Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Указание Банка России от 8 апреля 2020 г. № 5434-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 февраля 2018 года № 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"

Обзор документа

Указание Банка России от 8 апреля 2020 г. № 5434-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 февраля 2018 года № 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"

На основании подпункта 3 пункта 2 статьи 39, пунктов 1 и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 49, ст. 4562; 2016, № 27, ст. 4225; 2019, № 18, ст. 2199; № 30, ст. 4150), абзаца семнадцатого подпункта 1 пункта 3 статьи 34 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 19, ст. 2071; 2018, № 31, ст. 4858), подпункта 10 пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 30, ст. 3028; 2018, № 31, ст. 4858) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 30, ст. 4084):

1. Внести в Указание Банка России от 8 февраля 2018 года № 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2018 года № 50765, следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. В части I:

1.1.1.1. Заголовочную часть отчетности "Отчет по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" после слова "Месячная" дополнить словом "(Квартальная)".

1.1.1.2. В Порядке составления отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчет по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - справка о стоимости чистых активов) составляется:

акционерным инвестиционным фондом - начиная с календарного месяца, в котором ему предоставлена лицензия на осуществление деятельности инвестиционного фонда, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) указанная лицензия;

управляющей компанией паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, - начиная с квартала, в котором завершено (окончено) формирование паевого инвестиционного фонда, до квартала, предшествующего кварталу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов;

управляющей компанией паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, - начиная с календарного месяца, в котором завершено (окончено) формирование паевого инвестиционного фонда, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов.

Справка о стоимости чистых активов составляется посредством формирования показателей с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 13-21 приложения 2 к настоящему Указанию, в следующие отчетные даты:

для акционерных инвестиционных фондов - последний календарный день отчетного месяца;

для управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, инвестиционные паи которых предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, - последний рабочий день отчетного квартала;

для управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, инвестиционные паи которых не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, - последний рабочий день отчетного месяца.";

пункт 15 признать утратившим силу.

1.1.2. В части II:

1.1.2.1. В таблице "Информация об организации":

таблицу изложить в следующей редакции:

"Информация о некредитной финансовой организации

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Код некредитной финансовой организации: по ОКПО1     ifrs-ru_KodNekreditnojFinansovojOrganizacziiPoOКРО
2 Код некредитной финансовой организации: регистрационный номер     ifrs-ra_KodNekreditnoj FinansovojOrganizacziiRegistraczionnyjNomer
3 Код территории по ОКАТО2     ifrs-ru_KodTerritoriiPoOkato
4 Почтовый адрес     ifrs-ru_PochtovyjAdres
5 Полное наименование некредитной финансовой организации     ifrs-ru_PolnoeNaimenovanieOrganizaczii
6 Сокращенное наименование некредитной финансовой организации     ifrs-ru_SokrashhennoeNaimenovanieOrganizaczii
7 Код некредитной финансовой организации: основной государственный регистрационный номер     ifrs-ru_Osnovnoj GosudarstvennyjRegistraczionnyjNomer
8 Инициалы, фамилия лица, подписавшего отчетность     ifrs-ru_FIODolzhnostnogoLiczaPodpisavshegoOtchet
9 Должность лица, подписавшего отчетность     ifrs-ru_DolzhnostLiczaPodpisavshegoOtchet
10 Дата подписания отчетности     ifrs-ru_DataPodpisaniyaOtchetnosti

“;

дополнить сносками 1 и 2 следующего содержания:

"1 Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

2 Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.".

1.1.2.2. В таблице "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации":

в наименовании слово "организации" заменить словом "организации1";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"1 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420002.";

в графе 2 строк 4 и 25 слово "организации" заменить словами "некредитной финансовой организации";

графу 2 строки 23 изложить в следующей редакции: "Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток";

графу 2 строки 37 изложить в следующей редакции: "Итого обязательств";

строку 44 изложить в следующей редакции:

"

44 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymlnstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD

";

графу 2 строки 52 изложить в следующей редакции: "Итого капитала"; дополнить строками 54, 54.1, 55 и 55.1 следующего содержания:

"

54 Наименование строки бухгалтерского баланса, по которой приведена расшифровка     ifrs-ru_BS_PURCBLineEnumerator
54.1     Расшифровка строк бухгалтерского баланса dim-int_BSLineDetails_Taxis
55 Значение показателя, расшифровывающего строку бухгалтерского баланса на отчетную дату     ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_BS
55.1     Расшифровка строк бухгалтерского баланса dim-int_BSLineDetails_Taxis

".

1.1.2.3. В таблице "Отчет о финансовом результате некредитной финансовой организации":

наименование изложить в следующей редакции: "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации1";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"1 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420003.";

в графе 2 строк 2, 3, 6, 7 и 19 слова "по операциям" заменить словами "от операций";

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "процентные доходы";

строки 10 и 11 изложить в следующей редакции:

"

10 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости     ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoFAOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimosti
11 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход     ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymlnstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD

";

графу 2 строки 38 дополнить словами ", в том числе:";

в графе 2 строки 43 слово "связанное" заменить словом "связанным";

строки 50-54 изложить в следующей редакции:

"

50 чистое изменение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:     ifrs-ruCHistoelzmenenieOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymlnstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD
51 восстановление (создание) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход     ifrs-ru_VosstanovlenieSozdanieOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymlnstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD
52 влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход     ifrs-ru_VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSVosstanovleniemSozdaniemOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymlnstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD
53 переклассификация оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход     ifrs-ru_PereklassifikacziyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymlnstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD
54 налог на прибыль, связанный с переклассификацией оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход     ifrs-ru_NalogNaPribylSvyazannyj SPereklassifikacziejOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymlnstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD

";

графу 2 строки 67 изложить в следующей редакции: "Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период";

дополнить строками 69, 69.1, 70 и 70.1 следующего содержания:

"

69 Наименование строки отчета о финансовых результатах, по которой приведена расшифровка     ifrs-ru_PL_PURCBLine_Enumerator
69.1     Расшифровка строк отчета о финансовых результатах dim-int_PL_LineDetails_Taxis
70 Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о финансовых результатах за отчетный период     ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_PL
70.1     Расшифровка строк отчета о финансовых результатах dim-int_PLLineDetails_Taxis

".

1.1.2.4. В таблице "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации":

в наименовании слово "организации" заменить словом "организации1";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"1 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420004.";

графу 2 строки 10 изложить в следующей редакции: "Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей участия)";

графу 2 строки 13 изложить в следующей редакции: "Прочие распределения в пользу акционеров (участников)";

графу 2 строки 14 изложить в следующей редакции: "Прочее движение резервов";

дополнить строками 17, 17.1, 18, 18.1, 19, 19.1, 20 и 20.1 следующего содержания:

"

17 Наименование строки отчета об изменении капитала, по которой приведена расшифровка     ifrs-ru_SOCIE_PURCBChangesInEquity_Enumerator
17.1     Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка dim-int_SoCIELineitem_Taxis
18 Наименование компонента капитала, по которому приведена расшифровка     ifrs-ru_SOCIE_PURCBComponentsOfEquity_Enumerator
18.1     Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка dim-int_SoCIELineitem_Taxis
19 Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменении капитала на отчетную дату     ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_SOCIE
19.1     Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка dim-int_SoCIELineitem_Taxis
20 Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменении капитала за отчетный период     ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_SOCIE
20.1     Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка dim-int_SoCIELineitem_Taxis

".

1.1.2.5. В таблице "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации":

в наименовании слово "организации" заменить словом "организации1"; дополнить сноской 1 следующего содержания:

"!Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420005.";

после строки 42 дополнить строкой 42.1 следующего содержания:

"

42.1 Платежи в погашение обязательств по договорам аренды     ifrs-ru_PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy

";

в графе 2 строки 48 слова "на конец" заменить словами "на начало";

после строки 48 дополнить строками 49, 50, 50.1, 51, 51.1, 52 и 52.1 следующего содержания:

"

49 Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода     ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaIIxEkvivalentyVklyuchayaOverdrafty
50 Наименование строки отчета о потоках денежных средств, по которой приведена расшифровка     ifrs-ra_CF_PURCBLine_Enumerator
50.1     Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств dim-int_CFLineDetails_Taxis
51 Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств на отчетную дату     ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_CF
51.1     Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств dim-int_CFLineDetails_Taxis
52 Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств за отчетный период     ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_CF
52.1     Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств dim-int_CFLineDetails_Taxis

".

1.1.2.6. В графе 2 строки 11 таблицы 1.1 слово "Место" заменить словом "Места".

1.1.2.7. В таблице 3.1:

наименование изложить в следующей редакции: "Основы составления отчетности";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1 Некредитная финансовая организация должна явно и однозначно указать основы подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности     ifrs-ru_NekreditnayaFinansovayaOrganizacziyaDolzhnaYAvnoIOdnoznachnoUkazatOsnovyPodgotovkiBFO

".

1.1.2.8. В таблице 4.1:

таблицу изложить в следующей редакции:

"Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 МСФО (IAS) 11. Суждения (помимо тех, которые связаны с оценкой), которые были выработаны руководством в процессе применения учетной политики и которые оказывают наибольшее влияние на суммы, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности     ifrs-ru_SuzhdeniyaPomimoTexKotoryeSvyazanySOczenkojKotoryeByliVyrabotanyRukovodstvomVProczessePrimeneniyaUchetnojPolitikilKotoryeOkazyvayutNaibolsheeZnachitelnoeVozdejstvieNaSummyOtrazhennyeVBuxgalterskojFinansovojOtchetnosti
2 МСФО (IAS) 1. Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства (указываются статьи отчетности, на суммы которых профессиональные оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие, и приводятся комментарии в отношении того, каким образом влияют профессиональные суждения на оценку этих статей)     ifrs-ruVliyanieOczenoklDopushhenijNaPriznannyeAktivylObyazUkazyvStatiOtchetnostiNaSummyKotoryxProfessOczenkilDopushheniyaOkazyvayutNaiboleeSushhestvVozdejstvielPrivodyatsyaKommentVOtnosheniiTogoKakimObrazomVliyayutProfessionalnyeSuzhdeniyaNaOczenkuEtixStatej
3 МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 132, МСФО (IFRS) 93. Ключевые подходы к оценке финансовых инструментов     ifrs-ru_KlyuchevyePodxodyKOczenkeFinansovyxlnstrumentov
4 МСФО (IAS) 214. Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте     ifrs-ru_PereoczenkaAktivovIObyazatelstvVyrazhennyxVInostrannojValyute
5 МСФО (IAS) 1. Непрерывность деятельности     ifrs-ru_NepreryvnostDeyatelnosti
6 МСФО (IAS) 295. Информация в отношении пересчета показателей предыдущих периодов с учетом изменений общей покупательной способности рубля     ifrs-ru_InformacziyaVOtnosheniiPereschetaPokazatelejPredydushhixPeriodovSUchetomlzmenenijObshhejPokupatelnojSposobnostiRublya
7 МСФО (IAS) 86. Описание изменений учетной политики, их причин и характера (раскрываются наименование МСФО, в соответствии с которым производятся изменения, причины, по которым применение новых МСФО обеспечивает более надежную и уместную корректировку, и дается описание влияния изменений учетной политики на корректировки текущего и предыдущего периода)     ifrs-ru_OpisanieIzmenenijUchPolitPrichinlXarakteraRaskrNaimMSFOVSootvSKotProizvodyatsyalzmenPrichinyPoKotorymPrimenenieNovyxMSFOObespechivaetBoleeNadezhnuyuIUmestnuyuKorrektirovkuIDaetsyaOpisanieVliyaniyalzmenUchPolitikiNaKorrektTekushhegoIPredydPerioda
8 МСФО (IAS) 8. Приводятся наименования выпущенных, но не вступивших в силу МСФО с указанием дат, с которых планируется применение этих МСФО, дат, с которых требуется применение этих МСФО, характера предстоящих изменений в учетной политике, обсуждения ожидаемого влияния на отчетность или указанием того, что такое влияние не может быть обоснованно оценено     ifrs-ru_UkazyvayutsyaNaimenVypushhNoNeVstupivshixVSiluMSFOSUkazaniemDatSKotoryxPlaniraetsyaPrimenenieEtixMSFOdatSKotoryxTrebuetsyaPrimenEtixMSFOXarakteraPredstoyashhixIzmenenijVUchetnojPolitikeObsuzhdeniyaOzhidaemogoVliyaniyaNaOtchetnoSt
9 МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 77. Критерии признания и база оценки денежных средств и их эквивалентов     ifrs-ru_KriteriiPriznaniyalBazaOczenkiDenezhnyxSredstvIIxEkvivalentov
10 МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7. Критерии признания и база оценки средств, размещенных в кредитных организациях и банках-нерезидентах     ifrs-ru_KriteriiPriznaniyalBazaOczenkiSredstvRazmeshhennyxVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax
11 МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9. Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyalPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok
12 МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9. Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyalPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchij S ovokupnyjDoxod
13 МСФО (IFRS) 9, МСФО (IFRS) 7. Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyalPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
14 МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 278. Порядок признания и последующего учета инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyalPosleduyushhegoUchetalnvesticzijVDochernieSovmestnoKontroliruemyelAssocziirovannyePredpriyatiya
15 МСФО (IAS) 1. Порядок признания и последующего учета прочих активов     ifrs-ruPoryadokPriznaniyalPosleduyushhegoUchetaProchixAktivov
16 МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9. Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyalPosleduyushhegoUchetaFinansovyxObyazateIs tvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribyllliUbytok
17 МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9. Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyalPosleduyushhegoUchetaFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti
18 МСФО (IAS) 329. Порядок проведения взаимозачетов финансовых активов и финансовых обязательств     ifrs-ru_PoryadokProvedeniyaVzaimozachetovFinansovyxAktivovIFinansovyxObyazatelstv
19 МСФО (IFRS) 7. Хеджирование потоков денежных средств (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)     ifrs-ru_XedzhirovaniePotokovDenezhnyxSredstvOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniya
20 МСФО (IFRS) 7. Хеджирование справедливой стоимости (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)     ifrs-ru_XedzhirovanieSpravedlivojStoimostiOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiraemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniya
21 МСФО (IFRS) 7. Хеджирование чистых инвестиций в иностранные подразделения (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)     ifrs-ru_XedzhirovanieCHistyxInvesticzijVInostrannyePodrazdeleniyaOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstramentamiXedzhirovaniya
22 МСФО (IAS) 4010. Применяемая модель учета инвестиционного имущества     ifrs-ra_PrimenyaemayaModelUchetalnvesticzionnogolmushhestva
23 МСФО (IAS) 40. Критерии, используемые организацией в целях проведения различия между инвестиционным имуществом и объектами собственности, занимаемыми владельцем, а также имуществом, предназначенным для продажи в ходе обычной деятельности     ifrs-ru_KriteriiIspolzuemyeOrganizacziejVCZelyaxProvedeniyaRazlichiyaMezhduInvesticzionnymlmushhestvomlObektami S obstvennostiZanimaemymiVladelczemATakzhelmushhestvomPrednaznachennymDlyaProdazhiVXodeObychnojDeyatelnosti
24 МСФО (IAS) 40. Степень, в которой справедливая стоимость инвестиционного имущества (измеренная или раскрытая в бухгалтерской (финансовой) отчетности) основана на оценке, произведенной независимым оценщиком, обладающим соответствующей признанной профессиональной квалификацией, а также недавним опытом проведения оценки инвестиций в недвижимость той же категории и того же места нахождения, что и оцениваемый объект     ifrs-ru_StepenVKotoroj SpravedlStoimostlnvesticzionnogolmushhestvaIzmerenliRaskrytayaVBuxgalterskojFinOtchOsnovanaNaOczenkeProizvedjNezavisiOczenshhikomObladayushhimSootvetstvuyushhejPriznannojProfessKvalifikacziej
25 МСФО (IAS) 1611. База, используемая для оценки основных средств (для каждого класса активов)     ifrs-ru_BazaIspolzuemayaDlyaOczenkiOsnovnyxSredstvDlyaKazhdogoKlassaAktivov
26 МСФО (IAS) 16. Применяемый метод амортизации (для каждого класса активов)     ifrs-ru_PrimenyaemyjMetodAmortizacziiDlyaKazhdogoKlassaAktivov
27 МСФО (IAS) 16. Применяемые сроки полезного использования (для каждого класса активов)     ifrs-ru_PrimenyaemyeSrokiPoleznogoIspolzovaniyaDlyaKazhdogoKlassaAktivov
28 МСФО (IAS) 3812. Определение и состав нематериальных активов     ifrs-ru_OpredelenieISostavNematerialnyxAktivov
29 МСФО (IAS) 1. База оценки для каждого класса активов (стоимость приобретения за вычетом амортизации или стоимость переоценки за вычетом амортизации)     ifrs-ru_BazaOczenkiDlyaKazhdogoKlassaAktivovStoimostPriobreteniyaZaVychetomAmortizacziilliStoimostPereoczenkiZaVychetomAmortizaczii
30 МСФО (IAS) 38. Раскрытие для каждого класса активов с неопределенным сроком полезного использования факта ежегодного тестирования на обесценение, информации о наличии возможных признаков обесценения     ifrs-ru_RaskrytieDlyaKazhdogoKlassaAktivovSNeopredelennymSrokomPoleznogoIspolzovaniyaFaktaEzhegodnogoTestirovaniyaNaObesczenenielnformacziiONalichiiVozmozhnyxPriznakovObesczeneniya
31 МСФО (IAS) 38. Применяемые сроки и методы амортизации для нематериальных активов с ограниченным сроком использования     ifrs-ru_PrimenyaemyeSrokilMetodyAmortizaczHDlyaNematerialnyxAktivovSOgranichermymSrokomlspolzovaniya
32 МСФО (IAS) 1. Порядок учета затрат на создание нематериальных активов собственными силами     ifrs-ru_PoryadokUchetaZatratNaSozdanieNematerialnyxAktivovSobstvennymiSilami
33 МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 1913. Порядок признания расходов, связанных с начислением заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, выплат по отпускам, пособий по временной нетрудоспособности и уходу за ребенком, вознаграждений по итогам года, выходных пособий     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaRasxodovSvyazannyxSNachisleniemZarabotnojPlatyVklyuchayaKompensaczionnyelStimuliruyushhieVyplatySvyazannyxSNachisleniemVyplatPoOtpuskamPosobiyamPoVremennojNetrudosposobnostilUxoduZaRebenkomVoznagrazhdeniePoItogamGodaVyxodnyePosobiya
34 МСФО (IAS) 19. Описание пенсионных планов с установленными выплатами, реализуемых некредитной финансовой организацией     ifrs-ru_OpisaniePensionnyxPlanovSUstanovlennymiVyplatamiRealizuemyxNegosudarstvennymPensionnymFondom
35 МСФО (IAS) 19. Использование метода дисконтированной стоимости для определения размера обязательства по пенсионному обеспечению и соответствующей стоимости вклада работников в отношении текущего периода     ifrs-ru_IspolzovanieMetodaDiskontirovannojStoimostiDlyaOpredeleniyaRazmeraObyazatelstvaPoPensionnomuObespecheniyuISootvetstvuyushhejStoimostiVkladaRabotnikovVOtnosheniiTekushhegoPerioda
36 МСФО (IAS) 19. Порядок отражения в отчетности вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами     ifrs-ruPoryadokOtrazheniyaVOtchetnostiVoznagrazhdenijRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennyxFiksiruemymiPlatezhami
37 МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 514. Порядок признания и последующего учета долгосрочных активов, предназначенных для продажи     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyalPosleduyushhegoUchetaDolgosrochnyxAktivovPrednaznachennyxDlyaProdazhi
38 МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 3715. Порядок признания и последующего учета резервов - оценочных обязательств     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyalPosleduyushhegoUchetaRezervov-OczenochnyxObyazatelstv
39 МСФО (IFRS) 16. Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по аренде     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaObyazatelstvPoArende
40 МСФО (IFRS) 16. Использование освобождения, предусмотренного для договоров краткосрочной аренды, и освобождения, предусмотренного для аренды объектов с низкой стоимостью     ifrs-ru_IspolzovanieOsvobozhdeniyaPredusmotrennogoDlyaDogovorovKratkosrochnojArendylOsvobozhdeniyaPredusmotrennogoDlyaArendyObektovSNizkoj Stoimostyu
41 МСФО (IFRS) 9. Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaKreditorskojZadolzhennosti
42 МСФО (IAS) 1. Порядок признания и оценки уставного капитала, эмиссионного дохода     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyalOczenkiUstavnogoKapitalaEmissionnogoDoxoda
43 МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7. Порядок признания и оценки собственных выкупленных акций (долей)     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyalOczenkiSobstvennyxVykuplennyxAkczij
44 МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7. Порядок признания и оценки резервного капитала     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyalOczenkiRezervnogoKapitala
45 МСФО (IAS) 1216. Порядок признания, оценки, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства     ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaOczenkiPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaOtlozhennogoNalogovogoAktivalOtlozhennogoNalogovogoObyazatelstva
46 МСФО (IAS) 1017, МСФО (IAS) 32. Порядок отражения дивидендов     ifrs-ru_PoryadokOtrazheniyaDividendov

";

сноску 1 изложить в следующей редакции:

"1 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 1 "Представление финансовой отчетности", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года № 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года № 40940, 1 августа 2016 года № 43044 (далее - приказ Минфина России № 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года № 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года № 42869 (далее - приказ Минфина России № 98н), приказом Министерства финансов Российской Федерации" от 11 июля 2016 года № 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года № 43044 (далее - приказ Минфина России № 111н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 октября 2018 года № 220н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 ноября 2018 года № 52703 (далее - приказ Минфина России № 220н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 августа 2019 года № 119н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Определение существенности (Поправки к МСФО (IAS) 1 и МСФО (IAS) 8)" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 октября 2019 года № 56149 (далее - приказ Минфина России № 119н).";

дополнить сносками 2-17 следующего содержания:

"2 Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н.

3 Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации, приказом Минфина России № 111н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года № 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года № 50779 (далее - приказ Минфина России № 56н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 сентября 2019 года № 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2019 года № 56187 (далее - приказ Минфина России № 146н).

4 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 21 "Влияние изменений валютных курсов", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н.

5 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 29 "Финансовая отчетность в гиперинфляционной экономике", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н.

6 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 8 "Учетная политика, изменения в бухгалтерских оценках и ошибки", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 220н, приказом Минфина России № 119н.

7 Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 7 "Финансовые инструменты: раскрытие информации", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н.

8 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 27 "Отдельная финансовая отчетность", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н.

9 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 32 "Финансовые инструменты: представление", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н.

10 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 40 "Инвестиционная недвижимость", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20 июля 2017 года № 117н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 августа 2017 года № 47669.

11 Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 16 "Аренда", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 111н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 146н.

12 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 38 "Нематериальные активы", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н, приказом Минфина России № 220н.

13 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 19 "Вознаграждения работникам", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 июля 2018 года № 153н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2018 года № 51736.

14 Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 5 "Внеоборотные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 146н.

15 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 37 "Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н, приказом Минфина России № 220н, приказом Минфина России № 119н.

16 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 12 "Налоги на прибыль", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н, приказом Минфина России № 56н, приказом Минфина России № 146н.

17 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 10 "События после отчетного периода", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 119н.".

1.1.2.9. В таблице 5.1:

наименование изложить в следующей редакции: "Денежные средства";

строку 7 изложить в следующей редакции:

"

7 Текстовое раскрытие. Денежные средства     ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieDenezhnyeSredstvaTextBlock

".

1.1.2.10. В таблице 5.2:

наименование изложить в следующей редакции: "Компоненты денежных средств и их эквивалентов";

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_Denezhnye SredstvaZaVychetomDenezhnyxSredstvOgranichennyxVIspolzovanii";

после строки 4 дополнить строкой 4.1 следующего содержания:

"

4.1 Прочее     ifrs-ru_ProcheeKomponentyDenezhnyxSredstvIIxEkvivalentov

".

1.1.2.11. В таблице 5.3:

в графе 2 строк 3 и 10 слово "поступления" заменить словом "поступление";

в графе 2 строки 15 слово "Информация" заменить словами "Текстовое раскрытие. Информация".

1.1.2.12. После таблицы 5.3 дополнить таблицами 5.4 и 5.5 следующего содержания:

"Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:     ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost
1.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
1.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
1.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
2 Поступление финансовых активов, в том числе:     ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov
2.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
2.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
2.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnosti Axis
3 Прекращение признания финансовых активов, в том числе:     ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov
3.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
3.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
3.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
4 Списание финансовых активов, в том числе:     ifrs-ru_SpisanieFinansovyxAktivov
4.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
4.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
4.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnosti Axis
5 Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:     ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva
5.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
5.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
5.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
6 Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:     ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
6.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
6.2     По типам денежных средств dim- int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
6.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
7 Прочие изменения, в том числе:     ifrs-ru_ProchieIzmeneniya
7.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
7.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
7.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnosti Axis
8 Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:     ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost
8.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
8.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
8.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

Таблица 5.5. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKi′editnyeUbytki
1.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
1.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
1.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
2 Поступление финансовых активов, в том числе:     ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov
2.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
2.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
2.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
3 Прекращение признания финансовых активов, в том числе:     ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov
3.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
3.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
3.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim- int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
4 Списание финансовых активов, в том числе:     ifrs-ru_SpisanieFinansovyxAktivov
4.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
4.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
4.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
5 Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:     ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva
5.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
5.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
5.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnosti Axis
6 Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:     ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
6.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
6.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
6.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
7 Прочие изменения, в том числе:     ifrs-ru_ProchieIzmeneniya
7.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
7.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
7.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnosti Axis
8 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
8.1     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
8.2     По типам денежных средств dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis
8.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinan sovojOtchetnostiAxis

".

1.1.2.13. В таблице 7.1:

в графе 2 строки 1 слово "организации" заменить словами "некредитной финансовой организации";

строку 1.1 изложить в следующей редакции:

"

1.1     По типам инструментов dim- int_PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.14. В таблице 8.1:

наименование изложить в следующей редакции: "Долговые инструменты";

строку 1.3 изложить в следующей редакции:

"

1.3     По типам инструментов dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.15. Строку 6 таблицы 8.2 изложить в следующей редакции:

"

6 Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:     ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

".

1.1.2.16. В таблице 8.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6 Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:     ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

8 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

".

1.1.2.17. Таблицы 9.1 и 9.2 изложить в следующей редакции:

"Таблица 9.1. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход     ifrs-ru_DolevyeCzennyeBumagiPoSpravedlivojStoimostiСНеrezProchij SovokupnyjDoxod
1.1     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
2 Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход     ifrs-ru_ProchieDolevyelnstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
2.1     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
3 Итого     ifrs-ru_DolevyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchij Sovokupnyj Doxod
3.1     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis

Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в течение отчетного периода

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход     ifrs-ru_DolevyeCzennyeBumagiPrekrashheniePriznaniya
1.1     Балансовая стоимость dim-int_PoTipamStoimostiAxis
1.2     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
2 Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход     ifrs-ru_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijS ovokupnyj DoxodPrekrashheniePriznaniya
2.1     Балансовая стоимость dim-int_PoTipamStoimostiAxis
2.2     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
3 Итого     ifrs-ru_DolevyeInstrumentyPrekrashheniePriznaniya
3.1     Балансовая стоимость dim-int_PoTipamStoimostiAxis
3.2     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis

".

1.1.2.18. В таблице 10.1:

строку 1 признать утратившей силу;

дополнить строкой 15 следующего содержания:

"

15 Текстовое раскрытие. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах     ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxTextBlock

".

1.1.2.19. Строку 6 таблицы 10.2 изложить в следующей редакции:

"

6 Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:     ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

".

1.1.2.20. В таблице 10.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6 Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:     ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

8 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

".

1.1.2.21. Таблицу 11.1 дополнить строкой 9 следующего содержания:

"

9 Текстовое раскрытие. Займы выданные и прочие размещенные средства     ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieZajmyVydannyelProchieRazmeshhennyeSredstvaTextBlock

".

1.1.2.22. В таблице 11.2:

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6 Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:     ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

в графе 2 строки 8 слова "на отчетную дату" заменить словами "на конец отчетного периода".

1.1.2.23. В таблице 11.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6 Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:     ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

8 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

".

1.1.2.24. В таблице 12.1:

строки 1 и 1.1 признать утратившими силу;

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennostKlientov";

графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymlnstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagami";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6 Дебиторская задолженность по финансовой аренде     ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende

";

дополнить строкой 9 следующего содержания:

"

9 Текстовое раскрытие. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: дебиторская задолженность     ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiDebitorskayaZadolzhennostTextBlock

".

1.1.2.25. В таблице 12.2:

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6 Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:     ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

в графе 2 строки 8 слова "на отчетную дату" заменить словами "на конец отчетного периода".

1.1.2.26. В таблице 12.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6 Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:     ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

8 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

".

1.1.2.27. Таблицу 12.4 признать утратившей силу.

1.1.2.28. В таблице 13.1:

после строки 2.1 дополнить строкой 2.1.1 следующего содержания:

"

2.1.1     Техническая ось dim-int_TechnicalAxis

";

графу 2 строки 3.4 изложить в следующей редакции: "Доля участия, %";

строку 3.6 признать утратившей силу.

1.1.2.29. Наименование таблицы 13.3 изложить в следующей редакции: "Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия".

