(1).jpg)
Проект формы отчетности «Данные операционного дня кредитной организации» (по состоянию на 29.03.2019)
Банковская отчетность
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
|---|---|---|---|
| по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
«ДАННЫЕ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ»
за "___" __________________ г.
Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______
Адрес (место нахождения) кредитной организации ____________________________
Код формы по ОКУД 0409105
Суточная (Месячная)
Титульный лист
| Дата формирования ЭС | Время формирования ЭС | Наименование ЭС | Порядковый номер ЭС | Общее количество ЭС |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Раздел 1. Реестр счетов
Подраздел 1.1. Реестр открытых счетов
| Идентификационный код счета | Идентификационный код субъекта (владельца счета) | Номер счета | Целевое назначение счета | Дата открытия счета | Идентификационный код договора |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Дата первой бухгалтерской записи по счету | Дата последней бухгалтерской записи по счету | Признак счета, подлежащего страхованию | Признак использования счета при ведении учета операции | Идентификационный код счета для отражения в балансе итоговой суммы при ведении отдельного учета операций | Номер корреспондентского счета в банке-корреспонденте |
|---|---|---|---|---|---|
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Идентификатор субъекта (кредитной организации, в которой открыт корреспондентский счет) | Признак счета эскроу |
|---|---|
| 13 | 14 |
| Признак счета, открытый при проведении идентификации с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы | Идентификационный код подразделения, в котором открыт счет | Идентификатор сведений в регистре физических лиц единой системы идентификации и аутентификации |
|---|---|---|
| 15 | 16 | 17 |
Подраздел 1.2. Реестр закрытых счетов
| Идентификационный код счета | Дата закрытия счета |
|---|---|
| 1 | 2 |
Подраздел 1.3. Сведения об уведомлении налогового органа об открытии и закрытии счетов
| Идентификационный код счета | Дата сообщения налоговому органу об открытии банковского счета | Дата сообщения налоговому органу о закрытии банковского счета |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
Раздел 2. Реестр договоров
Подраздел 2.1. Реестр открытых договоров
| Идентификационный код договора | Дата договора | Номер договора | Вид договора |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Подраздел 2.2. Реестр закрытых договоров
| Идентификационный код договора | Дата фактического закрытия договора |
|---|---|
| 1 | 2 |
Раздел 3. Сведения об остатках и оборотах
| Идентификационный код счета | Сумма входящего остатка на начало дня | |||
|---|---|---|---|---|
| по дебету счета, руб. коп. | по дебету счета, ед. валюты | по кредиту счета, руб. коп. | по кредиту счета, ед. валюты | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Сумма оборотов | Сумма исходящего остатка | Дата, за которую приводится информация | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| по дебету счета, руб. коп. | по дебету счета, ед. валюты | по кредиту счета, руб. коп. | по кредиту счета, ед. валюты | по дебету счета, руб. коп. | по дебету счета, ед. валюты | по кредиту счета, руб. коп. | по кредиту счета, ед. валюты | |
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Раздел 4. Сведения о бухгалтерской записи
| Идентификационный код бухгалтерской записи | Условное обозначение (шифр) документа, на основании которого осуществлена бухгалтерская запись | Время отражения бухгалтерской записи на счетах бухгалтерского учета | Время регистрации бухгалтерской записи в регистрах бухгалтерского учета | Порядковый номер регистрации бухгалтерской записи в регистрах бухгалтерского учета | Дата документа, на основании которого сделана бухгалтерская запись |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Номер документа, на основании которого сделана бухгалтерская запись | Идентификационный код счета | Сумма бухгалтерской записи | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| по дебету бухгалтерской записи | по кредиту бухгалтерской записи | по дебету счета, руб. коп. | по дебету счета, ед. валюты | по кредиту счета, руб. коп. | по кредиту счета, ед. валюты | |
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Вид валютной операции | Вид операции с наличной иностранной валютой и чеками | Вид операции с использованием платежной карты | Назначение бухгалтерской записи | Идентификатор операции, полученный от платежной системы Банка России | Кассовая операция | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| кассовый символ | сумма, руб. коп. | |||||
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| Идентификационный код договора | Идентификационный код транша | Номер транша | Идентификационный код субъекта | Идентификационный код операции | Назначение операции | Иное назначение операции | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| плательщика | получателя | ||||||
| 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 |
| Информация по кредитной организации контрагента-плательщика | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| идентификационный код субъекта (кредитной организации контрагента-плательщика) | полное наименование кредитной организации | регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России | порядковый номер филиала кредитной организации | БИК кредитной организации | СВИФТ кредитной организации | код страны по ОКСМ | регистрационный номер в стране регистрации (NUM) | номер счета в кредитной организации |
| 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 |
| Информация по контрагенту-плательщику | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ИНН | КИО | КПП | ОГРН | ОРГНИП | полное наименование кредитной организации | регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России | порядковый номер филиала кредитной организации | БИК кредитной организации | СВИФТ кредитной организации | |
| юридического лица | физического лица | |||||||||
| 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 |
| Информация по контрагенту-плательщику | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| код страны по ОКСМ плательщика-кредитной организации | регистрационный номер в стране регистрации (NUM) плательщика-кредитной организации | полное наименование юридического лица | по физическому лицу | уникальный присваиваемый номер операции | дополнительная информация | ||
| фамилия | имя | отчество | |||||
| 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 |
| Информация по кредитной организации контрагента-получателя | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| идентификационный код субъекта (кредитной организации контрагента-плательщика) | полное наименование кредитной организации | регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России | порядковый номер филиала кредитной организации | БИК кредитной организации | СВИФТ кредитной организации | код страны по ОКСМ | регистрационный номер в стране регистрации (NUM) | номер счета в кредитной организации |
| 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 |
| Информация по контрагенту-получателю | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ИНН | КИО | КПП | ОГРН | ОРГНИП | полное наименование кредитной организации | регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России | порядковый номер филиала кредитной организации | БИК получателя-кредитной организации | СВИФТ получателя-кредитной организации | |
| юридического лица | физического лица | |||||||||
| 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 |
| Информация по контрагенту-получателю | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| код страны по ОКСМ | регистрационный номер в стране регистрации (NUM) | полное наименование юридического лица | по физическому лицу | уникальный присваиваемый номер операции | дополнительная информация | ||
| фамилия | имя | отчество | |||||
| 77 | 78 | 79 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 |
| Дата ежедневного баланса, при составлении которого использовалась информация о бухгалтерской записи | Дата отражения бухгалтерской записи на счетах бухгалтерского учета | Дата регистрации бухгалтерской записи в регистрах бухгалтерского учета | Код валюты по дебету счета бухгалтерской записи | Код драгоценного металла по дебету счета бухгалтерской записи | Код валюты по кредиту счета бухгалтерской записи | Код драгоценного металла по кредиту счета бухгалтерской записи |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 85 | 86 | 87 | 88 | 89 | 90 | 91 |
Раздел 5. Сведения об ограничениях по счету
Подраздел 5.1. Сведения об установлении ограничений
| Идентификационный код счета | Вид ограничения | Дата установления ограничения | Сумма денежных средств, на которые установлено ограничение | Сумма денежных средств, в размере которой возможно осуществление операций | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| в руб. коп. | в ед. валюты. | в руб. коп. | в ед. валюты. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Информация по решению об установлении ограничений | ||||
|---|---|---|---|---|
| наименование органа, принявшего решение | наименование документа | номер документа | дата документа | иные основания |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Подраздел 5.2. Сведения об отмене ограничений
| Идентификационный код счета | Вид ограничения | Информация по решению об отмене ограничений | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| наименование органа, принявшего решение | наименование документа | номер документа | дата документа | иные основания | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Раздел 6. Реестр лиц
Подраздел 6.1. Юридические лица и иностранные структуры без образования юридического лица
| Идентификационный код субъекта | Резидентский статус | Дата совершения первой операции | Дата совершения последней операции | Полное наименование | Сокращенное наименование |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| ОГРН | ИНН | КПП | Код по ОКПО | Регистрационный номер в стране регистрации (NUM) |
|---|---|---|---|---|
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| КИО | Код TIN | Код LEI | Номер свидетельства об аккредитации филиала (представительства) иностранного юридического лица | Дата государственной регистрации |
|---|---|---|---|---|
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
Подраздел 6.2. Физические лица
| Идентификационный код субъекта | Тип физического лица | Резидентский статус | Дата совершения первой операции | Дата совершения последней операции |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Фамилия | Имя | Отчество | Дата рождения | Пол | Семейное положение | Количество иждивенцев |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Информация о трудовой деятельности | ИНН | СНИЛС | ОГРНИП | Регистрационный номер | Дата регистрации | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| вид | дополнительная информация | |||||
