Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Проект Указания Банка России “О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации” (по состоянию на 20.04.2020)

Обзор документа

Проект Указания Банка России “О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации” (по состоянию на 20.04.2020)

Настоящее Указание на основании пункта 2 статьи 39.2, пункта 4 статьи 42 и пункта 7 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 50; 2018, N 53, ст. 8440) (далее - Федеральный закон от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ), части 16 статьи 5 и пункта 15 части 1 статьи 25 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; 2013, N 30, ст. 40842016, N 1, ст. 23) (далее - Федеральный закон от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ), пункта 15 части 1, частей 4 и 5 статьи 25 Федерального закона от 21 ноября 2011 года N 325-ФЗ "Об организованных торгах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 48, ст. 6726; 2013, N 30, ст. 4084), пункта 16.2 статьи 4, статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790, 2013, N 30, ст. 4084) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию).

1. Требования настоящего Указания не распространяются на профессиональных участников рынка ценных бумаг (далее - профессиональный участник) и клиринговые организации, являющихся кредитными организациями.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __ _______ 2020 года N __) вступает в силу с 1 октября 2021 года.

Отчетность профессиональных участников, организатора торговли и клиринговой организации, составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 4 апреля 2019 года N 5117-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 2019 N 55353.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
   

Приложение 1
к Указанию Банка России
от ________ №____
«О формах, сроках и порядке
составления и представления отчетности
профессиональных участников рынка
ценных бумаг, организаторов торговли и
клиринговых организаций, а также
другой информации вБанк России»

См. текст приложнения в редакторе Adobe Reader

Порядок
составления сопроводительной информации к отчетности профессиональных участников, организаторов торговли и клиринговых организаций

1. По показателям "Полное фирменное наименование отчитывающейся организации" и "Сокращенное фирменное наименование отчитывающейся организации" указывается наименование отчитывающейся организации в соответствии с учредительными документами.

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) отчитывающейся организации.

По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" указывается основной государственный регистрационный номер отчитывающейся организации.

По показателю "Почтовый адрес отчитывающейся организации" указывается адрес отчитывающейся организации, на который направляется почтовая корреспонденция (с почтовым индексом).

По показателю "Код территории по ОКАТО" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) наименование субъекта Российской Федерации, на территории которого находится отчитывающаяся организация.

По показателю "ФИО единоличного исполнительного органа (исполняющего обязанности), подписавщего отчетность" указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) лица, осуществляющего функции (исполняющего обязанности) единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации и подписавшего отчетность.

По показателю "Должность ЕИО (исполняющего обязанности), подписавшего отчетность" указывается должность лица, осуществляющего функции (исполняющего обязанности) единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации и подписавшего отчетность.

По показателю "Основание исполнения обязанностей ЕИО по подписанию отчетности" указываются реквизиты документа, являющегося основанием исполнения обязанностей лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, по подписанию отчетности.

По показателю ФИО контролера (исполняющего обязанности) указывается фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) лица, осуществляющего функции контролера отчитываюейся организации.

По показателю "Основание исполнения обязанностей контролера" указываются реквизиты документа, являющегося основанием исполнения обязанностей лица, осуществляющего функции контролера отчитываюейся организации.

По показателю "Показатели деятельности" отчитывающейся организацией, являющейся профессиональным участником, имеющим лицензию на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, указывается: малый/средний/крупный.

"Крупный" указывают отчитывающиеся организации, определившие хотя бы по одному из показателей, установленных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38673, 29 июля 2016 года N 43030, 20 октября 2017 года N 48630, 22 января 2019 года N 53485 (далее соответственно - Положение Банка России N 481-П, показатель деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых профессиональным участником лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее - годовой диапазон) квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П.

"Средний" указывают отчитывающиеся организации, определившие хотя бы по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 4 приложения к Положению Банка России N 481-П, и не определившие ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П.

"Малый" указывают отчитывающиеся организации, не определившие ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П.

2. По показателям "Должность лица, ответственного за предметную область отчетности (исполнителя)", "Номер телефона лица, ответственного за предметную область отчетности (исполнителя)" и "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) должностного лица, ответственного за предметную область отчетности (исполнителя)" указывается соответственно должность, номер телефона и фамилия, имя, отчество (при наличии) должностного лица, ответственного за предметную область отчетности профессиональных участников, организаторов торговли и клиринговых организаций.

Информация по показателям, указанным в абзаце первом настоящего пункта, заполянется в том числе в отношении форм отчетности, по которым показатель "Признак нулевого отчета" имеет значение "Значения показателей отсутствуют в отчете".

3. По показателю "Признак нулевого отчета" в отношении форм отчетности, требования по составлению всех или части показателей которых распространяются на отчитывающуюся организацию и по всем показателям которых у отчитывающейся организации отсутствуют значения, указывается "Значения показателей отсутствуют в отчете".

В отношении форм отчетности, по которым у отчитывающейся организации заполнены все или часть значений показателей или требования по составлению всех показателей которых не распространяются на отчитывающуюся организацию, показатель "Признак нулевого отчета" не заполняется.

4. Показатели "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) должностного лица, ответственного за предметную область отчетности (исполнителя)", "Должность лица, ответственного за предметную область отчетности (исполнителя)", "Номер телефона лица, ответственного за предметную область отчетности (исполнителя)" и "Признак нулевого отчета" сопроводительной информации раскрываются в разрезе кодов по ОКУД только форм отчетнсоти, представляемых в составе одного файла отчетности.

Приложение 2
к Указанию Банка России
от ________ №____
«О формах, сроках и порядке
составления и представления отчетности
профессиональных участников рынка
ценных бумаг, организаторов торговли и
клиринговых организаций, а также
другой информации вБанк России»

Порядок и сроки
представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций

1. Отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации представляется в Банк России профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями.

2. Отчетность профессионального участника (за исключением профессионального участника, осуществляющего деятельность по инвестиционному консультированию и являющегося индивидуальным предпринимателем), организатора торговли и клиринговой организации, представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, организатора торговли и клиринговой организации или лица, исполняющего его обязанности, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 19 декабря 2019 года N 5361-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации ____________ N __________.

Отчетность профессионального участника, осуществляющего деятельность по инвестиционному консультированию и являющегося индивидуальным предпринимателем, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью индивидуального предпринимателя.

Отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, формируется перед отправкой в один файл (за исключением отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках") в соответствии с техническими требованиями, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Отчетность по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" представляется в Банк России в форме отдельного электронного документа.

В каждый файл отчетности также включается сопроводительная информация, составленная в соответствии с частью V приложения 1 к настоящему Указанию.

Визуализация отчетности, в том числе для целей ее представления третьим лицам, а также для целей ее раскрытия по формам, установленным настоящим Указанием, осуществляется по выбору профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, одним из следующих способов:

при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию раскрываемой информации аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

3. Отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации,составляется и представляется в Банк России в виде показателей отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, и бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, в разрезе групп аналитических признаков (графа 3 частей I и II приложения 1 к настоящему Указанию), объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю. Перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, приведен в части III приложения 1 к настоящему Указанию.

Перечень значений показателей для формирования показателей отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, для которых предусмотрен исчерпывающий перечень значений, приведен в части IV приложения 1 к настоящему Указанию.

Каждый показатель, каждый перечень значений показателя, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак имеет отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одно значение показателя, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, значений показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.

4. Отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, в виде показателей представляется в Банк России следующим образом.

4.1. Показатели отчетности по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)" (далее - отчетность по форме 0420401) заполняются профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями и лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и представляются в Банк России ежегодно по состоянию на 31 декабря отчетного года не позднее 45 календарных дней после отчетной даты.

4.1.1. Не имеющие лицензии управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания) профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, являющиеся юридическими лицами, профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами, не позднее 3 рабочих дней со дня государственной регистрации изменений в сведениях, раскрываемых по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420401 (полное и сокращенное (при наличии) фирменное наименование и адрес, указанный в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ), в соответствии со статьей 18 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3431; 2017,N 45, ст. 6586) (далее - Федеральный закон от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ) представляют в Банк России показатели раздела 1 отчетности по форме 0420401 с приложением подтверждающих указанные изменения документов.

4.1.2. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию и являющиеся индивидуальными предпринимателями, не позднее 3 рабочих дней со дня государственной регистрации изменений в сведениях, раскрываемых по показателям раздела 2 отчетности по форме 0420401 (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия, номер, дата выдачи, орган, выдавший документ), адрес, указанный в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП), в соответствии со статьей 22.2 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ представляют в Банк России показатели раздела 2 отчетности по форме 0420401 с приложением подтверждающих указанные изменения документов.

4.1.3. Не имеющие лицензии управляющей компании профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, не позднее 3 рабочих дней со дня изменения в сведениях, раскрываемых по показателям разделов 1 или 2 отчетности по форме 0420401 (адрес официального сайта (адреса официальных сайтов) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", номера контактных телефонов и адреса электронной почты), представляют в Банк России показатели разделов 1 или 2 отчетности по форме 0420401.

4.1.4. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 5 рабочих дней со дня изменения сведений, раскрываемых по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели разделов 1 и 3 отчетности по форме 0420401.

4.1.5. Не имеющие лицензии управляющей компании профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, являющиеся юридическими лицами, профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, не позднее 30 календарных дней со дня изменения сведений о лицах (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия, номер, дата выдачи, орган, выдавший документ), информация о которых раскрывается по показателям разделов 4-7, 10, 13-18 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.

Имеющие лицензию управляющей компании рофессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, являющиеся юридическими лицами, профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, не позднее 30 календарных дней со дня изменения сведений о лицах (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия, номер, дата выдачи, орган, выдавший документ), информация о которых раскрывается в разделе 17 отчетности по форме 0420401, представляет в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.

4.1.6. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию и являющиеся индивидуальными предпринимателями, не позднее 30 календарных дней со дня изменения сведений о лицах (фамилия, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия, номер, дата выдачи, орган, выдавший документ), информация о которых раскрывается в разделе 16 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели разделов 2 и 16 отчетности по форме 0420401 с приложением подтверждающих указанные изменения документов.

4.1.7. не имеющие лицензии управляющей компании профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, являющиеся юридическими лицами, профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, , представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов не позднее 3 рабочих дней:

со дня принятия решения об избрании лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 5-7 отчетности по форме 0420401;

со дня принятия решения о прекращении осуществления полномочий лицами, информация о которых раскрывается по показателям разделов 5-7 отчетности по форме 0420401;

со дня получения информации о наступлении обстоятельств, указанных в абзацах втором - четвертом пункта 1 статьи 10.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ, в отношении лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 6 и 7 отчетности по форме 0420401 (в случае их выбытия из состава совета директоров (наблюдательного совета) в соответствии с абзацем пятым пункта 1 статьи 10.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ);

со дня принятия решения о назначении (избрании) иных лиц на должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 10, 13-16, 17 отчетности по форме 0420401;

со дня принятия решения об освобождении от занимаемой должности лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 15 отчетности по форме 0420401.

В случае если подтверждающие документы ранее представлялись в Банк России и сведения, содержащиеся в них, не изменились, повторное их представление не требуется. При этом указываются дата и номер письма профессионального участника, которым они были направлены в Банк России.

4.1.8. Имеющие лицензию управляющей компании профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, являющиеся юридическими лицами, профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов не позднее 3 рабочих дней:

со дня принятия решения о назначении (избрании) иных лиц на должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям раздела 16 отчетности по форме 0420401;

В случае если подтверждающие документы ранее представлялись в Банк России и сведения, содержащиеся в них, не изменились, повторное их представление не требуется. При этом указываются дата и номер письма профессионального участника, которым они были направлены в Банк России.

4.1.9. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию и являющиеся индивидуальными предпринимателями, представляют в Банк России показатели раздела 2 и раздела 16 отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов не позднее 3 рабочих дней:

со дня принятия решения о назначении (избрании) иного лица на должность лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 16 отчетности по форме 0420401;

В случае если подтверждающие документы ранее представлялись в Банк России и сведения, содержащиеся в них, не изменились, повторное их представление не требуется. При этом указываются дата и номер письма профессионального участника, которым они были направлены в Банк России.

4.1.10. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 5 рабочих дней со дня изменения сведений, раскрываемых по показателям разделов 1-3 отчетности по форме 0420401 (полное фирменное наименование, сокращенное наименование (при наличии), адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, официальный сайт (адреса официальных сайтов) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", номера контактных телефонов, факсов (при наличии) и адреса электронной почты, наименования и адреса филиалов (при наличии), представляют в Банк России показатели раздела 1 отчетности по форме 0420401.

4.1.11. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 5 рабочих дней со дня изменения сведений о лицах (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия, номер, дата выдачи, орган, выдавший документ), информация о которых раскрывается по показателям разделов 4 -14, 16 и 17 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.

4.1.12. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о временном исполнении лицом функций лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 4 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела 4 отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.

4.1.13. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 3 календарных дней со дня принятия решения об избрании (освобождении) лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 5-7 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.

4.1.14. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 5 календарных дней со дня принятия решения о назначении (избрании) лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 8, 9 и 10 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.

4.1.16. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о назначении (избрании) лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 11, 12-14, 16, 17 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.

4.1.17. Не имеющие лицензии управляющей компании профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, являющиеся юридическими лицами, профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов не позднее одного рабочего дня:

со дня принятия решения об освобожденииот занимаемой должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 10, 13, 16 и 17 отчетности по форме 0420401.

4.1.18. Имеющие лицензию управляющей компании профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, являющиеся юридическими лицами, профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов не позднее одного рабочего дня:

со дня принятия решения об освобождении от занимаемой должности лиц информация о которых раскрывается по показателям раздела 16 отчетности по форме 0420401.

4.1.19. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию и являющиеся индивидуальными предпринимателями, представляют в Банк России показатели раздела 2 и раздела 16 отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов не позднее одного рабочего дня:

со дня принятия решения об освобождении от занимаемой должности лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 16 отчетности по форме 0420401.

4.1.20. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее одного рабочего дня, следующего за днем принятия организаторами торговли и клиринговыми организациями решения об освобождении от должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 8, 9-11, 12-14, 16 и 17 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.

4.1.21. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 5 рабочих дней со дня заключения договора на ведение бухгалтерского учета в случае передачи функции по ведению бухгалтерского учета сторонней организации представляют в Банк России показатели разделов 1 и 9 отчетности по форме 0420401.

4.1.22. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами, не имеющие лицензии управляющей компании, обязаны представлять в Банк России ежеквартально не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного квартала следующие показатели отчетности по форме 0420401 с приложением подтверждающих документов:

показатели раздела 1 и разделов 4, 10 13-18 отчетности по форме 0420401, в которых произошли изменения, в отношении каждого лица, временно исполнявшего в отчетном квартале обязанности лиц, информация о которых раскрывается по показателям указанных разделов (вне зависимости от количества раз возложения указанных обязанностей), - в случае возложения в течение отчетного квартала временного исполнения обязанностей лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 10, 15-17, 13-18 отчетности по форме 0420401, на иных лиц;

показатели раздела 1 и разделов 11 и 12 отчетности по форме 0420401, в которых произошли изменения, в отношении каждого лица, информация о котором раскрывается по показателям указанных разделов, назначенного (избранного) на должность и (или) освобожденного от должности в отчетном квартале (вне зависимости от количества раз указанных назначений (избраний) на должность и (или) освобождений от должности), - в случае принятия решения в течение отчетного квартала о назначении (избрании) на должность и (или) освобождении от должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 11 и 12 отчетности по форме 0420401.

Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию и являющиеся индивидуальными предпринимателями, при возложении в течение отчетного квартала временного исполнения обязанностей лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 16 отчетности по форме 0420401, на иное лицо обязаны не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного квартала представить в Банк России показатели раздела 2 и раздела 16 отчетности по форме 0420401 в отношении каждого лица, временно исполнявшего указанные обязанности в отчетном квартале (вне зависимости от количества раз возложения указанных обязанностей), с приложением подтверждающих документов.

Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами, имеющие лицензию управляющей компании, при возложении в течение отчетного квартала временного исполнения обязанностей лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 16 отчетности по форме 0420401, на иное лицо обязаны не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного квартала представить в Банк России показатели раздела 1 и раздела 16 отчетности по форме 0420401 в отношении каждого лица, временно исполнявшего указанные обязанности в отчетном квартале (вне зависимости от количества раз возложения указанных обязанностей), с приложением подтверждающих документов.

В случае если подтверждающие документы ранее представлялись в Банк России и сведения, содержащиеся в них, не изменились, повторное их представление не требуется. При этом указываются дата и номер письма профессионального участника, которым они были направлены в Банк России.

4.2. Показатели отчетности по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах организации (индивидуального предпринимателя) и структуре собственности организации" заполняются профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями:

по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября включительно и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после отчетной даты;

по состоянию на 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 45 календарных дней после отчетной даты.