1.1.2.30. В таблице 14.1:

после строки 2.1 дополнить строкой 2.1.1 следующего содержания:

"

2.1.1     Техническая ось dim-int_TechnicalAxis

";

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "Доля участия, %";

строку 4.2 признать утратившей силу.

1.1.2.31. В таблице 15.1:

после строки 2.1 дополнить строкой 2.1.1 следующего содержания:

"

2.1.1     Техническая ось dim-int_TechnicalAxis

";

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "Доля участия, %";

строку 4.2 признать утратившей силу.

1.1.2.32. В таблице 16.1:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_OsnovnyeVidyAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPednaznachennyeDlyaProdazhi";

графу 2 строки 2 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицируемых как предназначенные для продажи".

1.1.2.33. В таблице 16.2:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_OsnovnyeVidyObyazatelstvVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi";

строку 2 признать утратившей силу.

1.1.2.34. Таблицы 17.1-17.3 изложить в следующей редакции:

"Таблица 17.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Балансовая стоимость на начало отчетного периода     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPoSpravedlivojStoimosti
1.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
1.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogolmushhestvaAxis
2 Поступление     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPostuplenie
2.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
2.2     По типу признания инвестиционного имущества dim- int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogolmushhestvaAxis
3 Результаты последующих затрат, признанных в балансовой стоимости актива     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoRezultatyPosleduyushhixZatratPriznannyxVBalansovojStoimosti Aktiva
3.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
3.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogolmushhestvaAxis
4 Перевод в долгосрочные активы (выбывающие группы), классифицированные как предназначенные для продажи     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi
4.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
4.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogolmushhestvaAxis
5 Выбытие инвестиционного имущества     ifrs-ru_VybytieInvesticzionnogolmushhestva
5.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
5.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogolmushhestvaAxis
6 Переклассификация объектов инвестиционного имущества в состав основных средств и обратно     ifrs-ru_PereklassifikacziyaObektovlnvesticzionnogolmushhestvaVSostavOsnovnyxSredstvIObratno
6.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
6.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogolmushhestvaAxis
7 Перевод в прочие активы     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVProchieAktivy
7.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
7.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogolmushhestvaAxis
8 Чистая прибыль или убыток в результате корректировки справедливой стоимости     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoCHistayaPribyllliUbytokVRezultateKorrektirovkiSpravedlivojStoimosti
8.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
8.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogolmushhestvaAxis
9 Прочее     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoProcheeDvizhenie
9.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
9.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogolmushhestvaAxis
10 Балансовая стоимость на конец отчетного периода     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPoSpravedlivojStoimosti
10.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
10.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogolmushhestvaAxis
11 Текстовое раскрытие. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости     ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieUchetlnvesticzionnogolmushhestvaPoSpravedlivojStoimostiTextBlock

Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Первоначальная стоимость     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPervonachalnayaStoimost
1.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
1.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyalnvesticzionnogolmushhestvaAxis
2 Накопленная амортизация     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoNakoplennayaAmortizacziya
2.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
2.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyalnvesticzionnogolmushhestvaAxis
3 Накопленные убытки от обесценения     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoUbytkiOtObesczeneniya
3.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
3.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyalnvesticzi onnogolmushhestvaAxis
4 Балансовая стоимость на начало отчетного периода     ifrs-ru_InvesticzionnoelmushhestvoPoFakticheskimZatratam
4.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
4.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyalnvesticzionnogolmushhestvaAxis
5 Поступление     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPostuplenie
5.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
5.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyalnvesticzionnogolmushhestvaAxis
6 Результаты последующих затрат, признанных в балансовой стоимости актива     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoRezultatyPosleduyushhixZatratPriznannyxVBalansovojStoimosti Aktiva
6.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
6.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyalnvesticzionnogolmushhestvaAxis
7 Перевод в долгосрочные активы (выбывающие группы), классифицированные как предназначенные для продажи     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi2
7.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
7.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyalnvesticzionnogolmushhestvaAxis
8 Выбытие инвестиционного имущества     ifrs-ru_VybytieInvesticzionnogolmushhestva
8.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
8.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyalnvesticzionnogolmushhestvaAxis
9 Амортизация     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoAmortizacziya
9.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
9.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
10 Признанные и восстановленные убытки от обесценения     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPriznannyelVosstanovlennyeUbytkiOtObesczeneniya
10.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
10.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
11 Переклассификация объектов инвестиционного имущества в состав основных средств и обратно     ifrs-ru_PereklassifikacziyaObektovInvesticzionnogoImushhestvaVSostavOsnovnyxSredstvIObratno
11.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
11.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
12 Перевод в прочие активы     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVProchieAktivy
12.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
12.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
13 Прочее     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoProcheeDvizhenie
13.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
13.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
14 Балансовая стоимость на конец отчетного периода     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPoFakticheskimZatratam
14.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
14.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
15 Первоначальная стоимость     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPervonachalnayaStoimost
15.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
15.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
16 Накопленная амортизация     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoNakoplennayaAmortizacziya
16.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
16.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
17 Накопленные убытки от обесценения     ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoUbytkiOtObesczeneniya
17.1     По предпосылкам оценки dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
17.2     По типу признания инвестиционного имущества dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
18 Текстовое раскрытие. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам     ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieUchetInvesticzionnogoImushhestvaPoFakticheskimZatratamTextBlock

Таблица 17.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Доходы от сдачи имущества в аренду     ifrs-ru_DoxodyOtSdachiImushhestvaVArendu
2 Прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, приносящему арендный доход     ifrs-ru_PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuS ozdayushhemuArendnyjDoxod
3 Другие прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, не приносящему арендный доход     ifrs-ru_PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuNeSozdayushhemuArendnyjDoxod
4 Прочее     ifrs-ru_SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultataxProchee
5 Итого     ifrs-ru_SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax
6 Текстовое раскрытие. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах     ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultataxTextBlock

".

1.1.2.35. В таблице 17.4:

строку 4 признать утратившей силу;

графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_SpravedlivayaStoimostInvesticzionnogoImushhestvaOtrazhennayaVBuxgalterskomBalanse".

1.1.2.36. В таблице 18.1:

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "Поступление";

графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "Выбытие".

1.1.2.37. В таблице 19.1:

графу 2 строки 6 изложить в следующей редакции: "Передача";

графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "Выбытие".

1.1.2.38. Графу 4 строки 1 таблицы 19.2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_OsnovnyeSredstva_PoPereoczenennojStoimosti".

1.1.2.39. В таблице 20.1:

графу 4 строки 11 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieAktivyNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo".

1.1.2.40. В графе 2 строк 1 и 5 таблицы 20.2 слова "периода" заменить словами "отчетного периода".

1.1.2.41. В таблице 24.1:

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2 Обязательства по аренде     ifrs-ru_ObyazatelstvaPoArende

";

графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLicz";

графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLicz";

графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства.".

1.1.2.42. Таблицу 24.2 признать утратившей силу.

1.1.2.43. В графе 2 строк 3 и 4 таблицы 26.1 слово "кредиторская" заменить словом "Кредиторская".

1.1.2.44. Графу 4 строки 3 таблицы 27.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_CHistyeObyazatelstvaAktivyPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennojFiksiruemymiPlatezhamiPensionnogoPlana".

1.1.2.45. Графу 2 строки 5 таблицы 27.2 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами".

1.1.2.46. Графу 2 строки 8 таблицы 27.3 изложить в следующей редакции: "актуарные убытки (прибыли) - корректировки на основе опыта".

1.1.2.47. Графу 4 строк 1 и 12 таблицы 27.4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_SpravedlivayaStoimostAktivovPlana_negative".

1.1.2.48. В таблице 27.5:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1 Активы пенсионного плана     ifrs-ru_AktivyPensionnogoPlana

";

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2 Текстовое раскрытие. Распределение активов плана     ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieRaspredelenieAktivovPlanaTextBlock

".

1.1.2.49. После строки 7 таблицы 27.6 дополнить строками 7.1 и 7.2 следующего содержания:

"

    Количество лет для расчета уровня смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (женщины)     ifrs-m_KolichestvoLetUroven SmertnostiPosleOkonchaniyaTr udovojDeyatelnostiDlyaPension erovZHenshhiny
7.2 Количество лет для расчета уровня смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (мужчины)     ifrs-ru_KolichestvoLetUro venSmertnostiPosleOkonchaniy aTrudovojDeyatelnostiDlyaPens ionerovMuzhchiny

".

1.1.2.50. Графу 2 строки 8 таблицы 28.1 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств".

1.1.2.51. В таблице 29.1:

графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: "Налог на добавленную стоимость, полученный";

графу 4 строки 8 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieObyazatelstvaNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo".

1.1.2.52. Таблицу 30.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 30.1. Капитал

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Количество акций в обращении на начало отчетного периода     ifrs-ru_KolichestvoAkczijVObrashhenii
1.1     По компонентам капитала dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis
2 Количество новых акций, выпущенных в отчетном периоде     ifrs-ru_KolichestvoAkczijVObrashheniiVypushhennyeNovyeAkczii
2.1     По компонентам капитала dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis
3 Прочее     ifrs-ru_KolichestvoAkczijProchee
3.1     По компонентам капитала dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis
4 Количество акций в обращении на конец отчетного периода     ifrs-ru_KolichestvoAkczijVObrashhenii
4.1     По компонентам капитала dim-lnt_PoKomponentamKapitalaAxis
5 Акционерный капитал на начало отчетного периода     ifrs-ru_AkczionernyjKapital
5.1     По компонентам капитала dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis
6 Номинальная стоимость новых акций, выпущенных в отчетном периоде     ifrs-ru_VypushhennyeNovyeAkczii
6.1     По компонентам капитала dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis
7 Прочее     ifrs-ru_ProcheeDvizhenieKapitala
7.1     По компонентам капитала dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis
8 Акционерный капитал на конец отчетного периода     ifrs-ru_AkczionernyjKapital
8.1     По компонентам капитала dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis
9 Текстовое раскрытие. Капитал     ifrs-ru_TekstovyeRakrytiyaKapitalTextBlock

".

1.1.2.53. В таблице 31 слова "Таблица 31" заменить словами "Примечание 31".

1.1.2.54. Строку 11 таблицы 32.1 признать утратившей силу.

1.1.2.55. Таблицу 33.1 после строки 1.1 дополнить строками 1.1 и 1.1.1 следующего содержания:

"

1.1 Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации     ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovDolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribyllliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii
1.1.1     По видам доходов (расходов) dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis

".

1.1.2.56. Таблицу 37.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 37.1. Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки на начало отчетного периода     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
1.1     По типам активов dim-int_PoTipamAktivovAxis
2 Отчисления в оценочный резерв (восстановление оценочного резерва) под ожидаемые кредитные убытки     ifrs-ru_OtchisleniyaVOczenochnyjRezervvosstanovlenieOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
2.1     По типам активов dim-int_PoTipamAktivovAxis
3 Средства, списанные как безнадежные     ifrs-ru_SredstvaSpisannyeKakBeznadezhnye
3.1     По типам активов dim-int_PoTipamAktivovAxis
4 Прочие движения     ifrs-ru_ProchieDvizheniya
4.1     По типам активов dim-int_PoTipamAktivovAxis
5 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки на конец отчетного периода     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki
5.1     По типам активов dim-int_PoTipamAktivovAxis

".

1.1.2.57. В таблице 38.1:

строку 3 изложить в следующей редакции:

"

3 Расходы на ремонт     ifrs-ru_RasxodyNaRemont

";

после строки 7 дополнить строкой 7.1 следующего содержания:

"

7.1 Прочее     ifrs-ru_ProcheeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvom

".

1.1.2.58. В таблице 42.1:

графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_RasxodyNaPersonal_negative";

графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Расходы на персонал".

1.1.2.59. Графу 4 строки 12 таблицы 43.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_PryamyeOperaczionnyeRasxody_negative".

1.1.2.60. Графу 4 строки 1 таблицы 44.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_InterestExpense_negative".

1.1.2.61. В таблице 46.1:

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_Rasxody PoArende";

графу 2 строки 6 изложить в следующей редакции: "Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие)";

графу 4 строки 18 изложить в следующей редакции: "ifrs-ra_SellingGeneralAndAdministrativeExpense_negative";

графу 2 строки 19 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Общие и административные расходы".

1.1.2.62. Строку 1 таблицы 47.1 изложить в следующей редакции:

"

1 Доходы от сдачи имущества в аренду, кроме аренды инвестиционного имущества     ifrs-ru_ProchieDoxodyOtSdachiImushhestvaVArenduKromeArendyInvesticzionnogoImushhestva

".

1.1.2.63. Графу 4 строки 6 таблицы 47.2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieRasxody_negative".

