Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (по состоянию на 13.09.2018)

1. На основании статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ____________ 2018 года N ___) внести в Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282, следующие изменения.

1.1. В пункте 2.2:

в абзаце третьем слова "котировальные списки бирж" заменить словами "список ценных бумаг, допущенных к организованным торгам организатором торговли".

1.2. В пункте 2.5:

в подпункте 2.5.2:

абзац второй после слова "России" дополнить словами "и центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка,";

абзацы третий и четвертый изложить в следующей редакции:

"средств на корреспондентском и депозитных счетах в Банке России и в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день и требований к Банку России и центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам, а также средства на депозитных счетах в Банке России и центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, с оставшимся сроком до погашения более одного дня, если банкам предоставлено право обращаться соответственно в Банк России и (или) центральный банк иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, с требованием о досрочном возврате депозита, размещенного в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, на определенный срок, и возврат депозита осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ;

сумм переплаты, подлежащих возврату банку со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и в уполномоченных органах других стран, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего дня с даты расчета ПКЛ в соответствии с порядком, предусмотренным Положением Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года N 40275, 22 декабря 2016 года N 44868, 16 января 2018 года N 49646, или нормативными актами уполномоченных органов других стран, а также средств на счетах по учету обязательных резервов в уполномоченных органах других стран, если филиалу банка предоставлено право обращаться в соответствующий уполномоченный орган другой страны, на территории которой расположен филиал банка, за досрочным возвратом указанных средств и возврат средств осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ.";

в подпункте 2.5.3:

в абзаце шестом слова "3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Инструкция Банка России N 139-И)" заменить словами "28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055, 10 января 2018 года N 49586 (далее - Инструкция Банка России N 180-И)".

1.3. В пункте 2.6:

абзац второй дополнить словами "в части ценных бумаг, не соответствующих требованиям абзаца восьмого подпункта 2.5.3 пункта 2.5 настоящего Положения";

в абзаце шестом слова "139-И" заменить словами "180-И".

1.4. В подпункте 2.7.3 пункта 2.7 слова "Индекса ММВБ 50" заменить словами "Индекса МосБиржи", слова "7 к Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "6 к Инструкции Банка России N 180-И".

1.5. В пункте 3.2:

в подпункте 3.2.1:

в абзаце первом слово "долговых" заменить словом "иных";

в абзаце втором слова "депозиты и прочие привлеченные" исключить;

абзац третий дополнить словами ", за исключением средств, удостоверенных сберегательными сертификатами с оставшимся сроком до истечения свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, условия выпуска которых не предусматривают право владельца соответствующих сертификатов на получение вклада по требованию, а также находящихся на балансе филиалов банка, расположенных на территории иностранного государства, привлеченных средств физических лиц с оставшимся сроком до истечения (погашения) свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ и средств до востребования, если законодательством соответствующего иностранного государства предусматривается запрет на досрочное востребование денежных средств и (или) направление уведомления о досрочном востребовании средств в срок, превышающий 30 календарных дней до даты фактического востребования средств";

в подпункте 3.2.3:

в абзаце первом слова "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2004, N 34, ст. 3521; 2005, N 1, ст. 23; N 43, ст. 4351; 2006, N 31, ст. 3449; 2007, N 12, ст. 1350; 2008, N 42, ст. 4699; N 52, ст. 6225; 2011, N 1, ст. 49; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4262; 2013, N 19, ст. 2308; N 27, ст. 3438; N 49, ст. 6336; N 52, ст. 6975; N 49, ст. 7059; 2014, N 14, ст. 1533) (далее - Федеральный закон о страховании вкладов физических лиц)" заменить словами "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2004, N 34, ст. 3521; 2005, N 1, ст. 23; N 43, ст. 4351; 2006, N 31, ст. 3449; 2007, N 12, ст. 1350; 2008, N 42, ст. 4699; N 52, ст. 6225; 2011, N 1, ст. 49; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4262; 2013, N 19, ст. 2308; N 27, ст. 3438; N 49, ст. 6336; N 52, ст. 6975; N 49, ст. 7059; 2014, N 14, ст. 1533, N 30, ст. 4219; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 14; N 27, ст. 3958; N 29, ст. 4355; 2016, N 27, ст. 4297; 2017, N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 31, ст. 4789, ст. 4816; 2018, N 1, ст. 54, ст. 66; N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2576) (далее - Федеральный закон о страховании вкладов)";

в абзаце седьмом слова "139-И" заменить словами "180-И";

в абзаце девятом слова "вкладов физических лиц" заменить словами "вкладов".

1.6. В пункте 3.3:

в подпункте 3.3.1:

в абзаце первом слова "не обеспеченные активами банка обязательства банка" заменить словами "обязательства банка, не относящиеся к средствам, обеспеченным активами в соответствии с подпунктом 3.4.1 пункта 3.4 настоящего Положения,", слова "долговым ценным бумагам (" заменить словами "ценным бумагам (сберегательным и".

в абзаце втором слово "долговых" исключить, после слова "векселей)" дополнить словами ", кроме сберегательных сертификатов,";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Средства, привлеченные путем выпуска сберегательных и депозитных сертификатов, включаются в расчет ожидаемого оттока денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, в порядке, установленном подпунктами 3.3.2 - 3.3.13 настоящего пункта в отношении депозитов соответствующих клиентов.";

в подпункте 3.3.5:

абзац второй после слова "предпринимателями" дополнить словами "(кроме индивидуальных предпринимателей, занимающихся финансовой деятельностью)";

в абзаце шестом слова "139-И" заменить словами "180-И";

абзац девятый дополнить словами "или финансовых организаций в зависимости от вида деятельности";

абзац одиннадцатый после слова "деятельности" дополнить словами ", и субъектов малого бизнеса", слова "физических лиц" исключить;

дополнить абзацем следующего содержания:

"Классификация привлеченных средств субъектов малого бизнеса, находящихся на балансе филиалов банка, расположенных на территории иностранного государства, на стабильные и нестабильные осуществляется в порядке, аналогичном установленному в абзацах четвертом и пятом подпункта 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Положения.";

абзац третий подпункта 3.3.11 дополнить словами ", а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка";

в абзаце первом подпункта 3.3.12 слова "139-И" заменить словами "180-И", дополнить словами ", за исключением связанных лиц, не являющихся финансовыми организациями, в случае наличия между банком и связанным с банком юридическим лицом соглашений, предусматривающих недопущение со стороны связанного с банком юридического лица действий, которые могут причинить ущерб интересам банка, а также устанавливающих намерения по проведению операций между банком и связанным с банком юридическим лицом, в том числе по привлечению денежных средств, на рыночных условиях в рамках законодательства по защите конкуренции";

абзац четвертый подпункта 3.3.13 изложить в следующей редакции: "средства, привлеченные по выпущенным ценным бумагам (включая облигации и векселя), кроме сберегательных и депозитных сертификатов, вне зависимости от вида владельцев (держателей) ценных бумаг, а также средства, привлеченные от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка;".

1.7. В пункте 3.4:

абзац первый подпункта 3.4.1 после слова "клиентами" дополнить словом "(контрагентами)", дополнить текстом следующего содержания: "В качестве активов банка, признаваемых в качестве обеспечения в целях расчета ожидаемых оттоков денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, по операциям со всеми клиентами (контрагентами), за исключением операций с Банком России или центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, принимаются ценные бумаги, при этом операции, обеспеченные иными видами активов, рассматриваются в рамках настоящего Положения как необеспеченные. Операции с Банком России или центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, вне зависимости от вида предоставленного обеспечения.";

в таблице подпункта 3.4.5:

графу 2 строки 2 после слова "России" дополнить словами "или центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка,";

в графе 2 строки 7 слова "предоставленного обеспечения" заменить словами "ценных бумаг, предоставленных в обеспечение".

1.8. В пункте 3.5:

в подпункте 3.5.2:

абзац первый после слова "контрагенту" дополнить словами "в одной валюте", слова "частью 1 статьи 41 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6979, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098)" заменить словами "пунктом 1 статьи 4.1, а также требованиям пунктов 3 и (или) 4 статьи 4.1 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 11, ст. 35; N 27, ст. 3945, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; N 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, N 1, ст. 11, ст. 27, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4237, ст. 4293, ст. 4305; 2017, N 1, ст. 29; N 18, ст. 2661; N 25, ст. 3596; N 31, ст. 4767, ст. 4815, ст. 4830; N 48, ст. 7052; 2018, N 1, ст. 54; N 11, ст. 1588, N 18, ст. 2563)";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"В расчет оттоков денежных средств по производным финансовым инструментам включаются оттоки по опционам в случае, если на дату расчета ПКЛ коэффициент дельта, рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 декабря 2016 года N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2017 года N 46007, 3 ноября 2017 года N 48788 (далее - Инструкция Банка России N 178-И), равен не менее 0,5.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Оттоки по опционам, предусматривающим поставку базисного (базового) актива, включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств в величине, равной произведению справедливой стоимости поставляемого базисного (базового) актива и коэффициента, равного 100 процентов, уменьшенного на коэффициент оттока, установленный подпунктом 3.4.5 пункта 3.4 настоящего Положения для средств, привлеченных под обеспечение соответствующим базисным (базовым) активом. Опционы, предусматривающие как поставку базисного (базового) актива, так и расчеты в денежной форме, включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств как опционы, не предусматривающие поставку базисного (базового) актива, в величине ожидаемого платежа по договору. При включении в расчет ожидаемых оттоков денежных средств оттоков по проданным опционам, предусматривающим возможность выбора банком активов, которые будут поставлены контрагенту в рамках исполнения опциона, возможно исходить из того, что поставляются, в первую очередь, активы, имеющие наименьшую справедливую стоимость.";

в подпункте 3.5.4 слова "до трех ступеней" заменить словами "на одну, две или три ступени";

в подпункте 3.5.5 после слов "обеспечения, не соответствующего критериям ВЛА-1," дополнить словами "отдельно по каждому контрагенту";

в абзаце пятом подпункта 3.5.13 слова "139-И" заменить словами "180-И";

в таблице в подпункте 3.5.15:

в графе 2 строк 2 и 3 слова ", международным финансовым организациям" исключить;

графу 2 строки 7 после слова "лица" дополнить словами ", определенные в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 настоящего Положения";

в подпункте 3.5.18:

абзац первый после слова "поручительствам" дополнить словами ", а также аккредитивам";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Выданные банком банковские гарантии, поручительства и (или) аккредитивы включаются в расчет в случае, если срок платежа по гарантии, поручительству и (или) аккредитиву (срок исполнения обязательств по сделке) наступает или может наступить в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ в сумме, предусмотренной договором банковской гарантии, поручительства и (или) аккредитива.";

в подпункте 3.5.19:

в абзаце втором после слова "организациям" дополнить словами ", центральным (национальным) банкам", после слова "лицам" дополнить словами ", определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 настоящего Положения,";

в абзаце третьем после слова "лиц" дополнить словами ", определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 настоящего Положения", слово "принимаются" заменить словами ", в том числе правительствам, организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международным банкам развития, принимаются";

абзац второй подпункта 3.5.22 дополнить словами ", определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 настоящего Положения";

в абзаце первом подпункта 3.5.24 после слова "счетов)" дополнить словами ", исполнением договоров, по которым дата заключения договора не совпадает с датой его исполнения, на которые не распространяется Положение Банка России N 372-П";

в подпункте 3.5.25:

абзац третий изложить в следующей редакции:

"изменение величины резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384 (далее - Положение Банка России N 590-П), Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381 (далее - Положение Банка России N 611-П) (кроме резервов - оценочных обязательств некредитного характера, включенных в расчет оценочных обязательств банка в соответствии с подпунктом 3.5.22 настоящего подпункта), Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799, Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551;";

дополнить абзацем следующего содержания:

"средства, перечисленные в оплату уставного капитала, независимо от срока, прошедшего с момента перечисления средств (кроме стоимости выкупленных акций (долей), подлежащей оплате (возврату) акционерам (участникам) кредитной организации по их заявлению или решению суда).".

1.9. В пункте 4.1:

в абзаце первом слова "Положением Банка России N 254-П и (или) Положением Банка России N 283-П" заменить словами "Положением Банка России N 590-П и (или) Положением Банка России N 611-П", слово "сформированных" исключить;

дополнить абзацем следующего содержания:

"Поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям) банка, за исключением сгруппированных в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет ожидаемых притоков денежных средств за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П. Поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям), сгруппированным в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данным портфелям в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П соответственно пропорционально объему активов, входящих в портфели однородных ссуд и однородных требований и включенных в расчет ожидаемых притоков денежных средств.".

1.10. В абзаце втором пункта 4.2 слово "активами" заменить словами "ценными бумагами".

1.11. В абзаце первом пункта 4.4 слово "активами" заменить словами "ценными бумагами".

1.12. В подпункте 4.6.2 пункта 4.6:

в абзаце третьем слова "и Банком России" заменить словами ", Банком России и иностранными центральными (национальными) банками";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Величина поступлений денежных средств по операциям с финансовыми организациями включает величину имеющихся свободных денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях, определяемую как величина превышения остатков на соответствующих корреспондентских счетах над суммой величины неснижаемого остатка денежных средств, установленной условиями договора, величины денежных средств, необходимых для осуществления операционной деятельности кредитной организации, в том числе для проведения внутридневных платежей, а также величины денежных средств, предназначенных для осуществления расходов, связанных с обеспечением деятельности банка в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. Указанные денежные средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях включаются в расчет поступлений денежных средств в целях расчета ПКЛ в случае, если банком разработана и применяется методика определения величины свободных денежных средств, в том числе включающая методику определения величины денежных средств, необходимой для осуществления операционной деятельности банка, а также при наличии документов, подтверждающих наличие денежных средств на счетах в кредитных организациях и (или) отсутствие обременения по ним.".

