Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" (по состоянию на 21.02.2019)

На основании статьи 57.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115; N 49, ст. 7524) и статьи 11.1-2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4048; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754, ст. 4761, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 18, ст. 2560, ст. 2576; № 22, ст. 3043; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5100; N 32, ст. 5100, ст. 5115; N 49, ст. 7524) внести в Указание Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года N 37388, 28 декабря 2015 года N 40325, 7 декабря 2017 года N 49156, следующие изменения.

1.1. Абзац третий пункта 1.3 дополнить словами:

", иных участников банковской группы, объем операций и рисков которых является существенным для банковской группы, в целях оценки уровня рисков и достаточности капитала банковской группы (далее - прочие крупные участники банковской группы), а также организаций, подверженных риску оказания вынужденной финансовой поддержки в отсутствии или сверх контрактных обязательств по оказанию такой поддержки (далее - риск вынужденной поддержки). Головная кредитная организация определяет методологию и критерии определения прочих крупных участников банковской группы. а также организаций, подверженных риску вынужденной поддержки, во внутренних документах банковской группы.".

1.2. Пункт 1.7 дополнить абзацем следующего содержания:

"Головная кредитная организация банковской группы ежегодно представляет в Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности) информацию об организации ВПОДК группы и их результатах, указанную в приложении 3 к настоящему Указанию, по состоянию на 1 января каждого последующего года не позднее 1 апреля того же года.".

1.3. Пункт 2.3 дополнить абзацами следующего содержания:

"Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) учитывает информацию о рисках и капитале кредитной организации (банковской группы) при принятии управленческих решений в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации), в том числе при утверждении (одобрении) документов, устанавливающих порядок определения размеров выплат, определенных пунктом 2.1 Инструкции Банка России от 17 июня 2014 года N 154-И "О порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2014 года N 33348 (далее - Инструкция Банка России N 154-И) единоличному исполнительному органу кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), членам коллегиального исполнительного органа кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы. дочерней кредитной организации), руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации).

Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) на основе представляемой ему информации принимает меры по снижению рисков, недопущению нарушений законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних документов кредитной организации (банковской группы).".

1.4. Главу 2 дополнить пунктом 2.8 следующего содержания:

"2.8. В целях выполнения советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) возложенных на него функций при совете директоров (наблюдательном совете) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), размер активов которой составляет 500 миллиардов рублей и более, формируется коллегиальный орган (комитет) для рассмотрения вопросов, связанных с управлением рисками и капиталом в кредитной организации (банковской группе) перед их вынесением на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы).".

Абзац восьмой пункта 3.1 изложить в следующий редакции:

"обеспечивать выполнение установленных Банком России значений обязательных нормативов с учетом минимально допустимых значений надбавок и размера открытой валютной позиции кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации), установленных Инструкцией Банка России № 180-И (Положением Банка России N 509-П), а также централизованный контроль за совокупным (агрегированным) объемом риска, принятого кредитной организацией (банковской группой, участниками банковской группы).".

1.5. В пункте 3.3:

в абзаце десятом после слов ", Инструкцией Банка России N 180-И" дополнить словами "Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми банками", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319 (далее - Положение Банка России N 510-П) (для системно значимых кредитных организаций, признанных Банком России таковыми в соответствии с Указанием Банка России от 22 июля 2015 года N 3737-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 августа 2015 года № 38444, в том числе, являющихся головными кредитными организациями банковской группы)";

в абзаце одиннадцатом после слов "кредитного, рыночного, операционного рисков," дополнить словами "риска ликвидности, процентного риска и риска концентрации,".

1.6. Абзац первый пункта 3.6 изложить в следующей редакции:

"3.6. В кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) должна быть создана служба управления рисками, деятельность которой должна охватывать все риски, значимые для кредитной организации (банковской группы). Служба управления рисками осуществляет свои функции в кредитной организации на постоянной основе.".

1.7. Пункт 4.3 изложить в следующей редакции:

"4.3. Склонность к риску должна определяться в виде совокупности количественных и качественных целевых показателей. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) самостоятельно осуществляет выбор показателей склонности к риску и устанавливает их целевые значения.".

1.8. Подпункт 4.4.1 пункта 4.4 дополнить абзацем следующего содержания:

"Целевые значения показателей склонности к риску, характеризующие достаточность капитала, устанавливаются кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) с учетом ориентиров развития бизнеса кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), определенных ее стратегией развития, фазы цикла деловой активности, результатов стресс-тестирования, необходимости обеспечения достаточности капитала в отношении значимых рисков, не учитываемых в целях расчета нормативов достаточности капитала в соответствии с Инструкцией Банка России N 180-И и Положением Банка России N 509-П. Показатели склонности к риску, характеризующие достаточность капитала, не могут устанавливаться на уровне минимально допустимых значений нормативов достаточности капитала, установленных Инструкцией Банка России N 180-И и Положением Банка России N 509-П.".

1.9. Главу 4 дополнить пунктом 4.5.1 следующего содержания:

"4.5.1. В целях осуществления контроля за объемом значимых рисков кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) осуществляет сопоставление объемов значимых рисков с установленными целевыми значениями показателей склонности к риску. В случае выявления превышения целевых значений показателей склонности к риску, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) осуществляет мероприятия по устранению превышения целевых значений показателей склонности к риску и недопущению их превышения в будущем.".

1.10. Абзац четвертый подпункта 4.9.2 дополнить словами ", а используемые предпосылки должны быть обоснованы;".

1.11. Подпункт 4.9.2 дополнить абзацем следующего содержания:

"Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) проводит оценку эффективности методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков, а также разрабатывает и применяет корректирующие мероприятия в случае если результаты оценки эффективности методологии свидетельствуют о неадекватности полученных с ее помощью результатов.".

1.12. Абзац первый пункта 4.10 изложить в следующей редакции:

"4.10. В целях оценки достаточности капитала кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает процедуры соотнесения совокупного объема необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала и объема, имеющегося в распоряжении кредитной организации (банковской группы) капитала. Указанные процедуры должны позволять кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) контролировать соблюдение кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) обязательных нормативов с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных Инструкцией Банка России № 180-И (Положением Банка России N 509-П), и не допускать превышения объема необходимого капитала для покрытия всех значимых рисков над объемом доступного капитала. В случае выявления превышения объема необходимого капитала для покрытия всех значимых рисков над объемом доступного капитала, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) осуществляет мероприятия по устранению превышения объема необходимого капитала для покрытия всех значимых рисков над объемом доступного капитала и недопущению такого превышения в будущем.".

1.13. В главе 5:

пункт 5.4 дополнить абзацем следующего содержания:

"методологию проведения стресс-тестирования.";

пункты 5.5 и 5.6 исключить;

дополнить пунктами 5.5 - 5.18 следующего содержания:

"5.5. При выборе сценария стресс-тестирования кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) исходит из следующего:

стресс-тестирование кредитной организации (банковской группы) должно учитывать цели и планы по развитию бизнеса кредитной организации (банковской группы), определенные стратегией развития кредитной организации (банковской группы);

стресс-тестирование должно охватывать все значимые для кредитной организации (банковской группы) риски и направления ее деятельности и учитывать совокупное влияние значимых рисков кредитной организации (банковской группы) на достаточность капитала;

сценарии стресс-тестирования должны учитывать события, которые могут причинить максимальный, но вероятный ущерб кредитной организации (банковской группе, участникам банковской группы) и (или) повлечь потерю деловой репутации на горизонте планирования, составляющим, как минимум, один прогнозный год.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) регулярно (не реже одного раза в год) осуществляет оценку рассматриваемых сценариев, качества используемых данных и допущений, соответствия полученных результатов стресс-тестирования установленным целям.

5.6. Процедуры стресс-тестирования должны быть определены в документах кредитной организации (банковской группы), разрабатываемых в рамках ВПОДК, и пересматриваться в зависимости от изменения внешних и внутренних факторов ее деятельности, но не реже одного раза в год.

Процедуры стресс-тестирования, используемые дочерней кредитной организацией, должны основываться на подходах к организации процедур стресс-тестирования, установленных в банковской группе и быть согласованы в письменной форме с головной кредитной организацией банковской группы.

5.7. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) проводит сценарный анализ на основании:

сценария, отражающего, по оценке кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), наиболее вероятное развитие экономической ситуации в Российской Федерации и позволяющего оценить достаточность капитала кредитной организации (банковской группы) с учетом целей по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития кредитной организации (банковской группы) (далее - базовый сценарий);

сценария (сценариев), разработанного (разработанных) кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы), отражающего (отражающих) условия наступления экономического спада с учетом реализации значимых для кредитной организации (банковской группы) рисков, и позволяющего (позволяющих) оценить прогнозную достаточность капитала кредитной организации (банковской группы) при реализации внутренних и внешних факторов риска (далее - стрессовый (стрессовые) сценарий (сценарии). Тяжесть стрессового (стрессовых) сценария (сценариев) должна быть сопоставима с наиболее тяжелыми периодами экономического спада наблюдаемыми на протяжении нескольких последних экономических циклов;

параметров базового и стрессового сценариев, определенных Банком России. Параметры сценариев публикуются на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" как минимум, один раз в шесть месяцев.

5.8. В целях разработки стрессового (стрессовых) сценария (сценариев) кредитная организация (головная кредитная банковской группы) формирует перечень факторов наиболее значимых рисков, которые используются для определения наиболее значимых внутренних и внешних стрессовых событий для кредитной организации (банковской группы).

5.9. Стрессовые сценарии должны:

учитывать особенности модели ведения бизнеса и географического присутствия кредитной организации (банковской группы) и текущую фазу экономического цикла;

охватывать все значимые направления деятельности кредитной организации (банковской группы) и все значимые для кредитной организации (банковской группы) риски (как связанные с изменениями макроэкономической ситуации и внешней среды (внешние риски), так и риски, характерные для кредитной организации (банковской группы) (внутренние риски);

включать только события, для которых вероятна совместная реализация. События, в отношении которых совместная реализация невозможна, не должны включаться в стрессовые сценарии (например, в сценарии - одновременно не могут быть включены введение иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранных государств или государственных объединений и (или) союзов в отношении резидентов Российской Федерации мер ограничительного характера в виде запрета на привлечение средств на международном рынке и рост внешних заимствований банковского сектора);

5.10. Используемые сценарии должны быть описаны в документах кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), включая:

описание реализации согласованных событий сценария, изменений соответствующих факторов рисков и условий деятельности кредитной организации (банковской группы) на горизонте планирования (например, изменение показателей денежно-кредитной политики, цен на товарно-сырьевые ресурсы, реализация политических событий);

описание событий реализации нефинансовых рисков (например, событий реализации операционного риска);

описание факторов, отражающих риски внутренней деятельности кредитной организации (банковской группы);

описание реализации событий, негативно влияющих на деятельность кредитной организации (банковской группы), вызванных реализацией значимых рисков (например, влияние событий понесенния потерь вследствие реализации значимых рисков на рейтинги кредитоспособности кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации).

5.11. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) в рамках сценарного анализа осуществляет прогнозирование:

балансовых и внебалансовых показателей;

показателей, характеризующих отчет о финансовых результатах и его составляющие (консолидированный отчет о финансовых результатах);

показателей потерь от реализации значимых для кредитной организации (банковской группы) видов риска;

объема необходимого капитала для покрытия значимых рисков в целях ВПОДК и в целях расчета нормативов достаточности капитала.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) на основе прогнозных значений данных показателей оценивает достаточность капитала кредитной организации (банковской группы) для покрытия значимых рисков в стрессовом (стрессовых) сценарии (сценариях) на горизонте планирования в рамках ВПОДК, исходя из установленной в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) склонности к риску, а также в целях расчета нормативов достаточности капитала.

5.12. При проведении сценарного анализа в базовом сценарии кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) осуществляет оценку:

наличия доступного капитала кредитной организации (банковской группы) в объеме, превышающем необходимый кредитной организации (банковской группе) капитал для покрытия всех значимых рисков, рассчитанным в рамках ВПОДК, с учетом резерва капитала для реализации мероприятий по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития кредитной организации (банковской группы) и резерва капитала, установленного в рамках склонности к риску кредитной организации (банковской группы);

соблюдения обязательных нормативов достаточности капитала кредитной организации (банковской группы) с учетом минимально допустимых значений надбавки, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 180-И и Положением Банка России N 509-П, на горизонте планирования.

При проведении сценарного анализа в стрессовом сценарии кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) осуществляет оценку:

наличия доступного капитала кредитной организации (банковской группы) в объеме, превышающем необходимый кредитной организации (банковской группе) капитал для покрытия всех значимых рисков, рассчитанным в рамках ВПОДК, на горизонте планирования;

соблюдения обязательных нормативов достаточности капитала кредитной организации (банковской группы) с учетом минимально допустимого значения надбавки за системную значимость, установленного на дату оценки Инструкцией Банка России N 180-И и Положением Банка России N 509-П, на горизонте планирования.

5.13. Результаты сценарного анализа должны быть интегрированы кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в процедуры стратегического планирования кредитной организации (банковской группы). При выявлении превышения необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала над доступным капиталом, нарушений планового (целевого) уровня капитала, и (или) планового (целевого) уровня достаточности капитала, и (или) нарушений установленных показателей склонности к риску по результатам сценарного планирования, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) осуществляет корректировку стратегии развития кредитной организации (банковской группы).

5.14. Результаты сценарного анализа должны приниматься кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) во внимание при установлении целевых показателей склонности к риску кредитной организации (банковской группы), планового (целевого) уровня капитала, планового (целевого) уровня достаточности капитала, а также при принятии решений по развитию бизнеса кредитной организации (банковской группы).

5.15. Процедуры анализа чувствительности кредитной организации (банковской группы) включают перечень факторов риска, на чувствительность к которым кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) тестирует уровень достаточности капитала и ликвидности.

К числу таких факторов риска могут относиться:

для кредитного риска - доля ссуд, классифицированных в IV и V категории качества ссуд в соответствии с Положением Банка России N 590-П, уровень снижения стоимости обеспечения по кредитным требованиям для снижения принятых кредитной организацией (банковской группой) рисков, уровни вероятности дефолта контрагента (заемщика) и убытков в случае дефолта в отношении классов (сегментов) кредитных требований;

для рыночного риска - изменение стоимости долевых ценных бумаг, изменение курсов иностранных валют по отношению к рублю, изменение уровня процентных ставок;

для процентного риска - параллельный и непараллельный сдвиг кривой бескупонной доходности государственных облигаций;

для риска концентрации - изменение доли крупнейших заемщиков кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), кредитные требования которых классифицированы в IV и V категории качества ссуд в соответствии с Положением Банка России N 590-П, а также требования кредитной организации, относящиеся к элементам расчетной базы резерва в соответствии с Положением Банка России от 3 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381для риска ликвидности - изменение ожидаемого оттока денежных средств на горизонте 30 дней по типам источников привлеченных средств (например, вклады физических лиц, средства юридических лиц на расчетных счетах, депозиты юридических лиц, средства кредитных организаций), изменение стоимости активов при срочной продаже.

5.16. Процедуры анализа чувствительности включают описание подходов к оценке достаточности капитала в зависимости от изменений указанных факторов рисков.

5.17. При выявлении по результатам сценарного анализа (анализа чувствительности) превышения необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала над доступным капиталом, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) определяет перечень действий, позволяющих обеспечить необходимый уровень достаточности капитала на горизонте планирования (корректирующих действий) и проводит оценку их влияния на достаточность капитала кредитной организации (банковской группы), а также определяет условия, при наступлении которых данные действия начинают осуществляться.

Перечень корректирующих действий, оценка их влияния на достаточность капитала кредитной организации (банковской группы), а также процедуры определения корректирующих действий утверждаются единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы).

5.18. В целях сбора данных, оценки и контроля качества данных, используемых при проведении стресс-тестирования, а также проведения расчетов и формирования отчетности о результатах проведения стресс-тестирования кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обеспечивает наличие автоматизированной (автоматизированных) системы (систем) и процедур контроля качества данных.".

1.14. Пункт 6.4 дополнить абзацами следующего содержания:

"Отчеты, предоставляемые совету директоров (наблюдательному совету). единоличному и коллегиальному исполнительным органам кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) на ежегодной основе, рассматриваются советом директоров (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в течение первого квартала года, следующего за отчетным.

Отчеты, предоставляемые совету директоров (наблюдательному совету), единоличному и коллегиальному исполнительным органам кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) на ежеквартальной основе, рассматриваются советом директоров (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) не позднее 1-го числа второго месяца квартала, следующего за отчетным.

Отчеты, предоставляемые единоличному и коллегиальному исполнительным органам кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) на ежемесячной основе, рассматриваются единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в течение 10 рабочих дней месяца, следующего за отчетным.

Отчеты, предоставляемые руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и (или) членам комитетов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), в компетенцию которых входит управление рисками, на ежемесячной основе, рассматриваются ими в течение 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным.

Отчеты, предоставляемые руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и членам комитетов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), в компетенцию которых входит управление рисками, на ежеквартальной основе, рассматриваются в течение 10 рабочих дней месяца, следующего за отчетным.".

1.15. Пункт 7.2.1 дополнить абзацами следующего содержания:

"перечень значимых для кредитной организации (банковской группы) рисков;

перечень участников, существенных для банковской группы (включая перечень критериев, используемых для определения существенности участников банковской группы);

плановую структуру рисков (необходимого капитала) и доступного капитала;

плановые (целевые) уровни рисков (необходимого капитала) и доступного капитала;

плановый (целевой) уровень достаточности капитала с учетом фазы цикла деловой активности.".

1.16. В пункте 1.1 приложения 1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"1.1. В отношении каждого из значимых рисков кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает процедуры управления риском, утвержденные единоличным или коллегиальным исполнительным органом, включающие:";

в абзаце десятом после слов "методологии оценки риска" дополнить словами "на предмет корректности результатов оценки рисков, полученных с использованием данной методологии,";

в абзаце одиннадцатом после слов "методы оценки рисков," дополнить словами "в случае если оценка свидетельствует о некорректности результатов, получаемых с использованием указанных методов,";

дополнить абзацами следующего содержания:

"функции структурных подразделений кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы), связанных с принятием и управлением риском;

процедуры формирования отчетности по риску и предоставления отчетов совету директоров (наблюдательному совету), единоличному и коллегиальному исполнительным органам кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и членам комитетов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), в компетенцию которых входит управление риском;

процедуры сбора и хранения данных, характеризующих подверженность кредитной организации (банковской группы) риску.

Процедуры дочерней кредитной организации по управлению каждым значимым риском должны разрабатываться на основе процедур по управлению данным риском банковской группы и согласовываться в письменной форме с головной кредитной организацией банковской группы.

Результаты оценки риска должны учитываться советом директоров (наблюдательным советом), исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), руководителями подразделений кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков, при принятии решений по осуществлению операций и сделок, связанных с принятием риска, по развитию бизнеса кредитной организации, стратегическому планированию и распределению капитала, а также при осуществлении контроля за деятельностью кредитной организации (банковской группы) и оценки ее эффективности.".