1.1.2.64. После таблицы 47.2 дополнить таблицами 47.1.1-47.1.6 следующего содержания:

"Таблица 47.1.1. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендатором

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Характер арендной деятельности арендатора     ifrs-ru_XarakterArendnojDeyatelnostiArendatora
2 Будущие денежные потоки, которым потенциально подвержен арендатор, не отражаемые при оценке обязательств по аренде     ifrs-ru_BudushhieDenezhnyePotokiKotorymPotenczialnoPodverzhenArendatorNeOtrazhaemyePriOczenkeObyazatelstvPoArende
3 Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды     ifrs-ru_OgranicheniyaIliOsobyeUsloviyaSvyazannyeSDogovoramiArendy
4 Операции продажи с обратной арендой     ifrs-ru_OperacziiProdazhiSObratnojArendoj
5 Сумма договорных обязательств по договорам краткосрочной аренды, если портфель краткосрочных договоров аренды, по которому у арендатора есть договорные обязательства на конец отчетного периода, отличается от портфеля краткосрочных договоров аренды, к которому относится расход по краткосрочным договорам аренды     ifrs-ru_SummaDogovornyxObyazatelstvPoDogovoramKratkosrochnojArendyEsliPortfelKratkosrochnyxDogovorovArendyPoKotoromuUArendatoraEstDogovornyeObyazatelstvaNaKoneczOtchetnogoPeriodaOtlichaetsyaOtPortfelyaKratkosrochnyxDogovorovArendyKKotoromuOtnositsyaRasxodPoKratkosrochnymDogovoramArendy

Таблица 47.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Основные средства     ifrs-full_PropertyPlantAndEquipment
1.1     Балансовая стоимость dim-int_BalansovayaStoimostAxis
2 Инвестиционное имущество     ifrs-full_InvestmentProperty
2.1     Балансовая стоимость dim-int_BalansovayaStoimostAxis
3 Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: кредиты, займы и прочие привлеченные средства     ifrs-ru_KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemoj Stoimosti
3.1     Балансовая стоимость dim-int_BalansovayaStoimostAxis

Таблица 47.1.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Денежные потоки от операционной деятельности, в том числе:     ifrs-ru_DenezhnyePotokiOtOperaczionnojDeyatelnosti_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy
2 проценты уплаченные     ifrs-ru_UplachennyeProczenty_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy
3 платежи по краткосрочной аренде и аренде объектов с низкой стоимостью     ifrs-ru_PlatezhiPoKratkosrochnojArendelArendeObektovSNizkojStoimostyu_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy
4 переменные арендные платежи, не включенные в оценку обязательств по аренде     ifrs-ru_PeremennyeArendnyePlatezhiNeVklyuchennyeVOczenkuObyazatelstvPoArende_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy
5 Денежные потоки от финансовой деятельности, в том числе:     ifrs-ru_DenezhnyePotokiOtFinansovojDeyatelnosti_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy
6 платежи в погашение обязательств по договорам аренды     ifrs-ru_PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy
7 Итого отток денежных средств     ifrs-ru_ltogoOttokDenezhnyxSredstv_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendу

Таблица 47.1.4. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендодателем

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Характер арендной деятельности арендодателя     ifrs-ru_XarakterArendnojDeyatelnostiArendodatelya
2 Описание того, каким образом осуществляется управление риском, связанным с правами, которые арендодатель сохраняет в базовых активах, включая любые средства, с помощью которых арендодатель снижает такие риски     ifrs-ru_OpisanieTogoKakimObrazomOsushhestvlyaetsyaUpravlenieRiskomSvyazannymSPravamiKotoryeArendodatelSoxranyaetVBazovyxAktivaxVklyuchayaLyubyeSredstvaSPomoshhyuKotoryxArendodatelSnizhaetTakieRiski
3 Качественная и количественная информация, объясняющая значительные изменения балансовой стоимости чистой инвестиции в финансовую аренду     ifrs-ru_KachestvennayalKolichestvennayalnformacziyaObyasnyayushhayaZnachitelnyelzmeneniyaBalansovojStoimostiCHistojInvesticziiVFinansovuyuArendu

Таблица 47.1.5. Анализ не дисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Платежи к получению по финансовой аренде, в том числе:     ifrs-ru_PlatezhiKPolucheniyuPoFinansovojArende
1.1     По срокам получения платежей по финансовой аренде dim-int_PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoFinansovojArendeAxis
2 Незаработанный финансовый доход     ifrs-ru_NezarabotannyjFinansovyjDoxod
3 Дисконтированная негарантированная ликвидационная стоимость     ifrs-ru_DiskontirovannayaNegarantirovannayaLikvidaczionnayaStoimost
4 Чистая инвестиция в аренду     ifrs-ru_CHistayaInvesticziyaVArendu
5 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки     ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojInvesticziejVArendu
6 Дебиторская задолженность по финансовой аренде     ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennostPoF inansovojArende_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojInvesticziejVArendu

Таблица 47.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях когда некредитная финансовая организация является арендодателем     ifrs-ru_MinimalnyeSummyBudushhixArendnyxPlatezhejPoluchaemyxPoOperaczionnojArendeNePodlezhashhejOtmeneVSluchayaxKogdaOrganizacziyaVystupaetVKachestveArendodatelya
1.1     По срокам получения платежей по аренде dim-int_PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoArendeAxis

".

1.1.2.65. В таблице 48.1:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_DoxodRasxodPoTekushhemuNaloguNaPribyl_negative";

графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_RasxodDoxodPoNaloguNaPribylVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda_negative";

графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative";

графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов (ставка по налогу на прибыль)".

1.1.2.66. В таблице 48.2:

после строки 11 дополнить строкой 11.1 следующего содержания:

"

11.1 Прочее     ifrs-ru_NalogNaPribylProchee

";

графу 4 строки 12 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative";

строку 15 признать утратившей силу.

1.1.2.67. Таблицу 48.3 признать утратившей силу.

1.1.2.68. Таблицу 48.4 изложить в следующей редакции:

"Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 На начало периода     ifrs-ru_ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka
1.1     Расшифровка временных разниц dim-int_RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis
1.2     Вид деятельности dim-int_Vid_DeyatelnostiAxis
1.3     Наименование вида временных разниц dim-int_NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis
2 Отражено в составе прибыли или убытка     ifrs-ru_OtrazhenoVSostavePribylilliUbytka
2.1     Расшифровка временных разниц dim-int_RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis
2.2     Вид деятельности dim-int_Vid_DeyatelnostiAxis
2.3     Наименование вида временных разниц dim-int_NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis
3 Отражено в составе прочего совокупного дохода     ifrs-ru_OtrazhenoVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda
3.1     Расшифровка временных разниц dim-int_RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis
3.2     Вид деятельности dim-int_Vid_DeyatelnostiAxis
3.3     Наименование вида временных разниц dim-int_Naimenovanie VidaVremennyxRazniczTAxis
4 На конец периода     ifrs-ru_ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka
4.1     Расшифровка временных разниц dim-int_RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis
4.2     Вид деятельности dim-int_Vid_DeyatelnostiAxis
4.3     Наименование вида временных разниц dim-int_NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis

".

1.1.2.69. Графу 4 строк 1 и 4 таблицы 49.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_DividendyKVyplate".

1.1.2.70. Строки 8-14 таблицы 50.1 изложить в следующей редакции:

"

8 Примечание. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций     ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObyknovennyxAkczijTextBlock
9 Примечание. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев привилегированных акций     ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamPrivilegirovannyxAkczijTextBlock
10 Примечание. Итого прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров     ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamTextBlock
11 Примечание. Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысяч штук)     ifrs-ru_SrednevzveshennoeKolichestvoObyknovennyxAkczijVObrashheniiTysyасhSHtukTextBlock
12 Примечание. Средневзвешенное количество привилегированных акций в обращении (тысяч штук)     ifrs-ru_SrednevzveshennoeKolichestvoPrivilegirovannyxAkczijVObrashheniiTysyachSHtukTextBlock
13 Примечание. Базовая прибыль (убыток) на обыкновенную акцию (в рублях на акцию)     ifrs-ru_BazovayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShareTextBlock
14 Примечание. Базовая прибыль (убыток) на привилегированную акцию (в рублях на акцию)     ifrs-ru_BazovayaPribylUbytokNaPrivilegirovannuyuAkcziyuPerShareTextBlock

".

1.1.2.71. В графе 2 строки 1 таблицы 50.2 слово "организации" заменить словами "некредитной финансовой организации".

1.1.2.72. Строки 7-14 таблицы 50.3 изложить в следующей редакции:

"

7 Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию (в рублях на акцию)     ifrs-ru_RazvodnennayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShare
8 Примечание. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций     ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObykno vennyx Akczij RazvTextBlock
9 Примечание. Процентный расход по конвертируемым долговым обязательствам (за вычетом налогов)     ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuProczentnyjRasxodPoKonvertiruemymDolgovymObyazatelstvamZaVychetomNalogovTextBlock
10 Примечание. Прибыль (убыток), используемая (используемый) для определения разводненной прибыли на акцию     ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuPribylUbytoklspolzuemyjDlyaOpredeleniyaRazvodnennojPribyliNaAkcziyuTextBlock
11 Примечание. Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысяч штук)     ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuSrednevzveshennoeKolichestvoObyknovennyxAkczijVObrashheniiTextBlock
12 Примечание. Дополнительные акции от предполагаемой конвертации конвертируемых долговых обязательств (тысяч штук)     ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuDopolnitelnyeAkcziiOtPredpolagaemojKonvertacziiKonvertiruemyxDolgovyxObyazatelstvTextBlock
13 Примечание. Дополнительные акции от предполагаемой конвертации опционов или варрантов на акции (тысяч штук)     ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuDopolnitelnyeAkcziiOtPredpolagaemoj Konvertaczii OpczionovNaAkcziiTextBlock
14 Примечание. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию (в рублях на акцию)     ifrs-ru_RazvodnennayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShareTextBlock

".

1.1.2.73. В таблице 51.1:

графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату";

дополнить строками 4 и 4.1 следующего содержания:

"

4 Название сегмента     ifrs-ru_NazvanieSegmenta
4.1     Отчетный сегмент dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis

".

1.1.2.74. В таблице 51.2:

строку 10 изложить в следующей редакции:

"

10 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости     ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoFAOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimosti

";

строку 11 изложить в следующей редакции:

"

11 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход     ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymlnstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD

".

1.1.2.75. В таблице 51.4:

после строки 3 дополнить строкой 3.1 следующего содержания:

"

3.1     По суммам данных сегментов и корректировок dim-int_PoSummamDannyxSegmentovIKorrektirovokTAxis

";

строку 4.1 признать утратившей силу;

дополнить строкой 6 следующего содержания:

"

6 Текстовое раскрытие. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам     ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSverkaSоvokupnyxPribylejIUbytkovPoOtchetnymSegmentamTextBlock

".

1.1.2.76. Таблицу 51.5 изложить в следующей редакции:

"Таблица 51.5. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Активы по отчетным сегментам с учетом корректировок, в том числе:     ifrs-ru_AktivyOtchetnyxSegmentovVklyuchayaKorrektirovki
2 итого активов по отчетным сегментам (управленческая отчетность)     ifrs-ru_AktivyOtchetnyxSegmentov
3 активы отчетных сегментов, существенные корректировки     ifrs-ru_AktivyOtchetnyxSegmentovSushhestvennyeKorrektirovki
3.1     По суммам данных сегментов и корректировок dim-int_PoSummamDannyxSegmentovIKorrektirovokTAxis
4 прочие корректировки     ifrs-ru_AktivyOtchetnyxSegmentovProchieKorrektirovki
5 Итого активов в соответствии с бухгалтерским балансом     ifrs-full_Assets
6 Обязательства по отчетным сегментам с учетом корректировок, в том числе:     ifrs-ru_ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentovVklyuchayaKorrektirovki
7 итого обязательств по отчетным сегментам     ifrs-ru_ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentov
8 обязательства отчетных сегментов, существенные корректировки     ifrs-ru_ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentovSushhestvennyeKorrektirovki
8.1     По суммам данных сегментов и корректировок dim-int_PoSummamDannyxSegmentovIKorrektirovokTАxis
9 прочие корректировки     ifrs-ru_ObyazatelstvaOtchetnyxSegmento vProchieKorrektirovki
10 Итого обязательств в соответствии с бухгалтерским балансом     ifrs-full_Liabilities
11 Текстовое раскрытие. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам     ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSverkaAktivovIObyazatelstvPoOtchetnymSegmentamTextBlock

".

1.1.2.77. В таблице 51.6:

после строки 1.2 дополнить строкой 1.3 следующего содержания:

"

1.3     По клиентам dim-int_PoKlientamTAxis

";

строку 3.2 признать утратившей силу.

1.1.2.78. Таблицу 51.7 дополнить строкой 4 следующего содержания:

"

4 Текстовое раскрытие. Географическая информация о доходах     ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieGeograficheskayalnformacziуaODoxodaxSegmentacziyаТextBlock

".

1.1.2.79. Строку 1.1 таблицы 52.1 изложить в следующей редакции:

"

1.1     По типам инструментов dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.80. Строку 1.1 таблицы 52.2 изложить в следующей редакции:

"

1.1     По типам инструментов dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.81. Таблицу 52.3 изложить в следующей редакции:

"Таблица 52.3. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на_____________20___года

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, в том числе:     ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj 12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkam
1.1     По типам получателя dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis
1.2     Срок задержки платежа dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
1.3     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
1.4     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
1.5     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnosti Axis
2 Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе:     ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyj RezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKreditnyj RiskPoKotorymZnachitelnoUvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniya
2.1     По типам получателя dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis
2.2     Срок задержки платежа dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
2.3     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
2.4     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
2.5     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
3 Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными, в том числе:     ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyelliSozdannyeKreditnoObesczenennymi
3.1     По типам получателя dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis
3.2     Срок задержки платежа dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
3.3     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
3.4     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
3.5     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnosti Axis
4 Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе:     ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyj RezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj OzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKromePriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymi
4.1     По типам получателя dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis
4.2     Срок задержки платежа dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
4.3     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
4.4     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
4.5     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnosti Axis
5 Итого     ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
5.1     Срок задержки платежа dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis
5.2     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

".

1.1.2.82. В таблицах 52.4 и 52.5:

в графе 2 строк 1, 2, 3 и 4 слова "оценочный резерв под убытки" заменить словами "оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки",

строку 5.2 изложить в следующей редакции:

"

5.2     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

";

дополнить строкой 5.3 следующего содержания:

"

5.3     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnosti Axis

".

1.1.2.83. В таблице 52.6:

в графе 2 строк 1, 2, 3 и 4 слова "оценочный резерв под убытки" заменить словами "оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки";

после строки 1.2 дополнить строкой 1.3 следующего содержания:

"

1.3     По типам финансовых активов dim-int_PoTipamFinansovyxAktivovAxis

";

строку 5.1 изложить в следующей редакции:

"

5     Тип финансового актива |dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

".

1.1.2.84. В таблице 52.7:

графу 4 строк 1.1, 2.1 и 3.1 изложить в следующей редакции: "dim-int_KreditnyjRejtingTaxis";

строку 1.2 изложить в следующей редакции:

"

1.2     По типам инструментов dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 2.2 изложить в следующей редакции:

"

2.2     По типам инструментов dim- int_PoTipamlnstrumentovAxis

";

строку 3.2 изложить в следующей редакции:

"

3.2     По типам инструментов dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.85. В таблице 52.8:

в наименовании слова "оценочный резерв под убытки" заменить словами "оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки";

графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1 и 5.1 изложить в следующей редакции: "dim-int_KreditnyjRejtingTaxis";

строки 1.3 и 1.4 признать утратившими силу;

после строки 2.3 дополнить строками 2.4 и 2.5 следующего содержания:

"

2.4     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
2.5     По типам получателя dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis

";

дополнить строкой 6 следующего содержания:

"

6 Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам     ifrs-ru_InformacziyaOKreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkamTextBlock

".

1.1.2.86. В таблице 52.9:

в наименовании слова "оценочный резерв под убытки" заменить словами "оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки";

графу 4 строк 1.2, 2.2, 3.2, 4.2 и 5.2 изложить в следующей редакции: "dim-int_KreditnyjRejtingTaxis";

дополнить строкой 6 следующего содержания:

"

6 Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными     ifrs-ru_InformacziyaOKreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayushhixsyaKreditnoObesczenennymiTextBlock

".