1.13. Пункт 4.8 дополнить абзацем следующего содержания:

"В расчет притоков денежных средств по производным финансовым инструментам включаются притоки по опционам в случае, если на дату расчета ПКЛ коэффициент дельта, рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России N 178-И, равен не менее 0,5 и срок, оставшийся до окончания действия договора опциона, истекает в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. Опционы, предусматривающие поставку базисного (базового) актива, включаются в расчет притоков денежных средств по производным финансовым инструментам в порядке, аналогичном установленному подпунктом 3.5.2 пункта 3.5 настоящего Положения.".

1.14. Пункт 4.9 после слова "Главы," дополнить словами "в том числе по договорам, по которым дата заключения договора не совпадает с датой его исполнения, на которые не распространяется Положение Банка России N 372-П,".

1.15. В пункте 5.1:

в подпункте 5.1.1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"средства, которые могут быть привлечены банком под обеспечение активами в соответствии с Указанием Банка России от 22 мая 2018 года N 4801-У "О форме и условиях рефинансирования кредитных организаций под обеспечение", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 июня 2018 года N 51310, не включенными в высоколиквидные активы в соответствии с главой 2 настоящего Положения;";

абзацы третий и четвертый признать утратившими силу;

подпункт 5.1.4 признать утратившим силу.

1.16. Абзац второй пункта 5.2 изложить в следующей редакции:

"Операции в отдельной иностранной валюте в целях расчета ПКЛ признаются значимыми в случае, если сумма балансовых и внебалансовых обязательств, номинированных в соответствующей иностранной валюте, равна или превышает пять процентов совокупной величины балансовых и внебалансовых обязательств. Расчет величин балансовых и внебалансовых обязательств производится на основе "Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", установленного в соответствии с Указанием Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2016 года N 44718, 29 марта 2017 года N 46155, 25 декабря 2017 года N 49421.".

2. Настоящее Указание за исключением абзацев седьмого и девятого пункта 1.5, абзацев одиннадцатого - тринадцатого пункта 1.6 вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Абзацы седьмой и девятый пункта 1.5, абзацы одиннадцатый - тринадцатый пункта 1.6 вступают в силу с 1 января 2019 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")"

Проект указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (далее - проект указания) разработан в рамках приведения расчета показателя краткосрочной ликвидности (далее - ПКЛ) в соответствие с изменениями в законодательстве Российской Федерации, а также в целях уточнения отдельных положений в связи с разъяснениями со стороны Базельского комитета по банковскому надзору (далее - БКБН) и по результатам накопленного опыта применения нормативного акта.

1. В целях приведения расчета ПКЛ в соответствие с изменениями, внесенными в законодательство Российской Федерации, проект указания устанавливает следующее.

1.1. Проект указания уточняет порядок включения в расчет ПКЛ сберегательных сертификатов в соответствии со статьей 844 Гражданского кодекса Российской Федерации с учетом вступления в силу с 01.07.2018 изменений, предусмотренных Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", а именно: в части отражения возможности размещения сберегательных сертификатов, условия которых не предусматривают право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по требованию.

1.2. В связи с изменениями в периметре действия системы страхования вкладов, предусмотренными Федеральным законом от 03.08.2018 N 322-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации", проект указания изменяет порядок включения в расчет ПКЛ вкладов юридических лиц, отнесенных в соответствии с законодательством Российской Федерации к малым предприятиям, а именно: в части классификации привлеченных средств на стабильные и нестабильные. Соответствующие нормы вступают в силу одновременно с соответствующими изменениями в системе страхования вкладов, а именно с 01.01.2019.

2. Проект указания корректирует понятие обеспеченных сделок в соответствии с опубликованным БКБН документом "Basel III - The Liquidity Coverage Ratio framework: frequently asked questions" (June 2017 (update of FAQs published in April 2014)), а именно: относит к обеспеченным сделкам только сделки, обеспеченные ценными бумагами (за исключением сделок привлечения денежных средств от центрального банка).

3. Проект указания содержит отдельные уточнения порядка расчета ПКЛ в соответствии с разъяснениями, опубликованными 29.06.2016 на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в рамках ответов на часто задаваемые вопросы по применению Положения Банка России N 421-П.

Комментарии по Проекту указания ожидаются до 28 сентября 2018 года и могут быть направлены в Департамент банковского регулирования на e-mail: des@mail.cbr.ru и novikovad01@cbr.ru.