| 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| Информация о документах | ||||
|---|---|---|---|---|
| Код документа, удостоверяющего личность | Серия документа | Номер документа | Дата выдачи документа | Наименование органа, выдавшего документ |
| 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| Информация о документах | ||||
|---|---|---|---|---|
| Код подразделения органа, выдавшего документ | Дата начала срока действия права на пребывание (проживания) | Дата окончания срока действия права на пребывание (проживания) | Дата начала фактического пребывания (проживания) на законном основании | Основание на пребывание (проживание) |
| 25 | 26 | 27 | 28 | 29 |
Подраздел 6.3. Кредитные организации
| Идентификационный код субъекта | Полное наименование кредитной организации | Дата совершения первой операции | Дата совершения последней операции | Регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России | Порядковый номер филиала кредитной организации | БИК кредитной организации |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| СВИФТ кредитной организации | Код TIN | Код LEI | Код страны по ОКСМ | Регистрационный номер в стране регистрации (NUM) | Дата государственной регистрации |
|---|---|---|---|---|---|
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Подраздел 6.4. Связанные лица
| Идентификационный код субъекта | Идентификационный код связанного субъекта | Тип связи | Доля акционера (участника) в уставном капитале, процент | Должность руководителя | Идентификационный код группы связанных заемщиков | Наименование группы связанных заемщиков |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Подраздел 6.5. Сведения об адресе
| Идентификационный код субъекта | Тип адреса | Код федеральной информационной адресной системы (ФИАС) | Код страны по ОКСМ | Код территории по ОКАТО | Почтовый индекс |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Улица (проспект, переулок, квартал и т.п.) | Номер дома (владения) | Номер корпуса (строения) | Литера | Номер квартиры (офиса, помещения, комнаты правления) | Дата регистрации | Адрес в неструктурируемом виде |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Подраздел 6.6. Сведения о телефоне
| Идентификационный код субъекта | Тип номера | Номер |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
Подраздел 6.7. Сведения об электронной почте
| Идентификационный код субъекта | Тип электронной почты | Адрес электронной почты |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
Раздел 7. Сведения об изменении идентификационных данных
Подраздел 7.1. Сведения об изменении идентификационного кода субъекта
| Предыдущий идентификационный код субъекта | Действующий идентификационный код субъекта |
|---|---|
| 1 | 2 |
Подраздел 7.2. Сведения об изменении идентификационного кода договора
| Предыдущий идентификационный код договора | Действующий идентификационный код договора |
|---|---|
| 1 | 2 |
Раздел «Справочно»
| Номер балансового счета | Сумма входящего остатка на начало дня | |||
|---|---|---|---|---|
| по дебету счета, руб. коп. | по дебету счета, ед. валюты | по кредиту счета, руб. коп. | по кредиту счета, ед. валюты | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Сумма оборотов | Сумма исходящего остатка | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| по дебету счета, руб. коп. | по дебету счета, ед. валюты | по кредиту счета, руб. коп. | по кредиту счета, ед. валюты | по дебету счета, руб. коп. | по дебету счета, ед. валюты | по кредиту счета, руб. коп. | по кредиту счета, ед. валюты |
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409105
«Данные операционного дня кредитной организации»
Глава 1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме 0409105 «Данные операционного дня кредитной организации» (далее - Отчет) содержит сведения об открытых и закрытых счетах клиентов и внутрибанковских счетах, оборотах и остаткам по ним, приостановках операций по счетам, а также сведения о клиентах кредитной организации, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и других лицах, в отношении которых проведена идентификация в соответствии с Положением Банка России от 15 октября 2015 года № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 декабря 2015 года № 39962, 10 августа 2016 года № 43196 («Вестник Банка России» от 16 декабря 2015 года № 115, от 19 августа 2016 года № 75) (далее - Положение Банка России № 499-П).
1.2. В Отчете не отражается информация, связанная с выполнением государственного оборонного заказа. Кредитной организации следует при этом заполнять раздел «Справочно» Отчета.
1.3. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты).
1.4. Отчет состоит из 7 разделов, включая подразделы.
Связь между разделами (подразделами) осуществляется посредством присвоения кредитной организацией уникальных идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) договорам, счетам, субъектам (в том числе отчитывающейся кредитной организации и ее внутренним структурным подразделениям), бухгалтерской записи, группам связанных заемщиков).
Правила формирования уникальных идентификационных кодов определяются кредитной организацией самостоятельно.
1.5. В графе 1 подразделов 1.1, 1.2, 1.3, 5.1, 5.2, раздела 3, графе 11 подраздела 1.1, графах 8 и 9 раздела 4 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией лицевому счету (далее - счет).
В графах 2, 13 и 16 подраздела 1.1, графах 23, 24, 28 и 54 раздела 4, графе 1 подразделов 6.1-6.7, 7.1, графе 2 подразделов 6.4, 7.1 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией субъекту (физическому или юридическому лицу, в том числе кредитной организации, ее филиалам и внутренним структурным подразделениям).
В графе 6 подраздела 1.1, графе 1 подраздела 2.1, 2.2, 7.2, графе 21 раздела 4, графе 2 подраздела 7.2 указывается идентификационный код договора. Правила формирования идентификационного кода договоров по операциям предоставления (размещения) средств и драгоценных металлов изложены в пунктах 5.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам» (далее - форма 0409303). Аналогичные правила следует использовать по договорам с физическими лицами.
В графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код бухгалтерской записи.
В графе 25 раздела 4 указывается идентификационный код операции.
В графе 6 подраздела 6.4 указывается идентификационный код группы связанных заемщиков.
Указанные коды должны соответствовать информации, представляемой в рамках Отчета, а также в форме отчетности 0409303.
1.6. Отчет представляется ежедневно по всем разделам (подразделам), включая последний календарный день месяца, и ежемесячно за последний календарный день месяца с учетом особенностей, предусмотренных в каждом разделе (подразделе):
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) (за исключением системно значимых кредитных организаций) - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной датой;
системно значимыми кредитными организациями - не позднее 7-го рабочего дня, следующего за отчетной датой.
Отчетность, формируемая на ежедневной основе, впервые представляется за ХХ.ХХ.20ХХ года.
Кроме того, отдельные показатели представляются по запросу Банка России.
1.7. В случае если последний день календарного месяца приходится на выходной и (или) нерабочий праздничный день, при пересчете значений показателей, номинированных в иностранных, клиринговых валютах, а также в драгоценных металлах, необходимо исходить из официальных курсов и учетных цен на соответствующий аффинированный драгоценный металл, установленных Банком России на последний календарный день отчетного месяца.
Сведения о входящих и исходящих остатках на балансовых (внебалансовых) счетах указываются в полном соответствии с остатками ежедневного баланса за отчетную дату.
По счетам, не имеющим признака счета, сумма оборотов должна соответствовать сумме оборотов ежедневного баланса за отчетную дату.
Номинированные в иностранной валюте активы в графах, предусматривающих представление информации в рублях и копейках, отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» за соответствующую отчетную дату.
Информация о номинированных в драгоценных металлах активах в графах, предусматривающих представление информации в единицах валюты, не отражается.
Стоимостные показатели в рублях и единицах иностранной валюты приводятся с двумя десятичными знаками.
1.8. При заполнении граф Отчета:
даты указываются в формате «ГГГГ-ММ-ДД», где «ГГГГ» - год, «ММ» - месяц, «ДД» - день;
время указывается в формате «ЧЧ:ММ:СС», где «ЧЧ» - часы, «ММ» - минуты, «СС» - секунды.
В графах, предусматривающих отражение кода валюты, указывается:
для валют - трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);
для драгоценных металлов - трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.
1.9. В случае отсутствия данных соответствующие графы Отчета не представляются, если в порядке заполнения отдельных граф не указано иное 1.
1.10. Корректировка ошибочных данных 2 производится посредством представления данных соответствующего подраздела Отчета, содержащего только исправленные значения в режиме «корректировка записи» либо «аннулирование записи».
Глава 2. Составление титульного листа
2.1. Титульный лист формируется для каждого раздела и (или) подраздела Отчета. В случае если раздел и (или) подраздел передается несколькими электронными сообщениями (далее - ЭС), то титульный лист формируется к каждому ЭС.
2.2. В графе 1 титульного листа указывается дата формирования ЭС.
2.3. В графе 2 титульного листа указывается время формирования ЭС.
2.4. В графе 3 титульного листа указывается наименование ЭС 3.
2.5. В графе 4 титульного листа указывается порядковый номер ЭС (целое число). В случае разбиения подраздела на части (в связи с ограничением объема одного ЭС), по каждой части формируется ЭС. В этом случае указывается соответствующий порядковый номер сформированного ЭС по части подраздела. В случае отсутствия разделения подраздела на части в графе указывается «1».
При представлении нулевых данных (при отсутствии информации в разделе (подразделе)) в графе 4 титульного листа указывается «0».
2.6. В графе 5 титульного листа указывается общее количество ЭС Отчета. В случае разбиения подраздела на части указывается общее количество сформированных ЭС по подразделу. В случае отсутствия разделения подраздела на части в графе титульного листа указывается «1».
Глава 3. Составление подраздела 1.1 Отчета
3.1. В составе подраздела 1.1 раскрывается информация об открытых счетах с учетом следующего:
на ежедневной основе представляется информация только о счетах, записи об открытии которых были внесены в Книгу регистрации открытых счетов в течение отчетного дня;
ежемесячно за последний календарный день месяца представляется информация обо всех действующих счетах на конец отчетного периода (то есть о счетах, по которым в Книге регистрации открытых счетов отсутствует запись о закрытии счета на конец отчетного дня).
3.2. В графе 2 подраздела 1.1 указывается идентификационный код субъекта, который является владельцем счета, указанного в графе 1 подраздела 1.1. Кроме того, информация по субъекту должна быть дополнительно раскрыта в разделе 6, включая подразделы.
Для счетов, открытых для учета имущества, расчетов, участия, капитала, доходов, расходов, финансовых результатов, принадлежащих кредитной организации (ее филиалу), представляющей Отчет, в качестве владельца указывается кредитная организация (ее филиал). Информация по кредитной организации (ее филиалу) должна быть дополнительно раскрыта в подразделе 6.3.
3.3. В графе 3 подраздела 1.1 указывается номер лицевого счета в соответствии с записью в Книге регистрации открытых счетов.
Для счетов «НОСТРО» и «ЛОРО» указываются номера корреспондентских счетов, присвоенные контрагентам кредитной организацией, составляющей Отчет.
3.4. В графе 4 подраздела 1.1 указывается целевое назначение счета, если счет открывается на основании договора, отличного от договора банковского счета, вклада (депозита) в соответствии с записью в Книге регистрации открытых счетов.
3.5. В графе 5 подраздела 1.1 указывается дата открытия счета в соответствии с записью в Книге регистрации открытых счетов.
3.6. В графе 6 подраздела 1.1 указывается идентификационный код договора, на основании которого открыт счет. Информация по договору должна быть дополнительно раскрыта в подразделе 2.1.
В случае если счет используется в рамках нескольких договоров, то указывается информация обо всех договорах 4 (по мере актуализации информации).
Для внутренних счетов кредитной организации (ее филиалов), открытых для учета имущества, расчетов, участия, капитала, доходов, расходов, финансовых результатов, графа 6 подраздела 1.1 и подраздел 2.1 не заполняются.
3.7. В случае если по счету проводились операции, то в графе 7 подраздела 1.1 указывается дата первой бухгалтерской записи по счету.
В случае если счет открыт до 1 января 2012 года, то в графе 7 подраздела 1.1 указывается «1900-01-01».
3.8. В графе 8 подраздела 1.1 указывается дата последней бухгалтерской записи по счету только при представлении Отчета на ежемесячной основе.
3.9. В графе 9 подраздела 1.1 указывается признак счета, на котором учитываются денежные средства, подлежащие страхованию. Графа заполняется с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Подлежит страхованию | В соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» |
| 0 | Не подлежит страхованию |
3.10. В графе 10 подраздела 1.1 указывается тип использования счета при ведении учета операций. Графа заполняется с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Используется при ведении отдельного учета операций (счет синтетического учета) | Например, агрегированное начисление процентов по текущим счетам клиентов на общих счетах в разрезе типов текущих счетов |
| 2 | Используется при ведении отдельного учета операций (счет аналитического учета) | Например, лицевые счета, открытые в разрезе договоров |
| 0 | Не используется при ведении отдельного учета операций | Например, для внутрибанковских, транзитных, технических счетов |
3.11. В случае если в графе 10 подраздела 1.1 указан код, соответствующий значению «Используется при ведении отдельного учета операций (счет аналитического учета)», то в графе 11 подраздела 1.1 указывается соответствующий идентификационный код лицевого счета для отражения в балансе итоговой суммы при ведении отдельного учета операций.
В иных случаях графа 11 подраздела 1.1 заполнению не подлежит.
3.12. В графе 12 подраздела 1.1 указываются номера корреспондентских счетов «НОСТРО», присвоенные ей кредитной организацией - корреспондентом 5. Для счетов «ЛОРО» графа 12 подраздела 1.1 не заполняется.
3.13. В графе 13 подраздела 1.1 указываются идентификатор субъекта - кредитной организации (или ее филиала), в которой открыт корреспондентский счет, указанный в графе 12 подраздела 1.1. Информация по субъекту должна быть дополнительно раскрыта в подразделе 6.3.
3.14. В графе 14 подраздела 1.1 указывается признак счета по учету средств эскроу по договорам участия в долевом строительстве. Графа заполняется с использованием следующих кодов (указывается только для счетов по учету средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей):
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Счет эскроу | Для учета денежных средств на счетах эскроу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по договорам участия в долевом строительстве, а также по сделкам купли-продажи недвижимого имущества в соответствии с законодательством Российской Федерации |
| 0 | Остальные счета |
3.15. В графе 15 подраздела 1.1 указывается признак счета, открытый при проведении идентификации с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы. Графа заполняется с использованием следующих кодов (заполняется только для клиентов, физических лиц, при заполненной графе 2 подраздела 1.1):
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Счет открыт при проведении идентификации с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы | В порядке, установленном Федеральным законом от 27 июля 2006 года № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» |
| 0 | Счет открыт посредством личного представления клиентом-физическим лицом оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий документов |
3.16. В графе 16 подраздела 1.1 указывается идентификационный код внутреннего структурного подразделения кредитной организации (филиала) в соответствии с деятельностью которого открыт счет, указанный в графе 1 подраздела 1.1. Информация по субъекту должна быть дополнительно раскрыта в подразделе 6.3.
3.17. В графе 17 подраздела 1.1 указывается идентификатор сведений о физическом лице в регистре физических лиц федеральной государственной информационной системы «Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме», созданной в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 28 ноября 2011 года № 977 «О федеральной государственной информационной системе «Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 49, ст. 7284; 2013, № 5, ст. 377; № 45, ст. 5807; № 50, ст. 6601; 2018, № 28, ст. 4234).
Глава 4. Составление подраздела 1.2 Отчета
4.1. В составе подраздела 1.2 раскрывается информация о закрытых счетах на ежедневной основе. На ежемесячной основе информация не представляется.
В целях составления Отчета лицевой счет, закрытый в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным требованиями законодательства Российской Федерации, а также нормативных актов Банка России, например, вследствие реорганизации клиента следует включать в состав подраздела 1.2.
4.2. В графе 2 подраздела 1.2 указывается дата закрытия счета в соответствии с записью в Книге регистрации открытых счетов.
Глава 5. Составление подраздела 1.3 Отчета
5.1. В составе подраздела 1.3 раскрывается информация об уведомлении налогового органа об открытии и (или) закрытии счетов на ежедневной основе. На ежемесячной основе информация не представляется.
5.2. В графах 2-3 подраздела 1.3 указывается дата сообщения налоговому органу об открытии и (или) закрытии банковского счета в соответствии с записью в Книге регистрации открытых счетов.
Для счетов, по которым не предусмотрено уведомлять налоговый орган об открытии (закрытии) счета, в графах 2-3 подраздела 1.3 указывается «1900-01-01».
При представлении информации по графе 3 подраздела 1.3 в случае если дата уведомления налогового органа об открытии не совпадает с датой закрытия, не следует представлять информацию по графе 2 подраздела 1.3.
Глава 6. Составление подраздела 2.1 Отчета
6.1. В составе подраздела 2.1 раскрывается информация об основных реквизитах договоров, на основании которых кредитной организацией открыты счета клиентам (владельцам счетов) для выполнения распоряжения клиентов о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счетов и проведении других операций по счетам, договоров по операциям предоставления (размещения) средств и драгоценных металлов, включая сделки приобретения права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, договоров, заключенных в целях обеспечения исполнения обязательств перед кредитной организацией, а также иных договоров с учетом следующего.
Сведения, представленные в составе подраздела 2.1, должны соответствовать сведениям, представленным в отчетности по форме 0409303.
Информация по подразделу 2.1 представляется на ежедневной основе о договорах, заключенных в течение отчетного дня. На ежемесячной основе информация не представляется.
Кроме того, следует представить Отчет за ХХ.ХХ.20ХХ по всем действующим договорам, на основании которых открыты счета, указанные в графе 1 подраздела 1.1 за соответствующий отчетный период.
Информация о договорах, заключенных в течение отчетного дня, в случаях, когда открытие договоров осуществлялось без открытия каких-либо счетов или совершения каких-либо операций в рамках таких договоров, не подлежит отражению в составе подраздела 2.1.
Информация о дополнительных соглашениях к договору не подлежит отражению в составе подраздела 2.1.
6.2. В графе 2 подраздела 2.1 указывается дата договора.
6.3. В графе 3 подраздела 2.1 указывается номер договора. При отсутствии номера договора указывается «-».
6.4. В графе 4 подраздела 2.1 указывается вид договора с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Кредитный договор | Используется для договоров о предоставлении ссуд (в том числе, кредитов, кредитных линий, кредитов «овердрафт», кредитных карт) |
| 2 | Договор займа | Используется для раскрытия договора о предоставлении ссуд в драгоценных металлах |
| 3 | Договор отчуждения (приобретения) финансовых активов | Используется для раскрытия договора, по условиям которого контрагенту предоставляется право отсрочки платежа (поставки финансовых активов) |
| 4 | Договор финансовой аренды (лизинга) | |
| 5 | Прочие договоры размещения (привлечения) средств | |
| 6 | Договор перевода долга на другое лицо | |
| 7 | Мировое соглашение | |
| 8 | Соглашение о новации | |
| 9 | Договор банковского вклада (депозита) | Используется для формализованного описания обеспечения в виде гарантийного депозита (вклада) |
| 10 | Договор о выдаче гарантии | |
| 11 | Договор о залоге | |
| 12 | Договор поручительства | |
| 13 | Договор оферты | |
| 14 | Договор уступки прав требования (цессия) | |
| 15 | Агентский договор | Указывается при передаче коллекторскому агентству или иной организации прав требования по ссуде |
| 16 | Организаторский договор | |
| 17 | Договор комиссии | |
| 18 | Иные договоры, связанные с передачей прав требования по ссуде | |
| 19 | Договор субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) | |
| 20 | Генеральное соглашение | |
| 99 | Иные договоры |
По приобретенным договорам о предоставлении ссуд следует указывать два вида договора в отдельных строках: договор цессии между отчитывающейся кредитной организацией и продавцом и договор между первоначальным заемщиком и первоначальным кредитором (например, кредитный договор).
Глава 7. Составление подраздела 2.2 Отчета
7.1. В составе подраздела 2.2 раскрывается информация о закрытии (расторжении) договоров. Подраздел 2.2 представляется на ежедневной основе только о договорах, закрытых в течение отчетного дня. На ежемесячной основе информация не представляется.
По договорам по операциям предоставления (размещения) средств и драгоценных металлов информация подлежит отражению в случае закрытия договоров о предоставлении ссуд в результате исполнения обязательств по договору, списании ссуды с баланса за счет резервов, цессии и иных способов.
По иным договорам информация указывается при условии надлежащего исполнения по договору всех предусмотренных обязательств.
7.2. В графе 2 подраздела 2.2 указывается дата фактического закрытия (расторжения) договора.
Глава 8. Составление раздела 3 Отчета
8.1. В составе раздела 3 раскрывается информация об остатках и оборотах на счетах с учетом следующего:
на ежедневной основе представляется информация только по счетам, по которым были проведены обороты в течение отчетного дня;
ежемесячно за последний календарный день месяца представляется информация об остатках по всем действующим в течение отчетного дня счетам.
8.2. В графах 2-5 раздела 3 указывается сумма входящих остатков на начало отчетного дня по счетам.
8.3. В графах 6-9 раздела 3 указывается сумма оборотов за отчетный день.
8.4. В графах 10-13 раздела 3 указывается сумма исходящих остатков.
8.5. Графы 3, 5, 7, 9, 11 и 13 раздела 3 подлежат заполнению только для счетов, учет операций на которых ведется в валюте, отличной от валюты Российской Федерации (иностранных, клиринговых валютах).
8.6. В графе 14 раздела 3 указывается дата, за которую приводится информация об остатках и оборотах по счету бухгалтерского учета. Информация по графе 14 раздела 3 представляется только по запросу Банка России.
Глава 9. Составление раздела 4 Отчета
9.1. В составе раздела 4 раскрывается информация обо всех бухгалтерских записях 6, информация по которым использовалась при составлении ежедневного баланса за соответствующую отчетную дату. Информация представляется на ежедневной основе. На ежемесячной основе информация не представляется.
9.2. В графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код бухгалтерской записи.
9.3. В графе 2 раздела 4 указывается условное обозначение (шифр) документа, на основании которого осуществлена бухгалтерская запись с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 1 | Списано, зачислено по платежному поручению, по поручению банка |
| 2 | Списано, зачислено по платежному требованию |
| 3 | Выдано наличных денежных средств по денежному чеку, по расходному кассовому ордеру |
| 4 | Принято наличных денежных средств по объявлению на взнос наличными, приходному кассовому ордеру, препроводительной ведомости к сумке 0402300 |
| 5 | Списано, зачислено по инкассовому поручению |
| 6 | Оплачено, поступило по расчетному чеку |
| 7 | Открытие аккредитива, зачисление сумм неиспользованного, аннулированного аккредитива |
| 8 | Списано, зачислено по мемориальному ордеру, а также по первичным учетным документам с реквизитами счетов по дебету и кредиту |
| 9 | Зачислено на основании авизо |
| 10 | Списано, зачислено по платежному ордеру |
| 11 | Списано, зачислено по банковскому ордеру |
| 12 | Списано, зачислено по ордеру по передаче ценностей |
9.4. В графе 3 раздела 4 указывается время 7 отражения бухгалтерской записи на счетах бухгалтерского учета (при отсутствии указывается «00:00:00»).
9.5. В графе 4 раздела 4 указывается время регистрации бухгалтерской записи в регистрах бухгалтерского учета, к которым не относятся типовые формы аналитического и синтетического учета (при отсутствии указывается «00:00:00»).
9.6. В графе 5 раздела 4 указывается порядковый номер регистрации бухгалтерской записи в регистрах бухгалтерского учета в течение операционного дня, позволяющий установить хронологическую последовательность регистрации бухгалтерской записи.
9.7. В графе 6 раздела 4 указывается дата документа, на основании которого сформирована бухгалтерская запись.
В случае проведения сальдирующей записи в графе 6 раздела 4 указывается «1900-01-01».
9.8. В графе 7 раздела 4 указывается номер документа, на основании которого сформирована бухгалтерская запись (в том числе указываются номера счетов фактур, накладных, актов, распоряжений и другое). При отсутствии номера документа, а также в случае проведения сальдирующей записи указывается «-».
9.9. В графах 8-9 раздела 4 указывается идентификационный код счета по дебету и по кредиту бухгалтерской записи соответственно.
9.10. В графах 10-13 раздела 4 указывается сумма бухгалтерской записи по дебету и кредиту.
Графы 11 и 13 раздела 4 подлежат заполнению только для счетов, учет операций на которых ведется в валюте, отличной от валюты Российской Федерации.
9.11. В графе 14 раздела 4 указывается код вида валютной операции (при наличии) в соответствии с перечнем кодов видов операций, установленным Приложением 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».
9.12. В графе 15 раздела 4 указывается код вида операции с наличной иностранной валютой и чеками (при наличии) в соответствии с классификатором видов операций с наличной иностранной валютой и чеками, установленным приложением 2 к Инструкции Банка России от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».
9.13. В графе 16 раздела 4 указывается вид операции, совершенной с использованием расчетной (дебетовой) или кредитной карты, (при наличии) с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 1 | Выдача наличных денежных средств |
| 2 | Внесение наличных денежных средств |
| 99 | Иная операция |
9.14. В графе 17 раздела 4 указывается информация о назначении бухгалтерской записи.
9.15. В графе 18 раздела 4 указывается идентификатор операции, полученный от платежной системы Банка России в случае, если бухгалтерская запись отражает платеж, проведенный через платежную систему Банка России 8.
9.16. В графах 19-20 раздела 4 указывается кассовый символ операции (при наличии) и соответствующая ему сумма.
В случае наличия нескольких записей каждая запись (символ и сумма) представляется отдельной строкой.
Кассовые символы соответствуют номенклатуре символов, приведенной в пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте».
9.17. При предоставлении ссуды (транша) в графе 21 раздела 4 указывается идентификационный код договора о предоставлении ссуд физическим и юридическим лицам (за исключением кредитных организаций). Информация должна соответствовать сведениям, представленным в отчетности по форме 0409303.
9.18. При предоставлении транша в рамках договора, указанного в графе 21 раздела 4, в графе 22 раздела 4 указывается идентификационный код транша, в графе 23 раздела 4 - номер транша.
По договорам, заключенным до ХХ.ХХ.20ХХ года, информация по графе 22 раздела 4 может не представляться.
9.19. В графах 24-25 раздела 4 указываются идентификационные коды субъектов (плательщика или получателя), в случае если субъект идентифицирован кредитной организацией в соответствии с требованиями Положения Банка России № 499-П и представлен в подразделах 6.1-6.3 хотя бы за одну отчетную дату.
В случае если плательщик и (или) получатель не идентифицированы кредитной организацией в соответствии с требованиями Положения Банка России № 499-П, то следует в отношении плательщика заполнить графы 29-56 раздела 4 или в отношении получателя графы 57-84 раздела 4.
9.20. В графе 26 раздела 4 указывается идентификационный код операции, в состав которой входит бухгалтерская запись.
В случае если операция отражена в бухгалтерском учете одной бухгалтерской записью, то графа 26 раздела 4 также подлежит заполнению, при этом идентификационный код операции должен быть уникальным.
Информация по графе 26 раздела 4 может представляться с ХХ.ХХ.20ХХ года.
9.21. В графе 27 раздела 4 указывается назначение операции, в состав которой входит бухгалтерская запись с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 1 | Выдача банковской гарантии |
| 2 | Перевод без открытия счета |
| 3 | Открытие вклада (депозита) |
| 4 | Закрытие вклада (депозита) |
| 5 | Предоставление кредита (займа) |
| 6 | Пролонгация кредита (займа) |
| 7 | Погашение обязательств по ссудной и приравненной к ней задолженности |
| 8 | Перечисление денежных средств |
| 99 | Иное |
Информация по графе 27 раздела 4 может представляться с ХХ.ХХ.20ХХ года.
9.22. В случае если в графе 27 раздела 4 указан код, соответствующий значению «Иное», в графе 28 раздела 4 приводится соответствующее текстовое пояснение.
9.23. В графах 29-56 раздела 4 указывается информация о плательщике, не являющимся клиентом отчитывающейся кредитной организации (ранее не идентифицировался кредитной организацией или не может быть идентифицирован по данным платежа), в том числе, если плательщиком является другая кредитная организация; клиент другой кредитной организации (юридическое или физическое лицо); субъект, не являющийся кредитной организацией (ее филиалом), обслуживаемый в подразделении Банка России; подразделение Банка России.