1.1.2.87. Таблицы 52.10 и 52.11 изложить в следующей редакции:

"Таблица 52.10. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными, на ___________20___года

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Денежные средства, в том числе:     ifrs-ru_DenezhnyeSredstva
1.1     Кредитный рейтинг dim-int_KreditnyjRejtingTaxis
1.2     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
1.3     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
2 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:     ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensivelncome
2.1     Кредитный рейтинг dim-int_KreditnyjRejtingTaxis
2.2     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
2.3     По типам получателя dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis
2.4     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
2.5     Тип финансового актива dim-intTipFinansovogoAktivaAxis
3 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIB ankaxNerezidentax
3.1     Кредитный рейтинг dim-int_KreditnyjRejtingTaxis
3.2     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
3.3     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
4 Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva
4.1     Кредитный рейтинг dim-int_KreditnyjRejtingTaxis
4.2     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
4.3     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
5 Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost
5.1     Кредитный рейтинг dim-int_KreditnyjRejtingTaxis
5.2     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
5.3     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
6 Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными     ifrs-ru_InformacziyaOKreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhixsyaKreditnoObesczenennymiTextBlock

Таблица 52.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, на ___________20____года

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Денежные средства, в том числе:     ifrs-ru_DenezhnyeSredstva
1.1     Кредитный рейтинг dim-int_KreditnyjRejtingTaxis
1.2     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
1.3     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
2 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:     ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensivelncome
2.1     Кредитный рейтинг dim- int_KreditnyjRejtingTaxis
2.2     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
2.3     По типам получателя dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis
2.4     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
2.5     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
3 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax
3.1     Кредитный рейтинг dim-int_Kreditnyj RejtingTaxis
3.2     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
3.3     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
4 Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva
4.1     Кредитный рейтинг dim- int_KreditnyjRejtingTaxis
4.2     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
4.3     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
5 Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost
5.1     Кредитный рейтинг dim-int_KreditnyjRejtingTaxis
5.2     По срокам убытков и методу оценки dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis
5.3     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
6 Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными     ifrs-ru_InformacziyaOKreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyj RezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj OzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymiTextBlock

".

1.1.2.88. В таблице 52.13:

строки 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, 10.2, 11.2, 12.2, 13.2, 14.2, 15.2, 16.2, 17.2, 18.2, 19.2, 20.2, 21.2, 22.2, 23.2, 24.2, 25.2, 26.2, 27.2, 28.2, 30, 31.2, 32.2, 33.2, 34.2, 35.2, 36.2, 37.2, 38.2, 39.2, 40.2, 41.2, 42.2 и 43.2 признать утратившими силу;

строку 20 изложить в следующей редакции:

"

20 обязательства по аренде     ifrs-ru_ObyazatelstvaPoArendeNediskontirovannyjPotok

".

1.1.2.89. Таблицу 52.14 изложить в следующей редакции:

"Таблица 52.14. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на ______________20___года

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Денежные средства, в том числе:     ifrs-ru_DenezhnyeSredstva
1.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
1.2     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
2 Долговые инструменты, в обязательном порядке классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:     ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok
2.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
2.2     По типам инструментов dim-int_PoTipamInstrumentovAxis
2.3     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
2.4     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
3 Долговые инструменты, классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:     ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii
3.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
3.2     По типам инструментов dim-int_PoTipamInstrumentovAxis
3.3     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
3.4     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
4 Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:     ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod
4.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
4.2     По типам инструментов dim-int_PoTipamInstrumentovAxis
4.3     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
4.4     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
5 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости     ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax
5.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_Ozhidaemyj SrokDoPogasheniyaAxis
5.2     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
6 Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva
6.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
6.2     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
7 Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost
7.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
7.2     Тип финансового актива dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
8 Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи     ifrs-ru_AktivyAktivyVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi
8.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
9 Итого активов     ifrs-ru_ItogoFinansovyxAktivov
9.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
10 Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:     ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke
10.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
11 производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод     ifrs-ru_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyPoKotorymOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygod
11.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
12 обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо     ifrs-ru_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoramRepo
12.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
13 обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг     ifrs-ru_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumag
13.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
14 встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод     ifrs-ru_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygod
14.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
15 финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:     ifrs-full_FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponlnitialRecognition
15.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
16 Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)     ifrs-ru_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO
16.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
17 Средства, привлеченные от государственных организаций     ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO
17.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_Ozhidaemyj SrokDoPogasheniyaAxis
18 Средства, привлеченные от кредитных организаций     ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO
18.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
19 Средства, привлеченные от других юридических лиц     ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO
19.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
20 Средства, привлеченные от физических лиц     ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO
20.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
21 Выпущенные облигации     ifrs-ru_VypushhennyeObligacziiPoUsmotreniyuNFO
21.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjrokDoPogasheniyaAxis
22 Выпущенные векселя     ifrs-ru_VypushhennyeVekselyaPoUsmotreniyuNFO
22.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
23 Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-ru_SredstvaKlientov
23.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
24 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами     ifrs-ru_SredstvaKlientovPoBrokerskimOperacziyamSСZennymiBumagamilDrugimiFinansovymiAktivami
24.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_Ozhidaemyj SrokDoPogasheniyaAxis
25 Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам     ifrs-ru_SredstvaKlientovPrednaznachennyeDlyaVyplatyDoxodovPoCZennymBumagam
25.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
26 Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-ru_KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti
26.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
27 кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)     ifrs-ru_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuPoAmortizirovannojStoimosti
27.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
28 Обязательства по аренде     ifrs-ru_ObyazatelstvaPoArende
28.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
29 прочие средства, привлеченные от кредитных организаций     ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczij
29.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
30 прочие средства, привлеченные от государственных организаций     ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczij
30.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
31 прочие средства, привлеченные от других юридических лиц     ifrs-ru_SrochnyeZaemnyeSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLicz
31.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
32 прочие средства, привлеченные от физических лиц     ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLicz
32.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
33 Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-full_DebtSecurities
33.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
34 выпущенные облигации     ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiObligaczii
34.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
35 выпущенные векселя     ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiVekselya
35.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
36 Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennost
36.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
37 кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам     ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPoInformaczionnoTexnologicheskimUslugam
37.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
38 кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений     ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostZaUslugiPoSoderzhaniyuIArendePomeshhenij
38.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
39 кредиторская задолженность перед депозитариями     ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPeredDepozitariyami
39.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
40 кредиторская задолженность перед регистраторами     ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPeredRegistratorami
40.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
41 кредиторская задолженность по торговым операциям     ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPoTorgovymOperacziyam
41.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
42 Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг     ifrs-ru_RaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumag
42.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int__OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
43 Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам     ifrs-ru_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamlCZennymBumagam
43.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
44 Расчеты с организаторами торговли     ifrs-ru_RaschetySOrganizatoramiTorgovli
44.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
45 Расчеты с операторами товарных поставок     ifrs-ru_RaschetySOperatoramiTovarnyxPostavok
45.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
46 Расчеты с репозитарием     ifrs-ru_RaschetySRepozitariem
46.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
47 Расчеты с клиринговыми организациями     ifrs-ru_RaschetySKliringovymiOrganizacziyami
47.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
48 Прочая кредиторская задолженность     ifrs-ru_ProchayaKreditorskayaZadolzhennost
48.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
49 Обязательства выбывающих групп, классифицированные как предназначенные для продажи     ifrs-full_LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale
49.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
50 Итого обязательств     ifrs-ru_ItogoFinansovyxObyazatelstv
50.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
51 Итого разрыв ликвидности     ifrs-ru_RazryvLikvidnostiOzhidaemyjSrokDoPogasheniya
51.1     Ожидаемый срок до погашения dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

".

1.1.2.90. В таблице 52.15:

после строки 15.1 дополнить строками 15.1 и 15.1.1 следующего содержания:

"

15.1 Прочие активы     ifrs-ru_ProchieFinansovyeAktivy
15.1.1     Основные валюты dim-int_OsnovnyeValyutyAxis

";

после строки 25.1 дополнить строками 25.1 и 25.1.1 следующего содержания:

"

25.1 Прочие обязательства     ifrs-ru_ProchieFinansovyeObyazatelstva
25.1.1     Основные валюты dim-int_OsnovnyeValyutyAxis

".

1.1.2.91. В таблице 52.16:

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ChuvstvitelnostCHistogoProczentnogoDoxodaNekreditnojFinansovojOrganizaczii";

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_CHuvstvitelnostKapitalaNekreditnojFinansovojOrganizaczii".

1.1.2.92. В таблице 53.1:

строку 1.2 изложить в следующей редакции:

"

1.2     По типам инструментов dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 2.2 изложить в следующей редакции:

"

2.2     По типам инструментов dim-int_PoTipamInstramentovAxis

";

1.1.2.93. В таблицах 53.2 и 53.3:

строку 1.2 изложить в следующей редакции:

"

1.2 1     По типам инструментов dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 2.2 изложить в следующей редакции:

"

2.2     По типам инструментов dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 3.2 изложить в следующей редакции:

"

3.2     По типам инструментов dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.94. Таблицу 54.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 54.1. Условные обязательства и активы

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Описание характера и сумм активов условного характера, не удовлетворяющих критериям признания в бухгалтерском балансе     ifrs-ru_XarakterISummyAktivovUslovnogoXarakteraNeUdovletvoryayushhixKriteriyamPriznaniyaVBuxgalterskomBalanse
2 Описание характера и сумм обязательств условного характера, не удовлетворяющих критериям признания в бухгалтерском балансе     ifrs-ru_XarakterISummyObyazatelstvUslovnogoXarakteraNeUdovletvoryayushhixKriteriyamPriznaniyaVBuxgalterskomBalanse

".

1.1.2.95. Таблицу 54.2 признать утратившей силу.

1.1.2.96. Таблицу 54.3 изложить в следующей редакции:

"Таблица 54.3. Соблюдение особых условий

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Заложенные активы     ifrs-ru_ZalozhennyeAktivyOsobyeUsloviya
1.1     Типы заложенных активов dim-int_TipyZalozhennyxAktivovAxis
2 Связанное обязательство     ifrs-ru_SvyazannoeObyazatelstvoOsobyeUsloviya
2.1     Типы заложенных активов dim-int_TipyZalozhennyxAktivovAxis

".

1.1.2.97. Строку 4 таблицы 55.3 изложить в следующей редакции:

"

4 Текстовое раскрытие. Информация о признанных прибылях или убытках при хеджировании справедливой стоимости     ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieInformacziyaOPriznannyxPribylyaxIliUbytkaxPriXedzhirovaniiSpravedlivojStoimostiTextBlock

".

1.1.2.98. После таблицы 55.4 дополнить таблицей 55.5 следующего содержания:

"Таблица 55.5. Анализ сумм, переклассифицированных из резерва хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Процентные доходы     ifrs-ru_ProczentnyjDoxodPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov
2 Процентные расходы     ifrs-ru_ProczentnyjRasxodPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov
3 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой     ifrs-ru_DoxodRasxodPoOperacziyamSInostrannojValyutojPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov
4 Налогообложение     ifrs-ru_DoxodRasxodPoNaloguPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov
5 Прочее     ifrs-ru_ProchijDoxodRasxodPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov
6 Итого     ifrs-ru_DoxodRasxodPereklassificziro vannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov
7 Текстовое раскрытие. Анализ сумм, переклассифицированных из фонда хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах     ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieAnalizSummPereklassificzirovannyxIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokovVStatiOtchetaOFinansovyxRezultataxTextBlock

".

1.1.2.99. Таблицу 56.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 56.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости     ifrs-ru_FinansovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti
1.1     По типам финансовых инструментов dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
1.2     По типам производных финансовых инструментов dim-int_PoTipamPfiAxis
1.3     По типам справедливой стоимости dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimosti Axis
1.4     По уровням dim-int_PoUrovnyamlerarxiiSpravedlivojStoimosti Axis
1.5     По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости dim-int_PoVidamAktivovObyazatel stvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimosti Axis
1.6     По видам базисного актива dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis
1.7     По субтипам финансовых инструментов dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
1.8     По видам объекта учета dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis
1.9     Тип эмитента dim-int_TipEmitentaAxis
2 Текстовое раскрытие. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости     ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieUrovniVIerarxiiSpravedlivojStoimostiKKotorymOtnosyatsyaMnogokratnyeOczenkiSpravedlivojStoimostiTextBlock

".

1.1.2.100. В таблице 56.2:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1 Справедливая стоимость     ifrs-ru_FinansovyeInstrumentyOcze nivaemyePoSpravedlivojStoimosti

";

строки 6, 6.1-6.9, 7 и 7.1-7.7 признать утратившими силу.

1.1.2.101. В таблице 56.3:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1 Справедливая стоимость     ifrs-ru_FinansovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti

";

строки 7 и 7.1-7.7 признать утратившими силу.

1.1.2.102. В таблице 56.4:

в наименовании слова "по классам инструментов" исключить;

в графе 2 строк 1 и 10 слово "периода" заменить словами "отчетного периода".

1.1.2.103. Таблицу 56.6 изложить в следующей редакции:

"Таблица 56.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Финансовые активы, не оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:     ifrs-ru_FinansovyeAktivyNe Oczenivaemy еРоSpravedlivojStoimosti
1.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamlerarxii SpravedlivojStoimosti Axis
2 Денежные средства, в том числе:     ifrs-ru_DenezhnyeSredstva
2.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxii SpravedlivojStoimosti Axis
3 Денежные средства в кассе     ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaVKasse
3.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxii SpravedlivojStoimostiAxis
4 Денежные средства в пути     ifrs-ru_DeneznnyeSredstvaVPuti
4.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxii SpravedlivojStoimostiAxis
5 Денежные средства на расчетных счетах     ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetax
5.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
6 Денежные средства, переданные в доверительное управление     ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenie
6.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
7 Прочие денежные средства     ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaProchee
7.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
8 Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannoj Stoimosti
8.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
9 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в том числе:     ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax
9.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
10 Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости     ifrs-ru_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovOczenivaemyePoAmortizirovaiinojStoimosti
10.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
11 Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости     ifrs-ru_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoAmortizirovannoj Stoimosti
11.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
12 Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения     ifrs-ru_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyalspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniya
12.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
13 Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)     ifrs-ru_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFond
13.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
14 Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях     ifrs-ru_SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyax
14.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamlerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
15 Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях     ifrs-ru_SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyax
15.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
16 Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения     ifrs-ru_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyalspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIIndividualnogoKliringovogoObespecheniya
16.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
17 Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)     ifrs-ru_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFond
17.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
18 Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами     ifrs-ru_SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamilBankamiNerezidentami
18.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
19 Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами     ifrs-ru_RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamilDrugimiFinansovymiAktivami
19.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
20 Прочее     ifrs-ru_ProcheeFinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannoj StoimostiSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax
20.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamlerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
21 Займы выданные и прочие размещенные средства, в том числе:     ifrs-ru_ZajmyVydannyelProchieRazmeshhennyeSredstva
21.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamlerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
22 Требования по возврату выданного обеспечения     ifrs-ru_TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniya
22.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
23 Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости     ifrs-ru_DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti
23.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
24 Средства в некредитных клиринговых организациях     ifrs-ru_SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyax
24.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
25 Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости     ifrs-ru_ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaOczenivaemyePo Amortizirovannoj Stoimosti
25.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
26 Сделки обратного репо с некредитными организациями     ifrs-ru_SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyami
26.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
27 Дебиторская задолженность, в том числе:     ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost
27.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
28 Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям     ifrs-ru_RaschetyPoNachislennymDoxodamPoAkcziyamDolyamPayam
28.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
29 Дебиторская задолженность клиентов     ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennostKlientov
29.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
30 Расчеты с валютными и фондовыми биржами     ifrs-ru_RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhami
30.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
31 Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами     ifrs-ru_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamS CZennymiBumagami
31.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
32 Дебиторская задолженность по финансовой аренде     ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende
32.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
33 Прочая дебиторская задолженность     ifrs-ru_ProchayaDebitorskayaZadolzhennost
33.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
34 Инвестиции в ассоциированные организации     ifrs-full_InvestmentsInAssociates
34.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
35 Инвестиции в совместно контролируемые организации     ifrs-full_InvestmentsInJointVentures
35.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
36 Инвестиции в дочерние организации     ifrs-full_InvestmentsInSubsidiaries
36.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
37 Финансовые обязательства, не оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:     ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaNeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti
37.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
38 Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:     ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannoj Stoimosti
38.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
39 Средства клиентов, в том числе:     ifrs-ru_SredstvaKlientov
39.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
40 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами     ifrs-ru_SredstvaKlientovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamilDrugimiFinansovymiAktivami
40.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamlerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
41 Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам     ifrs-ru_SredstvaKlientov PrednaznachennyeDlyaVyplaty DoxodovPoCZennymBumagam
41.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
42 Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, в том числе:     ifrs-ru_KredityZajmylProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti
42.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
43 Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)     ifrs-ru_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuPo Amortizirovannoj Stoimosti
43.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
44 Обязательства по аренде     ifrs-ru_ObyazatelstvaPoArende
44.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
45 Средства, привлеченные от кредитных организаций     ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczij
45.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
46 Средства, привлеченные от государственных организаций     ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstveniiyxOrganizaczij
46.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
47 Прочие средства, привлеченные от других юридических лиц     ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLicz
47.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
48 Прочие средства, привлеченные от физических лиц     ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLicz
48.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
49 Выпущенные долговые ценные бумаги, в том числе:     ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagi
49.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
50 Облигации     ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiObligaczii
50.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
51 Векселя     ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiVekselya
51.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
52 Кредиторская задолженность, в том числе:     ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennost
52.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
53 Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам     ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPoInformaczionnoTexnologicheskimUslugam
53.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
54 Кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений     ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostZaUslugiPoSoderzhaniyuIArendePomeshhenij
54.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
55 Кредиторская задолженность перед депозитариями     ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPeredDepozitariyami
55.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
56 Кредиторская задолженность перед регистраторами     ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPeredRegistratorami
56.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
57 Кредиторская задолженность по торговым операциям     ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPoTorgovymOperacziyam
57.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
58 Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг     ifrs-ru_RaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumag
58.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
59 Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам     i frs-ru_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamlCZennymBumagam
59.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamlerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
60 Расчеты с организаторами торговли     ifrs-ru_RaschetySOrganizatoramiTorgovli
60.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
61 Расчеты с операторами товарных поставок     ifrs-ru_RaschetySOperatoramiTovarnyxPostavok
61.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
62 Расчеты с репозитарием     ifrs-ru RaschetySRepozitariem
62.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
63 Расчеты с клиринговыми организациями     ifrs-ru_RaschetySKliringovymiOrganizacziyami
63.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamlerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
64 Прочая кредиторская задолженность     ifrs-ru_ProchayaKreditorskayaZadolzhennost
64.1     По уровням dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

".

1.1.2.104. В таблице 58.1:

после строки 29 дополнить строкой 29.1 следующего содержания:

"

29.1     По типу связанной стороны dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis

";

строку 31.1 признать утратившей силу.

1.1.2.105. В таблице 58.2:

строку 10 изложить в следующей редакции:

"

10 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости     ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKredimyeUbytkiPoFAOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony

";

строку 11 изложить в следующей редакции:

"

11 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход     ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSDSvyazannyeStorony

".

1.1.2.106. В таблице 59 слова "Таблица 59" заменить словами "Примечание 59".

1.1.2.107. После таблицы 59 дополнить таблицей следующего содержания:

"Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Номер и наименование таблицы примечания, к которой относится текстовое раскрытие     ifrs-ru_Nomer_tabliczy_primechaniya
1.1     Текстовое раскрытие dim-int_Tekstovoe_raskrytieTaxis
2 Содержание текстового раскрытия     ifrs-ru_Soderzhanie_tekst_raskrytiyaTextBlock
2.1     Текстовое раскрытие dim-int_Tekstovoe_raskrytieTaxis

".

1.1.3. В разделе 1 части III:

1.1.3.1. В таблице "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации":

в наименовании слово "организации" заменить словом "организации1";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"1 Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420004.";

строку 1.7 изложить в следующей редакции:

"

1.7     Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSDMember

";

строку 1.15 изложить в следующей редакции:

"

1.15     Итого mem-int_ItogoMember

".

1.1.3.2. Строку 1.2 таблицы 5.1 изложить в следующей редакции:

"

1.2     Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки mem-int_OczenochnyjRez ervPodOzhidaemyeKredit nyeUbytkiMember

".

1.1.3.3. В таблице 5.5:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

3.1     Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам mem-int_VyverkaIzmenenijOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiDenezhnyxSredstvMember

".

1.1.3.4. В таблице 6.2:

графу 3 строк 1.1 и 1.2 дополнить словами ", удерживаемые для торговли, в том числе:";

графу 3 строки 1.3 изложить в следующей редакции: "Итого".

1.1.3.5. Строки 1.1-1.3 таблицы 6.4 изложить в следующей редакции:

"

1.1     Балансовая стоимость финансовых активов до вычета оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки mem-int_BalansovayaStoimostFADoVychetaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember
1.2     Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, корректирующий стоимость финансовых активов mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiKorrektiruyushhij StoimostFAMember
1.3     Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам в составе прочего совокупного дохода mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamVSostavePSDMember

".

1.1.3.6. Таблицы 7.1 и 8.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 По типам инструментов     dim-int_PoTipamInstrumentovAxis
1.1     Прочие выданные займы mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember
1.2     Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
1.3     Итого mem-int_ltogoPoTipamInstrumentovMember
2 Тип эмитента     dim-int_TipEmitentaAxis
2.1     Правительство Российской Федерации mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
2.2     Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления mem-int_SubektRossijskojFederacziilliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
2.3     Иностранное государство mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember
2.4     Кредитные организации и банки нерезиденты mem-int_KreditnyeOrganizacziilBankiNerezidentyMember
2.5     Некредитные финансовые организации mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
2.6     Нефинансовые организации mem-int_NeflnansovyeOrganizacziiMember
2.7     Итого mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember
3 Тип финансового актива     dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
3.1     Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
3.2     Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_ZajmyVydannyeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
3.3     Итого mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember

Таблица 8.1. Долговые инструменты

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 По типам инструментов     dim-int_PoTipamInstrumentovAxis
1.1     Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
1.2     Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyeРоSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
1.3     Субординированные депозиты mem-int_SubordinirovannyeDepozityMember
1.4     Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
1.5     Итого mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember
2 Тип эмитента     dim-int_TipEmitentaAxis
2.1     Правительство Российской Федерации mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
2.2     Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления mem-int_SubektRossijskojFederacziilliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
2.3     Иностранное государство mem-int_lnostrannoeGosudarstvoMember
2.4     Кредитные организации и банки-нерезиденты mem-int_KreditnyeOrganizacziilBankiNerezidentyMember
2.5     Некредитные финансовые организации mem-int_NekreditayeFinansovyeOrganizacziiMember
2.6     Нефинансовые организации mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember
2.7     Итого mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember
3 По типам получателя     dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis
3.1     Прочие выданные займы mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember
3.2     Итого по типам получателя mem-int_ItogoPoTipamPoluchatelyaMember

".

1.1.3.7. Графу 3 строки 2.9 таблицы 8.2 изложить в следующей редакции: "Итого долговые инструменты".

1.1.3.8. В таблице 8.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

3.1     Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_VyverkaIzmenenijOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSSCHerezPSDMember

".

1.1.3.9. В таблице 8.5:

строки 1.1 и 1.2 изложить в следующей редакции:

"

1.1     Балансовая стоимость финансовых активов до вычета оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки mem-int_BalansovayaStoimostFADoVychetaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember
1.2     Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, корректирующий стоимость финансовых активов mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiKorrektiruyushhijStoimostFAMember

";

строку 1.4 изложить в следующей редакции:

"

1.4     Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам в составе прочего совокупного дохода mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstramentamVSostavePSDMember

".

1.1.3.10. Строку 1.4 таблицы 9.1 признать утратившей силу.

1.1.3.11. Строку 2.4 таблицы 9.2 признать утратившей силу.

1.1.3.12. Строку 1.2 таблицы 10.1 изложить в следующей редакции:

"

1.2     Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember

".

1.1.3.13. В таблице 10.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

3.1     Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах mem-int_VyverkaIzmenenijOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoSredstvamVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember

".

1.1.3.14. Строку 1.2 таблицы 11.1 изложить в следующей редакции:

"

1.2     Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember

".

1.1.3.15. Графу 4 строки 2.6 таблицы 11.2 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaMember".

1.1.3.16. В таблице 11.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам";

графу 4 строки 2.6 изложить в следующей редакции: "mem-int_ ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaMember";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

3.1     Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам mem-int_ProchieVydannyeZajmylRazmeshhennyeSredstvaMember

".

1.1.3.17. Строку 1.2 таблицы 12.1 изложить в следующей редакции:

"

1.2     Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember

";

1.1.3.18. Строку 2.4 таблицы 12.2 изложить в следующей редакции:

"

2.4     Дебиторская задолженность по финансовой аренде mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

".

1.1.3.19. В таблице 12.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности";

строку 2.4 изложить в следующей редакции:

"

2.4     Дебиторская задолженность по финансовой аренде mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

3.1     Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности mem-int_VyverkaIzmenenijOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDebitorskojZadolzhennostiMember

";

1.1.3.20. Таблицу 12.4 признать утратившей силу.

1.1.3.21. Графу 4 строки 2.1 таблицы 13.1 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember".

1.1.3.22. Графу 4 строки 1.1 таблицы 14.1 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember".

1.1.3.23. Графу 4 строки 2.1 таблицы 15.1 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember".

1.1.3.24. Таблицы 17.1 и 17.2 изложить в следующей редакции:

"Таблица 17.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 По типу признания инвестиционного имущества     dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
1.1     Инвестиционное имущество в собственности mem-int_InvesticzionnoeImushhestvoVSobstvennostiMember
1.2     Активы в форме права пользования mem-int_AktivyVFormePravaPolzovaniyaMember
1.3     Итого mem-int_ItogoNPMember
2 По предпосылкам оценки     dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
2.1     По справедливой стоимости mem-int_PoSpravedlivojStoimostiMember

Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 По типу признания инвестиционного имущества     dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis
1.1     Инвестиционное имущество в собственности mem-int_InvesticzionnoeImushhestvoVSobstvennostiMember
1.2     Активы в форме права пользования mem-int_AktivyVFormePravaPolzovaniyaMember
1.3     Итого mem-int_ItogoNPMember
2 По предпосылкам оценки     dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis
2.1     По фактическим затратам mem-int_PoFakticheskimZatratamMember

".

1.1.3.25. В наименовании таблицы 19 слова "Таблица 19" заменить словами "Таблица 19.1".

1.1.3.26. Таблицу 24.2 признать утратившей силу.

1.1.3.27. Строку 1.1 таблицы 24.3 изложить в следующей редакции:

"

1.1     Обязательства по аренде mem-int_ObyazatelstvaPoArendeMember

".

1.1.3.28. Графу 2 строки 1 таблицы 28.1 изложить в следующей редакции: "По источникам изменения резервов - оценочных обязательств".

1.1.3.29. После таблицы 32.1 дополнить таблицей 33.1 следующего содержания:

"Таблица 33.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за _____________20___года

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 По видам доходов (расходов)     dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis
1.1     Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций mem-int_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtTorgovyxOperaczij Member
1.2     Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки mem-int_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtPereoczenkiMember
1.3     Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании mem-int_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovSvyazannyeSOtneseniemNaFinansovyjRezultatRazniczyMezhduStoimostyuPriobreteniyaFinanso vyxInstrumento vllx SpravedlivojStoimostyuPriPervonachalnomPriznaniiMember
1.4     Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью после первоначального признания mem-int_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovSvyazannyeSOtneseniemNaFinansovyjRezultatRazniczyMezhduStoimostyuPriobreteniyaFinansovyxInstrumentovIIxSpravedlivojStoimostyuPoslePervonachalnogoPriznaniyaMember
1.5     Итого mem-int_ItogoPoVidamDoxodovRasxodovember

".

1.1.3.30. В таблице 34.1:

строку 1.6 изложить в следующей редакции:

"

1.6     по дебиторской задолженности по финансовой аренде mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

";

строку 1.8 признать утратившей силу.

1.1.3.31. Наименование таблицы 37.1 изложить в следующей редакции: "Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости".

1.1.3.32. Строки 2.3-2.5 таблицы 37.2 изложить в следующей редакции:

"

2.3     Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам в составе прочего совокупного дохода mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamVSostavePSDMember
2.4     Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, корректирующий стоимость средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiKorrektiruyushhijStoimostSredstvVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxnerezidentaxMember
2.5     Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, корректирующий стоимость займов выданных и прочих размещенных средств mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiKorrektiruyushhij StoimostZaj movVydannyxIProchixRazmeshhennyxSredstvMember

".

1.1.3.33. Строку 1.5 таблицы 44.1 изложить в следующей редакции:

"

1.5     По обязательствам по аренде mem-int_ObyazatelstvaPoArendeMember

".

