Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (по состоянию на 26.04.2018)

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __________ 2018 года № _____) внести в Положение Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года № 38996 («Вестник Банка России» от 29 сентября 2015 года № 81), следующие изменения.

1.1. В Преамбуле слова «Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498, 18 июня 2014 года № 32735, 20 октября 2014 года № 34362, 11 декабря 2014 года № 35134, 24 декабря 2014 года № 35372, 29 декабря 2014 года № 35453, 20 февраля 2015 года № 36180, 16 июля 2015 года № 38029 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 23 октября 2014 года № 99, от 22 декабря 2014 года № 112, от 31 декабря 2014 года № 117-118, от 4 марта 2015 года № 17, от 22 июля 2015 года № 60) (далее - Инструкция Банка России № 139-И)» заменить словами «Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 г. № 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 г. № 47383 (далее - Инструкция Банка России № 180-И)».

1.2. В пункте 1.1 слова «пунктами 2.3 и 2.6» заменить словами «пунктами 2.1, 2.3 и 2.6», слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И».

1.3. В пункте 1.2:

абзац третий изложить в следующей редакции:

«долевых и долговых ценных бумаг, по которым рассчитывается рыночный риск в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40328»;

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

«кредитных требований, соответствующих абзацам 1-6 пункта 2.3.1 и остатков на балансовых счетах, перечисленных в абзаце 3 пункта 2.3.4.1, абзаце 3 пункта 2.3.4.2, абзаце 3 пункта 2.3.4.3 Инструкции Банка России № 180-И;»;

в абзаце пятом слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И».

1.4. В пункте 1.3:

в абзаце втором слова «главе 13» заменить словами «главам 10 и 13»;

в абзаце третьем слова «главой 13» заменить словами «главами 10, 11 и 13».

1.5. В пункте 1.5:

в абзаце втором слова «пункт 12.7» заменить словами «пункты 12.7 и 13.1»;

после абзаца второго дополнить абзацем следующего содержания:

«репрезентативности выборки данных, используемых для количественной оценки компонентов кредитного риска (пункт 13.1 настоящего Положения);»;

после абзаца восьмого дополнить абзацем следующего содержания:

«однородности кредитных требований в целях их отнесения к портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) (пункт 12.7 настоящего Положения);»;

в абзаце девятом цифры «13.11, 13.12» заменить цифрами «13.12, 13.13»;

в абзаце десятом слова «пункт 12.15» заменить словами «пункты 12.15 и 13.15»;

после абзаца двенадцатого дополнить абзацами следующего содержания:

«незначительности изменения уровня потерь для целей классификации возобновляемых розничных кредитных требований по сравнению с другими подклассами кредитных требований к розничным заемщикам (пункт 2.8 настоящего Положения);

значимости зависимости исполнения обязательств заемщика от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости (пункт 16.2 настоящего Положения);

значимости зависимости стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика (пункт 16.2 настоящего Положения).»;

в абзаце тринадцатом слова «во внутренних документах» заменить словами «в данном пункте настоящего Положения».

1.6. В пункте 1.6:

абзац десятый изложить в следующей редакции:

«подразделение, ответственное за проведение валидации (далее - подразделение валидации), является организационно и функционально независимым от подразделений, осуществляющих разработку и функционирование рейтинговых систем, ответственных за управление кредитным риском, и бизнес-подразделений банка. Для целей настоящего Положения под организационной независимостью понимается подчиненность этих подразделений по вертикали организационной структуры разным членам коллегиального исполнительного органа банка. Под функциональной независимостью понимается отделение процессов валидации от процессов разработки и функционирования рейтинговых систем и бизнес-процессов подразделений, принимающих риски, включая:»

после абзаца десятого дополнить абзацами следующего содержания:

«разделение процессов разработки, согласования и утверждения внутренней методологии и стандартов качества валидации от влияния подразделений, осуществляющих разработку и функционирование рейтинговых систем, управление кредитным риском, и бизнес-подразделений банка;

разделение ответственности за качество и полноту отчетов о валидации от ответственности за качество валидируемых рейтинговых систем;

наличие права у подразделения валидации выносить на рассмотрение коллегиального исполнительного органа банка разногласия по отчётам о валидации и мерам по устранению выявленных недостатков рейтинговых систем;

наличие обязанности подразделений, осуществляющих разработку и функционирование рейтинговых систем, по своевременному и полному устранению недостатков рейтинговых систем, выявленных в отчетах о валидации;

разделение критериев системы вознаграждений подразделения валидации от задач и целевых показателей, используемых для вознаграждения подразделений, осуществляющих разработку и функционирование рейтинговых систем, управление кредитным риском, и бизнес-подразделений банка;»;

в абзаце одиннадцатом после слов «валидации рейтинговых систем» дополнить словами «(в том числе соблюдения организационной и функциональной независимости подразделения валидации)».