9.23.1. В графе 29 раздела 4 указывается идентификационный код кредитной организации контрагента-плательщика (плательщик осуществляет платеж со счета в другой кредитной организации), в случае если идентификационный код указанной кредитной организации представлен в подразделе 6.3 хотя бы за одну отчетную дату.
В случае если графа 29 раздела 4 заполнена, то информация по графам 30-36 раздела 4 не представляется.
9.23.2. В случае если отсутствует информация для заполнения графы 29 раздела 4, следует заполнить графы 30-36 раздела 4 в отношении кредитной организации контрагента-плательщика.
9.23.3. В графе 30 раздела 4 указывается полное фирменное наименование кредитной организации.
9.23.4. В графе 31 раздела 4 для кредитных организаций (их филиалов) - резидентов указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России (четыре знака с лидирующими нулями). Для небанковской кредитной организации указывается регистрационный номер без буквенного значения (только цифры номера). Для кредитных организаций (филиалов) - нерезидентов информация по графе 31 раздела 4 не представляется.
9.23.5. В графе 32 раздела 4 указывается порядковый номер филиала кредитной организации-резидента. При предоставлении информации о кредитной организации в графе указывается «0000». Для кредитных организаций (филиалов) - нерезидентов информация по графе 32 раздела 4 не представляется.
9.23.6. В графе 33 раздела 4 для кредитных организаций (их филиалов) - резидентов указывается БИК банка контрагента-плательщика (при наличии) по данным Справочника банковских идентификационных кодов в платежной системе Банка России (далее - Справочник БИК). Для кредитных организаций (филиалов) - нерезидентов информация по графе 33 раздела 4 не представляется.
9.23.7. В графе 34 раздела 4 для кредитных организаций, являющихся участниками системы СВИФТ, указывается код по справочнику СВИФТ.
9.23.8. В случае отсутствия информация в графе 34 раздела 4 для кредитных организаций - нерезидентов в графе 35 раздела 4 следует указать код страны местонахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При этом в графе 36 раздела 4 следует указать регистрационный номер кредитной организации - нерезидента в стране регистрации.
9.23.9. В графе 37 раздела 4 указывается номер лицевого счета контрагента-плательщика в кредитной организации контрагента-плательщика.
9.23.10. В графах 38-39 раздела 4 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при наличии) для контрагента-плательщика юридического лица (не являющегося кредитной организацией) или физического лица соответственно. При отсутствии ИНН у контрагента-плательщика в графах 38-39 раздела 4 указывается «-».
9.23.11. В графе 40 раздела 4 для плательщика юридического лица-нерезидента указывается код иностранной организации (КИО) (при наличии).
9.23.12. В графе 41 раздела 4 указывается код причины постановки на учет КПП контрагента-плательщика (при наличии).
9.23.13. В графе 42 раздела 4 для плательщика юридического лица указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) (при наличии).
9.23.14. В графе 43 раздела 4 для плательщика индивидуального предпринимателя указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) (при наличии).
9.23.15. Информация по контрагенту-плательщику, являющемуся кредитной организацией (филиалом), заполняется в графах 44-50 раздела 4 аналогично графам 30-36 раздела 4.
9.23.16. В случае если плательщиком является юридическое лицо (в том числе кредитная организация) то в графе 51 раздела 4 указывается полное фирменное наименование плательщика (при наличии).
9.23.17. В случае если плательщиком является физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель или физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, то в графах 52-54 раздела 4 указывается фамилия, имя, отчество соответственно (при наличии).
9.23.18. В графе 55 раздела 4 указывается уникальный присваиваемый номер операции для контрагента-плательщика - физического лица (при наличии).
9.23.19. В графе 56 раздела 4 указывается дополнительная информация, обеспечивающая возможность установить сведения о плательщике, не являющимся клиентом кредитной организации (в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и договором, в том числе договором с получателем средств, договором доверительного управления) (при наличии).
9.24. В графах 57-84 раздела 4 указывается информация о получателе, не являющимся клиентом отчитывающейся кредитной организации (ранее не идентифицировался кредитной организацией или не может быть идентифицирован по данным платежа), в том числе, если плательщиком является другая кредитная организация; клиент другой кредитной организации (юридическое или физическое лицо); субъект, не являющийся кредитной организацией (ее филиалом), обслуживаемый в подразделении Банка России; подразделение Банка России.
Информация представляется в случае осуществления платежа на счет субъекта в другую кредитную организацию.
Графы 57-84 раздела 4 заполняется аналогично графам 29-56 раздела 4. При этом если графа 57 раздела 4 заполнена, то информация по графам 58-64 раздела 4 не представляется.
9.25. При отражении в балансе кредитной организации за соответствующую отчетную дату собственных внутрибанковских операций (начисление амортизации, заработной платы и другое) информация в графах 29-84 раздела 4 не отражается.
9.26. В графе 85 раздела 4 указывается информация о дате ежедневного баланса, при составлении которого использовалась информация о бухгалтерской записи.
Информация представляется только по запросу Банка России.
9.27. В графе 86 раздела 4 указывается информация о дате отражения бухгалтерской записи на счетах бухгалтерского учета.
Информация представляется только по запросу Банка России.
9.28. В графе 87 раздела 4 указывается информация о дате регистрации бухгалтерской записи в регистрах бухгалтерского учета.
Информация представляется только по запросу Банка России.
9.29. В графах 88 и 89 раздела 4 указывается код иностранной валюты или драгоценного металла суммы бухгалтерской записи по дебету счета (для графы 11 раздела 4).
Информация представляется только по запросу Банка России.
9.30. В графах 90 и 91 раздела 4 указывается код иностранной валюты или драгоценного металла суммы бухгалтерской записи по кредиту счета (для графы 13 раздела 4).
Информация представляется только по запросу Банка России.
Глава 10. Составление подраздела 5.1 Отчета
10.1. В составе подраздела 5.1 раскрывается информация об ограничениях по счету с учетом следующего:
на ежедневной основе представляется информация только по ограничениям, установленным в течение отчетного дня;
ежемесячно за последний календарный день месяца представляется информация обо всех действующих ограничениях по счетам на конец отчетного периода.
Обязательному представлению подлежит информация об ограничениях по счету, установленных за три года, предшествующие дате формирования Отчета.
10.2. В графе 1 подраздела 5.1 указывается идентификационный код счета, по которому установлено ограничение.
10.3. В графе 2 подраздела 5.1 указывается вид ограничения распоряжения счетом с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счете 9 | В соответствии со статьей 858 Гражданского кодекса Российской Федерации (например, по требованиям судебных и налоговых органов) |
| 2 | Блокирование (замораживание) денежных средств 10 | |
| 3 | В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма | |
| 4 | Блокирование денежных средств по инициативе клиента | |
| 99 | Иное | Например, по решению кредитной организации по иным основаниям |
10.4. В графе 3 подраздела 5.1 указывается дата установления ограничения.
10.5. В графах 4 и 5 подраздела 5.1 указывается сумма денежных средств, на которую установлено ограничение. При установлении ограничения на все денежные средства, находящиеся на счете, информация не представляется.
При представлении информации на ежедневной основе указывается сумма в соответствии с документом об установлении ограничений.
При представлении информации на ежемесячной основе указывается сумма фактически исполненного ограничения.
10.6. В графах 6 и 7 подраздела 5.1 указывается сумма денежных средств в размере которой возможно осуществление операций по счету. При установлении ограничения на все денежные средства, находящиеся на счете, информация не представляется.
При представлении информации на ежедневной основе указывается сумма на дату установления ограничений.
При представлении информации на ежемесячной основе указывается сумма на дату составления отчета.
10.7. Графы 5 и 7 подраздела 5.1 заполняются аналогично графам 3, 5, 7, 9, 11 и 13 раздела 3.
10.8. В графах 8-11 подраздела 5.1 указывается информация по решению об установлении ограничений.
В случае если в графе 3 подраздела 5.1 указаны коды, соответствующие значению «Блокирование денежных средств по инициативе клиента» и «Иное», то информация по графам 8-11 подраздела 5.1 не представляется.
10.8.1. В графе 8 подраздела 5.1 указывается наименование органа, принявшего решение (например, ИФНС №77 по г. Москве).
10.8.2. В графе 9 подраздела 5.1 указывается наименование документа, являющегося основанием для реализации решения
10.8.3. В графе 10 подраздела 5.1 указывается номер документа, являющегося основанием для реализации решения.
10.8.4. В графе 11 подраздела 5.1 указывается дата документа, являющегося основанием для реализации решения.
10.9. В случае если в графе 3 подраздела 5.1 указаны коды, соответствующие значению «Блокирование денежных средств по инициативе клиента» и «Иное», то следует представить текстовое пояснение в графе 12 подраздела 5.1.
Глава 11. Составление подраздела 5.2 Отчета
11.1. В составе подраздела 5.2 раскрывается информация об отмене ограничений по счету. Информация представляется на ежедневной основе по счетам, ограничения по которым отменены в течение отчетного дня. На ежемесячной основе информация не представляется.
11.2. Графы 2, 3-7 подраздела 5.2 заполняются аналогично графам 2, 8-12 подраздела 5.1 (соответственно).
Глава 12. Составление раздела 6 Отчета
12.1. В разделе 6 предоставляется информация по всем клиентам, а также по лицам, в отношении которых проведена идентификация в соответствии с требованиями Положения Банка России № 499-П.
К представителям и выгодоприобретателям относятся лица, указанные в абзацах третьем и четвертом пункта 1.1 Положения Банка России № 499-П соответственно, к бенефициарным владельцам относятся лица, указанные в абзаце первом пункта 1.2 Положения Банка России № 499-П (далее - третьи лица).
В подразделе 6.3 должна быть представлена отчитывающаяся кредитная организация и ее филиалы.
12.2. Информация по разделу 6 представляется с учетом следующего: на ежедневной основе представляется информация только по новым клиентам и третьим лицам, а также лицам, подлежащим идентификации в соответствии с Положением Банка России № 499-П, а также в случае, если по указанным субъектам изменилась ранее представленная информация.
Кроме того, следует представить Отчет за ХХ.ХХ.20ХХ года по всем лицам, в отношении которых ранее была проведена идентификации. По клиентам кредитной организации, не имеющим открытых счетов по состоянию на ХХ.ХХ.20ХХ года, информацию представлять не следует.
Глава 13. Составление подраздела 6.1 Отчета
13.1. В составе подраздела 6.1 раскрывается информация о юридических лицах (резидентах и нерезидентах), подлежащих отражению в разделе 6, их обособленных подразделениях, а также иностранных структурах без образования юридического лица.
13.2. В графе 1 подраздела 6.1 указывается идентификационный код субъекта.
13.3. В графе 2 подраздела 6.1 указывается резидентский статус с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Резидент | Юридическое лицо, учреждено и зарегистрировано в Российской Федерации |
| 2 | Нерезидент |
13.4. В графе 3 подраздела 6.1 указывается дата первой совершенной лицом операции с денежными средствами и иным имуществом, в том числе без открытия счета. В случае если лицо операций не совершало, указывается «1900-01-01».
При отсутствии у кредитной организации информации о дате совершения первой операции в графе 3 подраздела 6.1 указывается «0000-01-01».
13.5. В графе 4 подраздела 6.1 указывается дата последней совершенной лицом операции с денежными средствами и иным имуществом, в том числе без открытия счета.
Информация представляется только в составе ежемесячной отчетности.
В случае если лицо совершило только одну операцию или не совершало операций, то в графе 4 подраздела 6.1 указывается значение, указанное в графе 3 подраздела 6.1.
13.6. В графе 5 подраздела 6.1 указывается полное наименование юридического лица:
юридического лица - резидента - в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) о его регистрации;
юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.
13.7. В графе 6 подраздела 6.1 указывается сокращенное наименование юридического лица (при наличии).
13.8. В графе 7 подраздела 6.1 для юридических лиц-резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН).
При отсутствии на законном основании ОГРН у юридического лица-резидента в графе 7 подраздела 6.1 указывается «-».
Для нерезидентов графа 7 подраздела 6.1 не представляется.
13.9. В графе 8 подраздела 6.1 для юридических лиц-резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), соответствующий информации, указанной в графе 7 подраздела 6.1 (ОГРН), для нерезидентов - ИНН иностранной организации (при наличии).
При отсутствии на законном основании ИНН у юридического лица-резидента в графе 8 подраздела 6.1 указывается «-».
13.10. В графе 9 подраздела 6.1 для юридических лиц-резидентов указывается код причины постановки на учет (КПП).
Для юридических лиц-нерезидентов информация по графе 9 подраздела 6.1 не представляется.
13.11. В графе 10 подраздела 6.1 для юридических лиц-резидентов указывается код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).
Для юридических лиц-нерезидентов информация по графе 10 подраздела 6.1 не представляется.
13.12. В графе 11 подраздела 6.1 для юридических лиц-нерезидентов указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при наличии).
Для юридических лиц-резидентов информация по графе 11 подраздела 6.1 не представляется.
13.13. В графе 12 подраздела 6.1 для юридических лиц-нерезидентов указывается код иностранной организации (КИО) (при наличии).
Для юридических лиц-резидентов информация по графе 12 подраздела 6.1 не представляется.
13.14. В графе 13 подраздела 6.1 для юридических лиц-нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (при наличии).
Для юридических лиц-резидентов информация по графе 13 подраздела 6.1 не представляется.
13.15. В графе 14 подраздела 6.1 для юридических лиц-нерезидентов указывается единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier, LEI) (при наличии).
Для юридических лиц-резидентов информация по графе 14 подраздела 6.1 не представляется.
13.16. В графе 15 подраздела 6.1 для филиала (представительства) иностранного юридического лица, аккредитованного на территории Российской Федерации указывается номер свидетельства об аккредитации (при наличии).
Для юридических лиц-резидентов информация по графе 15 подраздела 6.1 не представляется.
13.17. Графа 16 подраздела 6.1 заполняется следующим образом:
для юридических лиц-резидентов указывается дата государственной регистрации юридического лица;
для филиала (представительства) иностранного юридического лица на территории Российской Федерации - дата выдачи свидетельства об аккредитации (без учета процедур продления аккредитации);
для юридического лица - нерезидента - дата регистрации по месту учреждения и государственной регистрации.
В случае если дата первой совершенной операции, указанная в графе 3 подраздела 6.1, приходится на период до ХХ.ХХ.20ХХ года, то сведения в графе 16 подраздела 6.1 могут не представляться.
Глава 14. Составление подраздела 6.2 Отчета
14.1. В составе подраздела 6.2 раскрывается информация о физических лицах (резидентах и нерезидентах), подлежащих отражению в разделе 6, в том числе являющихся индивидуальными предпринимателями или занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
14.2. В графе 1 подраздела 6.2 указывается идентификационный код субъекта.
14.3. В графе 2 подраздела 6.2 указывается тип физического лица с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Физическое лицо | Указывается для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями и физических лиц, не занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой |
| 2 | Индивидуальный предприниматель | |
| 3 | Физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой |
14.4. В графе 3 подраздела 6.2 указывается резидентский статус физического лица с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Резидент | Определяются в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» |
| 2 | Нерезидент |
14.5. Графы 4 и 5 подраздела 6.2 заполняются аналогично графам 3 и 4 подраздела 6.1.
14.6. В графах 6-8 подраздела 6.2 указываются соответственно фамилия, имя, (при наличии) отчество физического лица.
14.7. В графе 9 подраздела 6.2 указывается дата рождения физического лица в соответствии с документами, удостоверяющими личность.
14.8. В графе 10 подраздела 6.2 указывается пол физического лица в соответствии с документами, удостоверяющими личность, (при наличии информации) с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 1 | Женский |
| 2 | Мужской |
14.9. В случае если физическое лицо является заемщиком, то в графе 11 подраздела 6.2 указывается семейное положение (при наличии информации) с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 1 | Холост / Не замужем |
| 2 | Разведен(а) |
| 3 | Женат / Замужем |
| 4 | Вдовец/Вдова |
| 5 | Гражданский брак |
| 6 | Проживающий(-ая) отдельно от супруги(-а) |
14.10. В случае если физическое лицо является заемщиком, то графе 12 подраздела 6.2 указывается количество иждивенцев (при наличии информации).
14.11. В случае если физическое лицо является заемщиком, то графе 13 подраздела 6.2 указывается вид деятельности физического лица (при наличии информации) с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 1 | Собственник бизнеса |
| 2 | Наемный работник |
| 3 | Государственный служащий |
| 4 | Общественный деятель |
| 5 | Судья |
| 6 | Студент/учащийся |
| 7 | Пенсионер |
| 8 | Самозанятый |
| 9 | Безработный гражданин |
| Лицо, занимающееся частной практикой: | |
| 51 | Адвокат |
| 52 | Нотариус |
| 53 | Лицо, занимающееся частной медицинской практикой |
| 54 | Член крестьянского (фермерского) хозяйства |
| 55 | Иные лица, занимающиеся частной практикой |
| 56 | Оценщик |
| 99 | Иное |
В случае если в графе 2 подраздела 6.2 указан код, соответствующий значению «Индивидуальный предприниматель», то информация по графе 13 подраздела 6.2 может не представляться.
В случае если в графе 2 подраздела 6.2 указан код, соответствующий значению «Физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой», то в графе 13 подраздела 6.2 должен быть указан один из кодов 51-56.
Если физическое лицо занимается несколькими видами деятельности, указывается информация обо всех.
14.12. В случае если в графе 13 подраздела 6.2 указан код, соответствующий значению «Иное», то в графе 14 подраздела 6.2 приводится соответствующее текстовое пояснение (при наличии).
14.13. В графе 15 подраздела 6.2 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
При отсутствии ИНН в графе 15 подраздела 6.2 указывается «-».
14.14. В графе 16 подраздела 6.2 указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) (при наличии).
14.15. В случае если в графе 2 подраздела 6.2 указан код, соответствующий значению «Индивидуальный предприниматель», то в графе 17 подраздела 6.2 указывается основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
При отсутствии ОГРНИП в графе 17 подраздела 6.2 указывается «-».
14.16. В случае если в графе 13 подраздела 6.2 указан код, соответствующий значению «Нотариус», то в графе 18 подраздела 6.2 указывается регистрационный номер нотариуса в соответствии с реестром государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой (реестром нотариусов и лиц, сдавших квалификационный.
В случае если в графе 13 подраздела 6.2 указан код, соответствующий значению «Адвокат», то в графе 18 подраздела 6.2 указывается регистрационный номер адвоката в соответствии с реестром адвокатов субъекта Российской Федерации (при наличии).
14.17. В графе 19 подраздела 6.2 указывается дата регистрации (при наличии), в случае если заполнена одна из граф 17 или 18 подраздела 6.2.
14.18. В графах 20-29 подраздела 6.2 раскрывается информация о документах, удостоверяющем личность физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
В случае если идентификация физического лица проводилась на основании нескольких документов, указывается информация обо всех документах отдельной строкой в составе граф 20-29 подраздела 6.2.
14.18.1. В графе 20 подраздела 6.2 указывается код документа, удостоверяющего личность в соответствии со справочником кодов видов документов, удостоверяющих личность или подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, установленным Приложением № 7 к Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
14.18.2. В графе 21 подраздела 6.2 указывается серия документа.
14.18.3. В графе 22 подраздела 6.2 указывается номер документа.
Не допускается указание серии и номера документа в одной графе.
14.18.4. В графе 23 подраздела 6.2 указывается дата выдачи документа.
14.18.5. В графе 24 подраздела 6.2 указывается наименование органа, выдавшего документ.
14.18.6. В графе 25 подраздела 6.2 указывается код подразделения органа, выдавшего документ (при наличии).
14.18.7. Если в графе 20 подраздела 6.2 указан вид документа, подтверждающий право иностранного гражданина на пребывание (проживание) в Российской Федерации, то в графе 26 подраздела 6.2 указывается дата начала срока действия права на пребывание (проживания) в Российской Федерации.
14.18.8. Если в графе 20 подраздела 6.2 указан вид документа, подтверждающий право иностранного гражданина на пребывание (проживание) в Российской Федерации, то в графе 27 подраздела 6.2 указывается дата окончания срока действия права на пребывание (проживания) в Российской Федерации (при наличии информации).
При отсутствии ограничения на срок действия права на пребывание (проживание) в Российской Федерации физического лица в графе 27 подраздела 6.2 указывается «1900-01-01».
14.18.9. Если в графе 20 подраздела 6.2 указан вид документа, подтверждающий право иностранного гражданина на пребывание (проживание) в Российской Федерации, то в графе 28 подраздела 6.2 указывается дата фактического пребывания (проживания) физического лица в Российской Федерации.
14.18.10. При отсутствии миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации в графе 29 подраздела 6.2 указывается формулировка законного основания на пребывание (проживание) в Российской Федерации физического лица (при наличии информации).
Глава 15. Составление подраздела 6.3 Отчета
15.1. В составе подраздела 6.3 раскрывается информация о кредитных организациях (их филиалах) (резидентах и нерезидентах), включая отчитывающуюся кредитную организацию.
15.2. В графе 1 подраздела 6.3 указывается идентификационный код субъекта.
15.3. В графе 2 подраздела 6.3 указывается полное фирменное наименование кредитной организации.
15.4. Графы 3 и 4 подраздела 6.3 заполняются аналогично графам 3 и 4 подраздела 6.1.
15.5. В графе 5 подраздела 6.3 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России (четыре знака с лидирующими нулями)
Для небанковской кредитной организации указывается регистрационный номер без буквенного значения (только цифры номера).
Для кредитных организаций (филиалов) - нерезидентов информация по графе 5 подраздела 6.3 не представляется.
15.6. В графе 6 подраздела 6.3 указывается порядковый номер филиала кредитной организации - резидента.
При предоставлении информации о кредитной организации в графе указывается «0000».
Для кредитных организаций (филиалов) - нерезидентов информация по графе 6 подраздела 6.3 не представляется.
15.7. В графе 7 подраздела 6.3 указывается БИК кредитной организации (филиала) по данным Справочника БИК.
В случае отсутствия БИК у кредитной организации (филиала) указывается «-».
Для кредитных организаций (филиалов) - нерезидентов информация по графе 7 подраздела 6.3 не представляется.
15.8. В графе 8 подраздела 6.3 указывается СВИФТ кредитной организации.
В случае отсутствия СВИФТ у кредитной организации (филиала) указывается «-».
15.9. Графы 9 и 10 подраздела 6.3 заполняются аналогично графам 13 и 14 подраздела 6.1.
15.10. В случае отсутствия информация в графе 8 подраздела 6.3 для кредитных организаций - нерезидентов в графе 11 подраздела 6.3 следует указать код страны местонахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При этом в графе 12 подраздела 6.3 следует указать регистрационный номер кредитной организации - нерезидента в стране регистрации.
15.11. Графа 13 подраздела 6.3 заполняется аналогично графе 16 подраздела 6.1.
Глава 16. Составление подраздела 6.4 Отчета
16.1. В составе подраздела 6.4 раскрывается информация о связанности клиентов с кредитной организацией (ее филиалом), а также с иными лицами, подлежащими идентификации.
16.2. В графе 1 подраздела 6.4 указывается идентификационный код субъекта - клиента отчитывающейся кредитной организации.
16.3. В графе 2 подраздела 6.4 указывается идентификационный код связанного с клиентом субъекта.
Информация об указанных в графе 2 подраздела 6.4 лицах должна быть также раскрыта в подразделах 6.1-6.3, 6.5-6.7.
В случае если в графе 12 подраздела 6.2 указаны коды, соответствующие значениям «Собственник бизнеса», «Наемный работник», «Государственный служащий», то в графе 2 подраздела 6.4 следует указать идентификационный код лица, который является работодателем (при наличии). Информацию рекомендуется заполнять в отношении физических лиц-заемщиков.
16.4. В графе 3 подраздела 6.4 указывается тип связи с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 1 | Бенефициар |
| 2 | Выгодоприобретатель |
| 3 | Представитель |
| 4 | Руководитель |
| 5 | Работодатель |
| 6 | Акционер (участник) |
| 7 | Близкий родственник аффилированного лица, определенный в соответствии с МСФО |
| 8 | Лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации |
| 9 | Лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация |
| 10 | Член коллегиального исполнительного органа кредитной организации |
| 11 | Член совета директоров кредитной организации (наблюдательного совета) |
| 12 | Иные лица, деятельность которых контролирует кредитная организация |
| 13 | Иные лица, которые контролируют деятельность кредитной организации |
| 14 | Иные лица, которые оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации |
| 15 | Иные лица, на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация |
| 16 | Лицо, получающее на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с исполнением трудовых обязанностей |
| 17 | Лицо, получающее на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, пенсию |
| 99 | Иное |
16.5. В случае если в графе 3 подраздела 6.4 указан код, соответствующий значению «Акционер (участник)», то в графе 4 подраздела 6.4 указывается доля акционера (участника) в процентах, с двумя десятичными знаками.
16.6. В случае если в графе 3 подраздела 6.4 указан код, соответствующий значению «Руководитель», то в графе 5 подраздела 6.4 указывается наименование должности руководителя (при наличии).
16.7. В случае если в графе 1 подраздела 6.4 указывается идентификационный код субъекта, который является заемщиком, то в графе 6 подраздела 6.4 указывается идентификационный код группы связанных заемщиков, однозначно определяющий группу, к которой принадлежит заемщик, а в графе 7 подраздела 6.4 указывается уникальное наименование группы связанных заемщиков. При отсутствии уникального наименования допускается использование сочетания слова «Группа» с уникальным идентификационным кодом (например, Группа 25.2).
По договорам, заключенным до ХХ.ХХ.20ХХ года, информация в графах 6 и 7 подраздела 6.4 может не представляться.
Глава 17. Составление подраздела 6.5 Отчета
17.1. В составе подраздела 6.5 раскрывается информация об адресе клиентов кредитной организацией, а также иных лиц, подлежащих идентификации.
17.2. В графе 1 подраздела 6.5 указывается идентификационный код субъекта, указанного в подразделах 6.1-6.3.
17.3. В графе 2 подраздела 6.5 указывается тип адреса с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Адрес регистрации | Для обособленного подразделения юридического лица указывается адрес юридического лица |
| 2 | Фактическое местожительство (местонахождение) | |
| 3 | Место рождения | Используется для раскрытия места рождения физического лица - резидента |
| 4 | Адрес для направления почтовых уведомлений | Используется только для физических лиц |
17.4. Если в информационных системах кредитной организации используется база федеральной информационной адресной системы (ФИАС), то в графе 3 подраздела 6.5 указывается код федеральной информационной адресной системы (ФИАС).
Значение в графе 3 подраздела 6.5 заполняется в формате ФИАС в составе следующих обязательных атрибутов: код населенного пункта; код улицы; код дома (владения); код корпуса; код номера квартиры.
Для лиц-нерезидентов информация по графе 3 подраздела 6.5 не представляется.
При отсутствии кода ФИАС следует заполнить информацию в графах 4-11 подраздела 6.5.
