прочие средства, привлеченные от других юридических лиц
|
|
ifrs-ru:ProchieSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczNediskontirovannyjPotok
|
19.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
20
|
прочие средства, привлеченные от физических лиц
|
|
ifrs-ru:ProchieSredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczNediskontirovannyjPotok
|
20.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
21
|
Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiNediskontirovannyjPotok
|
21.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
22
|
выпущенные облигации
|
|
ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiObligacziiNediskontirovannyjPotok
|
22.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
23
|
выпущенные векселя
|
|
ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiVekselyaNediskontirovannyjPotok
|
23.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
24
|
Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostNediskontirovannyjPotok
|
24.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
25
|
кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPoInformaczionnoTexnologicheskimUslugamNediskontirovannyjPotok
|
25.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
26
|
кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostZaUslugiPoSoderzhaniyuIArendePomeshhenijNediskontirovannyjPotok
|
26.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
27
|
кредиторская задолженность перед депозитариями
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPeredDepozitariyamiNediskontirovannyjPotok
|
27.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
28
|
кредиторская задолженность перед регистраторами
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPeredRegistratoramiNediskontirovannyjPotok
|
28.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
29
|
кредиторская задолженность по торговым операциям
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPoTorgovymOperacziyamNediskontirovannyjPotok
|
29.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
30
|
расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг
|
|
ifrs-ru:RaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumagNediskontirovannyjPotok
|
30.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
31
|
расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам
|
|
ifrs-ru:RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamICZennymBumagamNediskontirovannyjPotok
|
31.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
32
|
расчеты с организаторами торговли
|
|
ifrs-ru:RaschetySOrganizatoramiTorgovliNediskontirovannyjPotok
|
32.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
33
|
расчеты с операторами товарных поставок
|
|
ifrs-ru:RaschetySOperatoramiTovarnyxPostavokNediskontirovannyjPotok
|
33.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
34
|
расчеты с репозитарием
|
|
ifrs-ru:RaschetySRepozitariemNediskontirovannyjPotok
|
34.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
35
|
расчеты с клиринговыми организациями
|
|
ifrs-ru:RaschetySKliringovymiOrganizacziyamiNediskontirovannyjPotok
|
35.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
36
|
прочая кредиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:ProchayaKreditorskayaZadolzhennostNediskontirovannyjPotok
|
36.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
37
|
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleNediskontirovannyjPotok
|
37.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
38
|
Итого обязательств
|
|
ifrs-ru:ItogoFinansovyxObyazatelstvNediskontirovannyjPotok
|
38.1
|
|
Сроки погашения по финансовым обязательствам
|
dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
|
Таблица 52.14. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на ___________20___года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Денежные средства, в том числе:
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstva
|
1.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
1.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
2
|
Долговые инструменты, в обязательном порядке классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok
|
2.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
2.2
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
2.3
|
|
По типам инструментов
|
dim-int:PoTipamInstrumentovAxis
|
2.4
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
3
|
Долговые инструменты, классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:
|
|
ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii
|
3.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
3.2
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
3.3
|
|
По типам инструментов
|
dim-int:PoTipamInstrumentovAxis
|
3.4
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
4
|
Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
|
ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
4.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
4.2
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
4.3
|
|
По типам инструментов
|
dim-int:PoTipamInstrumentovAxis
|
4.4
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
5
|
Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax
|
5.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
5.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
6
|
Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva
|
6.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
6.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
7
|
Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennost
|
7.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
7.2
|
|
Тип финансового актива
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
8
|
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:AktivyAktivyVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi
|
8.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
9
|
Итого активов
|
|
ifrs-ru:ItogoFinansovyxAktivov
|
9.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
10
|
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke
|
10.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
11
|
производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод
|
|
ifrs-ru:ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyPoKotorymOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygod
|
11.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
12
|
обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо
|
|
ifrs-ru:ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoramRepo
|
12.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
13
|
обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг
|
|
ifrs-ru:ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumag
|
13.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
14
|
встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод
|
|
ifrs-ru:VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygod
|
14.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-inf:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
15
|
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition
|
15.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
16
|
кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
|
ifrs-ru:KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO
|
16.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
17
|
средства, привлеченные от государственных организаций
|
|
ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO
|
17.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
18
|
средства, привлеченные от кредитных организаций
|
|
ilrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO
|
18.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
19
|
средства, привлеченные от других юридических лиц
|
|
ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO
|
19.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
20
|
средства, привлеченные от физических лиц
|
|
ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO
|
20.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
21
|
выпущенные облигации
|
|
ifrs-ru:VypushhennyeObligacziiPoUsmotreniyuNFO
|
21.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
22
|
выпущенные векселя
|
|
ifrs-ru:VypushhennyeVekselyaPoUsmotreniyuNFO
|
22.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
23
|
Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti
|
23.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
24
|
кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
|
ifrs-ru:KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuPoAmortizirovannojStoimosti
|
24.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
25
|
обязательства по аренде
|
|
ifrs-ru:ObyazatelstvaPoArende
|
25.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
26
|
прочие средства, привлеченные от кредитных организаций
|
|
ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczij
|
26.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
27
|
прочие средства, привлеченные от государственных организаций
|
|
ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczij
|
27.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
28
|
прочие средства, привлеченные от других юридических лиц
|
|
ifrs-ru:ProchieSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLicz
|
28.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
29
|
прочие средства, привлеченные от физических лиц
|
|
ifrs-ru:ProchieSredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLicz
|
29.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
30
|
Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-full:DebtSecurities
|
30.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
31
|
выпущенные облигации
|
|
ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiObligaczii
|
31.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
32
|
выпущенные векселя
|
|
ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiVekselya
|
32.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
33
|
Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennost
|
33.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
34
|
кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPoInformaczionnoTexnologicheskimUslugam
|
34.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
35
|
кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostZaUslugiPoSoderzhaniyuIArendePomeshhenij
|
35.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
36
|
кредиторская задолженность перед депозитариями
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPeredDepozitariyami
|
36.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
37
|
кредиторская задолженность перед регистраторами
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPeredRegistratorami
|
37.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
38
|
кредиторская задолженность по торговым операциям
|
|
ifrs-ru:KjreditorskayaZadolzhennostPoTorgovymOperacziyam
|
38.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
39
|
расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг
|
|
ifrs-ru:RaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumag
|
39.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
40
|
расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам
|
|
ifrs-ru:RaschetyPoKonversionnymOperacziyam
ProizvodnymFinansovymInstrumentamICZennymBumag
am
|
40.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogashemyaAxis
|
41
|
расчеты с организаторами торговли
|
|
ifrs-ru:RaschetySOrganizatoramiTorgovli
|
41.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
42
|
расчеты с операторами товарных поставок
|
|
ifrs-ru:RaschetySOperatoramiTovarnyxPostavok
|
42.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
43
|
расчеты с репозитарием
|
|
ifrs-ru:RaschetySRepozitariem
|
43.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
44
|
расчеты с клиринговыми организациями
|
|
ifrs-ru:RaschetySKliringovymiOrganizacziyami
|
44.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
45
|
прочая кредиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:ProchayaKreditorskayaZadolzhennost
|
45.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
46
|
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale
|
46.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
47
|
Итого обязательств
|
|
ifrs-ru:ItogoFinansovyxObyazatelstv
|
47.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
48
|
Итого разрыв ликвидности
|
|
ifrs-ru:RazryvLikvidnostiOzhidaemyjSrokDoPogasheniya
|
48.1
|
|
Ожидаемый срок до погашения
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
Таблица 52.15. Обзор финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации в разрезе основных валют на ____________20___ года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Денежные средства
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstva
|
1.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
2
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss
|
2.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
3
|
финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue
|
3.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
4
|
финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition
|
4.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
5
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome
|
5.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
6
|
долговые инструменты
|
|
ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
6.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
7
|
долевые инструменты
|
|
ifrs-ru:DolevyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
7.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
8
|
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost
|
8.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
9
|
средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
|
ifrs-ru:SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax
|
9.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
10
|
займы выданные и прочие размещенные средства
|
|
ifrs-ru:ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva
|
10.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
11
|
дебиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennost
|
11.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
12
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
|
ifrs-full:InvestmentsInAssociates
|
12.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
13
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
|
ifrs-full:InvestmentsInJointVentures
|
13.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
14
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
|
ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries
|
14.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
15
|
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:AktivyVybyvayushhixGruppKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi
|
15.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
16
|
Прочие активы
|
|
ifrs-ru:ProchieFinansovyeAktivy
|
16.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
17
|
Итого активов
|
|
ifrs-ru:ItogoFinansovyxAktivovVRazrezeOsnovnyxValyut
|
17.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
18
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThrougnProfitOrLoss
|
18.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
19
|
финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke
|
19.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
20
|
финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponlnitialRecognition
|
20.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
21
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost
|
21.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
22
|
кредиты, займы и прочие привлеченные средства
|
|
ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti
|
22.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
23
|
выпущенные долговые ценные бумаги
|
|
ifrs-full:DebtSecurities
|
23.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
24
|
кредиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennost
|
24.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
25
|
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale
|
25.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
26
|
Прочие обязательства
|
|
ifrs-ru:ProchieFinansovyeObyazatelstva
|
26.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
27
|
Итого обязательств
|
|
ifrs-ru:ItogoFinansovyxObyazatelstvVRazrezeOsnovnyxValyut
|
27.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
28
|
Чистая балансовая позиция
|
|
ifrs-ru:CHistayaBalansovayaPozicziyaValyuty
|
28.1
|
|
Основные валюты
|
dim-int:OsnovnyeValyutyAxis
|
Таблица 52.16. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках на ___________20___года
Таблица 52.17. Анализ чувствительности к рыночным индексам
Таблица 53.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств
Таблица 53.2. Информация об операциях по передаче активов, в которых контрагенты по обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам
Таблица 53.3. Данные об операциях по передаче активов, в результате которых некредитная финансовая организация продолжает признание активов, в случае продолжающегося участия
Таблица 53.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания, на ____________20___ года
Таблица 53.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания, на ____________20___ года
Таблица 53.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов
Таблица 53.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия за ____________20___год
Таблица 54.1. Условные обязательства и активы
Таблица 54.3. Соблюдение особых условий
Таблица 55.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам на ____________20___ года
Таблица 55.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования, на ____________20___года
Таблица 55.3. Информация о признанных прибылях (убытках) при хеджировании справедливой стоимости
Таблица 55.4. Прогноз по срокам влияния ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков на прибыль или убыток
Таблица 55.5. Анализ сумм, переклассифицированных из резерва хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах
Таблица 56.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости, на _______________20___года
Таблица 56.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на _____________20___года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Справедливая стоимость
|
|
ifrs-ru:FinansovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti
|
1.1
|
|
По типам финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
1.2
|
|
По типам производных финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
1.3
|
|
По типам справедливой стоимости
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
1.4
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
1.5
|
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
1.6
|
|
По видам базисного актива
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
1.7
|
|
По субтипам финансовых инструментов
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
1.8
|
|
По видам объекта учета
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
1.9
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
2
|
Метод оценки
|
|
ifrs-ru:MetodOczenkiSpravedlivojStoimostiTextBlock
|
2.1
|
|
По типам финансовых инструментов
|
dim-inf:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
2.2
|
|
По типам производных финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
2.3
|
|
По типам справедливой стоимости
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
2.4
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
2.5
|
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
2.6
|
|
По видам базисного актива
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
2.7
|
|
По субтипам финансовых инструментов
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
2.8
|
|
По видам объекта учета
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
2.9
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
3
|
Используемые исходные данные
|
|
ifrs-ru:IspolzuemyeIsxodnyeDannyeOczenkiSpravedlivojStoimosti
|
3.1
|
|
По типам финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
3.2
|
|
По типам производных финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
3.3
|
|
По типам справедливой стоимости
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
3.4
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
3.5
|
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
3.6
|
|
По видам базисного актива
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
3.7
|
|
По субтипам финансовых инструментов
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
3.8
|
|
По видам объекта учета
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
3.9
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
4
|
Диапазон исходных данных (средневзвешенное значение)
|
|
ifrs-ru:DiapazonIsxodnyxDannyxOczenkiSpravedlivojStoimosti
|
4.1
|
|
По типам финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
4.2
|
|
По типам производных финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
4.3
|
|
По типам справедливой стоимости
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
4.4
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
4.5
|
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
4.6
|
|
По видам базисного актива
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
4.7
|
|
По субтипам финансовых инструментов
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
4.8
|
|
По видам объекта учета
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
4.9
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
5
|
Обоснованные изменения
|
|
ifrs-ru:ObosnovannyeIzmeneniyaOczenkiSpravedlivojStoimosti
|
5.1
|
|
По типам финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
5.2
|
|
По типам производных финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
5.3
|
|
По типам справедливой стоимости
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
5.4
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
5.5
|
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
5.6
|
|
По видам базисного актива
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
5.7
|
|
По субтипам финансовых инструментов
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
5.8
|
|
По видам объекта учета
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
5.9
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
Таблица 56.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на _______________20___года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Справедливая стоимость
|
|
ifrs-ru:FinansovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti
|
1.1
|
|
По типам финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
1.2
|
|
По типам производных финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
1.3
|
|
По типам справедливой стоимости
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
1.4
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
1.5
|
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
1.6
|
|
По видам базисного актива
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
1.7
|
|
По субтипам финансовых инструментов
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
1.8
|
|
По видам объекта учета
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
1.9
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
2
|
Метод оценки
|
|
ifrs-ru:MetodOczenkiSpravedlivojStoimostiTextBlock
|
2.1
|
|
По типам финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
2.2
|
|
По типам производных финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
2.3
|
|
По типам справедливой стоимости
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
2.4
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
2.5
|
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
2.6
|
|
По видам базисного актива
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
2.7
|
|
По субтипам финансовых инструментов
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
2.8
|
|
По видам объекта учета
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
2.9
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
3
|
Используемые исходные данные
|
|
ifrs-ru:IspolzuemyeIsxodnyeDannyeOczenkiSpravedlivojStoimosti
|
3.1
|
|
По типам финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
3.2
|
|
По типам производных финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
3.3
|
|
По типам справедливой стоимости
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
3.4
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
3.5
|
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
3.6
|
|
По видам базисного актива
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
3.7
|
|
По субтипам финансовых инструментов
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
3.8
|
|
По видам объекта учета
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
3.9
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
4
|
Диапазон исходных данных (средневзвешенное значение)
|
|
ifrs-ru:DiapazonIsxodnyxDannyxOczenkiSpravedlivojStoimosti
|
4.1
|
|
По типам финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
4.2
|
|
По типам производных финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
4.3
|
|
По типам справедливой стоимости
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
4.4
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
4.5
|
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
4.6
|
|
По видам базисного актива
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
4.7
|
|
По субтипам финансовых инструментов
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
4.8
|
|
По видам объекта учета
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
4.9
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
5
|
Обоснованные изменения
|
|
ifrs-ru:ObosnovannyeIzmeneniyaOczenkiSpravedlivojStoimosti
|
5.1
|
|
По типам финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
5.2
|
|
По типам производных финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
5.3
|
|
По типам справедливой стоимости
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
5.4
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
5.5
|
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
5.6
|
|
По видам базисного актива
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
5.7
|
|
По субтипам финансовых инструментов
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
5.8
|
|
По видам объекта учета
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
5.9
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
6
|
Чувствительность оценки справедливой стоимости
|
|
ifrs-ru:CHuvstvitelnostOczenkiSpravedlivojStoimosti
|
6.1
|
|
По типам финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
6.2
|
|
По типам производных финансовых инструментов
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
6.3
|
|
По типам справедливой стоимости
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
6.4
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
6.5
|
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
6.6
|
|
По видам базисного актива
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
6.7
|
|
По субтипам финансовых инструментов
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
6.8
|
|
По видам объекта учета
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
6.9
|
|
Тип эмитента
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
7
|
Текстовое раскрытие. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
|
|
ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieMetodyOczenkiIIsxodnyeDannyeIspolzovannyeVOczenkeSpravedlivojStoimostiDlyaOczenokUrovnya3ATakzheCHuvstvitelnostOczenokKVozmozhnymlzmeneniyamIsxodnyxDannyxTextBlock
|
Таблица 56.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости за _____________20____года
Таблица 56.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости на ___________20___года
Таблица 56.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Финансовые активы, не оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyNeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti
|
1.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
2
|
денежные средства, в том числе:
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstva
|
2.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
3
|
денежные средства в кассе
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaVKasse
|
3.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
4
|
денежные средства в пути
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaVPuti
|
4.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamlerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
5
|
денежные средства на расчетных счетах
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetax
|
5.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
6
|
денежные средства, переданные в доверительное управление
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenie
|
6.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
7
|
прочие денежные средства
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaProchee
|
7.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
8
|
финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti
|
8.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
9
|
средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в том числе:
|
|
ifrs-ru:SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax
|
9.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
10
|
долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti
|
10.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
11
|
депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti
|
11.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
12
|
сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами
|
|
ifrs-ru:SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamiIBankamiNerezidentami
|
12.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
13
|
прочее
|
|
ifrs-ru:ProcheeFinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax
|
13.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
14
|
займы выданные и прочие размещенные средства, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva
|
14.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
15
|
требования по возврату выданного обеспечения
|
|
ifrs-ru:TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniya
|
15.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
16
|
долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti
|
16.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
17
|
средства в некредитных клиринговых организациях
|
|
ifrs-ru:SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyax
|
17.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
18
|
прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti
|
18.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
19
|
сделки обратного репо с некредитными организациями
|
|
ifrs-ru:SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyami
|
19.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
20
|
дебиторская задолженность, в том числе:
|
|
ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennost
|
20.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
21
|
расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям
|
|
ifrs-ru:RaschetyPoNachislennymDoxodamPoAkcziyamDolyamPayam
|
21.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
22
|
дебиторская задолженность клиентов
|
|
ifrs-ru:DebitorskayaZadoIzhennostKlientov
|
22.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
23
|
расчеты с валютными и фондовыми биржами
|
|
ifrs-ru:RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhami
|
23.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
24
|
расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами
|
|
ifrs-ru:RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagami
|
24.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
25
|
Дебиторская задолженность по финансовой аренде
|
|
ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende
|
25.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
26
|
прочая дебиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:ProchayaDebitorskayaZadolzhennost
|
26.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
27
|
инвестиции в ассоциированные организации
|
|
ifrs-full:InvestmentsInAssociates
|
27.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
28
|
инвестиции в совместно контролируемые организации
|
|
ifrs-full:InvestmentsInJointVentures
|
28.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
29
|
инвестиции в дочерние организации
|
|
ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries
|
29.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
30
|
Финансовые обязательства, не оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaNeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti
|
30.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
31
|
финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti
|
31.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
32
|
кредиты, займы и прочие привлеченные средства, в том числе:
|
|
ifrs-ru:KredityZajmylProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimostiifrs-ru:
|
32.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
33
|
кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
|
ifrs-ru:KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuPoAmortizirovannojStoimosti
|
33.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
34
|
обязательства по аренде
|
|
ifrs-ru:ObyazatelstvaPoArende
|
34.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
35
|
прочие средства, привлеченные от кредитных организаций
|
|
ifrs-in:SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczij
|
35.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
36
|
прочие средства, привлеченные от государственных организаций
|
|
ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczij
|
36.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
37
|
прочие средства, привлеченные от других юридических лиц
|
|
ifrs-ru:SrochnyeZaemnyeSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLicz
|
37.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
38
|
прочие средства, привлеченные от физических лиц
|
|
ifrs-ru:SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLicz
|
38.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
39
|
выпущенные долговые ценные бумаги, в том числе:
|
|
ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagi
|
39.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
40
|
облигации
|
|
ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiObligaczii
|
40.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
41
|
векселя
|
|
ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiVekselya
|
41.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
42
|
кредиторская задолженность, в том числе:
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennost
|
42.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
43
|
кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPoInformaczionnoTexnologicheskimUslugam
|
43.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
44
|
кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostZaUslugiPoSoderzhaniyuIArendePomeshhenij
|
44.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
45
|
кредиторская задолженность перед депозитариями
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPeredDepozitariyami
|
45.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
46
|
кредиторская задолженность перед регистраторами
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPeredRegistratorami
|
46.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
47
|
кредиторская задолженность по торговым операциям
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostPoTorgovymOperacziyam
|
47.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
48
|
расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг
|
|
ifrs-ru:RaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumag
|
48.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
49
|
расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам
|
|
ifrs-ru:RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamICZennymBumagam
|
49.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
50
|
расчеты с организаторами торговли
|
|
ifrs-ru:RaschetySOrganizatoramiTorgovli
|
50.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
51
|
расчеты с операторами товарных поставок
|
|
ifrs-ru:RaschetySOperatoramiTovarnyxPostavok
|
51.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
52
|
расчеты с репозитарием
|
|
ifrs-ru:RaschetySRepozitariem
|
52.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
53
|
расчеты с клиринговыми организациями
|
|
ifrs-ru:RaschetySKliringovymiOrganizacziyami
|
53.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
54
|
прочая кредиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:ProchayaKreditorskayaZadolzhennost
|
54.1
|
|
По уровням
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
Таблица 56.7. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости, на __________20____года
Таблица 56.8. Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающего при первоначальном признании финансовых инструментов, для которых цена сделки отличается от справедливой стоимости
Таблица 57.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения, на ______________20___года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Финансовые активы, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivy
|
1.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
2
|
финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss
|
2.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
3
|
финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue
|
3.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
4
|
финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponlnitialRecognition
|
4.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
5
|
финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome
|
5.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
6
|
долговые инструменты
|
|
ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
6.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
7
|
долевые инструменты
|
|
ifrs-ru:DolevyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
|
7.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
8
|
финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost
|
8.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
9
|
средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
|
ifrs-ru:SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax
|
9.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
10
|
займы выданные и прочие размещенные средства
|
|
ifrs-ru:ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva
|
10.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
11
|
дебиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennost
|
11.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
12
|
инвестиции в ассоциированные предприятия
|
|
ifrs-full:InvestmentsInAssociates
|
12.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
13
|
инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
|
ifrs-full:InvestmentsInJointVentures
|
13.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
14
|
инвестиции в дочерние предприятия
|
|
ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries
|
14.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
15
|
Финансовые обязательства, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstva
|
15.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
16
|
финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss
|
16.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
17
|
финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke
|
17.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
18
|
финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition
|
18.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
19
|
финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost
|
19.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
20
|
кредиты, займы и прочие привлеченные средства
|
|
ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti
|
20.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
21
|
выпущенные долговые ценные бумаги
|
|
ifrs-full:DebtSecurities
|
21.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
22
|
кредиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennost
|
22.1
|
|
По суммам взаимозачета
|
dim-int:PoSummamVzaimozachetaAxis
|
Таблица 58.1. Остатки по операциям со связанными сторонами на _____________20___года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Денежные средства
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaSvyazannyeStorony
|
1.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
2
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony
|
2.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
3
|
финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony
|
3.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
4
|
финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiSvyazannyeStorony
|
4.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
5
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodSvyazannyeStorony
|
5.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
6
|
долговые инструменты
|
|
ifrs-ru:DolgovyeInstrumentySvyazannyeStorony
|
6.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
7
|
долевые инструменты
|
|
ifrs-ru:DolevyeInstrumentySvyazannyeStorony
|
7.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
8
|
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony
|
8.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
9
|
средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
|
ifrs-ru:SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxSvyazannyeStorony
|
9.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
10
|
займы выданные и прочие размещенные средства
|
|
ifrs-ru:ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstvaSvyazannyeStorony
|
10.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
11
|
дебиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennostSvyazannyeStorony
|
11.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
12
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
|
ifrs-ru:InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaSvyazannyeStorony
|
12.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
13
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
|
ifrs-ru:InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaSvyazannyeStorony
|
13.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
14
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
|
ifrs-ru:InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaSvyazannyeStorony
|
14.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
15
|
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:AktivyAktivyVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSvyazannyeStorony
|
15.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
16
|
Инвестиционное имущество
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoSvyazannyeStorony
|
16.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
17
|
Нематериальные активы
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivySvyazannyeStorony
|
17.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
18
|
Основные средства
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaSvyazannyeStorony
|
18.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
19
|
Прочие активы
|
|
ifrs-ru:ProchieAktivySvyazannyeStorony
|
19.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
20
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony
|
20.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
21
|
финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadke
KlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimos
tiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony
|
21.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
22
|
финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiSvyazannyeStorony
|
22.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
23
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony
|
23.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
24
|
кредиты, займы и прочие привлеченные средства
|
|
ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaSvyazannyeStorony
|
24.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
25
|
выпущенные долговые ценные бумаги
|
|
ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiSvyazannyeStorony
|
25.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
26
|
кредиторская задолженность
|
|
ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostSvyazannyeStorony
|
26.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
27
|
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:ObyazatelstvaVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSvyazannyeStorony
|
27.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
28
|
Прочие обязательства
|
|
ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaSvyazannyeStorony
|
28.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
29
|
Текстовое раскрытие. Остатки по операциям со связанными сторонами
|
|
ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieOstatkiPoOperacziyamSoSvyazannymiStoronamiTextBlock
|
Таблица 58.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами за ________ 20__ года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Торговые и инвестиционные доходы, в том числе:
|
|
ifrs-ru:TorgovyeIInvesticzionnyeDoxodySvyazannyeStorony
|
1.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
2
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiInstrumentamiVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony
|
2.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
3
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiAktivamiKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiSvyazannyeStorony
|
3.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
4
|
процентные доходы
|
|
ifrs-ru:ProczentnyeDoxodySvyazannyeStorony
|
4.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
5
|
дивиденды и доходы от участия
|
|
ifrs-ru:DividendyIDoxodyOtUchastiyaSvyazannyeStorony
|
5.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
6
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolgovymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodSvyazannyeStorony
|
6.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
7
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolevymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodSvyazannyeStorony
|
7.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
8
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovVoznikayushhieVRezultatePrekrashheniyaPriznaniyaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony
|
8.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
9
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovSvyazannyeSReklassifikacziejFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimostiVKategoriyuFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony
|
9.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
10
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoFAOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony
|
10.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
11
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSDSvyazannyeStorony
|
11.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
12
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvomSvyazannyeStorony
|
12.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
13
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInostrannojValyutojSvyazannyeStorony
|
13.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
14
|
прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
|
|
ifrs-ru:ProchieInvesticzionnyeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovSvyazannyeStorony
|
14.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
15
|
Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
|
|
ifrs-ru:VyruchkaOtOkazaniyaUslugIKomissionnyeDoxodySvyazannyeStorony
|
15.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
16
|
Расходы на персонал
|
|
ifrs-ru:RasxodyNaPersonalSvyazannyeStorony
|
16.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
17
|
Прямые операционные расходы
|
|
ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxodySvyazannyeStorony
|
17.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
18
|
Процентные расходы
|
|
ifrs-ru:ProczentnyeRasxodySvyazannyeStorony
|
18.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
19
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiObyazatelstvamiKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiSvyazannyeStorony
|
19.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
20
|
Общие и административные расходы
|
|
ifrs-ru:ObshhieIAdministrativnyeRasxodySvyazannyeStorony
|
20.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
21
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtPereoczenkilVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSvyazannyeStorony
|
21.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
22
|
Прочие доходы
|
|
ifrs-ru:ProchieDoxodySvyazannyeStorony
|
22.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
23
|
Прочие расходы
|
|
ifrs-ru:ProchieRasxodySvyazannyeStorony
|
23.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
Таблица 58.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу
Таблица 59. События после окончания отчетного периода
Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности
Раздел 2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитного рейтингового агентства, составленная в соответствии с Положением Банка России от 25 октября 2017 года № 613-П1
Информация о некредитной финансовой организации
------------------------------
1 Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 613-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года № 49204, 14 января 2019 года № 53337, 8 июля 2019 года № 55163, 25 ноября 2019 года № 56612.
2 Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
3 Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
4 Основной государственный регистрационный номер.
5 Идентификационный номер налогоплательщика.
------------------------------
Бухгалтерский баланс микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства1
------------------------------
1 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420901.
Отчет о финансовых результатах микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства1
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Процентные доходы
|
|
ifrs-full:RevenueFromInterest
|
2
|
Процентные расходы
|
|
ifrs-full:InterestExpense
|
3
|
Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы)
|
|
ifrs-ru:CHistyeProczentnyeDoxodyCHistyeProczentnyeRasxody
|
4
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuRezervovPodObesczeneniePoFinansovymAktivamPrinosyashhim ProczentnyjDoxod
|
5
|
Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) после создания резерва под обесценение по финансовым активам
|
|
ifrs-ru:CHistyeProczentnyeDoxodyCHistyeProczentnyeRasxodyPosleSozdaniyaRezervaPodObesczeneniePoFinansovymAktivam
|
6
|
Выручка от реализации
|
|
ifrs-full:RevenueFromContractsWithCustomers
|
7
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiInstrumentami
|
8
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymlmushhestvom
|
9
|
Общие и административные расходы
|
|
ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpense
|
10
|
Прочие доходы
|
|
ifrs-full:OtherIncome
|
11
|
Прочие расходы
|
|
ifrs-ru:ProchieRasxody
|
12
|
Итого операционные доходы (расходы)
|
|
ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities
|
13
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
|
ifrs-full:ProfitLossBeforeTax
|
14
|
Доход (расход) по налогу на прибыль
|
|
ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations
|
15
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
|
ifrs-full:ProfitLoss
|
16
|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodNePodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribylilliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax
|
17
|
чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе:
|
|
ifrs-ru:CHistoeIzmenenieRezervaPereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov
|
18
|
изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов
|
|
ifrs-ru:IzmenenieRezervaPereoczenkiVRezultateVybytiyaOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov
|
19
|
изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов
|
|
ifrs-ru:IzmenenieRezervaPereoczenkiVRezultatePereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov
|
20
|
налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
|
|
ifrs-ru:NalogNaPribylSvyazannyjSIzmeneniemRezervaPereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov
|
21
|
прочий совокупный доход (убыток) от других операций
|
|
ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodUbytokOtProchixOperaczijNePodlezhashhijReklassifikaczii
|
22
|
налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от других операций
|
|
ifrs-ru:NalogNaPribylOtnosyashhijsyaKProchemuSovokupnomuDoxoduUbytkuOtProchixOperaczijPodlezhashhijReklassifikaczii
|
23
|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:
|
|
ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodPodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribylilliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax
|
24
|
налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от других операций
|
|
ifrs-ru:NalogNaPribylOtnosyashhijsyaKProchemuSovokupnomuDoxoduUbytkuOtProchixOperaczijNePodlezhashhijReklassifikaczii
|
25
|
Итого прочего совокупного дохода (убытка) за отчетный период
|
|
ifrs-full:OtherComprehensiveIncome
|
26
|
Итого совокупного дохода (убытка) за отчетный период
|
|
ifrs-full:ComprehensiveIncome
|
27
|
Наименование строки отчета о финансовых результатах, по которой приведена расшифровка
|
|
ifrs-ru:PL_OtherNfo_0420902Line_Enumerator
|
27.1
|
|
Расшифровка строк отчета о финансовых результатах
|
dim-int:PLLineDetails_Taxis
|
28
|
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о финансовых результатах, за отчетный период
|
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_PL
|
28.1
|
|
Расшифровка строк отчета о финансовых результатах
|
dim-int:PLLineDetails_Taxis
|
------------------------------
1 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420902.
------------------------------
Отчет об изменениях собственного капитала микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства1
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Остаток на начало периода
|
|
ifrs-full:Equity
|
1.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
2
|
Изменения вследствие выявленных ошибок
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVsledstvieVyyavlennyxOshibok
|
2.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
3
|
Изменения вследствие изменения учетной политики
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVsledstvieIzmeneniyaUchetnojPolitiki
|
3.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
4
|
Остаток на начало периода, пересмотренный
|
|
ifrs-ru:OstatokNaNachaloPeriodaPeresmotrennyj
|
4.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
5
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
|
ifrs-full:ProfitLoss
|
5.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
6
|
Прочий совокупный доход (расход), в том числе:
|
|
ifrs-full:OtherComprehensiveIncome
|
6.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
7
|
прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
|
ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodNePodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribylilliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax
|
7.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
8
|
прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
|
ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodPodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribylilliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax
|
8.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
9
|
Дополнительный выпуск акций (дополнительные взносы учредителей)
|
|
ifrs-full:IssueOfEquity
|
9.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
10
|
Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей)
|
|
ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions
|
10.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
11
|
Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников)
|
|
ifrs-ru:DividendyIInyeAnalogichnyeVyplatyVPolzuAkczionerov
|
11.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
12
|
Прочие взносы акционеров (участников)
|
|
ifrs-ru:ProchieVznosyAkczionerovIRaspredeleniyaVPolzuAkczionerov
|
12.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
13
|
Прочие движения резервов
|
|
ifrs-ru:ProchieDvizheniyaRezervov
|
13.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
14
|
Остаток на начало отчетного периода
|
|
ifrs-full:Equity
|
14.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
15
|
Изменения вследствие выявленных ошибок
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVsledstvieVyyavlennyxOshibok
|
15.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
16
|
Изменения вследствие изменения учетной политики
|
|
ifrs-ru:IzmeneniyaVsledstvieIzmeneniyaUchetnojPolitiki
|
16.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
17
|
Остаток на начало отчетного периода, пересмотренный
|
|
ifrs-ru:OstatokNaNachaloPeriodaPeresmotrennyj
|
17.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
18
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
|
ifrs-full:ProfitLoss
|
18.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
19
|
Прочий совокупный доход (расход), в том числе:
|
|
ifrs-full:OtherComprehensiveIncome
|
19.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
20
|
прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
|
ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodNePodlezhashhijPereklassifikacziiVSоstavPribylilliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax
|
20.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
21
|
прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
|
ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodPodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribylilliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax
|
21.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
22
|
Дополнительный выпуск акций (дополнительные взносы учредителей)
|
|
ifrs-full:IssueOfEquity
|
22.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
23
|
Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей)
|
|
ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions
|
23.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
24
|
Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников)
|
|
ifrs-ru:DividendyIInyeAnalogichnyeVyplatyVPolzuAkczionerov
|
24.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
25
|
Прочие взносы акционеров (участников)
|
|
ifrs-ru:ProchieVznosyAkczionerovIRaspredeleniyaVPolzuAkczionerov
|
25.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
26
|
Прочие движения резервов
|
|
ifrs-ru:ProchieDvizheniyaRezervov
|
26.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
27
|
Остаток на конец отчетного периода
|
|
ifrs-full:Equity
|
27.1
|
|
Компоненты капитала
|
ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis
|
28
|
Справочник строк отчета об изменениях собственного капитала
|
|
ifrs-ru:SOCIE_OtherNfo_0420903Line_Enumerator
|
28.1
|
|
Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка
|
dim-int:SoCIELineitem_Taxis
|
29
|
Справочник граф отчета об изменениях собственного капитала
|
|
ifrs-ru:SOCIE_OtherNfo_ComponentsOfEquityLine_Enumerator
|
29.1
|
|
Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка
|
dim-int:SoCIELineitem_Taxis
|
30
|
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменениях собственного капитала, на отчетную дату
|
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_SOCIE
|
30.1
|
|
Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка
|
dim-int:SoCIELineitem_Taxis
|
31
|
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменениях собственного капитала, за отчетный период
|
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_SOCIE
|
31.1
|
|
Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка
|
dim-int:SoCIELineitem_Taxis
|
------------------------------
1 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420903.
