Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 23 сентября 2016 года N 4139-У "О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы негосударственного пенсионного фонда, для отражения на пенсионном счете накопительной пенсии" (по состоянию на 16.03.2018)

На основании абзаца двадцать седьмого статьи 3 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2003, N 2, ст. 166; 2005, N 19, ст. 1755; 2007, N 50, ст. 6247; 2009, N 52, ст. 6454; 2010, N 17, ст. 1988; 2011, N 49, ст. 7037; 2013, N 30, ст. 4084, N 52, ст. 6975; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 41, "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 7 марта 2018 года) внести в Указание Банка России от 23 сентября 2016 года N 4139-У "О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы негосударственного пенсионного фонда, для отражения на пенсионном счете накопительной пенсии", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 октября 2016 года N 44053, следующие изменения.

1.1. Преамбулу после слов "для отражения на пенсионном счете накопительной пенсии" дополнить словами ",в том числе ограничения, связанные с учетом ценных бумаг по стоимости, отличной от рыночной".

1.2. В абзаце шестом пункта 1 слова "2016 года" заменить словами "2018 года".

1.3. Пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Результат инвестирования средств пенсионных накоплений за расчетный период ( ) рассчитывается с точностью до копеек по формуле:

,

где:

k - порядковый номер расчетного периода;

- стоимость активов, сформированных за счет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, в том числе средств на банковских счетах, открытых для учета средств пенсионных накоплений, и ценных бумаг, которые учитываются по стоимости, отличной от рыночной (далее - расчетный портфель), по данным бухгалтерского учета на последний день расчетного периода k;

- сумма следующих величин в части, не выведенной из расчетного портфеля в расчетном периоде k и подлежащей оплате (возмещению) за счет активов, составляющих расчетный портфель:

величины необходимых расходов управляющей компании (управляющих компаний), непосредственно связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений и оплачиваемых из средств пенсионных накоплений, за расчетный период k;

величины вознаграждения фонда за расчетный период k;

- средства пенсионных накоплений, отраженные на пенсионных счетах накопительной пенсии застрахованных лиц по состоянию на последний день расчетного периода, предшествующего расчетному периоду k;

t - порядковый номер дня в расчетном периоде;

- денежный поток в день t расчетного периода k, равный сумме средств пенсионных накоплений, поступивших в день t в расчетный портфель, за вычетом суммы средств пенсионных накоплений, выбывших в день t из расчетного портфеля. В расчет показателя Ft не включаются суммы оплаты (возмещения) необходимых расходов управляющей компании (управляющих компаний) и оплаты вознаграждения фонда;

T - число дней в расчетном периоде k.

Датой поступления (выбытия) денежных средств в расчетный портфель (из расчетного портфеля) считается дата отражения соответствующей операции на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица.".

1.4. В пункте 4:

в абзаце девятом слова "2015 года" заменить словами "2017 года";

в абзаце тринадцатом слова "2015 года" заменить словами "2017 года".

1.5. В абзаце девятом пункта 5 слова "2016 года" заменить словами "2018 года", слова "2015 года" заменить словами "2017 года".

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 23 сентября 2016 года N 4139-У "О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы негосударственного пенсионного фонда, для отражения на пенсионном счете накопительной пенсии"

Банк России подготовил проект указания "О внесении изменений в Указание Банка России от 23 сентября 2016 года N 4139-У "О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы негосударственного пенсионного фонда, для отражения на пенсионном счете накопительной пенсии" (далее - проект) на основании абзаца двадцать седьмого статьи 3 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" 1.

------------------------------

1 В редакции Федерального закона от 07.03.2018 N 49-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов"

------------------------------

Проект вносит изменения в Указание Банка России от 23.09.2016 N 4139-У "О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы негосударственного пенсионного фонда, для отражения на пенсионном счете накопительной пенсии", направленные на приведение редакции в соответствии с положениями Федерального закона от 07.03.2018 N 49-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов".

В соответствии с проектом при расчете результата инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд), для отражения на пенсионном счете накопительной пенсии, в том числе учитываются ценные бумаги по стоимости, отличной от рыночной, удерживаемые в инвестиционном портфеле фонда до погашения.

Действие Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 23 сентября 2016 года N 4139-У "О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы негосударственного пенсионного фонда, для отражения на пенсионном счете накопительной пенсии" будет распространяться на фонды, планируемая дата вступления в силу - II квартал 2018 года.

Подразделение, ответственное за разработку проекта указания, - Департамент коллективных инвестиций и доверительного управления.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются с 16 по 29 марта 2018 года.