1.7. Пункт 1.9 дополнить абзацем следующего содержания:

«Если банк не использует ПВР хотя бы в одном из вышеуказанных внутренних процессов принятия решений и управления кредитным риском, то исполнительные органы управления банка должны представить обоснования в своем отчете совету директоров (наблюдательному совету), направляемом в соответствии со вторым абзацем пункта 15.2 настоящего Положения.».

1.8. В пункте 1.10:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«для каждого из сегментов кредитных требований (совокупность кредитных требований, охватываемых рейтинговой системой, к которым применяются соответствующие модели оценки компонентов кредитного риска);»;

абзац третий исключить.

1.9. В пункте 1.12 слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И».

1.10. В пункте 1.14 после слов «признаются банком существенными.» дополнить словами «Вложения банка в доли участия в капитале считаются существенными, если средние за год до даты получения разрешения вложения в доли участия в капитале превышают 10% от величины собственных средств (капитала) банка. В отношении кредитных требований из данного класса, возникших после получения разрешения на применение ПВР, банк должен использовать ПВР.».

1.11. В пункте 1.15 слова «каждого класса» заменить словами «каждого сегмента».

1.12. В пункте 1.16 слова «по классам (сегментам)» заменить словом «сегментам».

1.13. В пункте 1.20 слова «банк применяет» заменить словами «банк и (или) Банк России применяют», слово «самостоятельно» исключить, после слов «рассчитанным компонентам кредитного риска» дополнить словами «и (или) величине кредитного риска».

1.14. В пунктах 2.4 и 2.5 слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И».

1.15. В абзаце втором пункта 2.6 цифры «50» заменить цифрами «70».

1.16. В абзаце втором пункта 2.7 слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И».

1.17. В абзаце втором пункта 2.8 цифры «4» заменить цифрами «7», после слов «незначительными изменениями» дополнить словами «среднего».

1.18. Абзац пятый пункта 3.4 изложить в следующей редакции:

« »

1.19. В пункте 4.1:

в абзаце четвертом слова «заемщика на период в один год» исключить, слова «главой 10» заменить словами «главами 10 и 13»;

в абзаце пятом слова «главой 10» заменить словами «главами 10 и 13».

1.20. Пункт 4.3 изложить в следующей редакции:

«4.3. Значение показателя корреляции по кредитным требованиям к малым и средним предприятиям, удовлетворяющим критериям, установленным статьей 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 31, ст. 4006; № 43, ст. 5084; 2008, № 30, ст. 3615, 3616; 2009, № 31, ст. 3923; № 52, ст. 6441; 2010, № 28, ст. 3553; 2011, № 27, ст. 3880; № 50, ст. 7343; 2013, № 27, ст. 3436, ст. 3477; № 30, ст. 4071; № 52, ст. 6961; 2015, № 27, ст. 3947) (далее - Федеральный закон № 209-ФЗ), отнесенным к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, за исключением кредитных требований, относящиеся к подклассам специализированного кредитования, указанных в пункте 4.4, рассчитывается по формуле:

,

где:

S - годовой доход заемщика, полученный от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, выраженный в миллионах рублей. В случае если годовой объем выручки менее миллионов рублей, S принимается равным ;

L - предельное значение дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для средних предприятий, определяемое в соответствии с пунктом 3 части 1.1 статьи 4 Федерального закона № 209-ФЗ.»

1.21. В пункте 4.5 обозначение «ФР*» заменить обозначением «ФР», слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И».

1.22. В пункте 4.6:

в графе «дефолт (не применимо)» таблицы значения «0» заменить значениями «100%-ФР»;

в сноске <*> слова «Standard & Poor′s.» заменить словами «Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings).».

1.23. В пункте 5.1 после абзаца третьего дополнить абзацами следующего содержания:

«PD - вероятность дефолта, определяемая в порядке, предусмотренном главами 11 и 13 настоящего Положения;

LGD - уровень потерь при дефолте, определяемый в порядке, предусмотренном главами 11 и 13 настоящего Положения;»

1.24. Название главы 6 дополнить словами «и вложений в фонды».

1.25. В пункте 6.2 слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И», слова «установлены коэффициенты риска 250 процентов и 1000 процентов» заменить словами «установлен коэффициент риска 1250 процентов».

1.26. Главу 6 после пункта 6.2 дополнить пунктом следующего содержания:

«6.3 Величина кредитного риска для вложений в фонды рассчитывается с использованием ПВР только по тем вложениям в фонды, к которым применяется сквозной подход согласно пункту 4.1 Приложения 9 Инструкции Банка России № 180-И. Банк применяет ПВР к активам фонда согласно плану последовательного перехода в соответствии с пунктом 4 Указания Банка России № 3752-У.».

1.27. Абзац второй пункта 8.2 изложить в следующей редакции:

«в рамках ППВР использует наилучшую оценку ожидаемых потерь по кредитному требованию в соответствии с пунктом 13.17 настоящего Положения, либо полагает оценку ожидаемых потерь равной 100 процентам;».

1.28. В пункте 8.3 цифры «10» заменить цифрой «8», в сноске <*> слова «Standard & Poor′s.» заменить словами «Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings).».

1.29. Главу 8 после пункта 8.4 дополнить пунктом следующего содержания:

«8.5. Для класса кредитных требований «доли участия в капитале» ожидаемые потери полагаются равными нулю.».

1.30. В пунктах 9.3, 9.4, 9.7, 9.9 слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И».

1.31. Пункт 10.1. после слов «возможное значение вероятности дефолта» дополнить словами «, используемое для расчета величины кредитного риска, определенной на основе ПВР,».

1.32. Пункт 10.2 после слов «(далее - нефондированное обеспечение)» дополнить словами «для замещения вероятности дефолта заемщика».

1.33. В абзаце третьем пункта 10.8 после слова «для» дополнить словом «всех», слово «необеспеченных» исключить.

1.34. В пункте 10.9 слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И», слова «внутренних оценок вероятности дефолта» заменить словами «уровня потерь при дефолте».

1.35. В пунктах 10.17, 10.19 слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И».

1.36. В пункте 11.1 после слов «вероятности дефолта» дополнить словами «, используемое для расчета величины кредитного риска, определенной на основе ПВР,».

1.37. В пункте 11.7 после слов «потерь при дефолте» дополнить словами «, используемое для расчета величины кредитного риска, определенной на основе ПВР,», слова «розничных ипотечных ссуд» заменить словами «кредитных требований, обеспеченных залогом жилого помещения».

1.38. В пункте 11.8 слова «для портфеля однородных кредитных требований в соответствии с требованиями главы 19 настоящего Положения» исключить.

1.39. Главу 11 после пункта 11.8 дополнить пунктом следующего содержания:

«11.9 Банк может учитывать фондированное обеспечение в соответствии с требованиями главы 18 настоящего Положения.».

1.40. В пункте 12.1 слово «методы» заменить словами «методики, модели, рейтинговые шкалы,», слова «оценки риска дефолта и уровня потерь по классам кредитных требований» заменить словами «оценки вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте», после слов «применительно к каждому классу» дополнить словами «(сегменту)», слова «(далее - рейтинговые системы)» заменить словами «(далее - рейтинговая система)».

1.41. В пункте 12.3 после слов «подвергаться анализу» дополнить словами «(не реже 1 раза в год)».

1.42. Абзац третий пункта 12.4 после слов «для заемщиков, находящихся в состоянии дефолта» дополнить словами «. Для кредитных требований, относящихся к подклассу специализированного кредитования, рейтинговая шкала должна иметь, как минимум, четыре разряда для заемщиков, не находящихся в состоянии дефолта, и один разряд - для заемщиков, находящихся в состоянии дефолта;».