Для типа адреса с кодом «Место рождения» графа 3 подраздела 6.5 не заполняется.
17.5. В графе 4 подраздела 6.5 указывается код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) с учетом следующего:
для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код "997";
для международных организаций - код "998";
в случае отсутствия данных о стране нерезидента - код "999".
Для типа адреса с кодом «Место рождения» в случае если местом рождения физического лица является страна, прекратившая существование, то указывается код страны правопреемника (например, РСФСР - 643, Азербайджанская ССР - 031). В случае отсутствия правопреемника или отсутствия данных о стране, являющейся местом рождения физического лица, указывается код "996".
17.6. В графе 5 подраздела 6.5 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) до четвертого уровня классификации - 11 разрядов (например, хутор Николаенко поселка Нефтегорска Апшероновского района Краснодарского края - 03205557002, г. Барнаул - 01401000000), для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями (г. Москва - 45000000000, г. Санкт-Петербург - 40000000000, г. Севастополь - 67000000000).
По лицам, идентификация которых проведена до ХХ.ХХ.20ХХ, код территории может указываться до первого уровня классификации - 2 разряда.
В случае если в графе 4 подраздела 6.5 указан код, отличный от кода 643, то информация по графе 5 подраздела 6.5 не представляется.
17.7. В графе 6 подраздела 6.5 указывается почтовый индекс (при наличии).
В случае если в графе 2 подраздела 6.5 указан код, соответствующий значению «Место рождения», то информация по графе 6 подраздела 6.5 не представляется.
17.8. В графе 7 подраздела 6.5 указывается улица (проспект, переулок, квартал и т.п.) (при наличии).
В случае если в графе 2 подраздела 6.5 указан код, соответствующий значению «Место рождения», то информация по графе 7 подраздела 6.5 не представляется.
17.9. В графе 8 подраздела 6.5 указывается номер дома (владения) (при наличии).
В случае если в графе 2 подраздела 6.5 указан код, соответствующий значению «Место рождения», то информация по графе 8 подраздела 6.5 не представляется.
17.10. В графе 9 подраздела 6.5 указывается номер корпуса (строения) (при наличии).
В случае если в графе 2 подраздела 6.5 указан код, соответствующий значению «Место рождения», то информация по графе 9 подраздела 6.5 не представляется.
17.11. В графе 10 подраздела 6.5 указывается литера (при наличии).
В случае если в графе 2 подраздела 6.5 указан код, соответствующий значению «Место рождения», то информация по графе 10 подраздела 6.5 не представляется.
17.12. В графе 11 подраздела 6.5 указывается номер квартиры (офиса, помещения, комнаты правления) (при наличии).
В случае если в графе 2 подраздела 6.5 указан код, соответствующий значению «Место рождения», то информация по графе 11 подраздела 6.5 не представляется.
17.13. В случае если в графе 2 подраздела 6.5 указан код, соответствующий значению «Адрес регистрации», то в графе 12 подраздела 6.5 указывается дата регистрации (при наличии).
17.14. В случае отсутствия информации в графах 3 или 4-11 подраздела 6.5 о субъектах, дата совершения первой операций которых до ХХ.ХХ.20ХХ либо идентификация которых проведена до ХХ.ХХ.20ХХ, следует заполнить графу 13 подраздела 6.6, в которой указывается адрес субъекта в неструктурируемом виде.
Глава 18. Составление подраздела 6.6 Отчета
18.1. В составе подраздела 6.6 раскрывается информация о контактных номерах телефонов клиентов кредитной организацией, а также иных лиц, подлежащих идентификации.
18.2. В графе 1 подраздела 6.6 указывается идентификационный код субъекта, указанного в подразделах 6.1-6.3.
18.3. В графе 2 подраздела 6.6 указывается тип номера телефона с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 1 | Мобильный номер телефона |
| 2 | Рабочий номер телефона |
| 3 | Рабочий факс |
| 4 | Домашний номер телефона |
| 99 | Другой тип телефона |
18.4. В графе 3 подраздела 6.6 указывается номер телефона (с указанием кода страны и города, например, 74951234567).
Глава 19. Составление подраздела 6.7 Отчета
19.1. В составе подраздела 6.7 раскрывается информация об адресах электронной почты клиентов кредитной организацией, а также иных лиц, подлежащих идентификации.
19.2. В графе 1 подраздела 6.7 указывается идентификационный код субъекта, указанного в подразделах 6.1-6.3.
19.3. В графе 2 подраздела 6.6 указывается тип электронной почты с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 1 | Основной адрес электронной почты |
| 2 | Рабочий адрес электронной почты |
| 99 | Другой адрес электронной почты |
19.4. В графе 3 подраздела 6.7 указывается адрес электронной почты.
Глава 20. Составление раздела 7 Отчета
20.1. В составе раздела 7 раскрывается информация об изменении идентификационных кодов клиентов, а также иных лиц, в отношении которых проведена идентификации в соответствии с требованиями Положения Банка России № 499-П.
Информация представляется на ежедневной основе в случае изменения идентификационных кодов субъектов или выявления фактов присвоения одному субъекту нескольких идентификационных кодов. На ежемесячной основе информация не представляется.
Глава 21. Составление подраздела 7.1 Отчета
21.1. В графе 1 подраздела 7.1 указывается предшествующий идентификационный код субъекта, информация по которому была представлена в Отчете за предыдущие периоды.
21.2. В графе 2 подраздела 7.1 указывается действующий (новый) идентификационный код субъекта, присвоенный взамен коду, указанному в графе 1 подраздела 7.1.
Глава 22. Составление подраздела 7.2 Отчета
22.1. В составе подраздела 7.2 раскрывается информация об изменении идентификационных кодов договоров, ранее раскрытых в подразделе 2.1.
Информация представляется на ежедневной основе в случае изменения идентификационных кодов договоров. На ежемесячной основе информация не представляется.
22.2. В графе 1 подраздела 7.2 указывается предшествующий идентификационный код договора, информация по которому была представлена в Отчете за предыдущие периоды.
22.3. В графе 2 подраздела 7.2 указывается действующий (новый) идентификационный код договора, присвоенный взамен коду, указанному в графе 1 подраздела 7.2.
Глава 23. Составление раздела «Справочно»
23.1. В составе раздела «Справочно» раскрывается информация об остатках и оборотах на счетах в части, не включенной в состав отчета в соответствии с пунктом 1.2 настоящего Порядка:
на ежедневной основе представляется информация только по счетам, по которым были проведены обороты в течение отчетного дня;
ежемесячно за последний календарный день месяца представляется информация об остатках по всем действующим в течение отчетного дня счетам.
23.2. В графе 1 раздела «Справочно» указывается номер балансового счета второго порядка с указанием кода валюты (8 знаков).
23.3. Графы 2-13 раздела «Справочно» заполняются аналогично соответствующим графам раздела 3.
------------------------------
1 Обязательность представления информации по атрибутам будет регулироваться правилами контроля, которые будут размещаться на сайте Банка России
2 Порядок представления скорректированных отчетов будет описан отдельно и размещен на сайте Банка России
3 Правила формирования титульного листа будут размещены на сайте Банка России
4 Порядок отражения информации в Отчете (через запятую, отельными строками или иным способом) будет определен на этапе проектирования формата сбора
5 Порядок заполнения графы соответствует порядку заполнения графы 5 формы 0409603
6 Кредитная организация ведет бухгалтерский учет имущества, банковских и хозяйственных операций путем двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в рабочий план счетов бухгалтерского учета в кредитной организации
7 В Отчете раскрывается информация обо всех бухгалтерских записях, отраженных в балансе кредитной организации за соответствующую отчетную дату.
8 Соответствующий атрибут УФЭБС http://cbr.ru/analytics/Formats/
9 Арест налагается, как правило, судебными органами
10 Следует понимать ограничения распоряжения счетом в форме приостановления операций для обеспечения исполнения какого-либо решения
------------------------------
Пояснительная записка
к проекту формы отчетности "Данные операционного дня кредитной организации"
Банк России разработал проект формы отчетности кредитных организаций 0409105 "Данные операционного дня кредитной организации" (далее - форма 0409105) для включения в Указание Банка России от 8 октября 2018 г. N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
Внедрение указанной формы является переходом к "дата-центричному" подходу к формированию отчетности за счет получения микроданных на регулярной и нерегулярной основе в виде наборов данных (dataset) одной степени детальности, связанных между собой уникальными идентификаторами, присваиваемыми кредитной организацией договорам, счетам, юридическим и физическим лицам (субъектам) и другим атрибутам.
Планируемый ввод в действие отчетности по форме 0409105 - 2020 год.
Замечания и рекомендации необходимо направить в срок до 12.04.2019 на адрес электронной почты ds_info5@cbr.ru.
Ответственным структурным подразделением Банка России по проекту формы отчетности 0409105 является Департамент обеспечения банковского надзора.
Обзор документа
ЦБ РФ представил проект формы отчетности кредитных организаций 0409105 "Данные операционного дня кредитной организации", которая содержит в т. ч. следующие разделы:
- реестр счетов;
- реестр договоров;
- сведения об остатках и оборотах;
- сведения о бухгалтерской записи;
- сведения об ограничениях по счету;
- сведения об изменении идентификационных данных.