1.1.3.34. После таблицы 45.1 дополнить таблицами 47.1.2, 47.1.5 и 47.1.6 следующего содержания:

"Таблица 47.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 Балансовая стоимость     dim-int_BalansovayaStoimostAxis
1.2     Балансовая стоимость mem-int_BalansovayaStoimostAktivovIObyazatelstvPoDogovoramArendyVSootvetstviiSUsloviyamiKotoryxOrganizacziyaYAvlyaetsyaArendatoromMember

Таблица 47.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 По срокам получения платежей по финансовой аренде     dim-int_PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoFinansovojArendeAxis
1.1.     Менее 1 года mem-int_Menee1GodaMember
1.2     От 1 года до 2 лет mem-int_Ot1GodaDo2LetMember
1.3     От 2 до 3 лет mem-int_Ot2LetDo3LetMember
1.4     От 3 до 4 лет mem-int_Ot3LetDo4LetMember
1.5     От 4 до 5 лет mem-int_Ot4LetDo5LetMember
1.6.     Более 5 лет mem-int_Bolee5LetMember

Таблица 47.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 По срокам получения платежей по аренде     dim-int_PoSrokamPolucheniyaPlatezhej PoArende Axis
1.1     Менее 1 года mem-int_Menee1GodaMember
1.2     От 1 года до 2 лет mem-int_Ot1GodaDo2LetMember
1.3     От 2 до 3 лет mem-int_Ot2LetDo3LetMember
1.4     От 3 до 4 лет mem-int_Ot3LetDo4LetMember
1.5     От 4 до 5 лет mem-int_Ot4LetDo5LetMember
1.6     Более 5 лет mem-int_Bolee5LetMember
1.7     Итого mem-intltogoMember

";

1.1.3.35. Таблицу 48.4 изложить в следующей редакции:

"Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 Вид деятельности     dim-int_Vid_DeyatelnostiAxis
1.1     Продолжающаяся деятельность mem-int_ProdolzayushhayasyaDeyatelnostMember
1.2     Прекращенная деятельность mem-int_PrekrashhennayaDeyatelnostMember
2 Расшифровка временных разниц     dim-int_RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis
2.1     Корректировки, увеличивающие налогооблагаемую базу, существенные mem-int_KorrektirovkiUvelichivayushhieNalogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember
2.2     Прочее mem-int_KorrektirovkiUveHchivayushhieNalogooblagaemuyuBazuProchieMember
2.3     Общая сумма отложенного налогового актива mem-int_ObshhayaSummaOtlozhennogoNalogovogoAktivaMember
2.4     Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды mem-intOtlozhennyjNalogovyjAktivPoNalogovomuUbytkuPerenesennomuNaBudushhiePeriodyMember
2.5     Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами mem-int_OtlozhennyjNalogovyj AktivDoZachetaSOtlozhennymiNalogovymiObyazatelstvamiMember
2.6     Корректировки, уменьшающие налогооблагаемую базу, существенные mem-int_KorrektirovkiUmenshayushhieNalogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember
2.7     Прочее mem-int_KorrektirovkiUmenshayushhieNalogooblagaemuyuBazuProchieMember
2.8     Общая сумма отложенного налогового обязательства mem-int_ObshhayaSummaOtlozhennogoNalogovogoObyazatelstvaMember
2.9     Чистый отложенный налоговый актив (обязательство) mem-int_CHistyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMember
2.10     Признанный отложенный налоговый актив (обязательство) mem-intPriznannyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMember

".

1.1.3.36. В таблице 52.1:

графу 4 строки 3.2 изложить в следующей редакции: "mem-int_ ZajmyVydamyeVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember";

графу 3 строки 4.2 изложить в следующей редакции: "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления";

строку 5 изложить в следующей редакции:

"

5 По типам инструментов     dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

".

строку 5.5 изложить в следующей редакции:

"

5.5     Итого mem-int_ItogoPoTipamInstrumen tovMember

".

1.1.3.37. В таблице 52.2:

графу 3 строки 4.2 изложить в следующей редакции: "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления";

строку 5 изложить в следующей редакции:

"

5 По типам инструментов     dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 5.5 изложить в следующей редакции:

"

5.5     Итого mem-intltogoPoTipamInstramentovMember

";

строки 6 и 6.1-6.7 признать утратившими силу.

1.1.3.38. Графу 3 строки 4.2 таблицы 52.3 изложить в следующей редакции: "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления".

1.1.3.39. Графу 4 строки 3.11 таблицы 52.4 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhermyeSredstvaMember".

1.1.3.40. Таблицу 52.5 дополнить строками 4 и 4.1 следующего содержания:

"

4 Тип финансового актива     dim-intTipFinansovogoAktivaAxis
4.1     Итого mem-intltogoPoTipamFinansovyxAktivovMember

".

1.1.3.41. В таблице 5.6:

строку 3.4 изложить в следующей редакции:

"

3.4     Дебиторская задолженность по финансовой аренде mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

";

дополнить строками 4 и 4.1 следующего содержания:

"

4 Тип финансового актива     dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
4.1     Итого mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember

".

1.1.3.42. Таблицу 52.7 изложить в следующей редакции:

"Таблица 52.7. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на ____________20__года

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 Тип раскрытия финансовой отчетности     dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
1.1     Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток mem-int_KreditnyeRejtingiDolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPibyllliUbytokMember
2 Тип финансового актива     dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
2.1     долговые ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
2.2     займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: mem-int_ZajmyVydannyeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
2.3     Итого mem-int_ltogoPoTipamFinansovyxAktivovMember
3 Тип эмитента     dim-int_TipEmitentaAxis
3.1     Правительство Российской Федерации mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
3.2     Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления mem-int_SubektRossijskojFederacziilliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
3.3     Иностранное государство mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember
3.4     Кредитные организации и банки-нерезиденты mem-int_KreditnyeOrganizacziilBankiNerezidentyMember
3.5     Некредитные финансовые организации mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
3.6     Нефинансовые организации mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember
3.7     Итого mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember
4 По типам инструментов     dim-int_PoTipamInstrumentovAxis
4.1     Прочие выданные займы mem-int_ProchieVydannyeZaj myMember
4.2     Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
4.3     Итого mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember

".

1.1.3.43. В таблице 52.8:

в наименовании слова "под убытки" заменить словами "под ожидаемые кредитные убытки";

строки 2 и 2.1-2.5 признать утратившими силу;

графу 4 строки 3.17 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember";

строку 3.28 изложить в следующей редакции:

"

3.28     Дебиторская задолженность по финансовой аренде mem-int_DebitorskayaZadolzhen nostPoFinansovojArendeMember

".

графу 3 строки 5.2 изложить в следующей редакции: "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления".

1.1.3.44. В таблицах 52.9 и 52.10:

в наименовании и графе 3 строки 1.1 слова "под убытки" заменить словами "под ожидаемые кредитные убытки";

строки 2 и 2.1-2.5 признать утратившими силу;

графу 4 строки 3.17 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhermyeSredstvaMember";

строку 3.28 изложить в следующей редакции:

"

3.28     Дебиторская задолженность по финансовой аренде mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

";

графу 3 строки 5.2 изложить в следующей редакции: "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления".

1.1.3.45. В таблице 52.11:

в наименовании и графе 3 строки 1.1 слова "под убытки" заменить словами "под ожидаемые кредитные убытки";

строки 2 и 2.1-2.5 признать утратившими силу;

графу 3 строки 4.2 изложить в следующей редакции: "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления".

графу 4 строки 5.17 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember";

строку 5.28 изложить в следующей редакции:

"

5.28     Дебиторская задолженность по финансовой аренде mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

";

1.1.3.46. Графу 4 строки 1.4 таблицы 52.12 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoGeografiya_UpravlenieRiskamiMember".

1.1.3.47. Таблицы 52.13 и 52.14 изложить в следующей редакции:

"Таблица 52.13. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков), на ___________ 20___года

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 Сроки погашения по финансовым обязательствам     dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis
1.1     До 3 месяцев mem-intJDo3MesyaczevMember
1.2     От 3 месяцев до 1 года mem-int_Ot3MesyaczevDo1GodaMember
1.3     От 1 года до 3 лет mem-int_Otl GodaDo3LetMember
1.4     От 3 до 5 лет mem-int_Ot3Do5LetMember
1.5     От 5 до 15 лет mem-int_Ot5Do15LetMember
1.6     Более 15 лет mem-int_Bolee15LetMember
1.7     Без срока погашения mem-int_BezSrokaPogasheniyaMember
1.8     Просроченные mem-int_ProsrochennyeMember
1.9     Итого mem-int_ItogoFinansovyxObyazatelstvVRazrezeSrokovOstavshixsyaDoPogasheniyaNaOsnoveDogovornyxNediskontirovannyxDenezhnyxPotokovAnalizMember

Таблица 52.14. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на _____________20___года

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 Ожидаемый срок до погашения     dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis
1.1     До 3 месяцев mem-int_Do3MesyaczevOzhidaemyjSrokDoPogasheniyaMember
1.2     От 3 месяцев до 1 года mem-int_Ot3MesyaczevDoGodaMember
1.3     Свыше 1 года mem-int_SvysheGodaMember
1.4     Итого mem-int_ItogoMember
2 Тип финансового актива     dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis
2.1     Денежные средства на расчетных счетах mem-int_DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetaxMember
2.2     Денежные средства, переданные в доверительное управление mem-int_DenezhnyeSredstvaPeredarmyeVDoveritelnoeUpravlenieMember
2.3     Прочие денежные средства mem-int_ProchieDenezhnyeSredstvaMember
2.4     Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember
2.5     Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток mem-int_ZajmyVydannyelDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
2.6     Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziraemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
2.7     Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziraemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
2.8     Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
2.9     Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
2.10     Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember
2.11     Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости mem-int_DepozityVKjeditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
2.12     Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyalspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember
2.13     Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember
2.14     Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях mem-int_SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVICreditnyxOrganizacziyaxMember
2.15     Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях mem-int_SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember
2.16     Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyalspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIlndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember
2.17     Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember
2.18     Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами mem-int_SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamilBankamiNerezidentamiMember
2.19     Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами mem-int_RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivamiMember
2.20     Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
2.21     Требования по возврату выданного обеспечения mem-int_TrebovaniyaPoVozvratuVydarmogoObespecheniyaMember
2.22     Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiNekxeditnyxOrganizaczijMember
2.23     Средства в некредитных клиринговых организациях mem-int_SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember
2.24     Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember
2.25     Сделки обратного репо с некредитными организациями mem-int_SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember
2.26     Дебиторская задолженность клиентов mem-int_DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember
2.27     Расчеты с валютными и фондовыми биржами mem-int_RaschetySValyutnymilFondovymiBirzhamiMember
2.28     Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами mem-int_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember
2.29     Дебиторская задолженность по финансовой аренде mem-int_DebitorskayaZadolzhermostPoFinansovojArendeMember
2.30     Прочая дебиторская задолженность mem-int_ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember
3 Тип эмитента     dim-int_TipEmitentaAxis
3.1     Правительство Российской Федерации mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
3.2     Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления mem-int_SubektRossijskojFederacziilliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
3.3     Иностранное государство mem-int_InostrarmoeGosudarstvoMember
3.4     Кредитные организации и банки нерезиденты mem-int_KreditnyeOrganizacziilBankiNerezidentyMember
3.5     Некредитные финансовые организации mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
3.6     Нефинансовые организации mem-int_NefmansovyeOrganizacziiMember
3.7     Итого mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember
4 По типам инструментов     dim-int_PoTipamInstrumentovAxis
4.1     Прочие выданные займы mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember
4.2     Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах mem-int_DepozityVKjreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
4.3     Итого mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember

".

1.1.3.48. Графу 4 строки 1.5 таблицы 52.15 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember".

1.1.3.49. В таблице 53.1:

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2 По типам инструментов     dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

после строки 2.2 дополнить строкой 2.2.1 следующего содержания:

"

2.2.1     Прочие долевые инструменты mem-int_ProchieInstrumentyMember

";

графу 4 строки 2.3 изложить в следующей редакции: "mem-int_Itogo PoTipamInstramentovMember";

строку 3.8 признать утратившей силу.

1.1.3.50. В таблице 53.2:

в наименовании слова "по которым" заменить словами "в которых";

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2 По типам инструментов     dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 2.3 изложить в следующей редакции:

"

2.3     Прочие долевые инструменты mem-intProchieInstrumentyMember

";

после строки 2.3 дополнить строкой 2.4 следующего содержания:

"

2.4     Итого mem-intltogoPoTipamInstramentovMember

";

строку 3.8 признать утратившей силу.

1.1.3.51. В таблице 53.3:

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2 По типам инструментов     dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

после строки 2.2 дополнить строкой 2.3 следующего содержания:

"

2.3     Прочие долевые инструменты mem-int_ProchieInstrumentyMember

";

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoPoTipamInstramentovMember";

строку 4.8 признать утратившей силу.

1.1.3.52. Таблицы 54.1 и 54.2 признать утратившими силу.

1.1.3.53. В графе 3 строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 таблицы 55.1 слово "базисным" заменить словами "базисным (базовым)", дополнить словами ", в том числе:".