4.3. Показатели отчетности по форме 0420404 "Сведения о работниках отчитывающейся организации" заполняются (независимо от того, осуществлялась ли деятельность) профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями:

:

по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября включительно и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после отчетной даты;

по состоянию на 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 45 календарных дней после отчетной даты.

4.4. Показатели отчетности по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями, на которых распространяются требования статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2014,N 49, ст. 6912), и представляются при проведении аудиторской проверки в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после:

даты заключения договора с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;

даты заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;

даты заключения договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности с другой аудиторской организацией (индивидуальным аудитором);

даты получения аудиторского заключения.

Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании, показатели отчетности по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" не представляют.

4.5. Показатели отчетности по форме 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, и представляются в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после дня наступления одного из следующих событий:

заключение договора страхования со страховщиком;

заключение дополнительного соглашения к договору страхования, влияющего на показатели отчетности по форме 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности". При этом по показателям отчетности по форме 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности" указывается информация о договоре страхования с учетом изменений, предусмотренных дополнительным соглашением к нему.

В случае если договор страхования заключен путем вручения страховщиком профессиональному участнику на основании его письменного или устного заявления страхового полиса, подписанного страховщиком, по показателям отчетности по форме 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности" указывается информация в соответствии со страховым полисом.

4.6. Показатели отчетности по форме 0420408 "Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступила отчитывающаяся организация" (далее - отчетность по форме 0420408) составляются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами не имеющими лицензию управляющей компании, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, клиринговыми организациями в случае участия в качестве ответчика в судебных процессах и представляются в Банк России:

по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября включительно - не позднее 30 календарных дней после отчетной даты;

по состоянию на 31 декабря включительно не позднее 45 календарных дней после отчетной даты.Информация о судебных исках к профессиональному участнику, имеющему лицензию управляющей компании по показателям отчетности по форме 0420408 не раскрывается.

4.7. Показатели отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах" (далее - отчетность по форме 0420409) заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями, в том числе не осуществлявшими в течение отчетного периода деятельность, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России ежемесячно не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, за исключением случая, предусмотренного абзацем вторым настоящего пункта. В случае если отчитывающаяся организация, за исключением организаций совмещающих свою деятельность с деятельностью клиринговых организаций и (или) репозитариев, не определила ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38673, 29 июля 2016 года N 43030, 20 октября 2017 года N 48630, 22 января 2019 года N 53485 (далее - Положение Банка России N 481-П), показатели отчетности по форме 0420409 составляются по состоянию на последний календарный день квартала и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

4.8. Показатели отчетности по форме 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета" (далее - отчетность по форме 0420410) заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, (за исключением брокерской деятельности только по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является товар), депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, , организаторами торговли, клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России ежемесячно не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за исключением случая, предусмотренного абзацами третьим и четвертым настоящего пункта.

Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании, показатели отчетности по форме 0420410 не представляют.

Показатели отчетности по форме 0420410 заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности только по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является товар, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала и представляются в Банк России ежеквартально не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного квартала.

В случае если отчитывающаяся организация, за исключением организаций совмещающих свою деятельность с деятельностью клиринговых организаций и (или) репозитариев, не определила ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, показатели отчетности по форме 0420410 составляются по состоянию на последний календарный день квартала и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после отчетной даты.

4.9. Показатели отчетности по форме 0420411 "Отчет о доходах и расходах" составляются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской (за исключением брокерской деятельности только по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является товар), депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России ежемесячно, нарастающим итогом с начала отчетного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода.

Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании, показатели отчетности по форме 0420411 "Отчет о доходах и расходах" не представляют.

Показатели отчетности по форме 0420411 "Отчет о доходах и расходах" составляются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности только по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является товар, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала и представляются в Банк России ежеквартально, нарастающим итогом с начала отчетного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетногоквартала..

В случае если отчитывающаяся организация, за исключением организаций совмещающих свою деятельность с деятельностью клиринговых организаций и(или) репозитариев, не определила ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, показатели отчетности по форме 0420411 составляются по состоянию на последний календарный день квартала и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после отчетной даты.

4.10. Показатели отчетности по форме 0420412 "Информация об обязательствах дебиторов и обязательствах перед кредиторами" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской (за исключением брокерской деятельности только по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является товар), депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, по состоянию на последний календарный день месяца и представляются в Банк России ежемесчно не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного месяца.

В случае если отчитывающаяся организация, за исключением организаций совмещающих свою деятельность с деятельностью клиринговых организаций и(или) репозитариев, не определила ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, показатели отчетности по форме 0420412 составляются по состоянию на последний календарный день квартала и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после отчетной даты.

4.11. Показатели отчетности по форме 0420413 "Расчет собственных средств" составляются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера:

ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного месяца;

по состоянию на дату в соответствии с требованием (запросом) Банка России и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня получения такого требования (запроса);

по состоянию на дату, когда размер собственных средств не соответствовал минимальному размеру собственных средств, и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня такого несоответствия.

Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании,показатели отчетности по форме 0420413 "Расчет собственных средств" не представляют.

В случае если отчитывающаяся организация, за исключением организаций совмещающих свою деятельность с деятельностью клиринговых организаций и(или) репозитариев, не определила ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, показатели отчетности по форме 0420413 составляются по состоянию на последний календарный день квартала и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после отчетной даты.

4.12. Показатели отчетности по форме 0420414 "Сведения о выданных и полученных займах и кредитах" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской (за исключением брокерской деятельности только по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является товар) депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, по состоянию на последний календарный день месяца и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

В случае если отчитывающаяся организация, за исключением организаций совмещающих свою деятельность с деятельностью клиринговых организаций и (или) репозитариев, не определила ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, показатели отчетности по форме 0420414 составляются по состоянию на последний календарный день квартала и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

4.13. Показатели отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно (на конец операционного дня) и представляются в Банк России ежемесячно не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

4.14. Показатели отчетности по форме 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)" включают данные по всем филиалам профессионального участника, расположенным на территории Российской Федерации, составляются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, согласно ежеквартально определяемому Банком России перечню, формируемому на основании мониторинга сведений о трансграничных операциях организаций - профессиональных участников:

по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября включительно и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после отчетной даты;

по состоянию на 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 45 календарных дней после отчетной даты.

4.15. Показатели отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" (далее - отчетность по форме 0420417) составляются заполняются на основании имеющихся у организации данных внутреннего и депозитарного учета по всем внебиржевым сделкам, заключенным за отчетный период (за исключением сделок, информация о которых направляется в репозитарий) профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности,деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности форекс-дилера, на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

В случае, когда отчитывающаяся организация не определила ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, показатели отчетности по форме 0420417 составляются по состоянию на последний календарный день квартала и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

4.16. Показатели отчетности по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг и деятельности по инвестиционному консультированию" (далее - отчетность по форме 0420418) заполняются на основании данных внутреннего и депозитарного учета, имеющихся у профессиональных участников, осуществляющих деятельность по инвестиционному консультированию, имеющих лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, в том числе не осуществлявших в течение отчетного периода деятельность, по состоянию на последний календарный день месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

В случае если отчитывающаяся организация, за исключением организаций совмещающих свою деятельность с деятельностью клиринговых организаций и (или) репозитариев, не определила ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, показатели отчетности по форме 0420418 составляются по состоянию на последний календарный день квартала и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

4.17. Показатели отчетности по форме 0420419 "Информация о лицах, которым профессиональным участником рынка ценных бумаг поручено проведение идентификации" (далее - отчетность по форме 0420419) составляются в целях выполнения требования пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418;2019, N 51, ст. 7490) и представляются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, деятельности по инвестиционному консультированию, в Банк России в течение 5 рабочих дней после заключения или расторжения договора, на основании которого кредитной организации было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации клиента - физического лица, а также идентификации представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца.

Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании, показатели отчетности по форме 0420419 не представляют.

4.18. Показатели отчетности по форме 0420420 "Отчет регистратора" составляются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг:

по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября включительно и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после отчетной даты;

по состоянию на 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 45 календарных дней после отчетной даты.

4.19. Показатели отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, согласно ежегодно определяемому Банком России перечню, формируемому на основании мониторинга сведений о трансграничных операциях организаций - профессиональных участников, включают данные по филиалам респондентов, расположенным на территории Российской Федерации, независимо от того, осуществляют они профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг или нет, и представляются в Банк России ежеквартально не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного квартала.

4.20. Показатели отчетности по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера" (далее - отчетность по форме 0420422) заполняются профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление деятельности форекс-дилера, в том числе не осуществлявшими в течение отчетного периода профессиональную деятельность на основании имеющихся у организации данных внутреннего учета, по состоянию на последний календарный день месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

4.21. Показатели отчетности по форме 0420423 "Сведения об учредителях (участниках) организации" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензию на осуществление деятельности форекс-дилера, и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня, следующего за датой, когда форекс-дилер узнал или должен был узнать об изменении состава учредителей (участников), имеющих право прямо распоряжаться не менее чем 10 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал.

4.22. Показатели отчетности по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" заполняются профессиональными участниками, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами, предусматривающее в соответствии с пунктом 3 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, по состоянию на дату получения уведомления об аннулировании лицензии и представляются в Банк России в течение 2 рабочих дней со дня получения уведомления об аннулировании лицензии.

4.23. Показатели отчетности по форме 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" заполняются профессиональными участниками, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, предусматривающее в соответствии с пунктом 3 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе по возврату имущества клиентам:

на еженедельной основе по состоянию на последний календарный день недели, начиная с недели, следующей за неделей, когда профессиональным участником было получено уведомление об аннулировании лицензии, и представляются в Банк России в течение одного рабочего дня после окончания отчетной недели;

по окончании срока для прекращения обязательств, установленного в решении Банка России об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности, предусмотренного в соответствии с пунктом 3 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ, по состоянию на последний день указанного срока и представляются в Банк России в течение одного рабочего дня с даты окончания указанного срока.

Показатели отчетности по форме 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" не представляются в Банк России, если из показателей указанной отчетности, представленных за предыдущий отчетный период, следует, что все обязательства, связанные с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, прекращены.

4.24. Показатели отчетности по форме 0420426 "Информация о заключении (прекращении) договора с эмитентом на ведение реестра владельцев ценных бумаг" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, и представляются в Банк России в срок не позднее 3 рабочих дней после даты подписания акта приема-передачи реестра или внутреннего документа регистратора о прекращении ведения реестра.

В случае если регистратор принял на хранение реестр владельцев ценных бумаг эмитента, с которым еще не расторгнут договор на ведение реестра владельцев ценных бумаг, показатели отчетности по форме 0420426 "Информация о заключении (прекращении) договора с эмитентом на ведение реестра владельцев ценных бумаг" дополнительно представляются в Банк России в срок не позднее 3 рабочих дней после даты расторжения с указанным эмитентом договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг.

4.25. Показатели отчетности по форме 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности (за исключением брокерской деятельности только по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является товар) и деятельности по управлению ценными бумагами, ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

4.26. Показатели отчетности по форме 0420428 "Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг, являющегося юридическим лицом, повестки дня общего собрания акционеров (участников), совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)" (далее - отчетность по форме 0420428) заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, и представляются в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты утверждения уполномоченным органом профессионального участника повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), даты принятия решения единственным участником (акционером) общества об утверждении аудиторской организации (аудитора) либо даты принятия решения о заседании совета директоров (наблюдательного совета), на котором будет рассмотрен вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора).

Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании, показатели отчетности по форме 0420428 не представляют.

4.27. Показатели отчетности по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении" (далее - отчетность по форме 0420312) заполняются клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

4.28. Показатели отчетности по форме 0420314 "Сведения об участниках клиринга и операциях, проведенных по торговым счетам" (далее - отчетность по форме 0420314) заполняются клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

4.29. Показатели отчетности по форме 0420315 "Сведения об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период" (далее - отчетность по форме 0420315) заполняются клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

4.30. Показатели отчетности по форме 0420317 "Сведения о предоставлении, прекращении, приостановке, возобновлении допуска к клиринговому обслуживанию" (далее - отчетность по форме 0420317) заполняются клиринговыми организациями и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

4.31. Показатели отчетности по форме 0420318 "Сведения о неисполненных обязательствах" (далее - отчетность по форме 0420318) заполняются клиринговыми организациями в отношении неисполненных обязательств центрального контрагента и участников клиринга и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

4.32. Показатели отчетности по форме 0420319 "Сведения об использовании коллективного клирингового обеспечения" (далее - отчетность по форме 0420319)заполняются клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

4.33. Показатели отчетности по форме 0420322 "Сведения о сегрегированных клиентах" (далее - отчетность по форме 0420322) заполняются клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

4.34. Показатели отчетности по форме 0420323 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок" (далее - отчетность по форме 0420323) заполняются операторами товарных поставок, которые осуществляют функции центрального контрагента, а также клиринговыми организациями, правила клиринга которых предусматривают оказание услуг оператором товарных поставок, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

4.35. Показатели отчетности по форме 0420324 "Сведения о наступлении риск-событий и проведении нагрузочного тестирования программно-технических средств" (далее - отчетность по форме 0420324) заполняются клиринговыми организациями, организаторами торговли, в том числе осущесвляющими деятельность репозитария, по состоянию на последний календарный день квартала и представляются в Банк России:

по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября включительно не позднее 30 календарных дней после отчетной даты;

по состоянию на 31 декабря включительно не позднее 45 календарных дней после отчетной даты.

4.36. Показатели отчетности по форме 0420325 "Сведения о переводе долга и уступке требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга" (далее - отчетность по форме 0420325) заполняются лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

4.37. Показатели отчетности по форме 0420327 "Расчет норматива достаточности собственных средств организатора торговли" заполняются организаторами торговли:

по состоянию на 01 апреля, 01 июля, 01 октября и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после 31 марта, 30 июня, 30 сентября соответственно;

по состоянию на 01 января следующего года за отчетным и представляются в Банк России не позднее 45 календарных дней после 31 декабря.

4.38. Показатели отчетности по форме 0420443 "Выписка по счету депо депонента на дату" заполняются по состоянию на конец операционного дня профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности, и представляются в Банк России на основании предписания (запроса) о представлении документов в Банк России в срок, установленный в таком предписании (запросе). Данные по ценным бумагам указываются по эмитентам, типам ценных бумаг, выпускам, номиналам и вышестоящим депозитариям (регистраторам).

4.38. Показатели отчетности по форме 0420444 "Отчет об операциях по счету депо за период " заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности, и представляются в Банк России на основании предписания (запроса) о представлении документов в Банк России в срок, установленный в таком предписании (запросе). Данные по ценным бумагам указываются по эмитентам, типам ценных бумаг, выпускам, номиналам и вышестоящим депозитариям.

4.39. Показатели отчетности по форме 0420445 "Справка по лицевому счету зарегистрированного лица на дату" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, и представляются в Банк России на основании предписания (запроса) о представлении документов в Банк России в срок, установленный в таком предписании (запросе).

4.40. Показатели отчетности по форме 0420446 "Справка по лицевому счету зарегистрированного лица за период" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, и представляются в Банк России на основании предписания (запроса) о представлении документов в Банк России в срок, установленный в таком предписании (запросе).

4.41. Показатели отчетности по форме 0420447 "Справка об учитываемых ценных бумагах в разрезе мест хранения" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности, и представляются в Банк России на основании предписания (запроса) о представлении документов в Банк России в срок, установленный в таком предписании (запросе). Данные по ценным бумагам указываются по эмитентам, типам ценных бумаг, выпускам, номиналам и вышестоящим депозитариям (регистраторам). Данные представляются по состоянию на конец операционного дня.

4.43. Показатели отчетности по форме 0420449 "Сведения о самостоятельно выявленных профессиональным участником рынка ценных бумаг нарушениях" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного квартала.

4.44. Показатели отчетности по форме 0420450 "Информация об организации, с которой отчитывающейся организацией заключен договор аутсорсинга" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня, следующего за датой:

заключения договора на проведение внутреннего аудита, осуществление внутреннего контроля, ведение внутреннего учета и(или) управление рисками;

расторжения договора на проведение внутреннего аудита, осуществление внутреннего контроля, ведение внутреннего учета и (или) управление рисками;

при изменении осуществляемых функций и (или) реквизитов лица, осуществляющего проведение внутреннего аудита, внутренний контроль, ведение внутреннего учета и(или) управление рисками.

4.45. Показатели отчетности по форме 0420451 "Информация о фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, и представляются в Банк России ежеквартально не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетным кварталом.

4.46. Показатели отчетности по форме 0420452 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, и представляются в Банк России ежеквартально не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетным кварталом.

4.47. Показатели отчетности по форме 0420453 "Сведения об обращениях клиентов" заполняются профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности форекс-дилера, и по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного квартала.

