Настоящее Указание разработано на основании части второй статьи 11.4, пункта 4 части первой статьи 14 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, 3469; 2001, N 26, ст. 2586, N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700, N 50, ст. 4855, N 52, ст. 5033, 5037; 2004, N 27, ст. 2711, N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45, N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636, N 19, ст. 2061, N 31, ст. 3439, N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9, N 22, ст. 2563, N 31, ст. 4011, N 41, ст. 4845, N 45, ст. 5425, N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23, N 9, ст. 1043, N 18, ст. 2153, N 23, ст. 2776, N 30, ст. 3739, N 48, ст. 5731, N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775, N 19, ст. 2291, N 27, ст. 3432, N 30, ст. 4012, № 31, ст. 4193, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905, N 27, ст. 3873, ст. 3880, N 29, ст. 4291, N 48, ст. 6728, ст. 6730, N 49, ст. 7069, N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588, N 31, ст. 4333, N 50, ст. 6954, N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076, N 19, ст. 2317, ст. 2329, N 26, ст. 3207, N 27, ст. 3438, ст. 3477, N 30, ст. 4084, № 40, ст. 5036, № 49, ст. 6336, № 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, № 6, ст. 563, N 19, ст. 2311, N 26, ст. 3379, N 30, ст. 4219, N 40, ст. 5317, ст. 5320, N 45, ст. 6144, ст. 6154, N 49, ст. 6912, N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37, N 17, ст. 2473, N 27, ст. 3947, ст. 3950, N 29, ст. 4355, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754; 2018, N 1, ст. 66; N 18, ст. 2560, 2576; N 22, ст. 3043; N 24 ст. 3400; N 27, ст. 3950; № 31, ст. 4852; N 32, ст. 5100, 5115; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8440) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") и определяет порядок составления бизнес-плана кредитной организации, его представления в Банк России, а также критерии его оценки.

Глава 1. Порядок представления бизнес-плана кредитной организацией

1.1 Бизнес-план кредитной организации является документом, содержащим предполагаемую программу действий кредитной организации на период его применения, включая параметры (показатели) и ожидаемые результаты деятельности.

Бизнес-план должен быть составлен на период времени, начиная с планируемой даты получения лицензии на осуществление банковских операций (завершения реорганизации) до 31 декабря третьего календарного года, следующего за годом, в котором планируется получение такой лицензии (завершение реорганизации).

Кредитная организация (учредители кредитной организации) вправе составить (утвердить) бизнес-план на более длительный срок.

1.2. Бизнес-план кредитной организации представляется в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России (далее - Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) в составе пакета документов:

а) при создании кредитной организации путем учреждения - в составе пакета документов для принятия решения о государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций;

б) при изменении статуса кредитной организации с небанковской кредитной организации на банк - в составе пакета документов для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав, связанных с получением небанковской кредитной организацией статуса банка, и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

в) при реорганизации кредитной организации - в составе пакета документов для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации, и получения лицензии на осуществление банковских операций (при реорганизации в форме слияния, выделения (для создаваемой кредитной организации), разделения и преобразования), а также в составе пакета документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав присоединяющей кредитной организации (при реорганизации в форме присоединения), в устав кредитной организации, из которой происходит выделение (при реорганизации в форме выделения); в составе пакетов документов для государственной регистрации кредитных организаций, создаваемых путем разделения.

Бизнес-план не представляется кредитной организацией, создаваемой в результате реорганизации в форме разделения (выделения), осуществляемого одновременно со слиянием (присоединением).

г) при получении банком с универсальной лицензией статуса банка с базовой лицензией или банком с базовой лицензией статуса банка с универсальной лицензией;

д) при получении лицензии на осуществление банковских операций кредитной организацией, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств участниками (акционерами) или третьим лицом (третьими лицами), - в составе пакета документов для получения лицензии на осуществление банковских операций кредитной организацией;

е) при получении лицензии на осуществление банковских операций при расширении деятельности;

ж) при изменении статуса микрофинансовой компании на статус банка с базовой лицензией или небанковской кредитной организации - в составе пакета документов для государственной регистрации соответствующих изменений в устав микрофинансовой компании и получении лицензии на осуществление банковских операций.