------------------------------
Отчет о денежных потоках микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства1
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Полученные проценты
|
|
ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities
|
2
|
Уплаченные проценты
|
|
ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities
|
3
|
Уплаченные комиссии
|
|
ifrs-ru:UplachennyeKomissii
|
4
|
Поступления выручки от оказания услуг
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaVyruchkiOtOkazaniyaUslug
|
5
|
Поступление штрафов и пени
|
|
ifrs-ru:PostuplenieSHtrafovIPeni
|
6
|
Платежи, связанные с оплатой общих и административных расходов
|
|
ifrs-ru:OplataProchixAdministrativnyxIOperaczionnyxRasxodov
|
7
|
Поступления за вычетом платежей (платежи за вычетом поступлений) от продажи, погашения (приобретения) финансовых активов и размещения (погашения) финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaZaVychetomPlatezhejPlatezhiZaVychetomPostuplenijOtProdazhiPogasheniyaPriobreteniyaFAIRazmeshheniyaPogasheniyaFOOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCherezPribylIliUbytok
|
8
|
Уплаченный налог на прибыль
|
|
ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities
|
9
|
Поступления от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtPogasheniyaIProdazhiDolgovyxFAOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti_OperaczionnayaDeyatelnost
|
10
|
Платежи, связанные с размещением и приобретением долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PlatezhiSvyazannyeSRazmeshheniemIPokupkojDolgovyxFAOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti_OperaczionnayaDeyatelnost
|
11
|
Прочие поступления от операционной деятельности
|
|
ifrs-ru:ProchiePostupleniyaOtOperaczionnojDeyatelnosti
|
12
|
Прочие платежи по операционной деятельности
|
|
ifrs-ru:ProchiePlatezhiPoOperaczionnojDeyatelnosti
|
13
|
Сальдо денежных потоков от операционной деятельности
|
|
ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities
|
14
|
Поступления от продажи основных средств и нематериальных активов
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiOSINMA
|
15
|
Поступления от продажи инвестиционного имущества
|
|
ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty
|
16
|
Платежи, связанные с приобретением, созданием, подготовкой к использованию нематериальных активов и основных средств
|
|
ifrs-ru:PlatezhiSvyazannyeSPriobreteniemSozdaniemPodgotovkojKIspolzovaniyuNematerialnyxAktivovIOsnovnyxSredstv
|
17
|
Платежи, связанные с приобретением инвестиционного имущества
|
|
ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty
|
18
|
Поступления от погашения и продажи прочих финансовых активов
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaSvyazannyeSProdazhejIPogasheniemProchixFinansovyxAktivov
|
19
|
Платежи, связанные с размещением и приобретением прочих финансовых активов
|
|
ifrs-ru:PlatezhiSvyazannyeSPriobreteniemIRazmeshheniemProchixFinansovyxAktivov
|
20
|
Поступления от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtPogasheniyaIProdazhiDolgovyxFAOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti_InvesticzionnayaDeyatelnost
|
21
|
Платежи, связанные с размещением и приобретением долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PlatezhiSvyazannyeSRazmeshheniemIPokupkojDolgovyxFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti_InvesticzionnayaDeyatelnost
|
22
|
Поступления от сдачи инвестиционного имущества в аренду
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaDoxodovOtSdachiInvesticzionnogoImushhestvaVArendu
|
23
|
Прочие поступления от инвестиционной деятельности
|
|
ifrs-ru:ProchiePostupleniyaOtInvesticzionnojDeyatelnosti
|
24
|
Прочие платежи по инвестиционной деятельности
|
|
ifrs-ru:ProchiePlatezhiPoInvesticzionnojDeyatelnosti
|
25
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности
|
|
ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities
|
26
|
Поступления от размещения долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtRazmeshheniyaDolgovyxFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
|
27
|
Платежи, связанные с погашением долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PlatezhiSvyazannyeSPogasheniemDolgovyxFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
|
28
|
Поступления от выпуска акций (дополнительных взносов учредителей, участников)
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtVypuskaAkczijDopolnitelnyxVznosovUchreditelejUchastnikovDopolnitelnyxVkladovTovarishh
|
29
|
Поступления от продажи собственных акций
|
|
ifrs-ru:PostupleniyaOtProdazhiSobstvennyxAkczij
|
30
|
Выкуп собственных акций (долей) у акционеров (участников)
|
|
ifrs-ru:PlatezhiAkczioneramVSvyaziSVykupomUNixSobstvennyxAkczijIlilxVyxodomIzSostavaAkczionerov
|
31
|
Выплаченные дивиденды
|
|
ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities
|
32
|
Прочие поступления от финансовой деятельности
|
|
ifrs-ru:ProchiePostupleniyaOtFinansovojDeyatelnosti
|
33
|
Прочие платежи по финансовой деятельности
|
|
ifrs-ru:ProchiePlatezhiPoFinansovojDeyatelnosti
|
34
|
Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности
|
|
ifrs-full:CashFlowsFromUsedlnFinancingActivities
|
35
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период
|
|
ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges
|
36
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю на денежные средства и их эквиваленты
|
|
ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCasbAxidCashEquivalents
|
37
|
Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaIIxEkvivalentyVklyuchayaOverdrafty
|
38
|
Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaIIxEkvivalentyVklyuchayaOverdrafty
|
39
|
Наименование строки отчета о потоках денежных средств, по которой приведена расшифровка
|
|
ifrs-ru:CF_OtherNfo_0420904Line_Enumerator
|
39.1
|
|
Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств
|
dim-int:CFLineDetails_Taxis
|
40
|
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств, на отчетную дату
|
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_CF
|
40.1
|
|
Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств
|
dim-int:CFLineDetails_Taxis
|
41
|
Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств, за отчетный период
|
|
ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_CF
|
41.1
|
|
Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств
|
dim-int:CFLineDetails_Taxis
|
------------------------------
1 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420904.
------------------------------
Таблица 1.1. Основная деятельность отдельной некредитной финансовой организации
Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность
Таблица 3.1. Основы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности
Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Суждения (помимо тех, которые связаны с оценкой), которые были выработаны руководством в процессе применения учетной политики и которые оказывают наиболее значительное воздействие на суммы, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности
|
|
ifrs-ru:SuzhdeniyaPomimoTexKotoryeSvyazanySOczerikojKotoryeByliVyrabotanyRukovodstvomVProczessePrimeneniyaUchetnojPolitikilKotoryeOkazyvayutNaibolsheeVliyanieNaSummyOtrazhennyeVBuxgalterskojFinansovojOtchetnosti
|
2
|
Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства (указываются статьи отчетности, на суммы которых профессиональные оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие, и приводятся комментарии в отношении того, каким образом влияют профессиональные суждения на оценку этих статей)
|
|
ifrs-ru:VliyanieOczenokIDopushhenijNaPriznannyeAktivyIObyazUkazyvStatiOtchetnostiNaSummyKotoryxProfessOczenkilDopushheniyaOkazyvayutNaiboleeSushhestvVozdejstvielPrivodyatsyaKommentVOtnosheniiTogoKakimObrazomVliyayutProfessionalnyeSuzhdeniyaNaOczenkuEtixSt
|
3
|
Ключевые подходы к оценке финансовых инструментов
|
|
ifrs-ru:KlyuchevyePodxodyKOczenkeFinansovyxInstrumentov
|
4
|
Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте
|
|
ifrs-ru:PereoczenkaAktivovIObyazatelstvVyrazhennyxVInostrannojValyute
|
5
|
Оценка способности организации осуществлять деятельность непрерывно
|
|
ifrs-ru:NepreryvnostDeyatelnosti
|
6
|
Информация в отношении пересчета показателей предыдущих периодов с учетом изменений общей покупательной способности рубля
|
|
ifrs-ru:InformacziyaVOtnosheniiPereschetaPokazatelejPredydushhixPeriodovSUchetomlzmenenijObshhejPokupatelnojSposobnostiRublya
|
7
|
Существенное влияние ретроспективного применения учетной политики на информацию на начало предыдущего отчетного года, существенное влияние ретроспективного пересчета или реклассификации остатков на начало предыдущего отчетного года в связи с исправлением ошибок
|
|
ifrs-ru:SushhestvennoeVliyanieRetrospektivnogoPrimeneniyaRetrospektivnogoPereschetaIliReklassifikacziiNaInformacziyuNaNachaloPredshestvuyushhegoOtchetnogoPerioda
|
8
|
Порядок признания и последующего учета денежных средств
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaDenezhnyxSredstv
|
9
|
Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok
|
10
|
Порядок признания и последующего учета долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaDolgovyxFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
|
11
|
Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
itrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok
|
12
|
Порядок признания и последующего учета долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaDolgovyxFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
|
13
|
Применяемая модель учета инвестиционного имущества
|
|
ifrs-ru:PrimenyaemayaModelUchetaInvesticzionnogoImushhestva
|
14
|
Критерии, используемые организацией в целях проведения различия между инвестиционным имуществом и объектами собственности, занимаемыми некредитной финансовой организацией, а также имуществом, предназначенным для продажи в ходе обычной деятельности
|
|
ifrs-ru:KriteriiIspolzuemyeOrganizacziejVCZelyaxProvedeniyaRazlichiyaMezhduInvesticzionnymImushhestvomlObektamiSobstvennostiZanimaemymiVladelczemATakzheImushhestvomPrednaznachennymDlyaProdazhiVXodeObychnojDeyatelnosti
|
15
|
Степень, в которой справедливая стоимость инвестиционного имущества (измеренная или раскрытая в бухгалтерской (финансовой) отчетности) основана на оценке, произведенной независимым оценщиком, обладающим признанной профессиональной квалификацией, а также недавним опытом проведения оценки инвестиций в недвижимость той же категории и того же места нахождения, что и оцениваемый объект
|
|
ifrs-ru:StepenVKotorojSpravedlStoimostInvesticzionnogoImushhestvaIzmerenliRaskrytayaVBuxgalterskFinOtchOsnovanaNaOczenkeProizvedjNezavisiOczenshhiikomObladayushhimSootvetstvuyushhejPriznannojProfessKvalifikacziej
|
16
|
База, используемая для оценки основных средств для каждого класса активов
|
|
ifrs-ru:BazaIspolzuemayaDlyaOczenkiOsnovnyxSredstvDlyaKazhdogoKlassaAktivov
|
17
|
Применяемый метод амортизации для каждого класса активов
|
|
ifrs-ru:PrimenyaemyjMetodAmortizacziiDlyaKazhdogoKlassaAktivov
|
18
|
Применяемые сроки полезного использования для каждого класса активов
|
|
ifrs-ru:PrimenyaemyeSrokiPoleznogoIspolzovaniyaDlyaKazhdogoKlassaAktivov
|
19
|
Определение и состав нематериальных активов
|
|
ifrs-ru:OpredelenieISostavNematerialnyxAktivov
|
20
|
База, используемая для оценки нематериальных активов (для каждого класса активов)
|
|
ifrs-ru:BazaIspolzuemayaDlyaOczenkiNematerialnyxAktivovDlyaKazhdogoKlassaAktivov
|
21
|
Раскрытие для каждого класса активов с неопределенным сроком полезного использования факта ежегодного тестирования на обесценение, информации о наличии возможных признаков обесценения
|
|
ifrs-ru:RaslaytieDlyaKazhdogoKlassaAktivovSNeopredelennymSrokomPoleznogoIspolzovaniyaFaktaEzhegodnogoTestirovaniyaNaObesczenenieInformacziiONalichiiVozmozhnyxPriznakovObesczeneniya
|
22
|
Применяемые сроки и методы амортизации для нематериальных активов с ограниченным сроком использования
|
|
ifrs-ru:PrimenyaemyeSrokiIMetody
AmortizacziiDlyaNematerialnyxAktivovSOgranichennymSrokomIspolzovaniya
|
23
|
Порядок учета затрат на создание нематериальных активов собственными силами
|
|
ifrs-ru:PoryadokUchetaZatratNaSozdanieNematerialnyxAktivovSobstvennymiSilami
|
24
|
Порядок признания расходов, связанных с начислением заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, связанных с начислением выплат по отпускам, пособиям по временной нетрудоспособности и уходу за ребенком, вознаграждениям по итогам года, выходным пособиям
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaRasxodovSvyazannyxSNachisleniemZarabotnojPlatyVklyuchayaKompensaczionnyeIStimuliruyushhieVyplatySvyazannyxSNachisleniemVyplatPoOtpuskamPosobiyamPoVremennojNetradosposobnostiIUxoduZaRebenkomVoznagrazhdeniePoItogamGodaVyxodnyePosob
|
25
|
Порядок признания и последующего учета резервов - оценочных обязательств
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaRezervov-OczenochnyxObyazatelstv
|
26
|
Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по финансовой аренде
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaObyazatelstvPoFinansovojArende
|
27
|
Порядок признания, оценки, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaOczenkiPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaOtlozhennogoNalogovogoAktivalOtlozhennogoNalogovogoObyazatelstva
|
28
|
Порядок признания и оценки уставного капитала, эмиссионного дохода, собственных средств
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIOczenkiUstavnogoSkladochnogoKapitalaEmissionnogoDoxodaSobstvennyxSredstv
|
29
|
Порядок признания и оценки собственных выкупленных акций
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIOczenkiSobstvennyxVykuplennyxAkczij
|
30
|
Порядок признания и оценки резервного капитала
|
|
ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaIOczenkiRezervnogoKapitala
|
31
|
Порядок отражения дивидендов и иных аналогичных выплат
|
|
ifrs-ru:PoryadokOtrazheniyaDividendovIInyxAnalogichnyxVyplat
|
Таблица 5.1. Денежные средства
Таблица 5.2. Компоненты денежных средств и их эквивалентов отчета о денежных потоках
Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о денежных потоках
Таблица 6.1. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 7.1. Долговые финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
Таблица 7.2. Займы выданные и микрозаймы выданные, оцениваемые по амортизированной стоимости
Таблица 7.3. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам, займам выданным, микрозаймам выданным
Таблица 7.4. Информация по платежам к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость
Таблица 8.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости
Таблица 8.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Балансовая стоимость на начало отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPoFakticheskimZatratam
|
1.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
2
|
первоначальная стоимость
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPervonachalnayaStoimost
|
2.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
3
|
накопленная амортизация
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoNakoplennayaAmortizacziya
|
3.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
4
|
убытки от обесценения
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoUbytkiOtObesczeneniya
|
4.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
5
|
Поступление
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPostuplenie
|
5.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
6
|
Результаты последующих затрат, признанных в балансовой стоимости актива
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoRezultatyPosleduyushhixZatratPriznannyxVBalansovojStoimostiAktiva
|
6.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
7
|
Перевод в долгосрочные активы (выбывающие группы), классифицируемые как предназначенные для продажи, и обратно
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi2
|
7.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
8
|
Перевод в прочие активы
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVProchieAktivy
|
8.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
9
|
Выбытие инвестиционного имущества
|
|
ifrs-ru:VybytieInvesticzionnogoImushhestva
|
9.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
10
|
Амортизация
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoAmortizacziya
|
10.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
11
|
Признанные и восстановленные убытки от обесценения
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPriznannyeIVosstanovlennyeUbytkiOtObesczeneniya
|
11.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
12
|
Перевод объектов инвестиционного имущества в состав основных средств и обратно
|
|
ifrs-ru:PereklassifikacziyaObektovInvesticzionnogoImushhestvaVSostavOsnovnyxSredstvIObratno
|
12.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
13
|
Прочее
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoProcheeDvizhenie
|
13.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
14
|
Балансовая стоимость на конец отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPoFakticheskimZatratam
|
14.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
15
|
первоначальная стоимость
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPervonachalnayaStoimost
|
15.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
16
|
накопленная амортизация
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoNakoplennayaAmortizacziya
|
16.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
17
|
убытки от обесценения
|
|
ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoUbytkiOtObesczeneniya
|
17.1
|
|
По предпосылкам оценки
|
dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis
|
Таблица 8.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах
Таблица 9.1. Нематериальные активы
Таблица 10.1. Основные средства
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Балансовая стоимость на начало периода, в том числе:
|
|
ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment
|
1.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
2
|
стоимость (или оценка) на начало периода
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaStoimostIliOczenka
|
2.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
3
|
накопленная амортизация
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaNakoplennayaAmortizacziya
|
3.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
4
|
Поступления
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPostupleniya
|
4.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
5
|
Затраты на сооружение (создание)
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredsrvaZatratyNaSooruzhenieSozdanie
|
5.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
6
|
Передачи
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPeredachi
|
6.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
7
|
Перевод в долгосрочные активы (выбывающие группы), классифицируемые как предназначенные для продажи, и обратно
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi
|
7.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
8
|
Выбытия
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredsrvaVybytiya
|
8.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
9
|
Амортизационные отчисления
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaAmortizaczionnyeOtchisleniya
|
9.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
10
|
Отражение величины обесценения в отчете о финансовых результатах
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaOtrazhenieVelichinyObesczeneniyaVOtcheteOFinansovyxRezultatax
|
10.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
11
|
Восстановление обесценения в отчете о финансовых результатах
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaVosstanovlenieObesczeneniyaVOtcheteOFinansovyxRezultatax
|
11.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
12
|
Переоценка
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPereoczenka
|
12.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
13
|
Прочее
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaProchee
|
13.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
14
|
Балансовая стоимость на конец отчетного периода, в том числе:
|
|
ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment
|
14.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
15
|
стоимость (или оценка) на конец отчетного периода
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaStoimostIliOczenka
|
15.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
16
|
накопленная амортизация
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaNakoplennayaAmortizacziya
|
16.1
|
|
По типам основных средств
|
dim-int:PoTipamOsAxis
|
Таблица 11.1. Прочие финансовые активы
Таблица 12.1. Прочие активы
Таблица 13.1. Анализ изменений резерва под обесценение денежных средств
Таблица 13.2. Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
Таблица 13.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих финансовых активов
Таблица 13.4. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
Таблица 14.1. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 15.1. Долговые финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости
Таблица 15.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
Таблица 15.3. Информация о минимальных арендных платежах по финансовой аренде
Таблица 16.1. Прочие финансовые обязательства
Таблица 17.1. Прочие обязательства
Таблица 19.1. Акционерный капитал
Таблица 19.2. Капитал, кроме акционерного
Таблица 21.1. Процентные доходы
Таблица 22.1. Процентные расходы
Таблица 23.1. Выручка от реализации
Таблица 24.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами
Таблица 25.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
Таблица 26.1. Общие и административные расходы
Таблица 26.2. Расходы на персонал
Таблица 26.3. Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям
Таблица 27.1. Прочие доходы
Таблица 27.2. Прочие расходы
Таблица 28.1. Расход (доход) по налогу на прибыль в разрезе компонентов
Таблица 28.2. Сопоставление условного расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль
Таблица 28.3. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
Таблица 29.1. Дивиденды
Таблица 30.1. Условные обязательства и активы
Таблица 30.2. Минимальные суммы будущих арендных платежей к уплате по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда отдельная некредитная финансовая организация выступает в качестве арендатора
Таблица 30.3. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда отдельная некредитная финансовая организация выступает в качестве арендодателя
Таблица 30.4. Информация о переданном обеспечении
Таблица 30.5. Информация о полученном обеспечении
Таблица 31.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам
Таблица 32.1. Справедливая стоимость финансовых инструментов
------------------------------
1 Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 613-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года № 49204, 14 января 2019 года № 53337, 8 июля 2019 года № 55163, 25 ноября 2019 года № 56612.