1.43. Пункт 12.5 изложить в следующей редакции:

«12.5. Банк разрабатывает и применяет единую иерархическую систему кодификации классов (подклассов), сегментов кредитных требований и применяемых к ним моделей оценки компонентов кредитного риска, а также отнесения сегментов к рейтинговым системам, которые их охватывают. Банк ведет систематизированное описание соответствия применяемых моделей к соответствующим сегментам кредитных требований (карта моделей). Банк сохраняет историю изменений (версий) применяемых моделей, системы кодификации и карты моделей, в том числе историю изменений принципов формирования сегментов кредитных требований.».

1.44. В пункте 12.6:

в абзаце первом после слов «рейтинговая система» дополнить словами «для кредитных требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям в дополнение к требованиям, изложенным в пункте 12.4 настоящего Положения,»;

в абзаце втором после слов «уровень потерь» дополнить словами «при дефолте».

1.45. В пункте 12.7:

после абзаца второго дополнить абзацами следующего содержания:

«каждое кредитное требование относится к определенному портфелю однородных кредитных требований (разряду рейтинговой шкалы) в соответствии с утвержденной в банке методикой;

при распределении кредитных требований в портфели однородных кредитных требований (разряды рейтинговой шкалы) учитываются факторы, определяющие как риск заемщика (например, тип заемщика, его демографические характеристики), так и риск финансового инструмента (например, характеристики продукта и/или обеспечения, покрытие одним объектом обеспечения нескольких кредитных требований, отношение суммы кредита к стоимости обеспечения, наличие сезонности, предоставление поручительств). Портфели однородных кредитных требований с просроченными платежами отделяются от портфелей однородных кредитных требований без просроченных платежей;»;

абзац третий изложить в следующей редакции:

«количество кредитных требований в каждом портфеле однородных кредитных требований (разряде рейтинговой шкалы) должно быть достаточным для корректной и надежной оценки компонентов кредитного риска для данного портфеля однородных кредитных требований (разряда рейтинговой шкалы);»;

абзацы четвертый, пятый, шестой, седьмой исключить;

дополнить абзацами следующего содержания:

«распределение кредитных требований по портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) обеспечивает ранжирование кредитных требований по уровню кредитного риска, объединение кредитных требований по уровню кредитного риска, точную и последовательную оценку компонентов кредитного риска на уровне каждого портфеля однородных кредитных требований (разряда рейтинговой шкалы), для приобретенной дебиторской задолженности оценку кредитоспособности заемщика и финансового агента;

критерии и правила распределения кредитных требований по портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) не должны создавать высокую концентрацию розничных кредитных требований в одном портфеле однородных кредитных требований (разряде рейтинговой шкалы);

допускается совпадение оценок одной и той же компоненты кредитного риска для различных портфелей однородных кредитных требований.».

1.46. В пункте 12.10 слова «в пункте 4.6 Инструкции Банка России № 139-И» заменить словами «в пункте 5.6 Инструкции Банка России № 180-И».

1.47. В пункте 12.15:

в абзаце первом после слов «используемые в рейтинговой системе,» дополнить словами «а также процедуры их управления и использования»;

абзац второй изложить в следующей редакции:

«модель обладает высокой прогнозной точностью;»;

после абзаца второго дополнить абзацем следующего содержания:

«факторы, включенные в модель, являются статистически значимыми в соответствии с внутренними документами. При включении в модель статистически незначимых факторов банк приводит соответствующее обоснование во внутренних документах;»;

в абзаце третьем слова «ввода данных» заменить словами «использования данных».

1.48. Пункт 12.17 изложить в следующей редакции:

«12.17. Во внутренних документах банк определяет следующую информацию:

принципы построения и функционирования рейтинговых систем банка, включая соответствие требованиям, приведенным в настоящем Положении;

процедуры определения компонентов кредитного риска;

распределение кредитных требований по соответствующим классам (подклассам);

критерии и процедуры отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным рейтинговым системам и разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований);

обязанности и ответственность лиц, присваивающих рейтинги заемщикам и финансовым инструментам;

периодичность проведения проверок правильности присвоенных рейтингов (актуализации их значений), порядок осуществления управленческого контроля за процессом присвоения рейтингов;

основания выбора критерия отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований);

порядок пересмотра внутренних рейтингов заемщиков (финансовых инструментов);

все изменения, внесенные в рейтинговую систему с момента начала ее использования в процессе принятия кредитных решений, в том числе по результатам оценки, проведенной рабочей группой Банка России;

описание процедуры присвоения рейтингов, включая распределение заемщиков (финансовых инструментов) по разрядам рейтинговых шкал;

порядок осуществления внутреннего контроля за функционированием рейтинговой системы;

методики и процедуры, применяемые в целях определения дефолта заемщика (финансового инструмента), величины фактических потерь и уровня потерь при дефолте, используемые банком в целях разработки соответствующих моделей количественной оценки компонентов кредитного риска и соответствующие главе 13 настоящего Положения;

описание всех версий рейтинговых систем;

все несоответствия требованиям пункта 1.9 настоящего Положения и их обоснования.».

1.49. В пункте 12.18:

в абзаце первом слова «их методологии» заменить словами «методологии их разработки и валидации»;

в абзаце втором после слов «теоретические предпосылки,» дополнить словами «обоснования допустимости и целесообразности применяемых подходов и граничных значений, сделанные», после слова «допущения» дополнить словами «с оценкой степени существенности их влияния,»;

абзац третий изложить в следующей редакции:

«выборки и источники данных, использовавшиеся для построения и валидации модели;».

1.50. Абзац десятый пункта 12.20 изложить в следующей редакции:

«данные о величине сформированных резервов, об оценке финансового положения заемщика, о категории качества ссуды, ставке расчетного резерва по каждому кредитному требованию в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47384 (далее - Положение Банка России № 590-П), Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162, 11 декабря 2013 года № 30582, 20 октября 2014 года № 34363, 25 сентября 2015 года № 39003, 26 августа 2016 года № 43443 и Указанием Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июня 2005 года № 6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля 2005 года № 38), а также о величине ожидаемых потерь по каждому кредитному требованию.».

1.51. В пункте 12.21:

в абзаце первом и абзаце пятом слова «количественные параметры» заменить на «компоненты»;

после абзаца второго дополнить абзацами следующего содержания:

«данные о миграции кредитных требований между портфелями однородных кредитных требований (разрядами рейтинговой шкалы);

версии моделей и программные коды, применяемые при расчете компонентов кредитного риска;»;

после абзаца третьего дополнить абзацами следующего содержания:

«данные об оценочных и фактических значениях уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, для каждого кредитного требования, по которому произошел дефолт;

данные об уровне потерь при дефолте кредитного требования до и после оценки влияния обеспечения - для банка, корректирующего величину уровня потерь при дефолте с учетом влияния нефондированного обеспечения;

данные о возмещениях потерь для каждого кредитного требования, по которому произошел дефолт, включая данные о сумме возмещения потерь, сроке и способе возмещения, об издержках и других расходах, связанных с возмещением;

информация об обеспечении кредитного требования, в том числе оценке стоимости обеспечения, определяемая в связи с предоставлением кредита и в связи с дефолтом;».

1.52. Пункт 12.22 изложить в следующей редакции:

«Методики стресс-тестирования обеспечивают выявление возможных событий или будущих изменений экономических условий, которые могут негативно повлиять на кредитные требования банка, качество функционирования моделей количественной оценки компонентов кредитного риска и итоговую величину кредитного риска, рассчитанную с использованием ПВР.».

1.53. В пункте 12.23 после слов «проводит стресс-тестирование» дополнить словами «влияния на нормативы достаточности капитала».

1.54. В пункте 13.1:

абзац двенадцатый исключить;

в абзаце тринадцатом после слов «одного раза в год,» дополнить словами «, в сроки, определяемые внутренними документами банка,»;

абзац четырнадцатый изложить в следующей редакции:

«выборки данных, используемые для оценки компонентов кредитного риска, являются репрезентативными (то есть соответствуют текущему портфелю кредитных требований банка), а также соответствуют текущим условиям кредитования, текущей и прогнозируемой экономической ситуации;».

1.55. В пункте 13.3:

слова «просрочки» исключить;

в абзаце втором перед словами «по кредитным картам» дополнить словами «Просроченная задолженность».

1.56. Пункт 13.4:

В абзаце втором слова «№ 254-П» заменить словами «№ 590-П»;

абзац восьмой дополнить словами: «Для кредитных требований, относящихся к классу кредитных требований к розничным заемщикам, решение о наступлении обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих кредитных обязательств, указанных в настоящем пункте, может приниматься без вынесения на уполномоченный (специальный) комитет банка на основе соблюдения формализованных критериев, описанных во внутренних документах банка.».

1.57. Пункт 13.5:

в абзаце первом слово «просрочки» заменить словами «просроченной задолженности»;

в абзаце девятом слово «Политика» заменить словом «Методика».

1.58. Пункт 13.6 после слов «дефолта с этой даты.» дополнить словами «С целью принятия решения о прекращении событий, указанных в пунктах 13.3 и 13.4 настоящего Положения, банком устанавливается период не менее 90 дней, в течение которого будет производиться мониторинг повторного появления событий, указанных в пунктах 13.3 и 13.4 настоящего Положения, и кредитное требование по-прежнему учитывается как кредитное требование, находящееся в состоянии дефолта.».

1.59. В пункте 13.8:

в абзаце первом слова «должна удовлетворять следующим требованиям» заменить словами «осуществляется для каждого разряда рейтинговой шкалы заемщиков на основе средних значений вероятностей дефолта, рассчитанных по данным за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности, с помощью следующих методов»;

абзацы второй, третий, четвертый исключить;

после абзаца первого дополнить абзацами следующего содержания:

«на основе среднего значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта заемщиков соответствующего разряда рейтинговой шкалы на внутренних данных банка. Если внутренние методики оценки кредитного риска заемщика, методики распределения заемщиков по разрядам рейтинговой шкалы или рейтинговая система изменились, то для оценки вероятности дефолта должен применяться консервативный подход;

на основе простой средней величины оценок вероятности дефолта, определяемой для всех заемщиков банка, отнесенных к соответствующему разряду рейтинговой шкалы на дату расчета, в случае, когда такие оценки получены с использованием статистических моделей прогнозирования дефолта. Использование банком статистических моделей вероятности дефолта должно соответствовать пункту 12.15 настоящего Положения;»;

в абзаце пятом слова «если банк использует способ» заменить словами «на основе», после слов «рейтинговыми агентствами,» дополнить словами «при этом»;

абзац одиннадцатый дополнить словами «Банк ежегодно увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных хотя бы из одного источника.».

1.60. Главу 13 после пункта 13.10 дополнить пунктом следующего содержания:

«13.11. Оценка вероятности дефолта для кредитных требований к розничным заемщикам осуществляется для каждого разряда рейтинговой шкалы заемщиков (портфеля однородных кредитных требований) на основе средних значений вероятностей дефолтов по данным за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности, с помощью следующих методов:

на основе среднего значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта заемщиков соответствующего разряда рейтинговой шкалы на внутренних данных банка. Если внутренние методики оценки кредитного риска заемщика, методики распределения заемщиков по разрядам рейтинговой шкалы или рейтинговая система изменились, то для оценки вероятности дефолта должен применяться консервативный подход;

на основе простой средней величины оценок вероятности дефолта, определяемой на дату расчета, для всех заемщиков банка, отнесенных к соответствующему разряду рейтинговой шкалы, в случае, когда такие оценки получены с использованием статистических моделей прогнозирования дефолта. Использование банком статистических моделей вероятности дефолта должно соответствовать пункту 12.15 настоящего Положения;

на основе модели оценки ожидаемых потерь с использованием данных о реализованных потерях, отражающих условия экономического спада, если они выше, чем средневзвешенное значение уровня ожидаемых потерь за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности, и оценки уровня потерь при дефолте в соответствии с первым абзацем пункта 13.15 и пункта 13.16 настоящего Положения.».

1.61. Продолжить нумерацию пунктов начиная с цифры 13.12.

1.62. В пункте 13.11:

абзац второй исключить;

в абзаце четвертом после слов «данный период» дополнить словами «. Банк ежегодно увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных хотя бы из одного источника;».

1.63. Пункт 13.13 исключить.

1.64. Пункт 13.15 изложить в следующей редакции:

«13.15. Оценка уровня потерь при дефолте производится для каждого кредитного требования (портфеля однородных кредитных требований) на основе средних фактических значений уровня потерь при дефолте для данного типа финансового инструмента за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности. Метод расчета среднего значения уровня потерь при дефолте (например, простое среднее, взвешенное по числу произошедших дефолтов, простое среднее, взвешенное по величине кредитного требования, подверженного риску дефолта) определяется банком исходя из критериев прогнозной точности оценки возможных потерь при дефолте, при этом применяемая оценка уровня потерь при дефолте не может быть меньше чем простое среднее, взвешенное по числу произошедших дефолтов. Имеющаяся информация о потерях по всем произошедшим дефолтам из различных источников статистической информации должна быть учтена при расчете.

В отношении кредитных требований к розничным заемщикам оценка уровня потерь при дефолте, может быть получена на основе модели оценки ожидаемых потерь с использованием данных о реализованных потерях, отражающих условия экономического спада, если они выше, чем средневзвешенное значение уровня ожидаемых потерь за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности, и оценки вероятности дефолта.».

1.65. Пункта 13.17:

в абзаце первом слова «может оценить» заменить словами «оценивает»;

абзац третий изложить в следующей редакции:

«дополнительных неожидаемых потерь, которые могут возникнуть в течение периода возмещения, в том числе связанных с возможным наступлением условий экономического спада и иных возможных факторов, связанных с особенностями заемщика и спецификой инструмента.».

1.66. Пункт 13.19 изложить в следующей редакции:

«13.19. Оценка уровня потерь при дефолте для кредитных требований к розничным заемщикам должна основываться на периоде наблюдений не менее пяти лет, как минимум для одного из источников статистической информации. Банк ежегодно увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных хотя бы из одного источника.».

1.67. Пункт 14.1 изложить в следующей редакции:

«14.1. Банк определяет во внутренних документах порядок оценки рейтинговых систем, а также рассчитанных банком значений компонентов кредитного риска (далее - внутренняя валидация). В ходе внутренней валидации оценивается соответствие рейтинговых систем банка требованиям настоящего Положения и внутренних документов банка, в том числе степень использования в процессах принятия кредитных решений. После получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала рейтинговые системы банка должны проверяться на соответствие настоящему Положению.».

1.68. Пункт 14.2:

абзац второй после слов «(далее - сопоставительный анализ)» дополнить словами «для каждого разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований)»;

после шестого абзаца дополнить абзацем следующего содержания:

«проверять выполнение критериев и порядка признания дефолтов в соответствии с внутренними документами банка;»;

в абзаце седьмом слова «принять меры» заменить словами «разработать предложения»;

абзац десятый изложить в следующей редакции:

«банк может привлекать внешних (независимых) экспертов для внутренней валидации рейтинговых систем;»;

абзац тринадцатый исключить.

1.69. В абзаце десятом пункта 15.1 слово «применения» заменить словом «перехода».

1.70. Абзац шестой пункта 15.3 после слов «кредитным риском» дополнить словами «и сотрудников, осуществляющих внутреннюю валидацию».

1.71. В пункте 15.4:

в абзаце первом слова «Анализ уровня кредитного риска, осуществляемый на основании внутренних рейтингов, должен являться неотъемлемой частью внутренней отчетности банка.» исключить;

абзац второй изложить в следующей редакции:

«анализ уровня кредитного риска, осуществляемый на основании внутренних рейтингов, в том числе по разрядам шкалы рейтинговой системы (портфелям однородных кредитных требований);»;

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

«результаты стресс-тестирования на нормативы достаточности капитала банка, рассчитанные с использованием ПВР, в том числе с учетом эффекта миграции заемщиков (финансовых инструментов) по разрядам шкалы рейтинговой системы.».

1.72. Пункт 15.5:

в абзаце втором после слова «разработку» дополнить словами «и совершенствование», после слова «в определениях классов» дополнить словом «(сегментов)», после слова «рейтинговых шкал» дополнить словами «(портфелей однородных кредитных требований)»;

в абзаце третьем после слов «по классам» дополнить словом «(сегментам)».

1.73. В абзаце втором пункта 15.6 слово «работы» заменить словом «реализации».

1.74. Главу 15 после пункта 15.8 дополнить пунктом следующего содержания:

«15.9 Служба внутреннего контроля обеспечивает выявление конфликта интересов при распределении функций и полномочий подразделений и должностных лиц в процессах функционирования рейтинговых систем, в том числе обеспечения независимости деятельности подразделений внутренней валидации от других подразделений банка, предусмотренной требованиями настоящего Положения, включая координацию и участие в разработке комплекса мер, направленных на минимизацию конфликта интересов. Соответствующий отчет о выявлении и минимизации конфликта интересов направляется не реже одного раза в год совету директоров (наблюдательному совету) и исполнительным органам управления.».

1.75. В пункте 16.1 слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И».

1.76. В абзаце четвертом пункта 16.2 слово «относится» заменить словами «является обеспечением по кредитному требованию, относящемуся».

1.77. В абзаце восьмом пункта 16.6 слова «в пункте 4.6 Инструкции Банка России № 139-И» заменить словами «в пункте 5.6 Инструкции Банка России № 180-И»;

1.78. Пункт 16.7:

слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И»;

в абзаце пятом слова «, используемый при отсутствии обеспечения» заменить словами «для несубординированных необеспеченных кредитных требований».

1.79. В пунктах 16.8, 16.9 слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И».

1.80. Пункт 16.13:

в абзаце первом после слов «потерь при дефолте» дополнить словами «для несубординированных кредитных требований за исключением приобретенной дебиторской задолженности»;

в абзаце втором слова «используются значения уровня потерь при дефолте, определенные пунктом 10.8 настоящего Положения для необеспеченных кредитных требований» заменить словами «используется значение уровня потерь при дефолте равное 45 процентам»;

в абзаце третьем слова «значений уровня потерь при дефолте, определенных пунктом 10.8 настоящего Положения для необеспеченных кредитных требований,» заменить словами «45 процентов»;

в абзаце четвертом после слов «необеспеченную часть» дополнить словами «, для которой используется значение уровня потерь при дефолте, равное 45 процентам».

1.81. В пунктах 17.1, 18.2 слова «№ 139-И» заменить словами «№ 180-И».

1.82. В пункте 19.4 слова «внутренних рейтингов заемщика (портфелей однородных кредитных требований) или внутренних оценок» заменить словами «оценки вероятности дефолта заемщика или оценки».

1.83. В абзаце втором и абзаце третьем пункта 20.2 слова «момента получения разрешения на применение» заменить словами «даты начала применения», после слов «достаточности капитала» дополнить словами «в соответствии с пунктом 11 Указания Банка России № 3752-У».

1.84. В пункте 1.3 Приложения 1 слово «методах» заменить словом «методиках».

1.85. В пункте 1.4 Приложения 1 слово «методах» заменить словом «методиках», после слов «отнесения заемщиков» и после слов «и (или) финансовых инструментов» дополнить словами «(кредитных требований)».

1.86. Пункт 1.5 Приложения 1:

в абзаце первом после слов «отнесения заемщиков» дополнить словами «(кредитных требований)», после слов «рейтинговой шкалы» дополнить словами «(портфелю однородных кредитных требований)»;

в абзаце третьем после слов «распределение заемщиков» дополнить словами «(кредитных требований) и (или)», слова «или кредитных требований» исключить.

1.87. Пункт 1.9 Приложения 1:

абзац второй исключить;

в абзаце четвертом после слов «ежегодного увеличения» дополнить словом «(сдвига)»;

1.88. В пункте 1 Приложения 3 после слов «зафиксированных в» дополнить словами «реализующих ПВР».

1.89. Пункт 2 Приложения 3:

в абзаце третьем после слов «качества данных» дополнить словами «на всех стадиях жизненного цикла данных», после слов «областей бизнеса» дополнить словами «и ИС»;

в абзаце четвертом после слов «своевременно выявлять» дополнить словами «и устранять», после слов «модели оценки» дополнить словом «кредитного».

1.90. Пункт 4 Приложения 3 дополнить абзацем следующего содержания:

«Банк контролирует соблюдение предельно допустимых значений показателей качества данных, установленных согласно абзацу 8 пункта 2 настоящего приложения, и при их нарушении банк должен применять консервативный подход к оценке кредитного риска.».

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»

Банк России разработал проект указания «О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (далее - Проект).

Проект разрабатывается в целях уточнения отдельных положений Базеля II с учетом накопленного опыта в ходе проведения валидации банков, а также в рамках работы по приведению в соответствие с Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков».

Предполагается, что нормативный акт Банка России вступит в силу во втором полугодии 2018 года.

Предложения и замечания по Проекту в рамках его публичного обсуждения принимаются по 16 мая 2018 года по адресу электронной почты: artemenkooa@mail.cbr.ru.

Департамент банковского регулирования является ответственным структурным подразделением Банка России за подготовку данного Проекта.