1.3. Бизнес-план кредитной организации в составе пакета документов, указанных в подпункте в) пункта 1.1 настоящего Указания, не представляется при одновременном соблюдении следующих условий:

если кредитной организацией, принявшей решение о реорганизации в форме преобразования, ранее был представлен в Банк России бизнес-план и в пределах срока, на который составлен этот бизнес-план, в Банк России предполагается представить документы для государственной регистрации создаваемой путем преобразования кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций;

до даты завершения реорганизации в форме преобразования и в течение трех последующих лет не предполагается изменение характера операций и основных направлений деятельности кредитной организации, состава ее клиентов, видов и уровня наиболее значимых рисков, которым подвержена кредитная организация, отраженных в пояснительной информации к последней годовой или промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, раскрытой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года № 53861.

1.4. Вместо нового бизнес-плана кредитной организацией могут быть представлены изменения в бизнес-план в случаях, предусмотренных:

подпунктом г) пункта 1.1 настоящего Указания;

подпунктами в) (только в отношении кредитной организации, создаваемой в форме преобразования) и е) пункта 1.1 настоящего Указания, если с даты предыдущего представления бизнес-плана кредитной организации и до истечения срока, на который он был составлен, величина активов кредитной организации не изменится более чем на 10 процентов.

1.4.1. Изменения в бизнес-план должны охватывать весь период, оставшийся до истечения срока, на который был составлен бизнес-план.

Изменения в бизнес-план кредитной организации должны соответствовать требованиям, установленным настоящим Указанием, и содержать положения, актуализирующие бизнес-план на весь период, оставшийся до истечения срока, на который он составлялся, с учетом оснований для представления.

В случае если в бизнес-модели кредитной организации отсутствуют изменения, которые имеют существенное значение для ее деятельности, указание на это должно содержаться в изменениях в бизнес-план.

1.4.2. В случае если до истечения срока, на который кредитной организацией был составлен бизнес-план, были утверждены изменения в него (утвержден новый бизнес-план) и отсутствуют основания для представления бизнес - плана (изменений в бизнес - план) в Банк России, установленные пунктом 1.1 настоящего Указания, то кредитная организация должна направить изменения в бизнес-план (новый бизнес-план) в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) не позднее 5 рабочих дней со дня утверждения.

1.5. Для кредитной организации, создаваемой путем учреждения и ходатайствующей о получении универсальной (базовой) лицензии на осуществление банковских операций, кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии в целях расширения деятельности, кредитной организации, создаваемой путем реорганизации, для получения микрофинансовой компанией статуса банка с базовой лицензией или небанковской кредитной организации период планируемой деятельности исчисляется с планируемой даты выдачи лицензии на осуществление банковских операций. Определение указанной даты производится с учетом сроков рассмотрения документов, установленных статьей 15 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", Инструкцией Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 22 апреля 2010 года N 16965, 17 декабря 2010 года N 19217, 15 июня 2011 года N 21033, 22 сентября 2011 года N 21869, 16 декабря 2011 года N 22645, 5 ноября 2013 года N 30308, 25 декабря 2013 года № 30818, 11 декабря 2014 года № 35134, 15 июня 2015 года № 37658, 13 апреля 2016 года N 41783, 22 мая 2017 года N 46779, 31 октября 2017 года N 48750, 11 октября 2018 года N 52404, Положением Банка России 29 августа 2012 года N 386-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2012 года N 25633, 12 декабря 2013 года N 30592, 16 декабря 2016 года N 44775, 4 мая 2017 года N 46584.

Для кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств участниками (акционерами) или третьим лицом (третьими лицами), период планируемой деятельности исчисляется с планируемой даты выдачи лицензии на осуществление банковских операций. Определение указанной даты производится с учетом сроков рассмотрения документов, установленных Положением Банка России от 11 августа 2005 года N 275-П "О порядке выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 сентября 2005 года N 6974,23 июля 2009 года N 14379,16 декабря 2011 года N 22646, 16 декабря 2013 года N 30596, 4 мая 2017 года N 46584.

При изменении статуса кредитной организации с небанковской кредитной организации на банк период планируемой деятельности исчисляется с планируемой даты выдачи лицензии на осуществление банковских операций в связи с изменением статуса кредитной организации. Определение указанной даты производится с учетом сроков рассмотрения документов, установленных Указанием Банка России от 1 апреля 2014 года N 3222-У "О порядке принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 августа 2014 года N 33472, 4 мая 2017 года N 46584.

1.6. Бизнес-план кредитной организации утверждается общим собранием учредителей, акционеров (участников) кредитной организации.

Изменения в бизнес-план кредитной организации утверждаются общим собранием акционеров (участников) кредитной организации или ее советом директоров (наблюдательным советом) (далее при совместном упоминании - уполномоченный орган).

В случае утверждения изменений в бизнес-план кредитной организации ее советом директоров (наблюдательным советом) общее собрание акционеров (участников) кредитной организации должно быть проинформировано о внесенных изменениях на первом после утверждения изменений в бизнес-план общем собрании.

1.7. Бизнес-план кредитной организации (изменения в бизнес-план) должен быть утвержден (должны быть утверждены) уполномоченным органом кредитной организации не ранее чем за один месяц до даты его (их) направления в Банк России.

Бизнес-план кредитной организации (изменения в бизнес-план кредитной организации) должен быть подписан (должны быть подписаны) лицом, уполномоченным подписывать документы, представляемые в Банк России для государственной регистрации кредитной организации (для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации, получения лицензии на осуществление банковских операций в случаях, предусмотренных подпунктами д) - е), пункта 1.1 настоящего Указания).

1.8. До момента представления в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) документов в случаях, предусмотренных подпунктами в) (при реорганизации кредитной организации в форме слияния или присоединения), г) и д) пункта 1.1 настоящего Указания, в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) кредитной организацией может быть направлен проект бизнес-плана (проект изменений в бизнес-план).

Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России в течение 30 дней с даты получения проекта бизнес

- плана кредитной организации (проекта изменений в бизнес-план кредитной организации) рассматривает его и направляет заключение в соответствующую кредитную организацию.

Глава 2. Порядок составления бизнес-плана кредитной организации

2.1. Информация, содержащаяся в бизнес-плане и приложениях к нему, должна позволять оценить (с учетом правоспособности кредитной организации в части осуществления банковских операций):

способность кредитной организации обеспечить свою финансовую надежность и устойчивость, соблюдать требования Федерального закона "О банках и банковской деятельности" по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков, выполнять обязательные нормативы в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России, в том числе Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года, N 49055; 10 января 2018 года N 49586, 5 апреля 2018 года N 50655, 11 июля 2018 года N 51589, 22 августа 2018 года N 51974, 25 сентября 2018 года N 52250, 28 декабря 2018 года N 53224, 23 мая 2019 года N 54696 (далее - Инструкция Банка России N 180-И), Инструкцией Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50206 (далее - Инструкция Банка России N 183-И), Инструкцией Банка России от 15 декабря 2011 года N 137-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2011 года № 21871, 29 ноября 2013 года N 30497 (далее - Инструкция Банка России N 137-И), Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637, 23 сентября 2009 года N 14851, 16 декабря 2011 года N 22648, 29 ноября 2013 года N 30493, 11 декабря 2014 года N 35134 (далее - Инструкция Банка России N 129-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783, от 14 марта 2005 года N 6394, 26 июня 2007 года N 9704, 10 февраля 2011 года N 19798, 17 декабря 2012 года N 26140 (далее - Инструкция Банка России N 112-И), обязательные резервные требования в соответствии с Положением Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года N 40275, 16 января 2018 года N 49646, 24 января 2019 года N 53537, 15 марта 2019 года N 54055 (далее - Положение Банка России N 507-П) и формировать резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47384, 3 октября 2018 года № 52308, 19 декабря 2018 года № 53053, 23 января 2019 года N 53505 (далее - Положение Банка России N 590-П), Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054 (далее - Положение Банка России N 611-П), Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 (далее - Указание Банка России N 1584-У), Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551 (далее - Указание Банка России N 2732-У);