Таблица 32.2. Методы определения справедливой стоимости на _______________20____года
Таблица 33.1. Остатки по операциям со связанными сторонами на ________________20___года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Денежные средства
|
|
ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaSvyazannyeStorony
|
1.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
2
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIlUbytokSvyazannyeStorony
|
2.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
2.2
|
|
По типам инструментов
|
dim-int:PoTipamInstrumentovAxis
|
3
|
Долговые финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:DolgovyeFinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony
|
3.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
3.2
|
|
По типам долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
dim-int:PoTipamDolgovyxFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimostiAxis
|
4
|
Нематериальные активы
|
|
ifrs-ru:NematerialnyeAktivySvyazannyeStorony
|
4.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
5
|
Основные средства
|
|
ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaSvyazannyeStorony
|
5.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
6
|
Прочие финансовые активы
|
|
ifrs-ru:ProchieFinansovyeAktivySvyazannyeStorony
|
6.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
7
|
Прочие активы
|
|
ifrs-ru:ProchieAktivySvyazannyeStorony
|
7.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
8
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
|
ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony
|
8.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
8.2
|
|
По типам финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
dim-int:PoTipamFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCherezPribylIlUbytokAxis
|
9
|
Долговые финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
|
ifrs-ru:DolgovyeFinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony
|
9.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
9.2
|
|
Тип задолженности
|
dim-int:TipZadolzhennostiAxis
|
10
|
Прочие финансовые обязательства
|
|
ifrs-ru:ProchieFinansovyeObyazatelstvaSvyazannyeStorony
|
10.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
11
|
Прочие обязательства
|
|
ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaSvyazannyeStorony
|
11.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
12
|
Остатки по операциям со связанными сторонами
|
|
ifrs-ru:OstatkiPoOperacziyamSoSvyazannymiStoronami
|
12.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
12.2
|
|
Дополнительные раскрытия для представления существенных активов, обязательств, доходов и расходов
|
dim-int:DopolnitelnyeRaskrytiyaDlyaPredstavleniyaSushhestvennyxAktivov_Obyazatelstv_Doxodov_RasxodovTaxis
|
Таблица 33.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами на ___________20___года
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Код показателя, группы аналитических признаков
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Процентные доходы
|
|
ifrs-rur:ProczentnyeDoxodySvyazannyeStorony
|
1.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
2
|
Процентные расходы
|
|
ifrs-ru:ProczentnyeRasxodySvyazannyeStorony
|
2.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
3
|
Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы)
|
|
ifrs-ru:CHistyeProczentnyeDoxodyCHistyeProczentnyeRasxodySvyazannyeStorony
|
3.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
4
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых финансовых активов, приносящих процентный доход
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuRezervovPodObesczenenieDolgovyxFinansovyxAktivovPrinosyashhixProczentnyjDoxodSvyazannyeStorony
|
4.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
5
|
Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) после создания резерва под обесценение финансовых активов, приносящих процентный доход
|
|
ifrs-ru:CHistyeProczentnyeDoxodyCHistyeProczentnyeRasxodyPosleSozdaniyaRezervaPodObesczenenieFinansovyxAktivovPrinosyashhixProczentnyjDoxodSvyazannyeStorony
|
5.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
6
|
Выручка от реализации
|
|
ifrs-ru:VyruchkaOtRealizacziiSvyazannyeStorony
|
6.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
7
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiInstrumentamiSvyazannyeStorony
|
7.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
8
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
|
|
ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvomSvyazannyeStorony
|
8.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
9
|
Прочие доходы
|
|
ifrs-ru:ProchieDoxodySvyazannyeStorony
|
9.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
10
|
Прочие расходы
|
|
ifrs-ru:ProchieRasxodySvyazannyeStorony
|
10.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
11
|
Общие и административные расходы
|
|
ifrs-ru:ObshhielAdministrativnyeRasxodySvyazannyeStorony
|
11.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
12
|
Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами
|
|
ifrs-ru:DoxodyIRasxodyPoOperacziyamSoSvyazannymiStoronami
|
12.1
|
|
По типу связанной стороны
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
12.2
|
|
Дополнительные раскрытия для представления существенных активов, обязательств, доходов и расходов
|
dim-int:DopolnitelnyeRaskrytiyaDlya
PredstavleniyaSushhestvennyxAktivov_Obyazatelstv_Doxodov_RasxodovTaxis
|
Таблица 33.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу
Таблица 34.1. События после окончания отчетного периода
Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности
Часть III. Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности кредитного рейтингового агентства
Раздел 1. Отчет о деятельности кредитного рейтингового агентства1
------------------------------
1 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420880.
------------------------------
Раздел 3. Сведения об учредителях (акционерах, участниках) кредитного рейтингового агентства
Подраздел 3.1. Общие сведения об учредителях (акционерах, участниках) кредитного рейтингового агентства - юридических лицах
Подраздел 3.1.1. Сведения об участии учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - юридических лицах в уставном (складочном) капитале других кредитных рейтинговых агентств и иных юридических лиц, а также о вхождении их представителей в состав органов управления, органов внутреннего контроля других кредитных рейтинговых агентств и иных юридических лиц
Подраздел 3.1.2. Сведения о группе лиц, в которую входит учредитель (акционер, участник) кредитного рейтингового агентства - юридическое лицо
Подраздел 3.1.3. Сведения о юридических лицах, прямо или косвенно контролирующих учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства - юридическое лицо
Подраздел 3.1.4. Сведения о физических лицах, прямо или косвенно контролирующих учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства - юридическое лицо
Подраздел 3.2. Общие сведения об учредителях (акционерах, участниках) кредитного рейтингового агентства - физических лицах
Подраздел 3.2.1. Сведения об участии учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства - физических лиц в уставном (складочном) капитале других кредитных рейтинговых агентств и иных юридических лиц, а также об их вхождении в состав органов управления, органов внутреннего контроля других кредитных рейтинговых агентств и иных юридических лиц
Раздел 4. Сведения о связанных сторонах кредитного рейтингового агентства
Подраздел 4.1. Сведения о связанных сторонах кредитного рейтингового агентства - юридических лицах
Подраздел 4.2. Сведения о связанных сторонах кредитного рейтингового агентства - физических лицах
Раздел 6. Сведения о заемщиках и кредиторах кредитного рейтингового агентства
Подраздел 6.1. Сведения о заемщиках кредитного рейтингового агентства - юридических лицах
Подраздел 6.2. Сведения о кредиторах кредитного рейтингового агентства - юридических лицах
Подраздел 6.3. Сведения о заемщиках кредитного рейтингового агентства - физических лицах
Подраздел 6.4. Сведения о кредиторах кредитного рейтингового агентства - физических лицах
Раздел 7. Сведения о работниках кредитного рейтингового агентства и лицах, входящих в состав органов управления кредитного рейтингового агентства
Подраздел 7.1. Количество работников и лиц, входящих в состав органов управления
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Вид работника
|
|
dim-int:Sved_о_sotrAxis
|
1.1
|
|
Общее количество работников
|
mem-int:ObshheeKolichRabotnikovMember
|
1.2
|
|
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, его заместители
|
mem-int:EIO_i_zamestiteliMember
|
1.3
|
|
Главный бухгалтер (заместители)
|
mem-int:Glavnyj_buxgalter_zamestiteliMember
|
1.4
|
|
Служба внутреннего контроля
|
mem-int:Sluzhba_vnutrennego_kontrolyaMember
|
1.5
|
|
Должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком
|
mem-int:Otvetstv_dol_lico_osushchestv_kontrolMember
|
1.6
|
|
Структурное подразделение, в обязанности которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком
|
mem-int:Straktur_podrazd_v_obyaz_kot_vhodit_osushchestv_kontrolMember
|
1.7
|
|
Подразделение, ответственное за рекламу
|
mem-int:Podrazdeleme_otvetstvennoe_za_reklamuMember
|
1.8
|
|
Подразделение, ответственное за привлечение клиентов
|
mem-int:Podrazdelenie_otvetstvennoe_za_privlechenieJdientovMember
|
1.9
|
|
Подразделение, ответственное за заключение договоров
|
mem-int:Podrazdelenie_otvetstvennoe_za_zaklyuchenie_dogovorovMember
|
1.10
|
|
Подразделение программно-технического обеспечения
|
mem-int:Podrazdelenie_programmno-texnicheskogo_obespecheniyaMember
|
1.11
|
|
Подразделение анализа и оценки рисков
|
mem-int:Podrazdelenie_analiza_i_oczenki_riskovMember
|
1.12
|
|
Юридическое подразделение
|
mem-int:YUridicheskoe_podrazdelenieMember
|
1.13
|
|
Подразделение по работе с персоналом
|
mem-int:Podrazdelenie_po_rabote_s_personalomMember
|
1.14
|
|
Финансовое подразделение
|
mem-int:Finansovoe_podrazdelenieMember
|
1.15
|
|
Методологическое подразделение
|
mem-int:Metodologicheskoe_podrazdelenieMember
|
1.16
|
|
Аналитическое подразделение
|
mem-int:Analiticheskoe_podrazdelenieMember
|
1.17
|
|
Рейтинговые аналитики
|
mem-int:Rejtingovye_analitikiMember
|
1.18
|
|
Ведущие рейтинговые аналитики
|
mem-int:Vedushhie_rejtingovye_analitikiMember
|
1.19
|
|
Секретариат
|
mem-int:SekretariatMember
|
1.20
|
|
Прочие подразделения
|
mem-int:Prochie_podrazdeleniyaMember
|
1.21
|
|
Совет директоров
|
mem-int:CHSDMember
|
1.22
|
|
Коллегиальный исполнительный орган
|
mem-int:KIOMember
|
1.23
|
|
Члены методологического комитета
|
mem-int:CHleny_metodologicheskogo_komitetaMember
|
1.24
|
|
Члены рейтингового комитета
|
mem-int:CHleny_rejtingovogo_komitetaMember
|
Подраздел 7.2. Информация о руководителях структурных подразделений, рейтинговых аналитиках, членах методологического комитета, работниках структурного подразделения (должностном лице), в обязанности которых входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком
Подраздел 7.3. Сведения о высшем образовании руководителей структурных подразделений, рейтинговых аналитиков, членов методологического комитета, работников структурного подразделения (должностного лица), в обязанности которых входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком
Подраздел 7.4. Сведения о работе по совместительству руководителей структурных подразделений, рейтинговых аналитиков, членов методологического комитета, работников структурного подразделения (должностного лица), в обязанности которых входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком
Подраздел 7.5. Сведения о трудовой деятельности за последние два года руководителей структурных подразделений, рейтинговых аналитиков, членов методологического комитета, работников структурного подразделения (должностного лица), в обязанности которых входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком (для новых работников)
Раздел 8. Финансовые показатели деятельности кредитного рейтингового агентства
Подраздел 8.1. Выручка кредитного рейтингового агентства
Номер
строки
|
Наименование группы
аналитических признаков
|
Наименование
аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков,
аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
По типам получателя
|
|
dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis
|
1.1
|
|
Присвоение кредитных рейтингов
|
mem-int:prisvoenie_kreditnyx_rejtingovMember
|
1.2
|
|
Организации:
|
mem-int:organizacziiMember
|
1.3
|
|
кредитные организации
|
mem-int:KoMember
|
1.4
|
|
лизинговые компании
|
mem-int:Liz_Komp_Member
|
1.5
|
|
микрофинансовые организации
|
mem-int:Mikrofinansovaya_organizacziyaMember
|
1.6
|
|
страховые организации
|
mem-int:SoMember
|
1.7
|
|
негосударственные пенсионные фонды
|
mem-int:Npf_Member
|
1.8
|
|
управляющие компании
|
mem-int:Upravlyayushhaya_kompaniyaMember
|
1.9
|
|
депозитарии
|
mem-int:depozitariiMember
|
1.10
|
|
юридические лица, специализирующиеся на предоставлении финансирования под уступку денежного требования (факторинговые компании)
|
mem-int:faktoringovye_kompaniiMember
|
1.11
|
|
прочие финансовые организации, в том числе специализированные общества
|
mem-int:prochim_fin_orgMember
|
1.12
|
|
нефинансовые организации
|
mem-int:Nefin_Org_Member
|
1.13
|
|
холдинговые компании (нефинансовые)
|
mem-int:xoldingovye_kompanii_nefinansovyeMember
|
1.14
|
|
группы компаний
|
mem-int:gruppy_kompanijMember
|
1.15
|
|
прочие
|
mem-int:ProchieMember
|
1.16
|
|
Объекты суверенного кредитного рейтинга:
|
mem-int:obekty_suverennogo_kreditnogo_rejtingaMember
|
1.17
|
|
государства
|
mem-int:gosudarstvaMember
|
1.18
|
|
субъекты Российской Федерации или административно-территориальные единицы иностранных государств
|
mem-int:subektam_RF_ili_adm-terr_ediniczam_in_gosMember
|
1.19
|
|
органы государственной власти Российской Федерации или иностранных государств
|
mem-int:organam_gos_vlasti_RF_ili_inostrannyx_gosudarstvMember
|
1.20
|
|
органы государственной власти субъектов Российской Федерации или административно-территориальных единиц иностранных государств
|
mem-int:organam_gos_vlasti_subektov_RF_ili_ATE_inostrannyx_gosudarstvMember
|
1.21
|
|
органы местного самоуправления Российской Федерации или иностранных государств
|
mem-int:organam_mestnogo_samoupr_RF_ili_ingosMember
|
1.22
|
|
союзные государства
|
mem-int:_soyuzam_gosudarstvMember
|
1.23
|
|
международные финансовые организации
|
mem-int:MNFOMember
|
1.24
|
|
прочие виды объектов суверенного кредитного рейтинга
|
mem-int:proch_vid_obekt_KlRMember
|
1.25
|
|
Финансовые инструменты:
|
mem-int:FinansovyeInstrumentyMember
|
1.26
|
|
облигационные займы
|
mem-int:obligaczionnye_zajmamMember
|
1.27
|
|
облигации с ипотечным покрытием
|
mem-int:CZennye_Bumagi_OblIpotechnPokrMember
|
1.28
|
|
ипотечные сертификаты участия
|
mem-int:Ipotech_Sert_Uchast_Member
|
1.29
|
|
облигации, обеспеченные залогом денежных требований
|
mem-int:obligacz_obespech_zalog_DTMember
|
1.30
|
|
облигации, обеспеченные залогом ценных бумаг
|
mem-int:obligacz_obespech_zalog_CZBMember
|
1.31
|
|
прочие облигации, обеспеченные залогом
|
mem-int:prochie_oblig_obespech_zalogMember
|
1.32
|
|
депозиты
|
mem-int:Depozity_Member
|
1.33
|
|
программы облигаций
|
mem-int:programmy_obligaczijMember
|
1.34
|
|
иное (прочие финансовые инструменты)
|
mem-int:Inoe_prochieFIMember
|
1.35
|
|
Прочие объекты рейтинга
|
mem-int:prochie_obekt_rejtingaMember
|
1.36
|
|
Оказание дополнительных услуг
|
mem-int:dop_uslugiMember
|
1.37
|
|
Составление прогнозов конъюнктуры рынка
|
mem-int:sostavlenie_prognozov_konyunktury_rynkaMember
|
1.38
|
|
Оценка деятельности организаций:
|
mem-int:oczenka_deyatelnosti_organizaczijMember
|
1.39
|
|
присвоение рейтингов, отличных от кредитных рейтингов
|
mem-int:prisvoenie_rejtingov_otlichnyx_ot_kreditnyx_rejtingovMember
|
1.40
|
|
оценка экономических тенденций
|
mem-int:oczenka_ekonomicheskix_tendenczijMember
|
1.41
|
|
анализ ценообразования
|
mem-int:analiz_czenoobrazovaniyaMember
|
1.42
|
|
иной анализ
|
mem-int:inoj_analizMember
|
1.43
|
|
Распространение данных
|
mem-int:rasprostranenie_dannyxMember
|
Подраздел 8.2. Расходы кредитного рейтингового агентства
Раздел 9. Сведения об оказании услуг кредитным рейтинговым агентством, а также об отказах кредитного рейтингового агенстства в оказании услуг по осуществлению рейтинговых действий по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации
Подраздел 9.1. Сведения об оказании услуг кредитным рейтинговым агентством
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
По типам получателя
|
|
dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis
|
1.1
|
|
Присвоение кредитных рейтингов
|
mem-int:prisvoenie_kreditnyx_rejtingovMember
|
1.2
|
|
Организации:
|
mem-int:organizacziiMember
|
1.3
|
|
кредитные организации
|
mem-int:KoMember
|
1.4
|
|
лизинговые компании
|
mem-int:Liz_Komp_Member
|
1.5
|
|
микрофинансовые организации
|
mem-int:Mikrofinansovaya_organizacziyaMember
|
1.6
|
|
страховые организации
|
mem-int:SoMember
|
1.7
|
|
негосударственные пенсионные фонды
|
mem-int:Npf_Member
|
1.8
|
|
управляющие компании
|
mem-int:Upravlyayushhaya_kompaniyaMember
|
1.9
|
|
депозитарии
|
mem-int:depozitariiMember
|
1.10
|
|
юридические лица, специализирующиеся на предоставлении финансирования под уступку денежного требования (факторинговые компании)
|
mem-int:faktoringovye_kompaniiMember
|
1.11
|
|
прочие финансовые организации, в том числе специализированные общества
|
mem-int:prochim_fin_orgMember
|
1.12
|
|
нефинансовые организации
|
mem-int:Nefin_Org_Member
|
1.13
|
|
холдинговые компании (нефинансовые)
|
mem-int:xoldingovye_kompanii_nefinansovyeMember
|
1.14
|
|
группы компаний
|
mem-int:gruppy_kompanijMember
|
1.15
|
|
прочие
|
mem-int:ProchieMember
|
1.16
|
|
Объекты суверенного кредитного рейтинга:
|
mem-int:obekty_suverennogo_kreditnogo_rejtingaMember
|
1.17
|
|
государства
|
mem-int:gosudarstvaMember
|
1.18
|
|
субъекты Российской Федерации или административно-территориальные единицы иностранных государств
|
mem-int:subektam_RF_ili_adm-terr_ediniczam_in_gosMember
|
1.19
|
|
органы государственной власти Российской Федерации или иностранных государств
|
mem-int:organam_gos_vlasti_RF_ili_inostrannyx_gosudarstvMember
|
1.20
|
|
органы государственной власти субъектов Российской Федерации или административно-территориальных единиц иностранных государств
|
mem-int:organam_gos_vlasti_subektov_RF_ili_ATE_inostrannyx_gosudarstvMember
|
1.21
|
|
органы местного самоуправления Российской Федерации или иностранных государств
|
mem-int:organam_mestnogo_samoupr_RF_ili_ingosMember
|
1.22
|
|
союзные государства
|
mem-int:soyuzam_gosudarstvMember
|
1.23
|
|
международные финансовые организации
|
mem-int:MNFOMember
|
1.24
|
|
прочие виды объектов суверенного кредитного рейтинга
|
mem-int:proch_vid_obekt_KRMember
|
1.25
|
|
Финансовые инструменты:
|
mem-int:FinansovyeInstrumentyMember
|
1.26
|
|
облигационные займы
|
mem-int:obligaczionnye_zajmamMember
|
1.27
|
|
облигации с ипотечным покрытием
|
mem-int:CZennye_Bumagi_OblIpotechnPokrMember
|
1.28
|
|
ипотечные сертификаты участия
|
mem-int:Ipotech_Sert_Uchast_Member
|
1.29
|
|
облигации, обеспеченные залогом денежных требований
|
mem-int:obligacz_obespech_zalog_DTMember
|
1.30
|
|
облигации, обеспеченные залогом ценных бумаг
|
mem-int:obligacz_obespech_zalog_CZBMember
|
1.31
|
|
прочие облигации, обеспеченные залогом
|
mem-int:prochie_oblig_obespech_zalogMember
|
1.32
|
|
депозиты
|
mem-int:Depozity_Member
|
1.33
|
|
программы облигаций
|
mem-int:programmy_obligaczijMember
|
1.34
|
|
иное (прочие финансовые инструменты)
|
mem-int:Inoe_prochieFIMember
|
1.35
|
|
Прочие объекты рейтинга
|
mem-int:prochie_obekt_rejtingaMember
|
1.36
|
|
Оказание дополнительных услуг
|
mem-int:dop_uslugiMember
|
1.37
|
|
Составление прогнозов конъюнктуры рынка
|
mem-int:sostavlenie_prognozov_konyunktury_rynkaMember
|
1.38
|
|
Оценка деятельности организаций:
|
mem-int:oczenka_deyatelnosti_organizaczijMember
|
1.39
|
|
присвоение рейтингов, отличных от кредитных рейтингов
|
mem-int:prisvoenie_rejtingov_otlichnyx_ot_kreditnyx_rejtingovMember
|
1.40
|
|
оценка экономических тенденций
|
mem-int:oczenka_ekonomicheskix_tendenczijMember
|
1.41
|
|
анализ ценообразования
|
mem-int:analiz_czenoobrazovaniyaMember
|
1.42
|
|
иной анализ
|
mem-int:inoj_analizMember
