Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
(1).jpg)
Программа разработана совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Главная инспекция Банка России направляет в пределах своей компетенции ответы на вопросы, поступившие в Банк России при подготовке к встрече руководителей Банка России с руководителями коммерческих банков 13-14 февраля 2020 года в пансионате "БОР" (письмо от 03.02.2020 N 2-5/83, вх. N 47006 от 05.02.2020).
Приложение: 1 ф.
|
Заместитель Председателя Банка России - руководитель Главной инспекции Банка России |
В.А. Сафронов |
|
Вопросы и предложения (приведены в редакции заявителя, орфография и пунктуация сохранены) |
Ответы и комментарии |
|---|---|
| Вопросы по проверкам | |
| 1. План проверок кредитных организаций не публикуется, что делает любую проверку внезапной и не позволяет осуществлять планирование отдельных процессов с высокой определенностью (графики отпусков сотрудников, подготовка помещений и техники для инспекционной группы, формирование специальных форм и выгрузок, не используемых кредитной организацией в обычной деятельности). Каковы перспективы повышения прозрачности работы инспекционного блока для кредитных организаций, отнесенных к 1,2 классификационным группам по оценке экономического положения? | 1. План проверок не является публичным документом, поскольку нормативными актами Банка России в соответствии с законодательством Российской Федерации установлена необходимость обеспечения сохранности содержащейся в нем информации, что обусловлено, в том числе необходимостью обеспечения устойчивости финансовой системы. Доступ к такой информации широкого круга пользователей может спровоцировать озабоченность перспективами деятельности поднадзорного лица, подлежащего проверке, как со стороны вкладчиков, так и других участников финансового рынка, что в свою очередь может отрицательно сказаться на его функционировании. 2. Понимая необходимость обеспечения возможности подготовки кредитной организации к проверке, Банк России заблаговременно извещает кредитную организацию о предстоящем проведении плановой проверки (направляет уведомление о проведении проверки). Данное положение закреплено в новой редакции Инструкции о порядке проведения проверок (Инструкции N 202-И1), вступившей в силу 08.05.2020. Такое уведомление направляется, как правило, не менее, чем за 15 рабочих дней до начала проверки. В целях возможного сокращения периода проверки уведомление о проведении проверки содержит конкретный перечень требований по подготовке документов (информации), подлежащих представлению рабочей группе, в том числе электронных документов (информации), выборок информации (наборов записей), а также по осуществлению организационных мероприятий, например, по подготовке помещения для рабочей группы и его оборудованию техническими средствами. Также в этих целях практикуется включение в такое уведомление просьбы о представлении в инспекционное подразделение учетно-операционной и иной информации в электронном виде до начала проверки для обеспечения возможности ее заблаговременного тестирования (на предмет качества данных). 3. Кроме того, Инструкцией N 202-И предусмотрена возможность обсуждения предварительных результатов проверки в рамках совещания с руководителем поднадзорного лица. Такое совещание проводится по решению руководителя надзорного подразделения, осведомленного о текущих результатах проверки и представитель которого зачастую принимает в ней участие. Данная форма взаимодействия позволяет Банку России учесть позицию поднадзорного лица по проверяемым вопросам его деятельности, а проверяемой организации - сконцентрировать внимание на выявленных регулятором зонах повышенного риска. |
| 2. Предлагается рассмотреть вопрос о стандартизации базового перечня и формы предоставления информации в ходе проверок. Есть ли возможность сформировать шаблоны таблиц, ведомостей, реестров, перечень выписок, документов и т.д., которые запрашивают рабочие группы Банка России при инспекционных проверках и актуализировать их ежегодно (1 раз в год)2. | На официальном сайте Банка России в сети Интернет публикуются требования к представлению кредитными организациями учетно-операционной информации (УОИ) (как в соответствии с Указанием N 3462-У3, так и в соответствии с Указанием N 4927-У4 и Инструкцией N 202-И) и инсталляционный комплект ПО "Модуль контроля данных" (МоКоД) для проверки качества формирования УОИ. На указанном сайте также размещены требования к составу и форматам представления данных о кредитах физических лиц (так называемый Реестр ссуд физических лиц), кредитных досье заемщиков, данных для расчета показателя долговой нагрузки (ПДН), данных для расчета надбавок в соответствии с Указанием N 4892-У5. Таким образом, Банком России стандартизированы требования к представлению основного массива данных, востребованных в ходе проверок. При этом в отдельных случаях может возникнуть потребность в получении данных в индивидуальном формате с учетом анализа конкретной ситуации и специфики деятельности поднадзорного лица, в том числе используемых им программно-аппаратных средств. |