способность кредитной организации осуществлять непрерывную и прибыльную деятельность, в том числе обоснованность планируемых направлений деятельности кредитной организации и ожидаемых результатов;

соответствие информации, содержащейся в бизнес-плане кредитной организации, иным сведениям, представляемым в Банк России;

соответствие систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, внутреннего аудита и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ) в кредитной организации, в том числе при совмещении деятельности кредитной организации с иными видами деятельности на финансовом рынке, планируемым направлениям деятельности.

2.2. Помимо информации, предусмотренной пунктом 2.1 настоящего Указания, бизнес-план должен содержать сведения:

о планируемых мероприятиях, направленных на соблюдение кредитной организацией требований к размеру собственных средств (капитала), установленных Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122 (на начало каждого планируемого года и на начало года, следующего за вторым планируемым годом деятельности кредитной организации, и обоснование показателей раздела "Источники собственных средств" расчетного баланса (приложение 1 к настоящему Указанию);

об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2018 года N 52084, 28 декабря 2015 года N 40325, 7 декабря 2017 года N 49156, 5 сентября 2018 года N 52084 (далее - Указание Банка России N 3624-У).

2.3. Бизнес-план кредитной организации (изменения в бизнес-план кредитной организации) должны содержать заголовок, описательную часть и приложения к нему.

2.3.1. В заголовке бизнес-плана (изменений в бизнес-план кредитной организации) указывается:

информация об утверждении бизнес-плана, а в случае представления изменений в бизнес-план кредитной организации, - об утверждении таких изменений и о бизнес-плане, в который они вносятся: дата и номер протокола заседания уполномоченного органа;

слова "Бизнес-план" либо "Изменения в бизнес-план";

полное фирменное и сокращенное фирменное (при его наличии) наименования кредитной организации;

2.3.2. Текст бизнес-плана кредитной организации должен быть поделен на главы. Оглавление бизнес-плана должно быть оформлено на отдельной странице.

2.3.3. Описательная часть бизнес-плана кредитной организации должна содержать:

а) общую информацию о кредитной организации;

б) информацию о целях, задачах и маркетинговой политике;

в) информацию о системе органов управления;

г) информацию об организации систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, внутреннего аудита и ПОД/ФТ в кредитной организации и планируемых изменениях (в соответствии с подпунктом 2.3.3.4 пункта 2.3 настоящего Указания);

д) информацию о планируемых показателях деятельности;

е) информацию о материально-техническом и кадровом обеспечении деятельности;

ж) информацию о структуре собственности (если бизнес-план представляется в случаях, указанных в пунктах б), г), д), е), ж) пункта 1.1 настоящего Указания и структура собственности кредитной организации не изменилась по сравнению с ранее представленной в Банк России, взамен информации о структуре собственности кредитная организация вправе представить информацию о том, что структура собственности не изменилась).

В описательной части бизнес-плана кредитной организации может быть указана иная дополнительная информация, которая, по мнению участников (акционеров) кредитной организации, необходима для раскрытия основных целей бизнес-плана.

2.3.3.1. Общая информация о кредитной организации должна содержать:

регистрационный номер, присвоенный Банком России, основной государственный регистрационный номер и даты их присвоения (для зарегистрированных кредитных организаций);

место нахождения и адрес кредитной организации;

основные направления деятельности кредитной организации, цели создания кредитной организации, расширения деятельности кредитной организации, реорганизации кредитной организации;

контактная информация лица, ответственного за взаимодействие при рассмотрении бизнес-плана Банком России (фамилия, имя, отчество (при наличии), телефон);

виды лицензий, имеющихся у кредитной организации (за исключением случая составления бизнес-плана в целях государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций).

2.3.3.2. Информация о целях, задачах и маркетинговой политике должна отражать:

анализ рынков, на которых планируется осуществление деятельности, а также выводы по результатам анализа;

долгосрочное видение роли и места кредитной организации на рынке финансовых услуг, специфические особенности ее позиционирования в рыночной среде, а также наиболее существенные принципы коммерческой деятельности:

планируемое положение кредитной организации на рынке банковских услуг (целевая ориентация в отношении сегментов рынка банковских и иных финансовых услуг, определение рыночной специализации кредитной организации, региональный аспект коммерческой деятельности кредитной организации). Действующей кредитной организацией отражаются также сведения о текущем положении кредитной организации на рынке банковских услуг и действия, которые предполагается предпринять для достижения планируемого положения кредитной организации на рынке банковских услуг, рынке ценных бумаг;

планируемые для использования технологии и направления (возможности) их совершенствования;

стратегию развития кредитной организации в отношении вида (видов) деятельности, осуществление которой (которых) планируется кредитной организацией (действия, которые кредитная организация планирует осуществить для достижения поставленных целей);

описание круга потенциальных клиентов кредитной организации, создаваемой путем учреждения, кредитной организации, создаваемой путем реорганизации (присоединяющей кредитной организации), в том числе их планируемое количество, возможности и ограничения по расширению круга клиентов, краткое описание услуг, планируемых для предоставления клиентам. Действующей кредитной организацией, кредитной организацией, создаваемой в результате преобразования, также указываются сведения об основных клиентах, обслуживаемых в кредитной организации на момент утверждения бизнес-плана кредитной организации. Информация о потенциальных клиентах кредитной организации (основных клиентах, обслуживаемых в кредитной организации) должна содержать их полное и сокращенное наименования (для коммерческих организаций - полное фирменное и сокращенное фирменное (при его наличии) наименования) и ОГРН (для российских юридических лиц);

результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны кредитной организации, а также потенциальные возможности развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности.

Маркетинговая политика, включая динамику развития кредитной организации, должна основываться на оценке банковского сектора Российской Федерации и (или) рынка ценных бумаг, а также содержать анализ влияния на деятельность кредитной организации экономических и правовых условий.

2.3.3.3. Информация о системе управления кредитной организации и ее развитии должна содержать сведения об органах управления кредитной организации, описание организационной структуры кредитной организации с указанием наименований ее структурных подразделений, комитетов, их основных (ключевых) функций, подчиненности и подотчетности, принципов распределения между ними и их должностными лицами полномочий и ответственности, порядка делегирования полномочий, планируемой численности персонала по каждому структурному подразделению (с учетом требований, установленных Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489, 22 декабря 2004 года N 6222, 20 марта 2009 года N 13547, 30 июня 2014 года N 32913,25 октября 2017 года N 48670) (далее - Положение Банка России N 242-П). Информация о системе управления кредитной организации должна содержать схему системы управления, отражающую подчиненность структурных подразделений кредитной организации.

Организация системы управления кредитной организации, а также распределение функций и полномочий в кредитной организации должны исключать конфликт интересов.

2.3.3.4. Информация об организации систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, внутреннего аудита и ПОД/ФТ в кредитной организации должна содержать описание:

планируемой системы управления рисками и капиталом кредитной организации, разработанной в соответствии с требованиями Указания Банка России N 3624-У, включая описание:

структуры органов управления и предполагаемого распределения функций, связанных с управлением рисками и капиталом, между советом директоров (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами, а также подразделениями и работниками кредитной организации;

значимых и потенциально значимых для кредитной организации рисков;

подходов к оценке и определению потребности в капитале в отношении каждого из указанных рисков, а также к расчету совокупной величины необходимого капитала;

процедур контроля за уровнем принятых рисков и обеспечения достаточности имеющегося в распоряжении кредитной организации капитала для их покрытия;

планируемой системы внутреннего контроля, в том числе службы внутреннего аудита и службы внутреннего контроля, с учетом требований Положения Банка России N 242-П;

осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ с учетом требований Положения Банка России от 2 марта 2012 года N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 апреля 2012 года N 23744, 27 января 2014 года N 31125, 6 марта 2014 года N 31531, 24 июля 2014 года N 33249, 10 апреля 2015 года N 36828, 19 августа 2016 года N 43313, 30 октября 2017 года N 48720, 5 апреля 2018 года N 50656, 5 апреля 2018 года N 50657, 15 марта 2019 года N 54061.

2.3.3.5. Оценка возможностей кредитной организации по достижению ее целей развития на основе расчета планируемых показателей деятельности кредитной организации должна включать:

а) определение величины показателей (сведений), предусмотренных приложениями 1 - 6 к настоящему Указанию;

б) анализ активных операций (проводится по видам операций, а также с точки зрения ликвидности, доходности, степени риска, сроков размещения) на основании приложений 1 - 3 к настоящему Указанию;

в) анализ пассивных операций (проводится по видам операций, а также срокам привлечения, стоимости привлеченных ресурсов, контрагентам) на основании приложений 1 - 3 к настоящему Указанию;

г) оценку возможной величины обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 507-П;

д) оценку возможной величины резерва на возможные потери (исходя из вида и специфики деятельности кредитной организации) на основании Положения Банка России N 590-П, Положения Банка России N 611-П, Указания Банка России N 1584-У, Указания Банка России N 2732-У на начало каждого планируемого года и на начало года, следующего за третьим планируемым годом деятельности кредитной организации;

е) анализ объема и структуры доходов, расходов и прибыли на основании приложения 4 к настоящему Указанию и обоснование указанных показателей;

ж) оценку соблюдения, установленных Банком России обязательных нормативов с учетом надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации (приложения 5 к настоящему Указанию);

з) оценку размера сумм страховых взносов, подлежащих уплате в фонд обязательного страхования вкладов (для кредитных организаций - участников системы обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации либо для кредитных организаций, ходатайствующих о получении права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц), за каждый планируемый год деятельности кредитной организации в произвольной форме, а также на последнюю отчетную дату (для действующих кредитных организаций - участников системы обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации).

Расчет планируемых показателей деятельности кредитной организации должен содержать указание на принятые при расчете допущения (отклонения), в том числе в отношении ключевой ставки, уровня инфляции, ставок налогов, подлежащих уплате кредитной организацией, нормативов обязательных резервов, депонируемых в Банке России на основании Положения Банка России N 507-П, возможного использования коэффициента усреднения обязательных резервов, средних процентных ставок по депозитам, средней доходности по планируемым для осуществления банковским операциям, средней процентной ставки по привлеченным и размещенным средствам, а также иные допущения.

2.3.3.6. Информация о материально-техническом и кадровом обеспечении деятельности кредитной организации должна содержать сведения о:

здании (помещении), в котором будет располагаться (располагается) кредитная организация, с указанием права, на основании которого будет осуществляться (осуществляется) пользование таким зданием (помещением);

технических возможностях для осуществления планируемых операций и деятельности, включая офисное оборудование, транспортные средства, обеспечение информационной безопасности;

персонале кредитной организации, в том числе сведения о его численности, квалификации, динамике изменения, системе подбора персонала и мотивации труда в кредитной организации, системе повышения квалификации персонала;

выполнении (мерах по обеспечению выполнения) кредитной организацией условий соответствия системы оплаты труда кредитной организации характеру и масштабу совершаемых ею операций, результатам ее деятельности, уровню и сочетанию принимаемых рисков, установленных Инструкцией Банка России от 17 июня 2014 года N 154-И "О порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2014 года N 33348, 28 декабря 2018 года N 53223;

внутренних документах кредитной организации, касающихся корпоративного управления в кредитной организации, перспектив их развития.

2.3.4. К бизнес-плану кредитной организации должны быть приложены следующие документы:

Расчетный_баланс создаваемый кредитной организации (расчетный баланс действующей кредитной организации) (приложение 1 к настоящему Указанию);

расшифровка отдельных статей расчетного баланса кредитной организации (приложение 2 к настоящему Указанию);

структура активов и пассивов кредитной организации (приложение 3 к настоящему Указанию);

план финансовых результатов кредитной организации (приложение 4 к настоящему Указанию);

расчет обязательных нормативов кредитной организации с учетом надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) (приложение 5 к настоящему Указанию)

информация о допущениях, принятых в бизнес-плане кредитной организации (приложение 6 к настоящему Указанию).

2.3.5. В случае использования в бизнес-плане ссылок на справочные и иные материалы, статистические данные, используемые для его составления, к бизнес-плану прилагаются соответствующие материалы либо указывается источник их получения.

К бизнес-плану могут быть приложены и иные материалы, подтверждающие обоснованность содержащихся в них сведений.

2.4. Положения бизнес-плана кредитной организации не должны противоречить иным документам кредитной организации, определяющим направления развития ее деятельности (при наличии таких документов).

2.5. Изменения в бизнес-план кредитной организации оформляются в виде новой редакции соответствующих структурных единиц бизнес-плана (глава, пункт, подпункт, приложение).

2.6. При рассмотрении бизнес-плана кредитной организации Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) вправе запросить у учредителей кредитной организации или у кредитной организации, пояснения и дополнительные сведения к представленным материалам, позволяющие оценить бизнес-план на предмет его соответствия требованиям, установленным настоящим Указанием.

Учредители кредитной организации, кредитная организация обязаны представить пояснения и дополнительные сведения к бизнес-плану кредитной организации в срок, установленный Банком России (Департаментом допуска и прекращения деятельности финансовых организаций).

При рассмотрении представленного бизнес-плана кредитной организации Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) оценивает его на соответствие требованиям, установленным настоящим Указанием.

3. Заключительные положения

3.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

3.2. Оценка бизнес-планов, утвержденных до момента вступления в силу настоящего нормативного акта, проводится на основании нормативных актов Банка России, определяющих требования к порядку их представления в Банк России, действовавших на дату их утверждения уполномоченным органом кредитной организации.

Приложение

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О порядке составления бизнес-плана кредитной организации, его представления в Банк России и критериях его оценки"

Банк России подготовил проект указания "О порядке составления бизнес-плана кредитной организации, его представления в Банк России и критериях его оценки" взамен действующего Указания Банка России от 05.07.2002 N 1176-У "О бизнес-планах кредитных организаций".

Документ подготовлен на основании статей 11.4 и 14 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Проект указания устанавливает процедуру представления бизнес-плана кредитной организации в Банк России, сроки, на которые последний составляется, исчерпывающий перечень случаев его представления (и исключения из указанного перечня), требования к содержанию и оформлению бизнес-плана, порядку его утверждения, а также критерии оценки бизнес-плана Банком России.

Проект указания устанавливает порядок составления бизнес-плана кредитной организации, который содержит предполагаемую программу действий кредитной организации на ближайшие три календарных года, включая параметры (показатели) и ожидаемые результаты деятельности.

Предусмотрено вступление указания Банка России в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Предполагаемый срок вступления в силу проекта указания: конец 2019 года.

Нормы указания Банка России будут распространяться на учредителей кредитных организаций, принимающих решение о создании кредитной организации, а также на действующие кредитные организации, в том числе при получении микрофинансовой компании статуса банка с базовой лицензии или небанковской кредитной организации.

Предложения и замечания по проекту указания принимаются с 19 августа по 1 сентября (включительно) 2019 года.

Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций является ответственным структурным подразделением, осуществляющим рассмотрение всех замечаний и предложений по проекту указания, поступивших в ходе публичного обсуждения.

Предложения и замечания по проекту указания просим направлять на адрес электронной почты pib1@cbr.ru.