1.17. Абзацы второй и третий пункта 2.1 приложения 1 изложить в следующей редакции:

порядок предоставления ссуд и принятия решений об их выдаче в кредитной организации (дочерней организации), а также процедуры мониторинга показателей кредитного риска сделок, кредитного качества кредитных требований (портфеля кредитных требований) контрагентов (заемщиков);

методики определения и порядок установления лимитов (лимита риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков), лимита риска по видам экономической деятельности заемщиков, лимита риска по различным сегментам концентрации кредитного портфеля кредитной организации (банковской группы), уровень риска и уровень внутрисегментной корреляции для которых был определен как значимый, лимита риска по типу предоставляемого финансирования, прочих лимитов) в кредитной организации (банковской группе, дочерней организации);

1.18. В абзаце втором подпункта 2.1.1 пункта 2 приложения 1 после слов ", а также оценки вероятности реализации кредитного риска контрагента" дополнить словами "и оценки совокупной величины кредитных требований (обязательств), подверженной риску дефолта,".

1.19. В пункте 3.1 приложения 1:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"систему лимитов и порядок установления лимитов (например, лимиты по подразделениям, осуществляющим функции принятия рыночного риска, портфельные лимиты по объему и уровню риска, лимиты по объему и уровню риска операций с финансовыми инструментами, лимиты по объему совершаемых операций с установленным уровнем убытка).";

абзац шестой исключить.

1.20. Абзац второй пункта 5.3 приложения 1 изложить в следующей редакции:

"систему лимитов по процентному риску (например, лимит агрегированной открытой валютной позиции, лимиты на кумулятивный гэп на выбранных интервалах срочности), лимит на значение процентного гэпа по активам и обязательствам разного вида и срочности, максимальная доля активов, не приносящих процентный доход, максимальный объем привлекаемого на международных рынках капитала), лимиты на процентные ставки по новым и имеющимся продуктам);".

1.21. В пункте 6.1 приложения 1:

в абзаце пятом после слов "лимитов ликвидности" дополнить словами "(например, норматива краткосрочной ликвидности, определенного в соответствии с Положением Банка России N 510-П, показателя чистого стабильного фондирования, лимита на сумму ликвидных активов)";

абзац девятый исключить.

1.22. В пункте 6.2 приложения 1:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"риск фондирования, то есть риск, связанный с потенциальными изменениями стоимости фондирования (собственный и рыночный кредитный спрэд), влияющими на размер будущих доходов кредитной организации. В случае недостаточности у кредитной организации (банковской группы) резерва ликвидных активов для покрытия данного риска, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) определяет методологию определения необходимого капитала для покрытия потерь от реализации данного риска.".

дополнить абзацем шестым следующего содержания:

"При разработке процедур управления риском ликвидности кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) проводит оценку значимости риска концентрации в риске ликвидности (высокая зависимость пассивной базы кредитной организации (банковской группы) от одного / нескольких источников финансирования, имеющих сходные характеристики) и, при признании данного риска значимым, определяет подходы к управлению данным риском.".

1.23. В пункте 6.5 приложения 1 после слов "в случаях непрогнозируемого снижения ликвидности" дополнить словами ", в том числе с учетом результатов проведения стресс-тестирования риска ликвидности".

1.24. Абзац тринадцатый пункта 7.1 приложения 1 исключить.

1.25. Приложение 1 дополнить главой 8 следующего содержания:

"Глава 8. Риск вынужденной поддержки.

8.1. Процедуры по управлению риском вынужденной поддержки включают:

методологию выявления риска;

методы оценки риска и требований к капиталу для покрытия данного риска в случае его выявления;

В целях управления риском вынужденной поддержки банковской группы головная кредитная организация банковской группы использует следующие подходы:

включение организации, подверженной риску вынужденной поддержки, в перечень организаций, данные которых учитываются во ВПОДК группы. В этих целях головная кредитная организация банковской группы разрабатывает критерии, при выполнении которых организация, подверженная риску вынужденной поддержки, включается в перечень прочих крупных участников банковской группы.

количественная оценка риска вынужденной поддержки, принятого в отношении организации, и определение необходимого капитала для покрытия данного риска.

8.2. В целях выявления риска вынужденной поддержки кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) разрабатывает критерии для определения организаций, подверженных риску вынужденной поддержки (например, кредитная организация (головная кредитная организация банковская группа) является спонсором организации или существенным инвестором в долговые и долевые инструменты организации, организация предоставляет услуги в целях обеспечения деятельности кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы), а также критерии оценки значимости риска вынужденной поддержки в отношении данных организаций.

8.3. Кредитная организация, не являющаяся головной кредитной организацией банковской группы, оценивает риск вынужденной поддержки и определяет необходимый капитал для покрытия риска вынужденной поддержки в отношении каждой организации, подверженной риску вынужденной поддержки.

8.4. В отчеты о риске вынужденной поддержки включается следующая информация:

перечень организаций, подверженных риску вынужденной поддержки;

оценка риска вынужденной поддержки в отношении всех организаций, подверженных риску вынужденной поддержки, при условии, что данные организации не были учтены во ВПОДК банковской группы.

Отчет о риске вынужденной поддержки должен предоставляться руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и членам комитетов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), в компетенцию которых входит управление риском вынужденной поддержки.".

1.26. Абзац второй пункта 2.12 приложения 2 изложить в следующей редакции:

"код "1" присваивается, если совет директоров (наблюдательный совет) банка с универсальной лицензией всегда учитывает результаты ВПОДК при принятии решений о порядке определения размера выплат, определенных пунктом 2.1 Инструкции Банка России N 154-И;".

1.27. Дополнить приложением 3 в редакции приложения к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

2.1. Процедуры управления рисками и капиталом подлежат приведению в соответствие с требованиями настоящего Указания кредитными организациями, размер активов которых составляет 500 миллиардов рублей и более на индивидуальном уровне в срок до 31 декабря 2020 года, на уровне банковской группы в срок до 31 декабря 2021 года.

2.2. Процедуры управления рисками и капиталом подлежат приведению в соответствие с требованиями настоящего Указания кредитными организациями, размер активов которых составляет менее 500 миллиардов рублей на индивидуальном уровне в срок до 31 декабря 2021 года, на уровне банковской группы в срок до 31 декабря 2022 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение
к Указанию Банка России
от __ _______ 2018 года N ____-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе
управления рисками и капиталом кредитной
организации и банковской группы"

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы"

Департамент банковского регулирования подготовил проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" (далее - проект указания, далее - Указание Банка России N 3624-У).

Проект указания подготовлен в связи необходимостью установления состава и порядка представления головной кредитной организацией банковской группы в Банк России информации об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) группы и их результатах. Указанная информация будет являться основным источником данных для проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала банковских групп.

Проектом указания предусмотрено дополнение Указания Банка России N 3624-У приложением 3, устанавливающим состав и порядок представления головной кредитной организаций банковской группы в Банк России информации об организации ВПОДК группы и их результатах.

Кроме того, проект указания предусматривает:

уточнение требований к организации процедур стресс-тестирования;

установление подходов к организации процедур управления риском оказания вынужденной финансовой поддержки неконсолидируемой организации в отсутствии или сверх контрактных обязательств по оказанию такой поддержки (риск вынужденной поддержки).

Действие проекта указания распространяется на кредитные организации и банковские группы.

Предполагается, что проект указания вступит в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Предложения и замечания по проекту указания ожидаются по 6 марта 2019 года (включительно) по адресу: ema3@cbr.ru.

Ответственное структурное подразделение: Департамент банковского регулирования Банка России.