|
1.43
|
|
Распространение данных
|
mem-int:rasprostranenie_dannyxMember
|
Раздел 10. Сведения о методологиях кредитного рейтингового агентства
Раздел 11. Сведения о деятельности органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства
Раздел 12. Сведения о мотивированных апелляциях
Подраздел 12.1. Сведения о мотивированных апелляциях рейтингуемых лиц
Подраздел 12.2. Сведения о мотивированных апелляциях членов рейтингового комитета
Раздел 13. Информация об участии в судебных процессах
Подраздел 13.1. Информация о судебных процессах, ответчиком в которых выступило кредитное рейтинговое агентство
Подраздел 13.2. Информация о судебных процессах, ответчиком в которых выступили работники кредитного рейтингового агентства
Раздел 14. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитного рейтингового агентства
Раздел 15. Сведения о доходах и расходах кредитного рейтингового агентства
Раздел 2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитного рейтингового агентства, составленная в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П1
Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации2
Таблица 5.1. Денежные средства
------------------------------
1 Положение Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года № 41299, 15 декабря 2016 года № 44749, 28 сентября 2017 года № 48350, 8 июля 2019 года № 55164.
2 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420004.
------------------------------
Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
Таблица 5.5. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам
Таблица 6.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
Таблица 6.4. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
Таблица 8.1. Долговые инструменты
Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 8.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 9.1. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в течение отчетного периода
Таблица 10.1. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 10.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 11.1. Займы выданные и прочие размещенные средства
Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств
Таблица 11.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам
Таблица 12.1. Дебиторская задолженность
Таблица 12.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности
Таблица 12.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности
Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия
Таблица 13.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия
Таблица 13.3. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия, информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
Таблица 13.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
Таблица 14.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия
Таблица 14.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
Таблица 14.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
Таблица 15.1. Инвестиции в дочерние предприятия
Таблица 15.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия
Таблица 15.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"
Таблица 15.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"
Таблица 16.1. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
Таблица 16.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
Таблица 17.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости
Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам
Таблица 18.1. Нематериальные активы
Таблица 19.1. Основные средства
Таблица 20.2. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
Таблица 22.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
Таблица 24.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
Таблица 24.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения
Таблица 25.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
Таблица 27.5. Распределение активов пенсионного плана
Таблица 28.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
Таблица 30.1. Капитал
Таблица 32.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за ____________20___года
Таблица 33.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за _____________20__года
Таблица 34.1. Процентные доходы
Таблица 37.1. Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
Таблица 37.2. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
Таблица 44.1. Процентные расходы
Таблица 45.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за ___________20___ года
Таблица 47.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
Таблица 47.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
Таблица 47.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем
Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
Таблица 49.1. Дивиденды
Таблица 51.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на __________20___ года
Таблица 51.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за _______20___ года
Таблица 51.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам
Таблица 51.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов
Таблица 51.7. Географическая информация о доходах
Таблица 52.1. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на _____________20__ года
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
1.1
|
|
Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:KreditnoeKachestvoDolgovyeInstrumentyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
2
|
Срок задержки платежа
|
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
2.1
|
|
С задержкой платежа менее 30 дней
|
mem-int:Menee30DnejMember
|
2.2
|
|
С задержкой платежа от 30 до 90 дней
|
mem-int:Ot30Do90DnejMember
|
2.3
|
|
С задержкой платежа от 90 до 180 дней
|
mem-int:Ot90Do180DnejMember
|
2.4
|
|
С задержкой платежа от 180 до 360 дней
|
mem-int:Ot180Do360DnejMember
|
2.5
|
|
С задержкой платежа свыше 360 дней
|
mem-int:Svyshe360DnejMember
|
2.6
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPSrokZaderzhkiPlatezhaMember
|
3
|
Тип финансового актива
|
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
3.1
|
|
Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember
|
3.2
|
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:ZajmyVydannyeVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
3.3
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember
|
4
|
Тип эмитента
|
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
4.1
|
|
Правительство Российской Федерации
|
mem-int:PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
|
4.2
|
|
Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления
|
mem-int:SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
|
4.3
|
|
Иностранное государство
|
mem-int:InostrannoeGosudarstvoMember
|
4.4
|
|
Кредитные организации и банки-нерезиденты
|
mem-int:KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
|
4.5
|
|
Некредитные финансовые организации
|
mem-int:NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
|
4.6
|
|
Нефинансовые организации
|
mem-int:NefinansovyeOrganizacziiMember
|
4.7
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPTipEmitentaMember
|
5
|
По типам инструментов
|
|
dim-int:PoTipamInstrumentovAxis
|
5.1
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
|
5.2
|
|
Прочие выданные займы
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
5.3
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoPoTipamInstrumentovMember
|
Таблица 52.2. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, на ___________20___года
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
1.1
|
|
Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:KreditnoeKachestvoDolgovyeInstrumentyKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPibyllliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
|
2
|
Срок задержки платежа
|
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
2.1
|
|
С задержкой платежа менее 30 дней
|
mem-int:Menee30DnejMember
|
2.2
|
|
С задержкой платежа от 30 до 90 дней
|
mem-int:Ot30Do90DnejMember
|
2.3
|
|
С задержкой платежа от 90 до 180 дней
|
mem-int:Ot90Do180DnejMember
|
2.4
|
|
С задержкой платежа от 180 до 360 дней
|
mem-int:Ot180Do360DnejMember
|
2.5
|
|
С задержкой платежа свыше 360 дней
|
mem-int:Svyshe360DnejMember
|
2.6
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPSrokZaderzhkiPlatezhaMember
|
3
|
Тип финансового актива
|
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
3.1
|
|
Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
|
3.2
|
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:ZajmyVydannyeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
|
3.3
|
|
Итого
|
mem-int:TtogoPoTipamFinansovyxAktivovMember
|
4
|
Тип эмитента
|
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
4.1
|
|
Правительство Российской Федерации
|
mem-int:PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
|
4.2
|
|
Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления
|
mem-int:SubektRossijskojFederacziilliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
|
4.3
|
|
Иностранное государство
|
mem-int:InostrannoeGosudarstvoMember
|
4.4
|
|
Кредитные организации и банки-нерезиденты
|
mem-int:KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
|
4.5
|
|
Некредитные финансовые организации
|
mem-int:NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
|
4.6
|
|
Нефинансовые организации
|
mem-int:NefinansovyeOrganizacziiMember
|
4.7
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPTipEmitentaMember
|
5
|
По типам инструментов
|
|
dim-int:PoTipamInstrumentovAxis
|
5.1
|
|
Прочие выданные займы
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
5.2
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
|
5.3
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoPoTipamInstrumentovMember
|
Таблица 52.3. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на ____________20__года
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Тип раскрытия финансовой отчетности
|
|
dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
|
1.1
|
|
Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:KreditnoeKachestvoDolgovyeInstrumentyKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
2
|
Срок задержки платежа
|
|
dim-int:SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
|
2.1
|
|
С задержкой платежа менее 30 дней
|
mem-int:Menee30DnejMember
|
2.2
|
|
С задержкой платежа от 30 до 90 дней
|
mem-int:Ot30Do90DnejMember
|
2.3
|
|
С задержкой платежа от 90 до 180 дней
|
mem-int:Ot90Do180DnejMember
|
2.4
|
|
С задержкой платежа от 180 до 360 дней
|
mem-int:Ot180Do360DnejMember
|
2.5
|
|
С задержкой платежа свыше 360 дней
|
mem-int:Svyshe360DnejMember
|
2.6
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPSrokZaderzhkiPlatezhaMember
|
3
|
Тип финансового актива
|
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
3.1
|
|
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
3.2
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
3.3
|
|
Займы выданные, оцениваемые
по справедливой стоимости через прочий
совокупный доход
|
mem-int:ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
3.4
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember
|
4
|
Тип эмитента
|
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
4.1
|
|
Правительство Российской Федерации
|
mem-int:PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
|
4.2
|
|
Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления
|
mem-int:SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
|
4.3
|
|
Иностранное государство
|
mem-int:InostrannoeGosudarstvoMember
|
4.4
|
|
Кредитные организации и банки-нерезиденты
|
mem-int:KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
|
4.5
|
|
Некредитные финансовые организации
|
mem-int:NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
|
4.6
|
|
Нефинансовые организации
|
mem-int:NefinansovyeOrganizacziiMember
|
4.7
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPTipEmitentaMember
|
5
|
По типам получателя
|
|
dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis
|
5.1
|
|
Прочие выданные займы
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
5.2
|
|
Итого по типам получателя
|
mem-int:ItogoPoTipamPoluchatelyaMember
|
Таблица 52.4. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах на________________20_года
Таблица 52.5. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: займов выданных и прочих размещенных средств на _____________20__года
Таблица 52.6. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: дебиторской задолженности на ____________20___года
Таблица 52.7. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на _____________20___года
Таблица 52.8. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, на __________________20___года
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
По срокам убытков и методу оценки
|
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.1
|
|
Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
|
mem-int:FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenie12MesyaczevMember
|
2
|
Тип финансового актива
|
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
2.1
|
|
Денежные средства на расчетных счетах
|
mem-int:DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetaxMember
|
2.2
|
|
Денежные средства, переданные в доверительное управление
|
mem-int:DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenieMember
|
2.3
|
|
Прочие денежные средства
|
mem-int:ProchieDenezhnyeSredstvaMember
|
2.4
|
|
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
2.5
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
2.6
|
|
Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
2.7
|
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember
|
2.8
|
|
Сделки обратного репо с некредитными организациями
|
mem-int:SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember
|
2.9
|
|
Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
mem-int:ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember
|
2.10
|
|
Требования по возврату выданного обеспечения
|
mem-int:TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniyaMember
|
2.11
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
|
2.12
|
|
Средства в некредитных клиринговых организациях
|
mem-int:SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember
|
2.13
|
|
Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:ProcMeVydannyeZajmyMember
|
2.14
|
|
Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijMember
|
2.15
|
|
Дебиторская задолженность клиентов
|
mem-int:DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember
|
2.16
|
|
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
|
mem-int:RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember
|
2.17
|
|
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами
|
mem-int:RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember
|
2.18
|
|
Дебиторская задолженность по финансовой аренде
|
mem-int:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember
|
2.19
|
|
Прочая дебиторская задолженность
|
mem-int:ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember
|
2.20
|
|
Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами
|
mem-int:SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamilBankamiNerezidentamiMember
|
3
|
По типам получателя
|
|
dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis
|
3.1
|
|
Прочие выданные займы
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
3.2
|
|
Итого по типам получателя
|
mem-int:ItogoPoTipamPoluchatelyaMember
|
4
|
Тип эмитента
|
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
4.1
|
|
Правительство Российской Федерации
|
mem-int:PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
|
4.2
|
|
Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления
|
mem-int:SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
|
4.3
|
|
Иностранное государство
|
mem-int:InostrannoeGosudarsrvoMember
|
4.4
|
|
Кредитные организации и банки-нерезиденты
|
mem-int:KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
|
4.5
|
|
Некредитные финансовые организации
|
mem-int:NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
|
4.6
|
|
Нефинансовые организации
|
mem-int:NefinansovyeOrganizacziiMember
|
4.7
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPTipEmitentaMember
|
Таблица 52.9. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными, на _____________20____ года
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
По срокам убытков и методу оценки
|
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.1
|
|
Долговые инструменты, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными
|
mem-int:OzhidaemyeKieditnyeUbytkiZaVesSrokPoPredstavlennymFinansovymInstrumentamKreditnyjRiskPoKotorymZnachitelnoUvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniyaNoKotoryeNeYAvlyayutsyaKreditnoObesczenennymiMember
|
2
|
Тип финансового актива
|
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
2.1
|
|
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
2.2
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
2.3
|
|
Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
2.4
|
|
Денежные средства на расчетных счетах
|
mem-int:DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetaxMember
|
2.5
|
|
Денежные средства, переданные в доверительное управление
|
mem-int:DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenieMember
|
2.6
|
|
Прочие денежные средства
|
mem-int:ProchieDenezhnyeSredstvaMember
|
2.7
|
|
Требования по возврату выданного обеспечения
|
mem-int:TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniyaMember
|
2.8
|
|
Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijMember
|
2.9
|
|
Средства в некредитных клиринговых организациях
|
mem-int:SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember
|
2.10
|
|
Прочие выданные займы и размещенные
средства, оцениваемые
по амортизированной стоимости
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
2.11
|
|
Сделки обратного репо с некредитными организациями
|
mem-int:SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember
|
2.12
|
|
Дебиторская задолженность клиентов
|
mem-int:DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember
|
2.13
|
|
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
|
mem-int:RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember
|
2.14
|
|
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами
|
mem-int:RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember
|
2.15
|
|
Дебиторская задолженность по финансовой аренде
|
mem-int:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember
|
2.16
|
|
Прочая дебиторская задолженность
|
mem-int:ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember
|
2.17
|
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember
|
2.18
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
|
2.19
|
|
Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами
|
mem-int:SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamilBankamiNerezidentamiMember
|
2.20
|
|
Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
mem-int:ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember
|
3
|
По типам получателя
|
|
dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis
|
3.1
|
|
Прочие выданные займы
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
3.2
|
|
Итого по типам получателя
|
mem-int:ItogoPoTipamPoluchatelyaMember
|
4
|
Тип эмитента
|
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
4.1
|
|
Правительство Российской Федерации
|
mem-int:PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
|
4.2
|
|
Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления
|
mem-int:SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
|
4.3
|
|
Иностранное государство
|
mem-int:InostrannoeGosudarstvoMember
|
4.4
|
|
Кредитные организации и банки-нерезиденты
|
mem-int:KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
|
4.5
|
|
Некредитные финансовые организации
|
mem-int:NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
|
4.6
|
|
Нефинансовые организации
|
mem-int:NefinansovyeOrganizacziiMember
|
4.7
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPTipEmitentaMember
|
Таблица 52.10. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными, на __________20____года
Номер
строки
|
Наименование группы
аналитических признаков
|
Наименование
аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков,
аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
По срокам убытков и методу оценки
|
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.1
|
|
Долговые инструменты, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными
|
mem-int:OzhidaemyeKreditnyeUbytkiZaVesSrokPoPredstavlennymKreditnoObesczenennymiFinansovymAktivamMember
|
2
|
Тип финансового актива
|
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
2.1
|
|
Денежные средства на расчетных счетах
|
mem-int:DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetaxMember
|
2.2
|
|
Денежные средства, переданные в доверительное управление
|
mem-int:DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenieMember
|
2.3
|
|
Прочие денежные средства
|
mem-int:ProchieDenezhnyeSredstvaMember
|
2.4
|
|
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
2.5
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
2.6
|
|
Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
2.7
|
|
Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijMember
|
2.8
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
|
2.9
|
|
Средства в некредитных клиринговых организациях
|
mem-int:SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember
|
2.10
|
|
Сделки обратного репо с некредитными организациями
|
mem-int:SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember
|
2.11
|
|
Прочие размещенные средства в кредитных
организациях и
банках-нерезидентах
|
mem-int:ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember
|
2.12
|
|
Требования по возврату выданного обеспечения
|
mem-int:TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniyaMember
|
2.13
|
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember
|
2.14
|
|
Дебиторская задолженность клиентов
|
mem-int:DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember
|
2.15
|
|
Дебиторская задолженность по финансовой аренде
|
mem-int:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember
|
2.16
|
|
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
|
mem-int:RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember
|
2.17
|
|
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами
|
mem-int:RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember
|
2.18
|
|
Прочая дебиторская задолженность
|
mem-int:ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember
|
2.19
|
|
Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами
|
mem-int:SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamilBankamiNerezidentamiMember
|
2.20
|
|
Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
3
|
По типам получателя
|
|
dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis
|
3.1
|
|
Прочие выданные займы
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
3.2
|
|
Итого по типам получателя
|
mem-int:ШtogoPoTipamPoluchatelyaMember
|
4
|
Тип эмитента
|
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
4.1
|
|
Правительство Российской Федерации
|
mem-int:PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
|
4.2
|
|
Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления
|
mem-int:SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
|
4.3
|
|
Иностранное государство
|
mem-int:InostrannoeGosudarstvoMember
|
4.4
|
|
Кредитные организации и банки-нерезиденты
|
mem-int:KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
|
4.5
|
|
Некредитные финансовые организации
|
mem-int:NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
|
4.6
|
|
Нефинансовые организации
|
mem-int:NefinansovyeOrganizacziiMember
|
4.7
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPTipEmitentaMember
|
Таблица 52.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, на ____________20__года
Номер
строки
|
Наименование группы
аналитических признаков
|
Наименование
аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков,
аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
По срокам убытков и методу оценки
|
|
dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
|
1.1
|
|
Долговые инструменты, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными
|
mem-int:OzhidaemyeKreditnyeUbytkiZaVesSrokPoPredstavlennymPriobretennymIliSozdannymKreditnoObesczenennymAktivamMember
|
2
|
Тип эмитента
|
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
2.1
|
|
Правительство Российской Федерации
|
mem-int:PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
|
2.2
|
|
Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления
|
mem-int:SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
|
2.3
|
|
Иностранное государство
|
mem-int:InostrannoeGosudarstvoMember
|
2.4
|
|
Кредитные организации и банки-нерезиденты
|
mem-int:KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
|
2.5
|
|
Некредитные финансовые организации
|
mem-int:NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
|
2.6
|
|
Нефинансовые организации
|
mem-int:NefinansovyeOrganizacziiMember
|
2.7
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPTipEmitentaMember
|
3
|
По типам получателя
|
|
dim-int:PoTipamPoluchatelyaAxis
|
3.1
|
|
Прочие выданные займы
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
3.2
|
|
Итого по типам получателя
|
mem-int:ItogoPoTipamPoluchatelyaMember
|
4
|
Тип финансового актива
|
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
4.1
|
|
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
4.2
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
4.3
|
|
Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
4.4
|
|
Денежные средства на расчетных счетах
|
mem-int:DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetaxMember
|
4.5
|
|
Денежные средства, переданные в доверительное управление
|
mem-int:DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenieMember
|
4.6
|
|
Прочие денежные средства
|
mem-int:ProchieDenezhnyeSredstvaMember
|
4.7
|
|
Требования по возврату выданного обеспечения
|
mem-int:TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniyaMember
|
4.8
|
|
Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijMember
|
4.9
|
|
Средства в некредитных клиринговых организациях
|
mem-int:SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember
|
4.10
|
|
Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
4.11
|
|
Сделки обратного репо с некредитными организациями
|
mem-int:SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember
|
4.12
|
|
Дебиторская задолженность клиентов
|
mem-int:DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember
|
4.13
|
|
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
|
mem-int:RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember
|
4.14
|
|
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами
|
mem-int:RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember
|
4.15
|
|
Дебиторская задолженность по финансовой аренде
|
mem-int:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember
|
4.16
|
|
Прочая дебиторская задолженность
|
mem-int:ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember
|
4.17
|
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember
|
4.18
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
|
4.19
|
|
Сделки обратного репо с кредитньми организациями и банками-нерезидентами
|
mem-int:SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamilBankamiNerezidentamiMember
|
4.20
|
|
Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
mem-int:ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember
|
Таблица 52.12. Географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации на ____________20__ года
Таблица 52.13. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков), на ____________20___ года
------------------------------
1 Организация экономического сотрудничества и развития.
Таблица 52.14. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на ______________20___года
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Ожидаемый срок до погашения
|
|
dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
|
1.1
|
|
До 3 месяцев
|
mem-int:Do3MesyaczevOzhidaemyjSrokDoPogasheniyaMember
|
1.2
|
|
От 3 месяцев до 1 года
|
mem-int:Ot3MesyaczevDoGodaMember
|
1.3
|
|
Свыше 1 года
|
mem-int:SvysheGodaMember
|
1.4
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoMember
|
2
|
Тип финансового актива
|
|
dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis
|
2.1
|
|
Денежные средства на расчетных счетах
|
mem-int:DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetaxMember
|
2.2
|
|
Денежные средства, переданные в доверительное управление
|
mem-int:DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenieMember
|
2.3
|
|
Прочие денежные средства
|
mem-int:ProchieDenezhnyeSredstvaMember
|
2.4
|
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:ZajmyVydannyelDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIlUbytokMember
|
2.5
|
|
Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
|
2.6
|
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
|
2.7
|
|
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
2.8
|
|
Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
2.9
|
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember
|
2.10
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
|
2.11
|
|
Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами
|
mem-int:SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamilBankamiNerezidentamiMember
|
2.12
|
|
Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
mem-int:ProchieRazmeshhennyeSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
|
2.13
|
|
Требования по возврату выданного обеспечения
|
mem-int:TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniyaMember
|
2.14
|
|
Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijMember
|
2.15
|
|
Средства в некредитных клиринговых организациях
|
mem-int:SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember
|
2.16
|
|
Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
2.17
|
|
Сделки обратного репо с некредитными организациями
|
mem-int:SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember
|
2.18
|
|
Дебиторская задолженность клиентов
|
mem-int:DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember
|
2.19
|
|
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
|
mem-int:RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember
|
2.20
|
|
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами
|
mem-int:RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember
|
2.21
|
|
Дебиторская задолженность по финансовой аренде
|
mem-int:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember
|
2.22
|
|
Прочая дебиторская задолженность
|
mem-int:ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember
|
3
|
Тип эмитента
|
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
3.1
|
|
Правительство Российской Федерации
|
mem-int:PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
|
3.2
|
|
Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления
|
mem-int:SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
|
3.3
|
|
Иностранное государство
|
mem-int:InostrannoeGosudarstvoMember
|
3.4
|
|
Кредитные организации и банки-нерезиденты
|
mem-int:KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
|
3.5
|
|
Некредитные финансовые организации
|
mem-int:NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
|
3.6
|
|
Нефинансовые организации
|
mem-int:NefinansovyeOrganizacziiMember
|
3.7
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPTipEmitentaMember
|
4
|
По типам инструментов
|
|
dim-int:PoTipamInstrumentovAxis
|
4.1
|
|
Прочие выданные займы
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
4.2
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoPoTipamInstrumentovMember
|
Таблица 52.15. Обзор финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации в разрезе основных валют на _____________20___ года
Таблица 52.16. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках на __________20___года
Таблица 53.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств
Таблица 53.2. Информация об операциях по передаче активов, по которым контрагенты по обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам
Таблица 53.3. Данные об операциях по передаче активов, в результате которых некредитная финансовая организация продолжает признание активов, в случае продолжающегося участия
Таблица 53.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания, на _____________20___год
Таблица 53.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания, на ____________20___года
Таблица 53.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов
Таблица 53.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия за ______________20___год
Таблица 54.3. Соблюдение особых условий
Таблица 55.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам на __________20__ года
Таблица 55.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования, на _____________20___года
Таблица 55.4. Прогноз по срокам влияния ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков на прибыль или убыток
Таблица 56.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости, на _____________20___года
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
По уровням
|
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
1.1
|
|
Рыночные котировки (уровень 1)
|
mem-int:RynochnyeKotirovkiUroven1Member
|
1.2
|
|
Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2)
|
mem-int:ModelOczerlkiIspolzuyushhayaDannyeNablyudaemyxRynkovUroven2Member
|
1.3
|
|
Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)
|
mem-int:ModelOczenkiIspolzuyushhayaZnachitelnyjObemNenablyudaemyxDannyxUroven3Member
|
1.4
|
|
Итого справедливая стоимость
|
mem-int:SpravedlivayaStoimostPoUrovnyamIsxodnyxDannyxMember
|
2
|
По видам объекта учета
|
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
2.1
|
|
Активы, оцениваемые по справедливой стоимости
|
mem-int:AktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember
|
2.2
|
|
Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости
|
mem-int:ObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember
|
3
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
3.1
|
|
Финансовые
|
mem-int:FinansovyeMember
|
3.2
|
|
Нефинансовые
|
mem-int:NefinansovyeMember
|
3.3
|
|
Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
mem-int:ItogoNPPoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiMember
|
4
|
По типам справедливой стоимости
|
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
4.1
|
|
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
4.2
|
|
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
|
4.3
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
4.4
|
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
mem-int:InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember
|
4.5
|
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
mem-int:InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember
|
4.6
|
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
mem-int:InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember
|
4.7
|
|
Основные средства (здания)
|
mem-int:OsnovnyeSredstvaMember
|
4.8
|
|
Инвестиционное имущество
|
mem-int:InvesticzionnoeImushhestvoMember
|
4.9
|
|
Прочие активы
|
mem-int:ProchieAktivyMember
|
4.10
|
|
Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования
|
mem-int:ProchieAktivyIzmenenieSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaMember
|
4.11
|
|
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
4.12
|
|
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
|
5
|
По типам финансовых инструментов
|
|
dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
5.1
|
|
Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
mem-int:ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
5.2
|
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
5.3
|
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
|
5.4
|
|
Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIlUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
|
5.5
|
|
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
5.6
|
|
Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
5.7
|
|
Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
mem-int:VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
5.8
|
|
Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод
|
mem-int:VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
5.9
|
|
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
mem-int:KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuMember
|
5.10
|
|
Средства, привлеченные от государственных организаций
|
mem-int:SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijMember
|
5.11
|
|
Выпущенные облигации
|
mem-int:VypushhennyeObligacziiMember
|
5.12
|
|
Выпущенные векселя
|
mem-int:VypushhennyeVekselyaMember
|
5.13
|
|
Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод
|
mem-int:ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
5.14
|
|
Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо
|
mem-int:ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoruRepoMember
|
5.15
|
|
Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг
|
mem-int:ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagMember
|
6
|
По типам производных финансовых инструментов
|
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
6.1
|
|
Фьючерсы
|
mem-int:FyuchersyMember
|
6.2
|
|
Форварды
|
mem-int:ForvardyMember
|
6.3
|
|
Опционы
|
mem-int:OpczionyMember
|
6.4
|
|
Свопы
|
mem-int:SvopyMember
|
6.5
|
|
Прочие производные финансовые инструменты
|
mem-int:ProchieProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
6.6
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPTipPFIMember
|
7
|
По видам базисного актива
|
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
7.1
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта
|
mem-int:BazisnyjAktivInostrannayaValyutaMember
|
7.2
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки
|
mem-int:BazisnyjAktivProczentnyeStavkiMember
|
7.3
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги
|
mem-int:BazisnyjAktivCZennyeBumagiMember
|
7.4
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы
|
mem-int:BazisnyjAktivDragoczennyeMetallyMember
|
7.5
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы
|
mem-int:BazisnyjAktivDrugieAktivyMember
|
8
|
По субтипам финансовых инструментов
|
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
8.1
|
|
Долевые ценные бумаги
|
mem-int:DolevyeCZennyeBumagiMember
|
8.2
|
|
Долговые ценные бумаги
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiMember
|
8.3
|
|
Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
8.4
|
|
Прочие выданные займы
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
8.5
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
|
9
|
Тип эмитента
|
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
9.1
|
|
Правительство Российской Федерации
|
mem-int:PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
|
9.2
|
|
Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления
|
mem-int:SubektRossijskojFederacziiIOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
|
9.3
|
|
Иностранное государство
|
mem-int:InostrannoeGosudarstvoMember
|
9.4
|
|
Кредитные организации и банки-нерезиденты
|
mem-int:KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
|
9.5
|
|
Некредитные финансовые организации
|
mem-int:NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
|
9.6
|
|
Нефинансовые организации
|
mem-int:NefinansovyeOrganizacziiMember
|
Таблица 56.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на ____________20___ года
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
По уровням
|
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
1.1
|
|
Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2)
|
mem-int:ModelOczenkiIspolzuyushhayaDannyeNablyudaemyxRynkovUroven2Member
|
2
|
По видам объекта учета
|
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
2.1
|
|
Активы, оцениваемые по справедливой стоимости
|
mem-int:AktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember
|
2.2
|
|
Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости
|
mem-int:ObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember
|
3
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
3.1
|
|
Финансовые
|
mem-int:FinansovyeMember
|
3.2
|
|
Нефинансовые
|
mem-int:NefinansovyeMember
|
3.3
|
|
Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
mem-int:ItogoNPPoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiMember
|
4
|
По типам справедливой стоимости
|
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
4.1
|
|
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
4.2