1.1.3.54. Таблицы 56.1-56.3 изложить в следующей редакции:

"Таблица 56.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости, на ______________20___года

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 По уровням     dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
1.1     Рыночные котировки (уровень 1) mem-int_RynochnyeKotirovkiUroven1Member
1.2     Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2) mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaDannyeNablyudaemyxRynkovUroven2Member
1.3     Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3) mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaZnachitelnyjObemNenablyudaemyxDannyxUroven3 Member
1.4     Итого справедливая стоимость mem-int_SpravedlivayaStoimostPoUrovnyamlsxodnyxDannyxMember
2 По видам объекта учета     dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis
2.1     Активы, оцениваемые по справедливой стоимости mem-int_AktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember
2.2     Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости mem-int_ObyazatelstvaOczenivaemyePo SpravedlivojStoimostiMember
3 По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости     dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
3.1     Финансовые mem-int_FinansovyeMember
3.2     Нефинансовые mem-int_NefmansovyeMember
3.3     Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости mem-int_ItogoNPPoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiMember
4 По типам справедливой стоимости     dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
4.1     Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток mem-int_FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribyllliUbytokMember
4.2     Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
4.3     ^Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
4.4     Инвестиции в дочерние предприятия mem-int_InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember
4.5     Инвестиции в ассоциированные предприятия mem-int_InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember
4.6     Инвестиции в совместно контролируемые предприятия mem-int_InvesticziiVSovmestnoKontroliraemyePredpriyatiyaMember
4.7     Основные средства mem-int_OsnovnyeSredstvaMember
4.8     Инвестиционное имущество mem-int_InvesticzionnoeImushhestvoMember
4.9     Прочие активы mem-intProchieAktivyMember
4.10     Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования mem-int_ProchieAktivyIzmenenieSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaMember
4.11     Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток mem-int_FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribyl IliUbytokMember
4.12     Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_FinansovyeObyazateIstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrgamzacziiMember
5 По типам финансовых инструментов     dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
5.1     Ценные бумаги, удерживаемые для торговли mem-int_CZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember
5.2     Производные финансовые инструменты mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
5.3     Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
5.4     Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
5.5     Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
5.6     Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziraemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
5.7     Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchij SovokupnyjDoxodMember
5.8     Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_DolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchij SovokupnyjDoxodMember
5.9     Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо mem-int_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoruRepoMember
5.10     Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг mem-int_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagMember
5.11     Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
5.12     Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") mem-int_KxeditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuMember
5.13     Средства, привлеченные от государственных организаций mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvermyxOrganizaczijMember
5.14     Средства, привлеченные от кредитных организаций mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijMember
5.15     Средства, привлеченные от других юридических лиц mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtDragixYUridicheskixLiczMember
5.16     Средства, привлеченные от физических лиц mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczMember
5.17     Выпущенные облигации mem-int_VypushhermyeObligacziiMember
5.18     Выпущенные векселя mem-int_VypushhennyeVekselyaMember
5.19     Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли mem-int_ProchieDolevyeInstmmentyUderzhivaemyeDlyaTorgovHMember
5.20     Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
6 По типам производных финансовых инструменов     dim-int_PoTipamPfiAxis
6.1     Фьючерсы mem-int_FyuchersyMember
6.2     Форварды mem-int_ForvardyMember
6.3     Опционы mem-int_OpczionyMember
6.4     Свопы mem-int_SvopyMember
6.5     Прочие производные финансовые инструменты mem-int_ProchieProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
6.6     Итого mem-int_ItogoNPTipPFIMember
7 По видам базисного актива     dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis
7.1     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых является иностранная валюта mem-int_BazisnyjAktivInostrannayaValyutaMember
7.2     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются процентные ставки mem-int_BazisnyjAktivProczentnyeStavkiMember
7.3     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги mem-int_BazisnyjAktivCZennyeBumagiMember
7.4     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются драгоценные металлы mem-int_BazisnyjAktivDragoczennyeMetallyMember
7.5     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие активы mem-int_BazisnyjAktivDrugieAktivyMember
8 По субтипам финансовых инструментов     dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
8.1     Долевые ценные бумаги mem-int_DolevyeCZennyeBumagiMember
8.2     Долговые ценные бумаги mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiMember
8.3     Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
8.4     Прочие выданные займы mem-int_ProchieVydarmyeZajmyMember
8.5     Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchij SovokupnyjDoxodMember
9 Тип эмитента     dim-int_TipEmitentaAxis
9.1     Кредитные организации и банки нерезиденты mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
9.2     Некредитные финансовые организации mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
9.3     Нефинансовые организации mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember
9.4     Правительство Российской Федерации mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
9.5     Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления mem-int_SubektRossijskojFederacziilliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
9.6     Иностранное государство mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember

Таблица 56.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на _____________ 20___года

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 По уровням     dim-int_PoUrovnyamlerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
1.1     Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2) mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaDannyeNablyudaemyxRynkovUroven2Member
2 По видам объекта учета     dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis
2.1     Активы, оцениваемые по справедливой стоимости mem-int_AktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember
2.2     Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости mem-int_ObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember
3 По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости     dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
3.1     Финансовые mem-int_FinansovyeMember
3.2     Нефинансовые mem-int_NefinansovyeMember
3.3     Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости mem-intJtogoNPPoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiMember
4 По типам справедливой стоимости     dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
4.1     Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток mem-int_FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziraemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
4.2     Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
4.3     Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
4.4     Инвестиции в дочерние предприятия mem-int_InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember
4.5     Инвестиции в ассоциированные предприятия mem-int_InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember
4.6     Инвестиции в совместно контролируемые предприятия mem-int_InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember
4.7     Основные средства mem-int_OsnovnyeSredstvaMember
4.8     Инвестиционное имущество mem-int_InvesticzionnoelmushhestvoMember
4.9     Прочие активы mem-int_ProchieAktivyMember
4.10     Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования mem-int_ProchieAktivyIzmenenieSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaMember
4.11     Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток mem-int_FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
4.12     Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
5 По типам финансовых инструментов     dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
5.1     Ценные бумаги, удерживаемые для торговли mem-int_CZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovliMemb er
5.2     Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
5.3     Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstramentyMember
5.4     Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVRreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
5.5     Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_ZajmyVydannyelDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
5.6     Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
5.7     Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchij SovokupnyjDoxodMember
5.8     Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_DolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
5.9     Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо mem-int_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoruRepoMember
5.10     Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг mem-int_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagMember
5.11     Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
5.12     Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") mem-int_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuMember
5.13     Средства, привлеченные от государственных организаций mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijMember
5.14     Средства, привлеченные от кредитных организаций mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijMember
5.15     Средства, привлеченные от других юридических лиц mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczMember
5.16     Средства, привлеченные от физических лиц mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczMember
5.17     Выпущенные облигации mem-int_VypushhennyeObligacziiMember
5.18     Выпущенные векселя mem-int_VypushhennyeVekselyaMember
5.19     Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
5.20     Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли mem-int_ProchieDolevyeInstmmentyUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember
6 По субтипам финансовых инструментов     dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
6.1     Долевые ценные бумаги mem-int_DolevyeCZennyeBumagiMember
6.2     Долговые ценные бумаги mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiMember
6.3     Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах mem-int_Depozity VKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
6.4     Прочие выданные займы mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember
6.5     Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchij SovokupnyjDoxodMember
7 По видам базисного актива     dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis
7.1     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых является иностранная валюта mem-int_BazisnyjAktivInostrannayaValyutaMember
7.2     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются процентные ставки mem-int_BazisnyjAktivProczentnyeStavkiMember
7.3     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги mem-int_BazisnyjAktivCZennyeBumagiMember
7.4     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются драгоценные металлы mem-int_BazisnyjAktivDragoczennyeMetallyMember
7.5     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие активы mem-int_BazisnyjAktivDrugieAktivyMember
8 По типам производных финансовых инструментов     dim-int_PoTipamPfiAxis
8.1     Фьючерсы mem-int_FyuchersyMember
8.2     Форварды mem-int_ForvardyMember
8.3     Опционы mem-int_OpczionyMember
8.4     Свопы mem-int_SvopyMember
8.5     Прочие производные финансовые инструменты mem-int_ProchieProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
8.6     Итого mem-int_ItogoNPTipPFIMember
9 Тип эмитента     dim-int_TipEmitentaAxis
9.1     Правительство Российской Федерации mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
9.2     Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления mem-int_SubektRossijskojFederacziilliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
9.3     Иностранное государство mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember
9.4     Кредитные организации и банки нерезиденты mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
9.5     Некредитные финансовые организации mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
9.6     Нефинансовые организации mem-int_NefmansovyeOrganizacziiMember

Таблица 56.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на ____________20__года

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 По уровням     dim-int_PoUrovnyamlerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis
1.1     Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3) mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaZnachitelnyjObemNenablyudaemyxDannyxUroven3Member
2 По видам объекта учета     dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis
2.1     Активы, оцениваемые по справедливой стоимости mem-int_AktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember
2.2     Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости mem-int_ObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember
3 По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости     dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis
3.1     Финансовые mem-int_FinansovyeMember
3.2     Нефинансовые mem-int_NefinansovyeMember
3.3     Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости mem-int_ItogoNPPoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiMember
4 По типам справедливой стоимости     dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis
4.1     Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток mem-int_FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
4.2     Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
4.3     Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
4.4     Инвестиции в дочерние предприятия mem-int_InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember
4.5     Инвестиции в ассоциированные предприятия mem-int_InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember
4.6     Инвестиции в совместно контролируемые предприятия mem-int_InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember
4.7     Основные средства mem-int_OsnovnyeSredstvaMember
4.8     Инвестиционное имущество mem-int_InvesticziormoeImushhestvoMember
4.9     Прочие активы mem-int_ProchieAktivyMember
4.10     Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования mem-int_ProchieAktivyIzmenenieSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaMember
4.11     Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток mem-int_FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember
4.12     Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember
5 По типам финансовых инструментов     dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis
5.1     Ценные бумаги, удерживаемые для торговли mem-int_CZennyeBumagiUderzhivaemy eDly aTorgovliMember
5.2     Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод mem-intProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
5.3     Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
5.4     Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток mem-int_ZajmyVydannyelDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribyllliUbytokMember
5.5     Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_ZajmyVydannyelDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
5.6     Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember
5.7     Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember
5.8     Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_DolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyj DoxodMember
5.9     Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо mem-int_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoruRepoMember
5.10     Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг mem-int_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagMember
5.11     Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
5.12     Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") mem-int_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuS chetuMember
5.13     Средства, привлеченные от государственных организаций mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijMember
5.14     Средства, привлеченные от кредитных организаций mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijMember
5.15     Средства, привлеченные от других юридических лиц mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczMember
5.16     Средства, привлеченные от физических лиц mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczMember
5.17     Выпущенные облигации mem-int_VypushhennyeObligacziiMember
5.18     Выпущенные векселя mem-int_VypushhennyeVekselyaMember
5.19     Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
5.20     Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember
6 По субтипам финансовых инструментов     dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis
6.1     Долевые ценные бумаги mem-int_DolevyeCZennyeBumagiMember
6.2     Долговые ценные бумаги mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiMember
6.3     Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember
6.4     Прочие выданные займы mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember
6.5     Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSоvokupnyjDoxodMember
7 По видам базисного актива     dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis
7.1     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых является иностранная валюта mem-int_BazisnyjAktivInostrannayaValyutaMember
7.2     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются процентные ставки mem-int_BazisnyjAktivProczentnyeStavkiMember
7.3     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги mem-int_BazisnyjAktivCZennyeBumagiMember
7.4     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются драгоценные металлы в том числе: mem-int_BazisnyjAktivDragoczennyeMetallyMember
7.5     Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие активы mem-int_BazisnyjAktivDrugieAktivyMember
8 По типам производных финансовых инструментов     dim-int_PoTipamPfiAxis
8.1     Фьючерсы mem-int_FyuchersyMember
8.2     Форварды mem-int_ForvardyMember
8.3     Опционы mem-int_OpczionyMember
8.4     Свопы mem-int_SvopyMember
8.5     Прочие производные финансовые инструменты mem-int_ProchieProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember
8.6     Итого mem-int_ItogoNPTipPFIMember
9 Тип эмитента     dim-int_TipEmitentaAxis
9.1     Правительство Российской Федерации mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember
9.2     Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления mem-int_SubektRossijskojFederacziilliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember
9.3     Иностранное государство mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember
9.4     Кредитные организации и банки нерезиденты mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember
9.5     Некредитные финансовые организации mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember
9.6     Нефинансовые организации mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember

".

1.1.3.55. В наименовании таблицы 56.4 слова "по классам инструментов" исключить.

1.1.3.56. Строку 1 таблицы 56.6 изложить в следующей редакции:

"

1 По уровням     dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

".

1.2. В приложении 2:

1.2.1. В пункте 2:

абзацы первый и второй изложить в следующей редакции:

"2. Отчетность представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания Банка России от 19 декабря 2019 года № 5361-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 4 марта 2020 года № 57659.

Визуализация отчетности, в том числе для целей ее представления третьим лицам, а также для целей ее раскрытия по формам, установленным настоящим Указанием, осуществляется по выбору акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании) одним из следующих способов: при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"; при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию раскрываемой информации аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".";

абзац третий после слов "в один пакет" дополнить словами "в соответствии с техническими требованиями, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет",".

1.2.2. Подпункт 4.2 пункта 4 изложить в следующей редакции:

"4.2. Показатели отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - справка о стоимости чистых активов):

по паевым инвестиционным фондам, инвестиционные паи которых предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, - ежеквартально по состоянию на отчетную дату не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного квартала;

по акционерным инвестиционным фондам, а также по паевым инвестиционным фондам, инвестиционные паи которых не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, - ежемесячно по состоянию на отчетную дату не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца.".

1.2.3. В пункте 5:

абзацы третий и четвертый изложить в следующей редакции:

"Вместе с показателями оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета за февраль акционерным инвестиционным фондом в Банк России представляются показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерного инвестиционного фонда, составленной в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П, с приложением аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерного инвестиционного фонда.

Вместе с показателями оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета за февраль управляющей компанией в Банк России представляются показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании, составленной в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П, с приложением аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании и аудиторского заключения, содержащего результаты проверки соблюдения управляющей компанией предусмотренных абзацем вторым подпункта 2 пункта 3 статьи 50 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ правил ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом (в случае, если правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом предусмотрено ежегодное проведение аудиторской организацией указанной проверки).";

абзацы пятый - девятый признать утратившими силу.

1.2.4. Пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. В случае выявления за отчетный период в течение последних трех лет акционерным инвестиционным фондом (управляющей компанией) фактов представления в Банк России отчетности, содержащей неверные или неактуальные значения показателей, исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения исправлений. В случае необходимости внесения изменений в указанную отчетность, представленную за один или несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность формируется перед отправкой в один файл вместе с отчетностью, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, и направляется в Банк России отдельным электронным документом, в который также включается файл, содержащий перечень неверных значений показателей и описание причин их отражения.

Исправление показателей отчетности, которые основаны на данных бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществляется в случае, если аналогичные исправления были произведены в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании), исправленная в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 28 декабря 2015 года № 523-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 года № 40826, 21 декабря 2016 года № 44853, 25 ноября 2019 года № 56612, должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения изменений.".

1.2.5. В пункте 13:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"относительные величины (кроме размера доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью и размера прав участия в уставном капитале иностранной коммерческой организации) - в процентах (долях) с точностью до двух знаков после запятой. Размер доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью и размер прав участия в уставном капитале иностранной коммерческой организации - в процентах (долях) с точным количеством знаков после запятой;";

в абзаце одиннадцатом слова "в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год," заменить словами "в формате "гггг.мм.дд.", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день,".

"20.1. При описании адресов юридических лиц, их обособленных подразделений и физических лиц на территории Российской Федерации используется определенная последовательность написания адреса, соответствующая последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года № 1221 "Об утверждении Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 48, ст. 6861). Адресообразующие элементы указываются через запятую с отступом (пробелом) после запятой.".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 13 марта 2020 года № 4) вступает в силу с 1 апреля 2021 года.

Отчетность акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании) составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. Набиуллина

Зарегистрировано в Минюсте РФ 20 мая 2020 г.

Регистрационный № 58400

Обзор документа


ЦБ РФ скорректировал формы бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерных инвестфондов и управляющих компаний инвестфондов, ПИФов и НПФ. Это обусловлено изменением отраслевого стандарта бухучета, а также уточнением таксономии XBRL Банка России.

Указание вступает в силу с 1 апреля 2021 г.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: