Письмо Банка России от 14 марта 2018 г. N 41-3-2-1-177 “О представлении формы 0409801”

Вопрос:

ГУ Центрального банка Российской Федерации в связи с поступившим запросом Отделения просит дать разъяснения по порядку применения Указания Банка России от 24.11.2016 N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 4212-У) в редакции Указания Банка России от 06.12.2017 N 4637-У "О внесении изменений в Указание № 4212-У" (далее - Указание N 4637-У).

После вступления в силу с 31.12.2017 Указания N 4637-У изменился круг лиц, составляющих отчетность по форме 0409801 "Отчет о составе банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов" (отчетность по форме 0409801), в частности, обязанность по представлению указанной формы в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, появилась у кредитных организаций, имеющих вложения в паи паевых инвестиционных фондов.

В соответствии с абзацем шестым пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 Приложения 1 Указания N 4212-У, головными кредитными организациями банковских групп, кредитными организациями, имеющими вложения в паи паевых инвестиционных фондов, сообщается в Банк России о всех изменениях в составе информации, отраженной в отчетности по форме 0409801, за исключением случаев изменения балансовой стоимости акций (долей) участников, принадлежащих группе, обусловленного колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России.

В связи с изложенным, ГУ просит подтвердить необходимость направления раздела III отчетности по форме 0409801 (абзац третий пункта 1, абзац второй пункта 18.5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801) в случае осуществления кредитной организацией на регулярной основе регулирования размера резервов на возможные потери по паям паевых инвестиционных фондов.

Ответ:

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение ГУ Банка России относительно представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов" (далее - отчетность по форме 0409801) и сообщает, что порядком составления и представления отчетности по форме 0409801, установленным Указанием Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", не предусмотрена возможность для кредитной организации не представлять отчетность по форме 0409801 в Банк России в связи с постоянным изменением резервов на возможные потери по паям паевых инвестиционных фондов.