Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (по состоянию на 12.11.2019)

На основании статей 62, 69, 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 52, ст. 5032; 2018, N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2557), статьи 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2017, N 18, ст. 2669) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _________2019 года N    ):

1. Внести в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910 следующие изменения.

1.1. В главе 3:

абзац четвертый подпункта 3.14.1 пункта 3.14 после слов "юридических лиц" дополнить словами "до 1 января 2020 года";

дополнить пунктом 3.20 следующего содержания:

"3.20. Ссуды, предоставленные (реструктурированные) заемщикам и использованные с 1 января 2020 года, прямо или косвенно (через третьих лиц) на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц, классифицируются не выше, чем в III категорию качества.

3.20.1. Требование пункта 3.20 настоящего Положения не распространяется на вложения в уставные капиталы, осуществляемые в рамках федеральных целевых программ, а также на вложения в уставные капиталы юридических лиц, входящих в Перечень стратегических предприятий и (или) Перечень стратегических организаций, организаций оборонно-промышленного комплекса, включенных в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса, установленный Постановлением Правительства Российской Федерации от 20 февраля 2004 года N 96 "О сводном реестре организаций оборонно-промышленного комплекса" (Собрание законодательства РФ, 2004, N 9, ст. 781; 2005, N 46, ст. 4680; 2008, N 50, ст. 5946; 2009, N 18 (2 ч.), ст. 2244; 2012, N 35, ст. 4832; 2015, N 37, ст. 5155).

3.20.2. При наличии по данным ссудам обеспечения, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном указанной главой.

3.20.3. Если показатели операционной деятельности заемщика (например, положительная величина чистых активов, рентабельность, платежеспособность) свидетельствуют о том, что платежи по основному долгу и процентам будут осуществлены своевременно и в полном объеме, кредитная организация вправе повысить категорию качества ссуды, предусмотренную абзацем первым настоящего пункта не более чем на одну категорию качества на основании решения уполномоченного органа управления (органа) кредитной организации.

Минимальный формируемый резерв по ссудам, которые по решению уполномоченного органа управления (органа) кредитной организации классифицированы во II категорию качества, создается в следующих минимальных размерах:

с 1 января 2020 года - не менее 2 процентов;

с 1 января 2021 года - не менее 3,5 процентов;

с 1 января 2022 года - не менее 5 процентов.

Информация о принятии решения, указанного в абзаце первом настоящего подпункта и его обоснование, включающее подробное описание реализуемого проекта с раскрытием, например, информации об окупаемости проекта, источниках погашения ссуды, анализе финансовых показателей деятельности заемщика за три последних завершенных года, и о категории качества ссуды включается в досье заемщика и представляется кредитной организацией в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) в порядке, установленном пунктом 3.10 настоящего Положения.".

1.2. В абзаце втором пункта 4.1 после слов "пункта 3.14" дополнить словами "и (или) пункта 3.20".

1.3. Пункт 6.5 дополнить абзацем следующего содержания:

"гарантии (банковские гарантии), гарантии субъектов Российской Федерации, гарантии Российской Федерации содержат условия, предусматривающие возможность их отзыва гарантом.".

1.4. В пункте 9.4:

в абзаце первом слова "и пунктом 3.14" заменить словами ", пунктом 3.14 и подпунктом 3.20.3 пункта 3.20";

в абзаце втором слова "и пункте 3.14" заменить словами ", пункте 3.14 и подпункте 3.20.3 пункта 3.20".

1.5. В пункте 1.3 Приложения 4 слова ", вложения в уставные капиталы других юридических лиц" исключить.

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"

Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - проект).

Проект разработан с учетом надзорной практики в целях регулирования подходов к оценке рисков, принимаемых кредитными организациями по ссудам и предусматривает следующие основные изменения:

- установление требования о классификации в III категорию качества ссуд, использованных заемщиками прямо или косвенно (через третьих лиц) на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц, за исключением вложений в уставные капиталы, осуществляемые в рамках федеральных целевых программ и предприятий оборонно-промышленного комплекса;

- предоставление кредитным организациям права на принятие решения о повышении категории качества таких ссуд не более чем на одну категорию качества, если показатели операционной деятельности заемщика свидетельствуют о том, что платежи по основному долгу и процентам будут осуществляться своевременно и в полном объеме;

- установление поэтапного формирования резервов в случае принятия банками решения уполномоченного органа об улучшении классификации такой ссуды;

- уточнение, что гарантии (банковские гарантии), гарантии субъектов Российской Федерации и гарантии Российской Федерации могут учитываться при формировании резерва в случае, если условия гарантии не предусматривают возможности ее отзыва гарантом.

Проект подлежит официальному опубликованию и вступает в силу по истечении 10 дней с даты опубликования.

Действие проекта будет распространяться на кредитные организации.

Предложения и замечания к проекту ожидаются до 25 ноября 2019 года по адресу e-mail: psr@mail.cbr.ru.

Дополнительно информируем, что одновременно в проект Инструкции Банка России "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" будет внесено изменение, предусматривающее увеличение коэффициента риска для расчета нормативов достаточности капитала банка с действующей величины 150% до 200% по ссудам, выданным (реструктурированным) с 1.01.2020 и использованным заемщиками на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц.