Информационное сообщение Банка России от 30 марта 2020 г. "Об особенностях представления надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговых организаций, организаторов торговли и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, в Банк России в период до 30.06.2020”
Профессиональным участникам рынка ценных бумаг
Клиринговым организациям
Организаторам торговли
Лицам, осуществляющим функции центрального контрагента
В соответствии с письмом Банка России от 23.03.2020 № 015-55/2060 «О мерах по поддержке профессиональных участников рынка ценных бумаг в условиях пандемии коронавируса» (далее - Информационное письмо) Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности в период с января по июнь 2020 года по формам надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленным Указанием Банка России от 04.04.2019 № 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее - Указание), за исключением следующих форм отчетности:
- Форма 0420413 «Расчет собственных средств»;
- Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»;
- Форма 0420420 «Отчет регистратора».
Банк России не применяет меры воздействия за представление отчетности в порядке надзора по формам 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» и 0420411 «Отчет о доходах и расходах» ежеквартально (представление ежемесячных форм за все месяцы квартала производится 1 раз в квартал).
С учетом изложенного Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности до 30.06.2020 с учетом сроков, изложенных в приложении.
Дополнительно сообщаем идентификаторы контрольных соотношений, которые могут быть не выполнены в силу возможности отсутствия данных отчетности по некоторым формам, и которые будут исключаться из протоколов, направляемых в период действия ограничений по применению мер в составе предписаний и писем о наличии расхождений в представленной отчетности.
Таблица
Идентификатор контрольного соотношения | Точка входа |
---|---|
valueAssertion_SR_0420415_v109 | ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417 ep_nso_purcb_m_q_10d_ex_reestr_0420417 |
valueAssertion_SR_0420415_v110 | |
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_3 | |
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_1 | |
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_2 |
Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных. Например, в случае представления данных по форме 0420410 и (или) 0420411 на отчетную дату 30.04.2020 (или на 31.05.2020) необходимо представленные ранее пакеты отчетности (на 30.04.2020 или на 31.05.2020) дополнить данными по перечисленным ОКУД и повторно представить через личный кабинет.
Приложение
Отчетная дата | Точка входа Таксономии XBRL | Код формы по ОКУД и ее наименование | Последняя дата срока представления без учета Информационного письма | Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма | Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
31.12.2019 | ep_purcb_y | 0420002 Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации | 17.04.2020 | 30.06.2020 | 30.06.2020 |
0420003 Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации | |||||
0420004 Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации | |||||
0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации | |||||
примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности | |||||
29.02.2020 | ep_nso_purcb_m_30d | *Форма 0420413 «Расчет собственных средств» | 10.04.2020 | 10.04.2020 | 30.06.2020 |
Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» | 30.04.2020 | ||||
Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах» | 30.04.2020 | ||||
все остальные формы, входящие в состав точки входа | 30.06.2020 | ||||
31.03.2020 | ep_nso_purcb_m_q_10d_ex_reestr_0420417 | *Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам» | 17.04.2020 | 17.04.2020 | 30.06.2020 |
все остальные формы, входящие в состав точки входа | 30.06.2020 | ||||
ep_nso_purcb_m_q_10d_reestr_0420417 | 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках» | 17.04.2020 | 30.06.2020 | 30.06.2020 | |
ep_nso_purcb_m_q_30d | *Форма 0420413 «Расчет собственных средств» | 30.04.2020 | 30.04.2020 | 30.06.2020 | |
*Форма 0420420 «Отчет регистратора» | 30.04.2020 | ||||
Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» | 30.04.2020 | ||||
Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах» | 30.04.2020 | ||||
все остальные формы, входящие в состав точки входа | 30.06.2020 | ||||
30.04.2020 | ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417 | *Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам» | 20.05.2020 | 20.05.2020 | 30.06.2020 |
все остальные формы, входящие в состав точки входа | 30.06.2020 | ||||
ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417 | 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках» | 20.05.2020 | 30.06.2020 | 30.06.2020 | |
ep_nso_purcb_m_q_30d | *Форма 0420413 «Расчет собственных средств» | 01.06.2020 | 01.06.2020 | 30.06.2020 | |
*Форма 0420420 «Отчет регистратора» | 01.06.2020 | ||||
Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» | 30.06.2020 | ||||
Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах» | 30.06.2020 | ||||
все остальные формы, входящие в состав точки входа | 30.06.2020 | ||||
30.05.2020 | ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417 | *Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам» | 15.06.2020 | 15.06.2020 | 30.06.2020 |
все остальные формы, входящие в состав точки входа | 30.06.2020 | ||||
ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417 | 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках» | 15.06.2020 | 30.06.2020 | 30.06.2020 | |
ep_nso_purcb_m_q_30d | *Форма 0420413 «Расчет собственных средств» | 30.06.2020 | 30.06.2020 | 30.06.2020 | |
*Форма 0420420 «Отчет регистратора» | 30.06.2020 | ||||
Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» | 30.06.2020 | ||||
Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах» | 30.06.2020 | ||||
все остальные формы, входящие в состав точки входа | 30.06.2020 | ||||
Дата события (для каждой даты) | ep_nso_purcb_nr | все формы, входящие в состав точки входа | в соответствии с требованиями Указания | 30.06.2020 | 30.06.2020 |
Обзор документа
Банк России на период до 30 июня 2020 г. определил особенности предоставления отчетности профучастниками рынка ценных бумаг, клиринговыми компаниями, организаторами торговли и лицами, выполняющими функции центрального контрагента. Указаны сроки.
ЦБ РФ не будет наказывать за нарушение порядка предоставления отчетности в период с января по июнь 2020 г., за исключением расчета собственных средств, отчета по ценным бумагам и отчета регистратора. Также не будут применяться меры воздействия за направление оборотной ведомости по счетам бухучета и отчета о доходах и расходах ежеквартально.