4.48. Показатели отчетности по форме 0420454 "Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера" (далее - отчетность по форме 0420454) заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности, которым предоставлено право использовать денежные средства клиента в своих интересах:

ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного месяца;

однократно по состоянию на дату начала периода несоответствия, когда норматив краткосрочной ликвидности перестал соответствовать минимальному допустимому числовому значению норматива краткосрочной ликвидности, и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня начала периода несоответствия;

однократно по состоянию на дату, когда норматив краткосрочной ликвидности стал соответствовать минимальному допустимому числовому значению норматива краткосрочной ликвидности по прошествии периода, когда норматив краткосрочной ликвидности перестал соответствовать минимальному допустимому числовому значению норматива краткосрочной ликвидности, и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня начала периода соответствия;

по требованию Банка России и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

В случае, когда отчитывающаяся организация не определила ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, показатели отчетности по форме 0420454 составляются по состоянию на последний календарный день квартала и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного квартала.

4.49. Показатели отчетности по форме 0420455 "Расчет норматива достаточности капитала" (далее - отчетность по форме 0420455) заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности форекс-дилеров:

ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

однократно по состоянию на дату начала периода несоответствия, когда норматив достаточности капитала перестал соответствовать минимальному допустимому числовому значению норматива достаточности капитала, и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня начала периода несоответствия;

однократно по состоянию на дату, когда норматив достаточности капитала стал соответствовать минимальному допустимому числовому значению норматива достаточности капитала по прошествии периода, когда норматив достаточности капитала перестал соответствовать минимальному допустимому числовому значению норматива достаточности капитала, и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня начала периода соответствия;

по требованию Банка России и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня получения требования Банка России в письменном виде или в виде электронного документа.

В случае, когда отчитывающаяся организация не определила ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, показатели отчетности по форме 0420455 составляются по состоянию на последний календарный день квартала и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного квартала.

Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании показатели отчетности по форме 0420455 не представляют.

4.50. Показатели отчетности по форме 0420456 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики брокера" (далее - отчетность по форме 0420456) заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности и осуществляющими деятельность по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений и (или) деятельность по формированию и инвестированию накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, и представляются в Банк России ежегодно не позднее 45 календарных дней, следующих за отчетным годом.

4.51. Показатели отчетности по форме 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера" (далее - отчетность по форме 0420458) заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности, которым предоставлено право использовать денежные средства клиента в своих интересах:

ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

по требованию Банка России и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня получения требования Банка России.

В случае, когда отчитывающаяся организация не определила ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, показатели отчетности по форме 0420458 составляются по состоянию на последний календарный день квартала и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

4.52. Показатели отчетности по форме 0420429 "Отдельные расшифровки показателей отчета о доходах и расходах профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 30-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

5. Вместе с показателями отчетности по форме 0420404 "Сведения о работниках отчитывающейся организации", заполненными по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторы торговли и клиринговые организации, представляют в Банк России показатели промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, заполненной по состоянию на указанные в настоящем абзаце даты в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года N 41299, 15 декабря 2016 года N 44749, 28 сентября 2017 года N 48350 (далее - Положение Банка России N 532-П).

Вместе с показателями отчетности по форме 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета" за декабрь профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента, представляют в Банк России показатели по формам отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, за год, установленным Положением Банка России N 532-П: 0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации", 0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации", а также по приложениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах: 0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации" и 0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации".

Вместе с показателями отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах" за март профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента, представляют в Банк России:

показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента, составленной в соответствии с Положением Банка России N 532-П;

аудиторское заключение;

показатели разделов 1 и 2 отчетности по форме 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета", содержащие информацию о корректирующих событиях после окончания отчетного года;

показатели отчетности по форме 0420411 "Отчет о доходах и расходах", содержащие информацию о корректирующих событиях после окончания отчетного года;

показатели отчетности по форме 0420429 "Отдельные расшифровки показателей отчета о доходах и расходах профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента", содержащие информацию о корректирующих событиях после окончания отчетного года;6. В случае выявления за любой отчетный период в течение последних трех лет профессиональным участником, организатором торговли, клиринговой организацией и лицом, осуществляющим функции центрального контрагента, фактов представления в Банк России отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, содержащей неверные или неактуальные значения показателей, исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения изменений.

Каждая исправленная отчетность за один или несколько отчетных периодов формируется перед отправкой в один файл вместе с отчетностью, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, и направляется в Банк России отдельным электронным документом, в который также включается файл, содержащий перечень неверных значений показателей и описание причин их отражения.

Исправление показателей отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, за один отчетный период, которые основаны на данных бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществляется в случае, если аналогичные исправления были произведены в бухгалтерской (финансовой) отчетности за указанный отчетный период.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, исправленная в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 28 декабря 2015 года N 523-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 года N 40826, 21 декабря 2016 года N 44853, 3 декабря 2018 года N 52844, 25 ноября 2019 года N 56612, должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем исправления.

7. Отчетность профессионального участника, являющегося юридическим лицом, организатора торговли и клиринговой организации подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, , организатора торговли, клиринговой организации. В случае если отчетность подписывается лицом, исполняющим обязанности единоличного исполнительного органа, в отчетности профессионального участника, являющегося юридическим лицом, организатора торговли и клиринговой организации , отражаются реквизиты документа, являющегося основанием исполнения таким лицом обязанностей единоличного исполнительного органа..

Отчетность профессионального участника, осуществляющего деятельность по инвестиционному консультированию и являющегося индивидуальным предпринимателем, подписывается индивидуальным предпринимателем.

8. При проведении реорганизации в форме слияния, присоединения или разделения обязанность по представлению отчетности реорганизованного профессионального участника, являющегося юридическим лицом организатора торговли, клиринговой организации, за отчетный период, в течение которого они осуществляли свою деятельность, после завершения реорганизации и до наступления сроков представления отчетности возлагается на правопреемника профессионального участника, являющегося юридическим лицом, организатора торговли, клиринговой организации.(далее - правопреемник).