| 3. Предусматривается ли в новой редакции инструкции Банка России "О порядке проведения уполномоченными представителями (служащими) Банка России (в том числе с участием служащих государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов") проверок поднадзорных Банку России лиц при осуществлении контроля и надзора за их деятельностью" упрощение организации проверок? В какие сроки данные новшества будут реализованы? | Издана и 08.05.2020 вступила в силу Инструкция от 15.01.2020 N 202-И, которая зарегистрирована Минюстом России 22.04.2020 N 58159. В Инструкции N 202-И реализована единая управленческая политика Банка России в сфере инспекционной деятельности в отношении всех поднадзорных лиц. Новый порядок осуществления контактного надзора соотносится с мероприятиями, проводимыми Банком России по оптимизации нормативной базы в рамках "регуляторной гильотины" и снижению административной нагрузки на поднадзорные лица, и предусматривает в том числе: - увеличение периодичности проведения проверок банков с "не реже одного раза в 24 месяца" до "не реже одного раза в три года"; - взаимодействие с проверяемым поднадзорным лицом в электронной форме посредством личного кабинета, что позволяет значительно снизить затраты проверяемых организаций на обмен документами с инспекторами, в том числе за счет отказа от копирования и прошивки больших массивов бумажных документов; - возможность проведения одной проверки поднадзорного лица по осуществляемым им направлениям деятельности на различных сегментах финансового рынка одной рабочей группой на основании одного поручения; - упразднение требования о заверении подтверждающих документов кредитной организации ее бухгалтерским работником; - сокращение объема акта проверки за счет отказа от приложения к акту проверки подтверждающих документов, полученных от кредитной организации; - значительное упрощение процесса ознакомления кредитной организации с актом проверки за счет перевода его в электронный вид; - увеличение для всех банков срока ознакомления с актом проверки до 10 рабочих дней. |
| 4. Вновь поднимаются банками следующие вопросы: 4.1. В ходе инспекционной проверки банки сталкиваются с запросом информации, которая уже была направлена в надзорный орган. Предполагается ли оптимизация взаимодействия между подразделениями Банка России для исключения повторных представлений документов и сведений? | Такой процесс идет. Во внутренних документах Банка России закреплено, что: - в целях исключения дублирования запроса документов подразделениями дистанционного и контактного надзора в ходе проведения проверок такие запросы осуществляются только через рабочие группы; - при формировании риск-ориентированного задания на проверку, по общему правилу, исключаются требования о проведении повторной оценки активов кредитной организации на определенную дату, которые уже были оценены дистанционным надзором и (или) Службой анализа рисков Банка России. |
| 4.2. В ходе проверок банки сталкиваются с практикой запроса выписок по счетам клиентов в других кредитных организациях. Почему Банк России не может запросить данные выписки у конкретных банков самостоятельно? При этом есть понимание, что Банк России располагает информацией о движении денежных средств клиентов посредством имеющего у регулятора программного комплекса. По устной информации клиентов, обслуживающихся также в крупнейших банках, последние не запрашивают у них выписки. Это возможно ставит в неравные конкурентные условия банки разного масштаба. | Банк России в ходе осуществления контактного надзора исходит из необходимости оптимизации проверочных процедур, предъявления единых требований независимо от масштабов деятельности проверяемого объекта. Рабочие группы требуют представления выписок по счетам клиентов у других банков, которые кредитные организации в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России (например, Положением Банка России от 28.06.2017 N 590-П6) должны запрашивать самостоятельно в рамках оценки кредитного риска и помещать в кредитное досье заемщика в качестве документа, подтверждающего профессиональное суждение кредитной организации. При их отсутствии запросы осуществляются уполномоченными представителями Банка России (инспекторами) самостоятельно либо через проверяемую организацию в рамках обеспечения содействия проведению проверки. |
| 5. Планирует ли Банк России в дополнение к дистанционной надзорной оценке ВПОДК банков и банковских групп осуществлять оценку ВПОДК также в рамках инспекционных проверок? Если да, то когда планируется начать реализацию оценки ВПОДК банков и банковских групп в рамках инспекционных проверок? В отношении каких категорий банков? | Главная инспекция будет проводить проверки по данному вопросу в случае возникновения такой потребности у подразделений дистанционного надзора. |
| Темы для обсуждения | |
| 1. Банки обращают внимание на то, что численность рабочих групп Банка России несоразмерна масштабам проверяемой кредитной организации. Например, при численности сотрудников банка с базовой лицензией не более 50 человек, количество проверяющих составляет 20 человек. Есть ли у Банка России норма по количеству проверяющих в зависимости от размера капитала, численности кредитной организации и т.д.? Для организации проведения проверки кредитная организация должна предоставить рабочие места проверяющим. Для этого банки даже вынуждены докупать компьютеры и другое оборудование для проверяющих. Эти расходы не запланированы бизнесом, особенно для ББЛ. | На практике состав (численность) рабочих групп определяется исходя из предполагаемой длительности проверки, перечня вопросов, подлежащих исследованию, и объема выборки (которая, в свою очередь, может зависеть как от масштабов, так и от характера деятельности банка - например, вовлеченности в проведение сомнительных операций). На увеличение количественного состава рабочей группы может оказать влияние необходимость осуществления кратковременных проверочных действий одновременно в нескольких подразделениях кредитной организации (например, для наблюдения за проведением ревизии). При этом такие сотрудники после выполнения своей функции не принимают дальнейшего участия в проверке. Кроме того, специалисты, включенные в поручение на проведение проверки, могут не одновременно присутствовать в месте проведения проверки, в том числе с учетом необходимости соблюдения особых санитарно-гигиенических норм (например, в условиях пандемии) и периода их привлечения к проверке для выполнения индивидуальных заданий в соответствии с имеющимися компетенциями. Применение такого подхода позволяет повысить темп проверочных мероприятий и, в конечном счете, оптимизировать административную нагрузку на банки в связи с проведением проверки. При этом, в случае необходимости уточнения каких-либо вопросов, связанных с подготовкой к проверке в соответствии с полученным уведомлением (например, уточнения количества рабочих мест, которые требуется оборудовать), формой данного документа предусмотрено указание контактных данных сотрудника Банка России, уполномоченного взаимодействовать с поднадзорным лицом по данным вопросам. |
| 2. На текущий момент существует целый ряд разъяснений Банка России по применению нормативной базы (в том числе Положения 590-П). При этом при использовании разъяснений 2006 - 2012 годов Банк России (надзор и инспекция) ссылаются на фактор "старости" документов и данные документы не принимают к обсуждению. При этом глубина "старости" не установлена и документы указанного периода официально не отменены. Также при таком подходе часть вопросов регулирования, традиционно являющейся априорной для рынка, становится незарегламентированной. Сотрудники Банка России, кураторы банков регулярно получают внутренние разъяснения о прочтении нормативных документов. Как следствие, при изменении трактовок некоторых норм Положения 590-П в ходе текущих поверок выясняется, что пункты, прописанные в кредитных договорах, во внутренних положениях банков некоторое время назад и уже неоднократно проверенные представителями Банка России (в т.ч. СТБН), оказываются неверными и влекут за собой досоздание резервов. Своевременное направление аналогичных актуальных разъяснений до банков привело бы к предотвращению замечаний и рисков. | Вопрос относится к компетенции Департамента банковского регулирования, которым осуществляются мероприятия по разработке базы знаний ответов на типовые вопросы по применению нормативных актов Банка России с удобным функционалом поиска, доступной как для внутренних, так и для внешних пользователей. |
------------------------------
1 Инструкция Банка России от 15.01.2020 N 202-И "О порядке проведения Банком России проверок поднадзорных лиц" зарегистрирована Минюстом России 22.04.2020 N 58159.
2 Запросов при проверках очень много, почти все требует автоматизации, последующей проверки, а время на исполнение заявок - обычно менее 1 дня. Все это занимает очень много времени большого количества сотрудников, работать приходится вечерами, ночами, в выходные. При наличии официальной раскрытой информации, у банков была бы возможность делать это заранее и периодически актуализировать автоматизированные формы.
3 Указание Банка России от 30.11.2014 N 3462-У "О составе и форматах представления учетно-операционной и иной информации кредитной организации (ее филиала) в электронном виде".
4 Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
5 Указание Банка России от 31.08.2018 N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала".
6 "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
Банк России ответил на вопросы:
- о возможности формировать шаблоны таблиц, ведомостей, реестров, перечень выписок, документов, которые запрашивают рабочие группы при инспекционных проверках;
- о норме по количеству проверяющих в зависимости от размера капитала, численности кредитной организации;
- о предоставлении документов в ходе проверок.