|
|
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
|
4.3
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
4.4
|
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
mem-int:InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember
|
4.5
|
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
mem-int:InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember
|
4.6
|
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
mem-int:InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember
|
4.7
|
|
Основные средства (здания)
|
mem-int:OsnovnyeSredstvaMember
|
4.8
|
|
Инвестиционное имущество
|
mem-int:InvesticzionnoeImushhestvoMember
|
4.9
|
|
Прочие активы
|
mem-int:ProchieAktivyMember
|
4.10
|
|
Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования
|
mem-int:ProchieAktivyIzmenenieSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaMember
|
4.11
|
|
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
4.12
|
|
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
|
5
|
По типам финансовых инструментов
|
|
dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
5.1
|
|
Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
|
5.2
|
|
Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
5.3
|
|
Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
5.4
|
|
Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
mem-int:ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
5.5
|
|
Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод
|
mem-int:ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
5.6
|
|
Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
mem-int:VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
5.7
|
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:ZajmyVydannyelDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
5.8
|
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
|
5.9
|
|
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
mem-int:KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuMember
|
5.10
|
|
Выпущенные облигации
|
mem-int:VypushhennyeObligacziiMember
|
5.11
|
|
Выпущенные векселя
|
mem-int:VypushhennyeVekselyaMember
|
5.12
|
|
Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод
|
mem-int:VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
5.13
|
|
Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо
|
mem-int:ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoruRepoMember
|
5.14
|
|
Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг
|
mem-int:ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagMember
|
5.15
|
|
Итого по типам финансовых инструментов
|
mem-int:ItogoNPPoTipamFinansovyxInstrumentovMember
|
6
|
По типам производных финансовых инструментов
|
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
6.1
|
|
Фьючерсы
|
mem-int:FyuchersyMember
|
6.2
|
|
Форварды
|
mem-int:ForvardyMember
|
6.3
|
|
Опционы
|
mem-int:OpczionyMember
|
6.4
|
|
Свопы
|
mem-int:SvopyMember
|
6.5
|
|
Прочие производные финансовые инструменты
|
mem-int:ProchieProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
6.6
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPTipPFIMember
|
7
|
По видам базисного актива
|
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
7.1
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта
|
mem-int:BazisnyjAktivInostrannayaValyutaMember
|
7.2
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки
|
mem-int:BazisnyjAktivProczentnyeStavkiMember
|
7.3
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги
|
mem-int:BazisnyjAktivCZennyeBumagiMember
|
7.4
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы
|
mem-int:BazisnyjAktivDragoczennyeMetallyMember
|
7.5
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы
|
mem-int:BazisnyjAktivDrugieAktivyMember
|
8
|
По субтипам финансовых инструментов
|
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
8.1
|
|
Долевые ценные бумаги
|
mem-int:DolevyeCZennyeBumagiMember
|
8.2
|
|
Долговые ценные бумаги
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiMember
|
8.3
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxlBankaxNerezidentaxMember
|
8.4
|
|
Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
8.5
|
|
Прочие выданные займы
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
9
|
Тип эмитента
|
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
9.1
|
|
Кредитные организации и банки-нерезиденты
|
mem-int:KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
|
9.2
|
|
Некредитные финансовые организации
|
mem-int:NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
|
9.3
|
|
Нефинансовые организации
|
mem-int:NefinansovyeOrganizacziiMember
|
9.4
|
|
Правительство Российской Федерации
|
mem-int:PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
|
9.5
|
|
Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления
|
mem-int:SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
|
9.6
|
|
Иностранное государство
|
mem-int:InostrannoeGosudarstvoMember
|
Таблица 56.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на ___________20___года
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
По уровням
|
|
dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
|
1.1
|
|
Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)
|
mem-int:ModelOczenkiIspolzuyushhayaZnachitelnyjObemNenablyudaemyxDannyxUroven3Member
|
2
|
По видам объекта учета
|
|
dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis
|
2.1
|
|
Активы, оцениваемые по справедливой стоимости
|
mem-int:AktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember
|
2.2
|
|
Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости
|
mem-int:ObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember
|
3
|
По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
|
dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
|
3.1
|
|
Финансовые
|
mem-int:FinansovyeMember
|
3.2
|
|
Нефинансовые
|
mem-int:NefinansovyeMember
|
3.3
|
|
Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости
|
mem-int:ItogoNPPoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiMember
|
4
|
По типам справедливой стоимости
|
|
dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
|
4.1
|
|
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
4.2
|
|
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribyllliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
|
4.3
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
4.4
|
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
mem-int:InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember
|
4.5
|
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
mem-int:InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember
|
4.6
|
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
mem-int:InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember
|
4.7
|
|
Основные средства (здания)
|
mem-int:OsnovnyeSredstvaMember
|
4.8
|
|
Инвестиционное имущество
|
mem-int:InvesticzionnoeImushhestvoMember
|
4.9
|
|
Прочие активы
|
mem-int:ProchieAktivyMember
|
4.10
|
|
Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования
|
mem-int:ProchieAktivyIzmenenieSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaMember
|
4.11
|
|
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
4.12
|
|
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
|
5
|
По типам финансовых инструментов
|
|
dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
5.1
|
|
Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
mem-int:ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
5.2
|
|
Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
mem-int:VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
5.3
|
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrgariizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
5.4
|
|
Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
|
5.5
|
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
mem-int:ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassiflcziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
|
5.6
|
|
Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
5.7
|
|
Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:DolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
5.8
|
|
Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод
|
mem-int:ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
5.9
|
|
Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо
|
mem-int:ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoruRepoMember
|
5.10
|
|
Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг
|
mem-int:ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagMember
|
5.11
|
|
Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод
|
mem-int:VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
5.12
|
|
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
mem-int:KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuMember
|
5.13
|
|
Выпущенные облигации
|
mem-int:VypushhennyeObligacziiMember
|
5.14
|
|
Выпущенные векселя
|
mem-int:VypushhennyeVekselyaMember
|
5.15
|
|
Итого по типам финансовых инструментов
|
mem-int:ItogoNPPoTipamFinansovyxInstrumentovMember
|
6
|
По типам производных финансовых инструментов
|
|
dim-int:PoTipamPfiAxis
|
6.1
|
|
Фьючерсы
|
mem-int:FyuchersyMember
|
6.2
|
|
Форварды
|
mem-int:ForvardyMember
|
6.3
|
|
Опционы
|
mem-int:OpczionyMember
|
6.4
|
|
Свопы
|
mem-int:SvopyMember
|
6.5
|
|
Прочие производные финансовые инструменты
|
mem-int:ProchieProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
|
6.6
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPTipPFIMember
|
7
|
По видам базисного актива
|
|
dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis
|
7.1
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта
|
mem-int:BazisnyjAktivInostrannayaValyutaMember
|
7.2
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки
|
mem-int:BazisnyjAktivProczentnyeStavkiMember
|
7.3
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги
|
mem-int:BazisnyjAktivCZennyeBumagiMember
|
7.4
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы
|
mem-int:BazisnyjAktivDragoczennyeMetallyMember
|
7.5
|
|
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы
|
mem-int:BazisnyjAktivDrugieAktivyMember
|
8
|
По субтипам финансовых инструментов
|
|
dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
|
8.1
|
|
Долевые ценные бумаги
|
mem-int:DolevyeCZennyeBumagiMember
|
8.2
|
|
Долговые ценные бумаги
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiMember
|
8.3
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
|
8.4
|
|
Прочие выданные займы
|
mem-int:ProchieVydannyeZajmyMember
|
8.5
|
|
Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
mem-int:ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
|
9
|
Тип эмитента
|
|
dim-int:TipEmitentaAxis
|
9.1
|
|
Кредитные организации и банки-нерезиденты
|
mem-int:KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
|
9.2
|
|
Некредитные финансовые организации
|
mem-int:NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
|
9.3
|
|
Нефинансовые организации
|
mem-int:NefinansovyeOrganizacziiMember
|
9.4
|
|
Правительство Российской Федерации
|
mem-int:PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
|
9.5
|
|
Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления
|
mem-int:SubektRossijskojFederacziilliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
|
9.6
|
|
Иностранное государство
|
mem-int:InostrannoeGosudarstvoMember
|
Таблица 56.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости за __________20___ года
Таблица 56.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости на __________20___ года
Таблица 56.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости
Таблица 56.7. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости, на ___________20___года
Таблица 57.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения, на ____________20___года
Таблица 58.1. Остатки по операциям со связанными сторонами на ________ 20__ года
Таблица 58.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами за ____________20___года
Раздел 3. Бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитного рейтингового агентства, составленная в соответствии с Положением Банка России от 25 октября 2017 года № 613-П1
Отчет об изменениях собственного капитала микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства2
------------------------------
1 Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 613-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года № 49204, 14 января 2019 года № 53337, 8 июля 2019 года № 55163, 25 ноября 2019 года № 56612.
2 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420903.
------------------------------
Таблица 5.1. Денежные средства
Таблица 6.1. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 7.1. Долговые финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
Таблица 7.2. Займы выданные и микрозаймы выданные, оцениваемые по амортизированной стоимости
Таблица 7.3. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам, займам выданным, микрозаймам выданным
Таблица 7.4. Информация по платежам к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость
Таблица 8.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости
Таблица 8.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам
Таблица 9.1. Нематериальные активы
Таблица 10.1. Основные средства
Таблица 11.1. Прочие финансовые активы
Таблица 13.1. Анализ изменений резерва под обесценение денежных средств
Таблица 13.2. Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
Таблица 13.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих финансовых активов
Таблица 13.4. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
Таблица 15.1. Долговые финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости
Таблица 15.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
Таблица 15.3. Информация о минимальных арендных платежах по финансовой аренде
Таблица 19.1. Акционерный капитал
Таблица 21.1. Процентные доходы
Таблица 22.1. Процентные расходы
Таблица 24.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
По типам финансовых инструментов
|
|
dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
|
1.1
|
|
Финансовые активы
|
mem-int:FinansovyeAktivyMember
|
1.2
|
|
Финансовые обязательства
|
mem-int:FinansovyeObyazatelstvaMember
|
1.3
|
|
Доходы (расходы) от переоценки остатков, выраженных в иностранной валюте, и операций с иностранной валютой
|
mem-int:DoxodyRasxodyOtPereoczenkiOstatkovVyrazhennyxVInostrannojValyutelOperaczijSInostrannojValyutojMember
|
1.4
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPPoTipamFinansovyxInstrumentovMember
|
2
|
По типам финансовых активов
|
|
dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovAxis
|
2.1
|
|
Долговые финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DolgovyeFinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiMember
|
2.2
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
2.3
|
|
Прочие финансовые активы
|
mem-int:ProchieFinansovyeAktivyMember
|
3
|
По типам финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
dim-int:PoTipamFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribyllliUbytokAxis
|
3.1
|
|
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribyllliUbytokMember
|
3.2
|
|
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:DolevyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
3.3
|
|
Прочие долевые финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:ProchieDolevyeFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
3.4
|
|
Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
mem-int:ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUvelichenieEkonomicheskixVygodMember
|
3.5
|
|
Займы выданные, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:ZajmyVydannyeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
3.6
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
|
4
|
По типам долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
dim-int:PoTipamDolgovyxFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimostiAxis
|
4.1
|
|
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiMember
|
4.2
|
|
Займы выданные
|
mem-int:ZajmyVydannyeMember
|
4.3
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
|
4.4
|
|
Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:ProchieRazmeshhennyeSredstvaIProchayaDebitorskayaZadolzhennostOczenivaemyеРоAmortizirovannojStoimostiMember
|
5
|
По типам прочих финансовых активов
|
|
dim-int:PoTipamProchixFinansovyxAktivovAxis
|
5.1
|
|
Инвестиции в дочерние, ассоциированные, совместно контролируемые компании
|
mem-int:InvesticziiVDochernieAssocziirovannyeSovmestnoKontroliruemyeKompaniiMember
|
5.2
|
|
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по себестоимости за вычетом резерва под обесценение
|
mem-int:DolevyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSebestoimostiZaVychetomRezervaPodObesczenenieMember
|
5.3
|
|
Прочие долевые финансовые активы,
оцениваемые по себестоимости
за вычетом резерва под обесценение
|
mem-int:ProchieDolevyeFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSebestoimostiZaVychetomRezervaPodObesczenenieMember
|
5.4
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность за товары, работы и услуги
|
mem-int:KratkosrochnayaDebitorskayaZadolzhennostZaTovaryRabotylUslugiMember
|
5.5
|
|
Прочее
|
mem-int:ProcheeMember
|
6
|
По видам финансовых обязательств
|
|
dim-int:PoVidamFinansovyxObyazatelstvAxis
|
6.1
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе:
|
mem-int:FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiIzmeneniyaKotorojOtrazhayutsyaVSostavePribylilliUbytkaMember
|
6.2
|
|
Долговые финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:DolgovyeFinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiMember
|
6.3
|
|
Прочие финансовые обязательства
|
mem-int:ProchieFinansovyeObyazatelstvaMember
|
7
|
По типам финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
dim-int:PoTipamFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCherezPribyllliUbytokAxis
|
7.1
|
|
Производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод
|
mem-int:ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygodMember
|
7.2
|
|
Обязательства по выкупу проданных ценных бумаг, полученных по договорам репо и займа ценных бумаг
|
mem-int:ObyazatelstvaPoVykupuProdannyxCZennyxBumagPoluchennyxPoDogovoramRepoIZajmaCZennyxBumagMember
|
7.3
|
|
Прочее
|
mem-int:ProcheeMember
|
8
|
По типам долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
dim-int:PoTipamDolgovyxFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimostiAxis
|
8.1
|
|
Привлеченные средства
|
mem-int:DolgovyeFinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti_PrivlechennyeCredsrvaMember
|
8.2
|
|
Обязательства по финансовой аренде
|
mem-int:ObyazatelstvaPoFinansovojArendeMember
|
8.3
|
|
Прочее
|
mem-int:ProcheeMember
|
9
|
По типам прочих финансовых обязательств
|
|
dim-int:PoTipamProchixFinansovyxObyazatelstvAxis
|
9.1
|
|
Кредиторская задолженность за товары, работы и услуги
|
mem-int:KreditorskayaZadolzhennostZaTovaryRabotylUslugiMember
|
9.2
|
|
Прочее
|
mem-int:ProcheeMember
|
Таблица 28.3. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Расшифровка временных разниц
|
|
dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis
|
1.1
|
|
Корректировки, уменьшающие налогооблагаемую базу, существенные
|
mem-int:KorrektirovkiUmenshayushhieNalogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember
|
1.2
|
|
Корректировки, увеличивающие налогооблагаемую базу, существенные
|
mem-int:KorrektirovkiUvelichivayushhieNalogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember
|
2
|
Тип актива или обязательства
|
|
dim-int:TipAktivaObyazatelstvaAxis
|
2.1
|
|
Денежные средства
|
mem-int:DenezhnyeSredstvaMember
|
2.2
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
mem-int:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
|
2.3
|
|
Долговые финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember
|
2.4
|
|
Инвестиционное имущество
|
ifrs-full:InvestmentPropertyMember
|
2.5
|
|
Нематериальные активы
|
mem-int:Nematerialnye_aktivyMember
|
2.6
|
|
Основные средства
|
mem-int:OsnovnyeSredstvaMember
|
2.7
|
|
Прочие финансовые активы
|
mem-int:ProchieFinansovyeAktivyMember
|
2.8
|
|
Прочие активы
|
mem-int:OtherAssets
|
2.9
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
|
mem-int:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss
|
2.10
|
|
Долговые финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
mem-int:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostMember
|
2.11
|
|
Резервы - оценочные обязательства
|
mem-int:Provisions
|
2.12
|
|
Прочие финансовые обязательства
|
mem-int:ProchieFinansovyeObyazatelstvaMember
|
2.13
|
|
Прочие обязательства
|
mem-int:OtherLiabilities
|
2.14
|
|
Общая сумма отложенного налогового актива
|
mem-int:ObshhayaCummaOtlozhennogoNalogovogoAktiva
|
2.15
|
|
Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды
|
mem-int:OtlozhennyjNalogovyjAktivPoNalogovomuUbytkuPerenesennomuNaBudushhiePeriodyMember
|
2.16
|
|
Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами
|
mem-int:OtlozhennyjNalogovyjAktivDo
ZachetaSOtlozhennymiNalogovymiObyazatelstvamiMember
|
2.17
|
|
Общая сумма отложенного налогового обязательства
|
mem-int:ObshhayaSummaOtlozhennogoNalogovogoObyazatelstvaMember
|
2.18
|
|
Чистый отложенный налоговый актив (обязательство)
|
mem-int:CHistyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMember
|
2.19
|
|
Признанный отложенный налоговый актив (обязательство)
|
mem-int:PriznannyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMember
|
Таблица 29.1. Дивиденды
Таблица 30.2. Минимальные суммы будущих арендных платежей к уплате по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда отдельная некредитная финансовая организация выступает в качестве арендатора
Таблица 30.3. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда отдельная некредитная финансовая организация выступает в качестве арендодателя
Таблица 30.4. Информация о переданном обеспечении
Таблица 30.5. Информация о полученном обеспечении
Таблица 31.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам
Таблица 32.2. Методы определения справедливой стоимости на _______________20___года
Таблица 33.1. Остатки по операциям со связанными сторонами на _________ 20__ года
Номер строки
|
Наименование группы аналитических признаков
|
Наименование аналитического признака
|
Код группы аналитических признаков, аналитического признака
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
По типу связанной стороны
|
|
dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis
|
1.1
|
|
Материнское предприятие
|
mem-int:MaterinskoePredpriyatieMember
|
1.2
|
|
Дочерние предприятия
|
mem-int:DocherniePredpriyatiyaMember
|
1.3
|
|
Совместно контролируемые предприятия
|
mem-int:SovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember
|
1.4
|
|
Ассоциированные предприятия
|
mem-int:AssocziirovannyePredpriyatiyaMember
|
1.5
|
|
Ключевой управленческий персонал
|
mem-int:KlyuchevojUpravlencheskijPersonalMember
|
1.6
|
|
Компании под общим контролем
|
mem-int:KompaniiPodObshhimKontrolemMember
|
1.7
|
|
Прочие связанные стороны
|
mem-int:ProchieSvyazannyeStoronyMember
|
1.8
|
|
Итого
|
mem-int:ItogoNPSvyazanyeStoronyMember
|
2
|
По типам инструментов
|
|
dim-int:PoTipamInstrumentovAxis
|
2.1
|
|
Долевые ценные бумаги
|
mem-int:DolevyeCZennyeBumagiMember
|
2.2
|
|
Долговые ценные бумаги
|
mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiMember
|
2.3
|
|
Прочие долевые финансовые активы
|
mem-int:ProchieDolevyeFinansovyeAktivyMember
|
2.4
|
|
Займы выданные
|
mem-int:ZajmyVydannyeMember
|
2.5
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
mem-int:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
|
3
|
По типам долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
dim-int:PoTipamDolgovyxFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimostiAxis
|
3.1
|
|
Займы выданные
|
mem-int:ZajmyVydannyeMember
|
3.2
|
|
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
mem-int:DepozityIProchieRazmeshhennyeSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankax-Nerezidentax
|
3.3
|
|
Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
|
mem-int:ProchieRazmeshhennyeSredstvalProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember
|
4
|
По типам финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
dim-int:PoTipamFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCherezPribylIliUbytokAxis
|
4.1
|
|
Производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод
|
mem-int:ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygodMember
|
4.2
|
|
Обязательства по выкупу проданных ценных бумаг, полученных по договорам репо и займа ценных бумаг
|
mem-int:ObyazatelstvaPoVykupuProdannyxCZennyxBumagPoluchennyxPoDogovoramRepoIZajmaCZennyxBumagMember
|
4.3
|
|
Прочее
|
mem-int:ProcheeMember
|
5
|
Тип задолженности
|
|
dim-int:TipZadolzhennostiAxis
|
5.1
|
|
Привлеченные средства
|
mem-int:PrivlechennyeSredstvaMember
|
5.2
|
|
Обязательства по финансовой аренде
|
mem-int:ObyazatelstvaPoFinansovojArendeMember
|
5.3
|
|
Прочее
|
mem-int:ProcheeMember
|
Таблица 33.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами на ____________20___ года
Таблица 33.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 30 июля 2020 года № 5518-У
"О содержании отчетности кредитного
рейтингового агентства, форме, сроках
и порядке ее составления и представления
в Банк России"
Порядок и сроки представления отчетности кредитного рейтингового агентства, общие положения порядка ее составления
1. Отчетность представляется в Банк России кредитными рейтинговыми агентствами в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства (лица, временно исполняющего его обязанности), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2015, № 29, ст. 4357; 2016, № 27, ст. 4225).
Визуализация отчетности, в том числе для целей ее представления третьим лицам, по форме, установленной в приложении 1 настоящего Указания, осуществляется по выбору кредитного рейтингового агентства одним из следующих способов:
при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";
при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию отчетных данных аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
2. Разделы отчетности, для которых настоящим приложением установлен одинаковый срок представления в Банк России, формируются перед отправкой в один файл и однократно подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства (лица, временно исполняющего его обязанности).
3. Отчетность составляется и представляется в Банк России в виде показателей отчетности по форме 0420880 "Отчет о деятельности кредитного рейтингового агентства" (далее - отчетность по форме 0420880) и бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного рейтингового агентства в разрезе групп аналитических признаков (графа 3 частей I и II приложения 1 к настоящему Указанию), объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по указанным показателям. Перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, приведен в части III приложения 1 к настоящему Указанию.
Каждый показатель, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак имеют отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков соответственно.
4. Отчетность представляется кредитным рейтинговым агентством в Банк России в следующие сроки.
4.1. Показатели разделов 1 и 14-17 отчетности по форме 0420880 представляются ежемесячно по состоянию на последний календарный день периода, за который представляется отчетность по форме 0420880 (далее -отчетный период), включительно не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода.
4.2. Показатели подразделов 14.1 и 14.2 и раздела 15 отчетности по форме 0420880, содержащие только информацию о корректирующих событиях, подлежащих отражению в бухгалтерском учете в соответствии с пунктами 1.1-4.1 Положения Банка России от 16 декабря 2015 года № 520-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 января 2016 года № 40722, 21 декабря 2016 года № 44854, 25 ноября 2019 года № 56612, и главой 19 Положения Банка России от 25 октября 2017 года № 612-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года № 49203, 14 января 2019 года № 53337, 17 июня 2019 года № 54943, 25 ноября 2019 года № 56612 (далее соответственно - Положение Банка России № 612-П, корректирующие события), после окончания отчетного года до даты составления кредитным рейтинговым агентством годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также показатели разделов 16 и 17 отчетности по форме 0420880 представляются ежегодно не позднее 10 календарных дней после марта года, следующего за отчетным годом.
4.3. Показатели разделов 1, 2, 5-13, 16 и 17 отчетности по форме 0420880 представляются за I квартал, первое полугодие и 9 месяцев по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода, а также за календарный год по состоянию на последний календарный день отчетного года включительно не позднее 90 календарных дней после окончания отчетного года.
4.4. Показатели разделов 1, 3, 4, 16 и 17 отчетности по форме 0420880 представляются за первое полугодие по состоянию на последний календарный день отчетного полугодия включительно не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного полугодия, а также за календарный год по состоянию на последний календарный день отчетного года включительно не позднее 90 календарных дней по окончании отчетного года.
4.5. В случае изменения значений показателей раздела 1 отчетности по форме 0420880, за исключением значений показателей по строкам 1, 2, 8 и 11, показатели разделов 1, 16 и 17 отчетности по форме 0420880 представляются не позднее 10 рабочих дней после даты изменений, внесенных в показатели раздела 1 указанной отчетности.
5. Вместе с показателями разделов 14 и 15 отчетности по форме 0420880 за март, июнь и сентябрь кредитное рейтинговое агентство (за исключением кредитного рейтингового агентства, применяющего Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 613-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года № 49204, 14 января 2019 года № 53337, 8 июля 2019 года № 55163, 25 ноября 2019 года № 56612 (далее - Положение Банка России № 613-П) должно представить в Банк России показатели промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного рейтингового агентства, составленной в соответствии с главой 3 Положения Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года № 41299, 15 декабря 2016 года № 44749, 28 сентября 2017 года № 48350, 8 июля 2019 года № 55164 (далее - Положение Банка России № 532-П), за I квартал, первое полугодие и 9 месяцев соответственно.
Вместе с показателями разделов 14 и 15 отчетности по форме 0420880 за декабрь кредитное рейтинговое агентство, применяющее Положение Банка России № 532-П, должно представить в Банк России показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного рейтингового агентства за год по установленным главой 2.1 Положения Банка России № 532-П:
формам 0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации", 0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации";
приложениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах 0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации", 0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации".
Вместе с показателями разделов 14 и 15 отчетности по форме 0420880 за декабрь кредитное рейтинговое агентство, применяющее Положение Банка России № 613-П, должно представить в Банк России показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного рейтингового агентства за год по установленным главой 2 Положения Банка России № 613-П:
формам 0420901 "Бухгалтерский баланс микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства", 0420902 "Отчет о финансовых результатах микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства";
приложениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах 0420903 "Отчет об изменениях собственного капитала микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства", 0420904 "Отчет о денежных потоках микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства".
Вместе с показателями разделов 14 и 15 отчетности по форме 0420880, содержащими только информацию о корректирующих событиях после окончания отчетного года до даты составления кредитным рейтинговым агентством годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, кредитное рейтинговое агентство должно представить в Банк России:
показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного рейтингового агентства, составленной в соответствии с главой 2.1 Положения Банка России № 532-П (для кредитного рейтингового агентства, применяющего Положение Банка России № 532-П);
показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного рейтингового агентства, составленной в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 613-П (для кредитного рейтингового агентства, применяющего Положение Банка России № 613-П);
аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного рейтингового агентства в случае, если годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитного рейтингового агентства подлежит обязательному аудиту в соответствии с частью 1 статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2019, № 48, ст. 6739).
6. В случае выявления кредитным рейтинговым агентством за любой отчетный период в течение последних трех лет фактов представления в Банк России отчетности по форме 0420880, содержащей неверные или неактуальные значения показателей, исправленная отчетность должна быть направлена кредитным рейтинговым агентством в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения в нее изменений.
В случае необходимости внесения изменений в отчетность по форме 0420880 и бухгалтерскую (финансовую) отчетность кредитного рейтингового агентства, представленные за один или несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность направляется кредитным рейтинговым агентством в Банк России отдельным архивным файлом, в который включается пояснительная записка, содержащая перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей и описание причин их отражения в отчетности.
Исправления показателей отчетности по форме 0420880, которые основаны на данных бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного рейтингового агентства, за отчетный период осуществляются в случае, если аналогичные исправления были произведены в бухгалтерской (финансовой) отчетности за тот же отчетный период.
Бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитного рейтингового агентства, исправленная в соответствии с пунктами 1.1-3.1 Положения Банка России от 28 декабря 2015 года № 523-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 года № 40826, 21 декабря 2016 года № 44853, 25 ноября 2019 года № 56612 (для кредитного рейтингового агентства, применяющего Положение Банка России № 532-П), или главой 2 Положения Банка России № 612-П (для кредитного рейтингового агентства, применяющего Положение Банка России № 612-П), должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения в нее изменений.
7. В случае если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым в соответствии со статьями 111 и 112 Трудового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 1, ст. 3; 2006, № 27, ст. 2878; 2012, № 18, ст. 2127), окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.
8. Обработка персональных данных, включая получение, использование, хранение и передачу персональных данных, осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3451; 2020, № 17, ст. 2701).
9. Суммы, относительные величины, количество отражаются в отчетности следующим образом:
сумма в валюте Российской Федерации, за исключением суммы по показателям бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного рейтингового агентства, и в иностранной валюте - в единицах валюты с точностью до двух знаков после запятой;
сумма по показателям бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного рейтингового агентства - в тысячах рублей с точностью до пяти знаков после запятой;
относительные величины (проценты, доли) - в процентах с двумя знаками после запятой;
количество, за исключением количества часов, - в целых единицах;
количество часов - с точностью до двух знаков после запятой.
Округление осуществляется по математическим правилам.
Даты указываются в формате "гггг-мм-дд", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день.
10. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления отчетности в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2019, № 52, ст. 7775).
11. Наименование юридического лица указывается в соответствии с его учредительными документами. Наименование юридического лица - нерезидента указывается на английском и русском языках.
12. Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица - нерезидента указываются на английском и русском языках.
13. Для резидентов в отчетности указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).
При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН указывается двенадцать нулей.
ИНН юридического лица должен соответствовать данным единого государственного реестра юридических лиц.
ИНН индивидуального предпринимателя должен соответствовать данным единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для нерезидентов в отчетности указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN).
При отсутствии у физического лица - нерезидента TIN указывается пять нулей.
При отсутствии у юридического лица - нерезидента TIN указывается его регистрационный номер в стране регистрации, а при отсутствии указанного номера - пять нулей.
14. Для юридического лица - резидента в отчетности указываются:
тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер юридического лица в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц;
восьмизначный цифровой код согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций.
15. Место нахождения (адрес) юридического лица - нерезидента, а также место жительства (наименование города, населенного пункта) физического лица - нерезидента указывается на английском и русском языках.
16. При составлении отчетности код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ):
для физического лица - цифровой код страны по ОКСМ, гражданином (подданным) которой является физическое лицо (при отсутствии гражданства указывается "Лицо без гражданства"). В случае наличия двойного гражданства указываются два кода ОКСМ;
для юридического лица - цифровой код страны по ОКСМ, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо.
В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, но не код страны, где расположена данная организация.
17. Для юридического лица в отчетности указывается код вида деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (далее - ОКВЭД) (если применимо - с использованием знака "."). При осуществлении юридическим лицом нескольких видов деятельности коды ОКВЭД указываются через запятую.
18. Понятия "контроль" и "значительное влияние" применяются в соответствии с:
Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года № 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года № 40940, 1 августа 2016 года № 43044 (далее - приказ Минфина России № 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года № 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года № 42869 (далее - приказ Минфина России № 98н);
Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20 июля 2017 года № 117н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 августа 2017 года № 47669, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года № 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года № 50779, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 года № 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2018 года № 51396.
Понятие "связанные стороны" применяется в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н.
19. Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют и состоит из трехзначного цифрового кода и трехбуквенного кода (с использованием разделителя "-").
20. Для составления отчетности посредством формирования показателей кредитное рейтинговое агентство должно использовать группировку показателей отчетности, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах (таблица группировки показателей отчетности кредитного рейтингового агентства, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах).
Таблица группировки показателей отчетности кредитного рейтингового агентства, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах
С 1 апреля 2021 г. для кредитных рейтинговых агентств заново определяются содержание отчетности перед ЦБ, а также форма, сроки и порядок ее составления и представления. Они заменят установленные в 2016 г.
Новые требования применяются начиная с отчетности за период, в котором Указание вступает в силу.