Правопреемник составляет и представляет отчетность реорганизованного профессионального участника, являющегося юридическим лицом, организатора торговли и клиринговой организации, за указанный отчетный период в виде отдельного документа в электронной форме, к которому прикладывается файл, содержащий пояснения о том, что отчетность составлена за профессионального участника, являющегося юридическим лицом, организатора торговли, клиринговую организацию, прекративших осуществление своей деятельности в результате реорганизации, а также информацию о реквизитах (полное наименование профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, лицензия на осуществление деятельности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации), форме, в которой произошла реорганизация, и дате внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности реорганизованного профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации.

Отчетность реорганизованного профессионального участника, являющегося юридическим лицом, организатора торговли и клиринговой организации подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа правопреемника, или лицом, исполняющим его обязанности.

9. В случае если последний день срока представления отчетности профессионального участника, организатора торговли и клиринговой организации приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым в соответствии со статьями 111 и 112 Трудового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 3; 2005, N 1, ст. 27; 2006, N 27, ст. 2878; 2012, N 18, ст. 2127), окончание срока представления отчетности профессионального участника, организатора торговли и клиринговой организации переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

10. Показатели отчетности профессионального участника, организатора торговли и клиринговой организации, представляемые на регулярной основе, отражаются в отчетности профессионального участника, организатора торговли и клиринговой организации по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.

11. Получение, обработка, использование, хранение и передача персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451).

12. Значения показателей отчетности профессионального участника, организатора торговли и клиринговой организации отражаются следующим образом:

сумма в валюте Российской Федерации (за исключением бухгалтерской (финансовой) отчетности, значения в которой указываются в тысячах рублей с пятью знаками после запятой) и в иностранной валюте - в единицах валюты с точностью до двух знаков после запятой (в случае если номинальная стоимость ценной бумаги имеет большее количество знаков после запятой, номинальная стоимость в единицах валюты номинала указывается с точностью до двадцати знаков после запятой);

относительные величины - в процентах (долях) с точностью до двух знаков после запятой;

количество - в штуках, единицах (в случае если количество ценных бумаг является дробным, оно указывается с точностью до двадцати знаков после запятой, если иное не предусмотрено порядком составления отчетности);

численность - в количестве человек.

Округление осуществляется по математическим правилам.

В случае если показатель принимает отрицательное значение, он указывается со знаком "-" (минус).

Даты указываются в формате "гггг.мм.дд.", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день.

13. Понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с подпунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 31, ст. 4424).

14. Для резидентов в отчетности профессионального участника, организатора торговли иклиринговой организации указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).

ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным ЕГРЮЛ. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным ЕГРИП.

При отсутствии ИНН у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, необходимо указывать 12 нулей.

При отсутствии ИНН у юридического лица - резидента, а также у лица, не являющегося физическим лицом, юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, необходимо указывать 10 нулей.

Для нерезидентов в отчетности профессионального участника, организатора торговли и клиринговой организации указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN.

При отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать 3 нуля для юридических лиц или 5 нулей для физических лиц.

15. Для резидентов в отчетности профессионального участника, организатора торговли и клиринговой организации указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер юридического лица (далее - ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графах, содержащих значение ОГРН или ОГРНИП, указывается 15 нулей.

ОГРН должен соответствовать аналогичным данным ЕГРЮЛ.

ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным ЕГРИП.

Для нерезидентов значение ОГРН или ОГРНИП не указывается.

16. Понятия "контроль" и "значительное влияние" применяются в отчетности профессионального участника, организатора торговли и клиринговой организации в соответствии с:

Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н), и Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20 июля 2017 года N 117н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 августа 2017 года N 47669, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779 (далее - приказ Минфина России N 56н).

17. Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, имя, отчество (последнее - при наличии), по решению отчитывающейся организации указываются на английском языке.

18. При составлении отчетности профессионального участника, организатора торговли и клиринговой организации, цифровой код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При этом указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо, или код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо.

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, а не код страны, где расположена данная организация.

В случае если в качестве нерезидента выступает иностранная компания, зарегистрированная в качестве международной компании в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739), указывается код 996. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код 999.

При составлении отчетности профессионального участника, организатора торговли и клиринговой организации, цифровой код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), который состоит из трехзначного цифрового кода и трехбуквенного кода (с использованием разделителя "-").19. Для составления отчетности профессионального участника, организатора торговли и клиринговой организации, посредством формирования показателей профессиональный участник, организатор торговли иклиринговая организация, используют группировки показателей отчетности профессионального участника, организатора торговли иклиринговой организации, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах (таблица группировки показателей отчетности профессиональных участников, организаторов торговли и клиринговых организаций, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах).

См. текст таблицы в редакторе Adobe Reader

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации"

Банк России взамен Указания Банка России от 4 апреля 2019 года N 5117-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" разработал проект указания "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации", устанавливающий формы, порядок и сроки составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций.

Проект указания предусматривает представление новой отчетности в формате XBRL по следующим формам:

0420429 "Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций";

0420327 "Расчет норматива достаточности собственных средств организатора торговли".

Также в проекте указания предусмотрена корректировка отдельных показателей, групп аналитических признаков и аналитических признаков отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций и их кодов в связи с уточнением таксономии XBRL Банка России.

Предполагается, что проект указания вступит в силу с 1 октября 2021 года.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 30 календарных дней.

Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент обработки отчетности.

Обзор документа


ЦБ разработал для профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций новые правила составления и представления отчетности. Согласно проекту они вступят в силу 1 октября 2021 г. и заменят правила 2019 г.

Предусмотрены 2 новые формы: 0420429 "Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах" и 0420327 "Расчет норматива достаточности собственных средств организатора торговли".

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: