Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (по состоянию на 09.04.2018)

1. На основании статьи 62 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456), статьи 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ____________ 2018 года N ___) внести в Положение Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328, следующие изменения.

1.1. В пункте 1.1:

в абзаце втором:

слова "10 к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670, 15 октября 2013 года N 30198, 9 декабря 2013 года N 30568, 23 декабря 2013 года N 30721, 27 декабря 2013 года N 30883, 7 августа 2014 года N 33470, 2 сентября 2014 года N 33940, 28 января 2015 года N 35764, 9 февраля 2015 года N 35936, 1 апреля 2015 года N 37684, 28 апреля 2015 года N 37042, 17 июня 2015 года N 37684, 16 июля 2015 года N 38043, 21 октября 2015 года N 39402, 12 ноября 2015 года N 39700 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62, от 23 октября 2013 года N 57, от 19 декабря 2013 года N 74, от 14 января 2014 года N 1, от 15 января 2014 года N 2, от 20 августа 2014 года N 74, от 12 сентября 2014 года N 82, от 4 февраля 2015 года N 9, от 17 февраля 2015 года N 13, от 22 апреля 2015 года N 36, от 26 мая 2015 года N 45, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61, от 11 ноября 2015 года N 101, от 26 ноября 2015 года N 107) (далее - Положение Банка России N 385-П)" заменить словами "8 к Положению Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220 (далее - Положение Банка России N 579-П)";

дополнить словами ", включая ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе, а также переданные в доверительное управление или приобретенные доверительным управляющим в интересах кредитной организации для проведения сделок в целях совершения операций купли - продажи в краткосрочной перспективе.";

дополнить словами: "Вложения в ценные бумаги определяются с учетом внебалансовых требований и обязательств по договорам купли - продажи ценных бумаг, по которым дата первоначального признания и прекращения признания ценных бумаг не наступила на дату расчета рыночного риска и на которые не распространяется Положение Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 года N 21445, 6 декабря 2013 года N 30553, 18 декабря 2015 года N 40165";

в абзаце четвертом слова "15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889, 26 июня 2007 года N 9703, 6 декабря 2007 года N 10636, 18 мая 2012 года N 24222, 29 сентября 2015 года N 39058 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44, от 4 июля 2007 года N 38, от 17 декабря 2007 года N 69, от 25 мая 2012 года N 27, от 12 октября 2015 года N 86) (далее - Инструкция Банка России N 124-И)" заменить словами "28 декабря 2016 года N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2017 года N 46007 (далее - Инструкция Банка России N 178-И)";

в абзаце пятом после слова "также" дополнить словами "внебалансовых требований и обязательств", дополнить словами ", и требований и обязательств по поставке товаров, включая драгоценные металлы (кроме золота), по договорам, по которым дата заключения договора не совпадает с датой его исполнения, на которые не распространяется Положение Банка России N 372-П";

абзац шестой изложить в следующей редакции:

"на производные финансовые инструменты и иные договоры, на которые распространяется Положение Банка России N 372-П, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, имеющие справедливую стоимость, определяемую в порядке, установленном приложением 8 к Положению Банка России N 579-П, индексы, рассчитанные на основании совокупности цен на ценные бумаги (далее - индексы ценных бумаг), иностранная валюта или золото, товары (включая драгоценные металлы (кроме золота), обращающиеся на организованных рынках, наступление обстоятельства, являющегося кредитным событием, договоры, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок, курсов иностранных валют, учетных цен на золото, цен на товары (включая драгоценные металлы (кроме золота), обращающиеся на организованных рынках (далее в целях настоящего Положения - производные финансовые инструменты).".

1.2. В пункте 1.2:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"В расчет рыночного риска небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, на которые распространяется Инструкция Банка России от 14 ноября 2016 года N 175-И "О банковских операциях небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2016 года N 44577, не включаются финансовые инструменты и иные позиции, указанные в пункте 1.1 настоящего Положения, образовавшиеся в результате проведения операций при осуществлении клиринговой деятельности и функций центрального контрагента.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Ценные бумаги, внесенные кредитной организацией в коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд), формируемый клиринговой организацией (центральным контрагентом), не включаются в расчет рыночного риска в случае соответствия условиям кода 8846 приложения 1 к Инструкции Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055, 10 января 2018 года N 49586 (далее - Инструкция Банка России N 180-И).".

1.3. В пункте 1.4:

в абзаце первом слова "и требования по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, не предусматривающим поставку базисного (базового) актива" исключить;

в абзаце тринадцатом слово "2.3.30" заменить словом "2.3.29", слово "139-И" словом "180-И".

1.4. В абзаце втором пункта 1.5 цифру "10" заменить цифрой "8", слово "385-П" словом "579-П".

1.5. В пункте 1.6:

в абзаце первом после слова "опционы" дополнить словами ", кроме кредитных нот";

в абзаце втором цифру "10" заменить цифрой "8", слово "385-П" заменить словом "579-П";

в абзаце четвертом после слова "расчет" дополнить словами "специального", после слова "риска" дополнить словами "кредитной организацией (кроме кредитной организации, являющейся эмитентом кредитной ноты)", дополнить словами "и дополнительно как длинная или короткая позиция непосредственно по кредитной ноте, кредитными организациями, являющимися эмитентами кредитных нот, - как короткая позиция по соответствующему базисному (базовому) активу; в расчет общего процентного риска - как одна длинная или короткая позиция непосредственно по кредитной ноте";

в абзаце шестом слово "124-И" заменить словом "178-И".

1.6. В пункте 1.7:

в абзаце одиннадцатом слово "абсолютное" исключить;

абзац тринадцатый изложить в следующей редакции:

"По каждому виду базисного (базового) актива опциона суммируются величины вега-риска, рассчитанные для каждого опциона, с учетом порядка определения опционов на один и тот же базисный актив, установленного настоящим Положением для каждого вида рыночного риска. Совокупная величина вега-риска равна значению суммы абсолютных величин вега-риска по каждому виду базисного (базового) актива.".

1.7. В абзаце первом пункта 1.8 слово "385-П" заменить словом "579-П".

1.8. В пункте 1.9:

в абзаце первом слово "124-И" заменить словом "178-И";

в абзаце втором слова "12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809, 11 декабря 2013 года N 30579, 28 марта 2014 года N 31760, 18 июня 2014 года N 32765, 22 декабря 2014 года N 35313, 20 февраля 2015 года N 36169, 8 июня 2015 года N 37564, 16 июля 2015 года N 38037, 28 декабря 2015 года N 40329 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75 - 76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34, от 28 декабря 2013 года N 79 - 80, от 31 марта 2014 года N 34, от 27 июня 2014 года N 61, от 30 декабря 2014 года N 115 - 116, от 10 марта 2015 года N 20, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61, от 31 декабря 2015 года N 122)" заменить словами "24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2016 года N 44718, 29 марта 2017 года N 46155, 25 декабря 2017 года N 49421".

1.9. В пункте 1.10 слово "139-И" заменить словом "180-И".

1.10. Абзац второй пункта 2.1 дополнить словами ", к которым относятся также ипотечные сертификаты участия".

1.11. Абзац пятый пункта 2.2 после слов "эмитентом ценных бумаг," дополнить словами "иных факторов кредитного риска,".

1.12. Пункт 2.3 дополнить подпунктом следующего содержания:

"2.3.3. В расчет специального процентного риска не включаются позиции по ценным бумагам, являющимся инструментами секьюритизации или инструментами повторной секьюритизации, в части, обеспеченной иными рисковыми позициями, определенными в соответствии с пунктом 1 Положения Банка России от ___ _________ 2018 года N _______ "О порядке расчета банками величины кредитного риска по сделкам секьюритизации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации ___ ___________ 2018 года N __________ (далее - Положение Банка России №_____ ), удерживаемыми кредитной организацией в рамках сделки, на которую распространяется Положение Банка России N _______, исполнение обязательств по которым наступает после исполнения обязательств по обеспеченным рисковым позициям по ценным бумагам. В указанном случае в расчет специального процентного риска дополнительно включается величина превышения (при наличии) величиной специального процентного риска по обеспеченной части позиции по ценным бумагам, являющимся инструментами секьюритизации или инструментами повторной секьюритизации, над величиной собственных средств (капитала), необходимой для покрытия кредитного риска по рисковым позициям, обеспечивающим указанные позиции по ценным бумагам, рассчитываемым в соответствии с Положением Банка России N _____.".

1.13. В абзаце втором подпункта 2.4.1 пункта 2.4 слово "139-И" заменить словом "180-И".

1.14. В подпункте 2.4.2 пункта 2.4:

в абзаце седьмом слова "пункте 2.3" заменить словами "подпункте 2.3.1 пункта 2.3", слово "139-И" заменить словом "180-И";

абзац восьмой изложить в редакции:

"ценные бумаги, эмитированные банками, созданными по законодательству стран, имеющих страновые оценки "0", "1", "2", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или полностью обеспеченные гарантией (банковской гарантией), поручительством банка, созданного по законодательству страны, имеющей страновую оценку "0", "1", "2", а также страны с высоким уровнем доходов, являющейся членом ОЭСР и (или) Еврозоны;";

абзацы десятый и одиннадцатый признать утратившими силу.

1.15. Подпункт 2.4.3 пункта 2.4 дополнить абзацами следующего содержания:

"ценные бумаги, эмитированные банками, созданными по законодательству стран, имеющих страновые оценки "3", "4", "5", "6", или полностью обеспеченные гарантией (банковской гарантией), поручительством банка, созданного по законодательству страны, имеющей страновые оценки "3", "4", "5", "6";

ценные бумаги, эмитированные юридическими лицами (за исключением банков), кроме ценных бумаг, указанных в подпунктах 2.4.1 - 2.4.2 и в абзацах третьем, пятом, седьмом и восьмом настоящего подпункта.

К категории ценных бумаг со средним риском относятся ценные бумаги, не включенные в расчет показателя ПКi в соответствии с Инструкцией Банка России N 180-И.".

1.16. Абзац второй подпункта 2.4.4 пункта 2.4 изложить в следующей редакции:

"ценные бумаги, при расчете кредитного риска по которым применяется показатель ПКi в соответствии с Инструкцией Банка России N 180-И;

иные ценные бумаги, не являющиеся инструментами секьюритизации или инструментами повторной секьюритизации, не указанные в подпунктах 2.4.1 - 2.4.3 пункта 2.4 настоящего Положения.".

1.17. В пункте 2.5:

в подпункте 2.5.1 после слов ""A-1" по классификации" слова "кредитных рейтинговых агентств "Standard & Poor′s" или" заменить словами "кредитного рейтингового агентства "Standard & Poor′s", "F1" по классификации кредитного рейтингового агентства";

в подпункте 2.5.2 слова ""Standard & Poor′s" и" заменить словами ""Standard & Poor′s" или", после слов ""A-2" по классификации" слова "кредитных рейтинговых агентств "Standard & Poor′s" или" заменить словами "кредитного рейтингового агентства "Standard & Poor′s", "F2" по классификации кредитного рейтингового агентства";

в подпункте 2.5.3 после слов "A-3" по классификации" слова "кредитных рейтинговых агентств "Standard & Poor′s" или" заменить словами "кредитного рейтингового агентства "Standard & Poor′s", "F3" по классификации кредитного рейтингового агентства";

в подпункте 2.5.5 слова ""Standard & Poor′s" и" заменить словами ""Standard & Poor′s" или", после слов "A-3" по классификации" слова "кредитных рейтинговых агентств "Standard & Poor′s" или" заменить словами "кредитного рейтингового агентства "Standard & Poor′s", ниже "F3" по классификации кредитного рейтингового агентства".

1.18. Абзац первый пункта 2.7 признать утратившим силу.

1.19. В пункте 2.8:

абзац второй дополнить словами "В случае если по кредитному производному финансовому инструменту в соответствии с пунктом 1.6 настоящего Положения формируется позиция по контрольному лицу, то указанная позиция включается в расчет специального процентного риска в величине номинальной суммы, установленной договором, с применением коэффициентов риска, установленных в пункте 2.3 настоящего Положения в зависимости от вида контрольного лица и (или) долгового обязательства, установленного условиями договора, аналогично позициям по ценным бумагам.";

в абзаце восьмом слова "корзинный дефолтный своп" заменить словами "кредитный производный финансовый инструмент", после слова "включается" дополнить словами "кредитной организацией - продавцом защиты (в случае кредитных нот - кредитной организацией, не являющейся эмитентом кредитной ноты)", слова "долговых ценных бумаг, лежащих в основе корзинного дефолтного свопа" заменить словами "базисного (базового) актива, лежащего в основе кредитного производного финансового инструмента, исходя из уровня указанного кредитного рейтинга", дополнить словами "В случае применения для расчета специального процентного риска кредитного рейтинга по кредитным нотам позиция по соответствующему базисному (базовому) активу, определенная в пункте 1.6 настоящего Положения, кредитной организацией, не являющейся эмитентом кредитной ноты, в расчет специального процентного риска не включается.".

1.20. В пункте 2.9 после слова "приложения" дополнить цифрой "1".

1.21. В абзаце первом пункта 2.10 слово "фондового" заменить словом "процентного".

1.22. Абзац четвертый пункта 3.1 дополнить словами ", а также иных ценных бумаг, удостоверяющих долю владельца в праве общей собственности и предоставляющих право голоса при принятии решений общим собранием владельцев ценных бумаг, в том числе неконвертируемых привилегированных акций, в отношении которых общим собранием акционеров было принято решение о невыплате или неполной выплате дивидендов, ипотечных сертификатов участия".

1.23. В абзаце втором пункта 3.3 слова "Индекс ММВБ 50" заменить словами "Индекс МосБиржи", слова "7 к Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "2 к настоящему Положению".

1.24. В пункте 4.1:

абзац второй дополнить словами ", внебалансовых требований и обязательств по поставке товаров по договорам, по которым дата заключения договора не совпадает с датой его исполнения, на которые не распространяется Положение Банка России N 372-П";

абзац третий изложить в следующей редакции:

"полученного в обеспечение по балансовым активам и внебалансовым обязательствам залога;".

1.25. Пункт 4.5 изложить в следующей редакции:

"4.5. Товары, полученные в залог по балансовым активам и внебалансовым обязательствам, включаются в расчет товарного риска в величине, не превышающей величину расчетного резерва на возможные потери, определенную в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, или Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381.".

1.26. В приложении:

отметку к приложению после слова "Приложение" дополнить цифрой "1";

в пункте 1 слова "имеющая инвестиционный рейтинг (то есть не относимая к ценным бумагам с высоким риском)" заменить словами "не являющаяся инструментом секьюритизации или инструментом повторной секьюритизации и не относящаяся к ценным бумагам с высоким риском".

1.27. Дополнить приложением 2 в редакции приложения к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.

Абзац пятый пункта 1.1 вступает в силу с 1 января 2019 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение
к Указанию Банка России
от ____ _________ 2018 года N ____-У
"О внесении изменений в Положение
Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П
"О порядке расчета кредитными
организациями величины рыночного риска"

"Приложение 2
к Положению Банка России
от 3 декабря 2015 года N 511-П
"О порядке расчета кредитными
организациями величины
рыночного риска"

Перечень
фондовых индексов акций

1. Euro Stoxx 50 (Еврозона)

2. САС 40 (Франция)

3. DAX 30 (Германия)

4. FTSE 100 (Великобритания)

5. FTSE МIВ (Италия)

6. S&P/Toronto Stock Exchange 60 Index (Канада)

7. Dow Jones Industrial Average (США)

8. N ASDAQ 100 (США)

9. Shenzhen Stock Exchange Component Stock Index (Китай)

10. FTSE China 50 (Китай)

11. Hang Seng (Гонконг)

12. MSCI Asia APEX 50 (Азиатско-Тихоокеанский регион)

13. S&P Asia 50 (Гонконг, Южная Корея, Сингапур, Тайвань)

14. NIKKEI 225 (Япония)

15. TOPIX 100 (Япония)

16. KOSPI 100 (Южная Корея)

17. S&P/ASX 100 (Австралия)

18. S&P Europe 350 (Еврозона)

19. FTSE 350 (Великобритания)

20. S&P 500 (США)

21. Russell 1000 (США)

22. N ASDAQ Composite (США)

23. NYSE Composite Index (США)

24. S&P/Toronto Stock Exchange Composite (Канада)

25. MSCI AC Asia Pacific (Азиатско-Тихоокеанский регион)

26. Shanghai Se Composite (Китай)

27. Shenzhen Composite (Китай)

28. CSI 300 Index (Китай)

29. Hang Seng Composite (Гонконг)

30. NIKKEI 500 (Япония)

31. TOPIX 500 (Япония)

32. KOSPI 200 (Южная Корея)

33. S&P/ASX 300 (Австралия).

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"

Банк России разработал проект указания "О внесении изменений в Положение Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (далее - Проект и Положение Банка России N 511-П, соответственно).

Данный Проект разработан в рамках работы по снижению зависимости от внешних рейтингов в банковском регулировании, в целях уточнения реализации отдельных положений Базеля II и Базеля 2,5 по результатам накопленного опыта их применения, а также для отражения и синхронизации круга финансовых инструментов и порядка их включения в расчет рыночного риска с изменениями, внесенными в другие нормативные акты Банка России.

В части расчета величины специального процентного риска Проект предусматривает отказ от использования рейтингов кредитоспособности, присвоенных международными кредитными рейтинговыми агентствами, в отношении долговых ценных бумаг, за исключением инструментов секьюритизации и инструментов повторной секьюритизации, и приведение классификации указанных бумаг в соответствие с упрощенным стандартизированным подходом к расчету кредитного риска, применяемым Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция Банка России N 180-И). Согласно Проекту долговые ценные бумаги банков классифицируются по группам риска в соответствии со страновыми оценками по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку" (далее - страновые оценки) стран, в которых они зарегистрированы в качестве юридического лица. Ценные бумаги прочих юридических лиц относятся к ценным бумагам со средним риском в случае неприменения к ним показателя ПКi, установленного Инструкцией Банка России N 180-И. Ценные бумаги, в отношении которых Инструкцией Банка России N 180-И применяется показатель ПКi, в целях расчета специального процентного риска относятся к категории ценных бумаг с высоким риском с целью исключения регуляторного арбитража между кредитным риском и рыночным риском.

Справочно: в соответствии с Инструкцией N 180-И показатель ПКi не применяется в отношении облигаций юридических лиц - эмитентов (выпусков облигаций), имевших на момент приобретения облигаций и (или) имеющим на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже "B" по международной рейтинговой шкале "S&P Global Ratings" "Fitch Ratings" либо "B2" по международной рейтинговой шкале "Moody′s Investors Service", а также кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации российским кредитным рейтинговым агентством.

Проектом предусмотрена возможность сальдирования вега-риска для опционов на один и тот же вид базисного актива.

В целях отражения и синхронизации круга финансовых инструментов и порядка их включения в расчет рыночного риска с изменениями, внесенными в другие нормативные акты Банка России, Проект устанавливает следующее:

- в связи с изменениями порядка бухгалтерского учета сделок спот Проект уточняет Порядок включения данных сделок в расчет величины рыночного риска. Соответствующие нормы вступают в силу одновременно с соответствующими изменениями в правила бухгалтерского учета, а именно: в отношении сделок с ценными бумагами - с 1 января 2019 года;

- уточняется Порядок расчета специального процентного риска по ценным бумагам, являющимся инструментами секьюритизации или инструментами повторной секьюритизации, в части, обеспеченной иными рисковыми позициями, определенными в соответствии с пунктом 1 проекта положения Банка России "О порядке расчета банками величины кредитного риска по сделкам секьюритизации";

- устанавливается также, что в расчет рыночного риска не включаются позиции, сформированные центральными контрагентами, на которых распространяется Инструкция Банка России от 14 ноября 2016 года N 175-И "О банковских операциях небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" в результате проведения операций при осуществлении клиринговой деятельности и функций центрального контрагента;

- в связи с вступлением в силу изменений в Порядок включения обеспечения в расчет открытых валютных позиций в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 декабря 2016 года N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" ссылка на данный Порядок Проектом исключена с установлением иного порядка определения величины товарных активов, полученных в залог (в величине, не превышающей пруденциальный расчетный резерв на возможные потери по балансовым требованиям и внебалансовым обязательствам, в обеспечение которых они получены).

Проект дополняет Положение Банка России N 511-П приложением 2, содержащим перечень т.н. хорошо диверсифицированных индексов (вместо отсылки на более узкий перечень основных фондовых индексов, приведенный в приложении 6 к Инструкции Банка России N 180-И и используемый в целях оценки величины кредитного риска по договорам РЕПО). Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются Индекс МосБиржи, Индекс РТС 50 или рассматриваемые индексы, включаются в расчет величины рыночного риска с применением коэффициента взвешивания по риску 2%, а не 8%, как в отношении производных финансовых инструментов, базисным (базовым) активом которых являются иные индексы.

Документ уточняет Порядок определения позиций и включения их в расчет в отношении отдельных видов кредитных производных финансовых инструментов (кредитных нот).

Проект также содержит отдельные уточнения порядка расчета рыночного риска в соответствии с разъяснениями, опубликованными 29 июня 2016 года на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в рамках ответов на часто задаваемые вопросы по применению Положения Банка России N 511-П.

Комментарии по Проекту ожидаются до 23 апреля 2018 года и могут быть направлены в Департамент банковского регулирования на e-mail: des@mail.cbr.ru и novikovad01@cbr.ru.