Приказ ФНС России (Федеральной налоговой службы) от 15 февраля 2018 г. №ММВ-7-6/99@
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, приказом Минфина России от 11.04.2016 № 42н «О признании утратившим силу приказа Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2012 г. № 109н» (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 11.05.2016, регистрационный номер 42070) и с Положением Банка России от 28.12.2015 № 526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования» (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 28.01.2016, регистрационный номер 40869) приказываю:
1. Утвердить:
рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению № 3 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению № 4 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению № 5 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению № 6 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению № 7 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению № 8 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о целевом использовании средств общества взаимного страхования в электронной форме согласно приложению № 9 к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу для бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования в электронной форме за отчетный период 2017 года.
3. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 18.01.2013 № ММВ-7-6/21@ «Об утверждении форматов представления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков в электронной форме».
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.В. Мишустин |
Приложение № 1
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 15 февраля 2018 г.
№ ММВ-7-6/99@
Рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 1 к Положению Банка России от 28.12.2015 № 526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования».
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOSO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO1_1_172_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети «Интернет» по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Файл обмена (Файл) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Состав и структура документа (Документ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0421125 |
Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Номер корректировки | НомКорр | A | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
Бухгалтерский баланс страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности | БухБалансСОНеПрим | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Содержание графы «Примечания к строкам» бухгалтерского баланса страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности | ПримечСтр | П | T(1-255) | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_PBOSO1; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности | ОтчИзмКап | П | T(1-255 | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_OISKSO1; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Отчет о потоках денежных средств страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности | ОтчПотДенСр | П | T(1-255) | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_OPDSSO1; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Таблица 4.3 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о налогоплательщике (СвНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
Код некредитной финансовой организации по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации | РегНомНеКО | A | T(1-9) | Н | |
Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | A | T(1-255) | Н | |
ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.5 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Должность руководителя | Должность | A | T(1-120) | Н | |
Фамилия, имя, отчество руководителя | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.6 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Бухгалтерский баланс страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности (БухБалансСОНеПрим) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
Активы | Актив | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
Обязательства | Обязат | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
Капитал | Капитал | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.7 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Активы (Актив) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Денежные средства и их эквиваленты | ДенСред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ДепКОБанкНер | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка | ФинАктСпр | С | О | Типовой элемент <ФинАктТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | ФинАктПрод | С | О | Типовой элемент <ФинАктТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Финансовые активы, удерживаемые до погашения | ФинАктУдПог | С | О | Типовой элемент <ФинАктТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ДебЗадСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования | ДебЗадОМС | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность | ЗаймПрДебДолг | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые | ДолПСтрРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные | ДолПСтрОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни | ДолПСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Инвестиции в ассоциированные предприятия | ИнвАссПред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | ИнвСКПред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Инвестиции в дочерние предприятия | ИнвДочПред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | АктивПрод | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Инвестиционное имущество | ИнвестИмущ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Нематериальные активы | НематАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Основные средства | ОснСред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Отложенные аквизиционные расходы | ОтлАквРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Требования по текущему налогу на прибыль | ТребНалПриб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Отложенные налоговые активы | ОтложНалАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Прочие активы | ПрочАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Итого активов | ИтогАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.8 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Обязательства (Обязат) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка | ФинОбСпр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Займы и прочие привлеченные средства | ЗаймПрПрив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Выпущенные долговые ценные бумаги | ДолгЦенБум | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования | КЗОперОМС | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | КЗСтрСостр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | ОбязВыбГрПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резервы по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые | РезСтрЖизнСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод | ОбязСтрЖизнСВозм | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод | ОбязСтрЖизнБезВозм | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни | РезСтрИноеЖизн | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ОбязВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Отложенные аквизиционные доходы | ОтлАквДох | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Обязательство по текущему налогу на прибыль | ОбязНалПриб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Отложенные налоговые обязательства | ОтлНалОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резервы - оценочные обязательства | РезОценОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Прочие обязательства | ПрочОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Итого обязательств | ИтогОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.9 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Капитал (Капитал) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Уставный капитал | УстКап | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Добавочный капитал | ДобКап | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | СобАкцВыкуп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резервный капитал | РезКап | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | РезСпрФинАкт | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов | РезПерОснСр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резерв переоценки (активов) обязательств по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | РезПерОбязВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резерв хеджирования денежных потоков | РезХеджДенПот | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Прочие резервы | ПрРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспрПриб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Итого капитала | ИтогКап | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Итого капитала и обязательств | ИтогКапОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.10 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по показателю (ДанПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Данные за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.11 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование показателя | НаимПоказат | A | T(1-255) | О | |
Данные на отчетную дату | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.12 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Финансовые активы, всего, переданные без прекращения признания (ФинАктТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Финансовые активы, переданные без прекращения признания | АктБезПрекр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.13 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником «Коды субъектов Российской Федерации» |
Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | A | T(1-20) | Н | |
Корпус | Корпус | A | T(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | A | T(1-20) | Н |
Таблица 4.14 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
------------------------------
*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Приложение № 2
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 15 февраля 2018 г.
№ ММВ-7-6/99@
Рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXIII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 1.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 № 526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования» (в редакции Указания Банка России от 05.09.2016 № 4127-У).
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOSO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO2_1_173_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети «Интернет» по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Файл обмена (Файл) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Состав и структура документа (Документ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0420125 |
Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Номер корректировки | НомКорр | A | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
Бухгалтерский баланс страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности | БухБалансСОПрим | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Содержание графы «Примечания к строкам» бухгалтерского баланса страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности | ПримечСтр | П | T(1-255) | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_PBOSO2; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности | ОтчИзмКап | П | T(1-255 | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_OISKSO2; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Отчет о потоках денежных средств страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности | ОтчПотДенСр | П | T(1-255) | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_OPDSSO2; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Таблица 4.3 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о налогоплательщике (СвНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
Код некредитной финансовой организации по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации | РегНомНеКО | A | T(1-9) | Н | |
Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | A | T(1-255) | Н | |
ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.5 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Должность руководителя | Должность | A | T(1-120) | Н | |
Фамилия, имя, отчество руководителя | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Таблица 4.6 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Бухгалтерский баланс страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности (БухБалансСОПрим) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
Активы | Актив | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
Обязательства | Обязат | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Капитал | Капитал | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.7 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Активы (Актив) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Денежные средства | ДенСред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ФинАктСпр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ФинАктСпрПр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости | ФинАктАморт | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ДебЗадСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования | ДебЗадОМС | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые | ДолПСтрРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные | ДолПСтрОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни | ДолПСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Инвестиции в ассоциированные предприятия | ИнвАссПред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | ИнвСКПред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Инвестиции в дочерние предприятия | ИнвДочПред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | АктивПрод | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Инвестиционное имущество | ИнвестИмущ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Нематериальные активы | НематАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Основные средства | ОснСред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Отложенные аквизиционные расходы | ОтлАквРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Требования по текущему налогу на прибыль | ТребНалПриб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Отложенные налоговые активы | ОтложНалАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Прочие активы | ПрочАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
Итого активов | ИтогАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.8 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (ФинАктСпр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ФинАктСпрОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика | ФинАктСтУсм | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.9 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ФинАктСпрПр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Долговые ценные бумаги | ДолгЦенБум | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ДепКОБанкНер | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Прочие долговые инструменты | ПрДолгИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Долевые инструменты | ДолИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.10 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (ФинАктАморт) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ДепПрКОБанкНер | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность | ЗаймПрСрДебЗад | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.11 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Обязательства (Обязат) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ФинОбСпр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости | ФинОбАморт | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни | РезСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования | КЗОперОМС | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | КЗСтрСостр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи | ОбязВыбГрПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резервы по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые | РезСтрЖизнСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод | ОбязСтрЖизнСВозм | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод | ОбязСтрЖизнБезВозм | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ОбязВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Отложенные аквизиционные доходы | ОтлАквДох | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Обязательство по текущему налогу на прибыль | ОбязНалПриб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Отложенные налоговые обязательства | ОтлНалОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резервы - оценочные обязательства | РезОценОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Прочие обязательства | ПрочОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
Итого обязательств | ИтогОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.12 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (ФинОбСпр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ФинОбСпрОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика | ФинОбСтУсм | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.13 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости (ФинОбАморт) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Кредиты, займы и прочие привлеченные средства | КрЗаймПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Выпущенные долговые ценные бумаги | ДолгЦенБум | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Прочая кредиторская задолженность | ПрКредДолг | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.14 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Капитал (Капитал) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Уставный капитал | УстКап | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Добавочный капитал | ДобКап | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резервный капитал | РезКап | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Собственные акции (доли участия), выкупленные у акционеров (участников) | СобАкцВыкуп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезДолевИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезДолгИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезОбДолгИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов | РезПерОснСр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска | РезПерФинОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | РезПерОбязВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезХеджДолИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв хеджирования денежных потоков | РезХеджДенПот | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Прочие резервы | ПрРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспрПриб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
Итого капитала | ИтогКап | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Итого капитала и обязательств | ИтогКапОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.15 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по показателю (ДанПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Данные за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.16 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование показателя | НаимПоказат | A | T(1-255) | О | |
Данные за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.17 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником «Коды субъектов Российской Федерации» |
Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | A | T(1-20) | Н | |
Корпус | Корпус | A | T(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | A | T(1-20) | Н |
Таблица 4.18 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
------------------------------
*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Приложение № 3
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 15 февраля 2018 г.
№ ММВ-7-6/99@
Рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXIV, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 3 к Положению Банка России от 28.12.2015 № 526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования» (в редакции Указания Банка России от 22.05.2017 № 4379-У).
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOSO3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO3_1_174_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.26 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети «Интернет» по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Файл обмена (Файл) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Состав и структура документа (Документ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0421126 |
Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Номер корректировки | НомКорр | A | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
Отчет о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности | ОтчФинРезСОНеПрим | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Содержание графы «Примечания к строкам» отчета о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности | ПримечСтр | П | T(1-255) | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_PBOSO3; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Таблица 4.3 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о налогоплательщике (СвНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
Код некредитной финансовой организации по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации | РегНомНеКО | A | T(1-9) | Н | |
Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | A | T(1-255) | Н | |
ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
Таблица 4.5 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Должность руководителя | Должность | A | T(1-120) | Н | |
Фамилия, имя, отчество руководителя | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.26 |
Таблица 4.6 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Отчет о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности (ОтчФинРезСОНеПрим) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | О | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
Страховая деятельность | СтрДеят | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
Инвестиционная деятельность | ИнвДеят | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |
Прочие операционные доходы и расходы | ПрОпДохРасх | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.14 | |
Прочий совокупный доход | ПрСовДох | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период | ИтогСовДохРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.7 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Страховая деятельность (СтрДеят) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Страхование жизни | СтрЖизн | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
Страхование иное, чем страхование жизни | СтрИное | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.22 | |
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности | ИтогСтрДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.8 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Страхование жизни (СтрЖизн) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование | ЗарСтрПрНП | С | О | Типовой элемент <ЗарСтрПрТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23 | |
Выплаты - нетто-перестрахование | ВыплНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
Изменение резервов и обязательств - нетто-перестрахование | ИзмРезОбязНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование | РасхСтрОпНП | С | О | Типовой элемент <РасхСтрОпТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.24 | |
Прочие доходы по страхованию жизни | ПрДохСтрЖизн | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Прочие расходы по страхованию жизни | ПрРасхСтрЖизн | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Результат от операций по страхованию жизни | РезОпСтрЖизн | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.9 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Выплаты - нетто-перестрахование (ВыплНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ВыплОпСтрПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Доля перестраховщиков в выплатах | ДолПСтрВыпл | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Дополнительные выплаты (страховые бонусы) | ДопВыпл | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Расходы по урегулированию убытков | РасхУрУбыт | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.10 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Изменение резервов и обязательств - нетто-перестрахование (ИзмРезОбязНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Изменение резервов и обязательств | ИзмРезОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Изменение доли перестраховщиков в резервах и обязательствах | ИзмДолПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.11 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Страхование иное, чем страхование жизни (СтрИное) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование | ЗарСтрПрНП | С | О | Типовой элемент <ЗарСтрПрТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23 | |
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование | СостУбНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование | РасхСтрОпНП | С | О | Типовой элемент <РасхСтрОпТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.24 | |
Отчисления от страховых премий | ОтчСтрПрем | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни | ПрДохСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни | ПрРахСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни | РезСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.12 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование (СостУбНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ВыплОпСтрПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Расходы по урегулированию убытков | РасхУрегУб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Доля перестраховщиков в выплатах | ДолПСтрВып | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Изменение резервов убытков | ИзмРезУб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков | ИзмДолПСтрРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование | ДохРегСуб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование | ИзмОцБудПост | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.13 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Инвестиционная деятельность (ИнвДеят) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Процентные доходы | ПроцДох | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании | РезОпФинИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | РезОпФинАкт | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом | РезОпИнвИмущ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой | РезОпИнВал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | ПрИнвРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.22 | |
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности | ИтогИнвДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.14 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочие операционные доходы и расходы (ПрОпДохРасх) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общие и административные расходы | ОщАдмРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Процентные расходы | ПроцРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика | РезОпФОУсмСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Доходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования | ДохОпОМС | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Расходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования | РасхОпОМС | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Прочие доходы | ПрДох | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Прочие расходы | ПрРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности | ИтогДРПрОпДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрУбДоНал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Доход (расход) по налогу на прибыль | ДохРасхНалПр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от активов и обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | РезАктОбязВыб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Прибыль (убыток) после налогообложения | ПрУбПослНал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
Таблица 4.15 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль | ДРТекНалПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль | ДРОтлНалПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.16 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (ПрСовДох) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ПрСовДохНеПКлас | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.17 | |
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ПрСовДохПКлас | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.18 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.22 | |
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период | ИтогПрСовДохРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.17 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах (ПрСовДохНеПКлас) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов | РезПерОснСр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
В результате выбытия | РезВыб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
В результате переоценки | РезПер | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов | НалПрибРезПер | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ИзмПерВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ВлНПИзмПерВозн | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | ПрСовДРПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | НПДохПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.18 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах (ПрСовДохПКлас) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | ЧистИзмСтФАПр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Переклассификация в состав прибыли или убытка | ПерСостПрУб | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Таблица 4.19 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (ЧистИзмСтФАПр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | ИзмСтФАПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Налог на прибыль, связанный с изменением справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | НПИзмСтФАПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.20 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Переклассификация в состав прибыли или убытка (ПерСостПрУб) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Обесценение | Обесцен | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Выбытие | Выбытие | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией | НППКлас | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | ПрСовДРПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | НПДохПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.21 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по показателю (ДанПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Данные за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.22 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование показателя | НаимПоказат | A | T(1-255) | О | |
Данные на отчетную дату | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.23 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Заработанные страховые премии (ЗарСтрПрТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ПрОпСтрПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Страховые премии, переданные в перестрахование | ПрПередПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Изменение резерва незаработанной премии | ИзмРезНеЗарПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии | ИзмДолПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.24 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Расходы по ведению страховых операций (РасхСтрОпТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Аквизиционные расходы | АквРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования | ПСтрКомДог | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов | ИзмОтлАквРД | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.25 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником «Коды субъектов Российской Федерации» |
Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | A | T(1-20) | Н | |
Корпус | Корпус | A | T(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | A | T(1-20) | Н |
Таблица 4.26 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
------------------------------
*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Приложение № 4
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 15 февраля 2018 г.
№ ММВ-7-6/99@
Рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXV, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 3.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 № 526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования» (в редакции Указания Банка России от 05.09.2016 № 4127-У).
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOSO4;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO4_1_175_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.35 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети «Интернет» по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Файл обмена (Файл) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Состав и структура документа (Документ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0420126 |
Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Номер корректировки | НомКорр | A | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
Отчет о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности | ОтчФинРезСОПрим | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Содержание графы «Примечания к строкам» отчета о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности | ПримечСтр | П | T(1-255) | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_PBOSO4; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Таблица 4.3 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о налогоплательщике (СвНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
Код некредитной финансовой организации по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации | РегНомНеКО | A | T(1-9) | Н | |
Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | A | T(1-255) | Н | |
ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34 |
Таблица 4.5 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Должность руководителя | Должность | A | T(1-120) | Н | |
Фамилия, имя, отчество руководителя | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.35 |
Таблица 4.6 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Отчет о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности (ОтчФинРезСОПрим) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
Страховая деятельность | СтрДеят | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
Инвестиционная деятельность | ИнвДеят | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |
Прочие операционные доходы и расходы | ПрОпДохРасх | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.17 | |
Прочий совокупный доход | ПрСовДох | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период | ИтогСовДохРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.7 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Страховая деятельность (СтрДеят) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Страхование жизни | СтрЖизн | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
Страхование иное, чем страхование жизни | СтрИное | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 | |
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности | ИтогСтрДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.8 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Страхование жизни (СтрЖизн) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование | ЗарСтрПрНП | С | О | Типовой элемент <ЗарСтрПрТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.32 | |
Выплаты - нетто-перестрахование | ВыплНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
Изменение резервов и обязательств - нетто-перестрахование | ИзмРезОбязНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование | РасхСтрОпНП | С | О | Типовой элемент <РасхСтрОпТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.33 | |
Прочие доходы по страхованию жизни | ПрДохСтрЖизн | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Прочие расходы по страхованию жизни | ПрРасхСтрЖизн | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Результат от операций по страхованию жизни | РезОпСтрЖизн | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.9 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Выплаты - нетто-перестрахование (ВыплНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ВыплОпСтрПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доля перестраховщиков в выплатах | ДолПСтрВыпл | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Дополнительные выплаты (страховые бонусы) | ДопВыпл | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Расходы по урегулированию убытков | РасхУрУбыт | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.10 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Изменение резервов и обязательств - нетто-перестрахование (ИзмРезОбязНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение резервов и обязательств | ИзмРезОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение доли перестраховщиков в резервах и обязательствах | ИзмДолПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.11 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Страхование иное, чем страхование жизни (СтрИное) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование | ЗарСтрПрНП | С | О | Типовой элемент <ЗарСтрПрТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.32 | |
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование | СостУбНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование | РасхСтрОпНП | С | О | Типовой элемент <РасхСтрОпТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.33 | |
Отчисления от страховых премий | ОтчСтрПрем | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни | ПрДохСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни | ПрРахСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни | РезСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.12 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование (СостУбНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ВыплОпСтрПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Расходы по урегулированию убытков | РасхУрегУб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доля перестраховщиков в выплатах | ДолПСтрВып | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение резервов убытков | ИзмРезУб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков | ИзмДолПСтрРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование | ДохРегСуб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование | ИзмОцБудПост | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.13 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Инвестиционная деятельность (ИнвДеят) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Процентные доходы | ПроцДох | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | РезОпФинИнстр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.14 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезОпФинАкт | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | РезПрПризнФА | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | РезРеклФА | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов | РезВостРезОбДИ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом | РезОпИнвИмущ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой | РезОпИнВал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | ПрИнвРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 | |
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности | ИтогИнвестДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.14 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (РезОпФинИнстр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | РезОпФинИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика | РезОпФинАкт | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.15 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (РезОпФинАкт) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезОпДолгИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезОпДолевИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.16 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов (РезВостРезОбДИ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | РезВостРезФА | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезВостРезДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.17 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочие операционные доходы и расходы (ПрОпДохРасх) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общие и административные расходы | ОщАдмРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Процентные расходы | ПроцРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика | РезОпФОУсмСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования | ДохОпОМС | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Расходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования | РасхОпОМС | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | РезПОценПрод | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Прочие доходы | ПрДох | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Прочие расходы | ПрРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности | ИтогДРПрОпДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрУбДоНал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доход (расход) по налогу на прибыль | ДохРасхНалПр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.18 | |
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения | ПрУбПродПНал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Прибыль (убыток) после налогообложения | ПрУбПослНал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
Таблица 4.18 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль | ДРТекНалПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль | ДРОтлНалПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.19 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (ПрСовДох) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ПрСовДохНеПКлас | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.20 | |
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ПрСовДохПКлас | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.26 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 | |
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период | ИтогПрСовДохРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.20 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах (ПрСовДохНеПКлас) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов | ЧИРезПОц | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ЧИСтДолИнстр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.22 | |
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ЧИВознРаб | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.23 | |
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска | ЧИСтФОКрРиск | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.24 | |
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ЧИСтХедж | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.25 | |
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | ПрСовДРПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | НПДохПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.21 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов (ЧИРезПОц) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов | ИзмРезВыб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов | ИзмРезПОц | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов | НПИзмРезПОц | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.22 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ЧИСтДолИнстр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ИзмСтДолИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | НПИзмСтДолИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.23 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами (ЧИВознРаб) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ИзмПОцВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | НПИзмПОцВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.24 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска (ЧИСтФОКрРиск) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска | ИзмСтФОКрРиск | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска | НПИзмСтФОКрРиск | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.25 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ЧИСтХедж) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ИзмСтХедж | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | НПИзмСтХедж | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.26 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах (ПрСовДохПКлас) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ЧистИзмРезДИ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.27 | |
Чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ЧистИзмСпрДИ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков | ЧистДохРасхХедж | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.29 | |
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | ПрСовДРПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | НПДохПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.27 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ЧистИзмРезДИ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Восстановление (создание) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ВостРезДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доходдоход | ВлНПВостРезДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Переклассификация резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ПКлассРезДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | НППКлассРезДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.28 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ЧистИзмСпрДИ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ИзмСпрДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ВлНПИзмСпрДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Переклассификация в состав прибыли или убытка | ПКлассПрУб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка | НППКлассДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.29 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков (ЧистДохРасхХедж) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков | ДохРасхХедж | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков | НПДохРасхХедж | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Переклассификация в состав прибыли или убытка | ПКлассПрУб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка | НППКлассХедж | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.30 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по показателю (ДанПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Данные за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.31 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование показателя | НаимПоказат | A | T(1-255) | О | |
Данные на отчетную дату | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.32 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Заработанные страховые премии (ЗарСтрПрТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ПрОпСтрПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Страховые премии, переданные в перестрахование | ПрПередПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение резерва незаработанной премии | ИзмРезНеЗарПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии | ИзмДолПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.33 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Расходы по ведению страховых операций (РасхСтрОпТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Аквизиционные расходы | АквРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования | ПСтрКомДог | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов | ИзмОтлАквРД | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.34 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником «Коды субъектов Российской Федерации» |
Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | A | T(1-20) | Н | |
Корпус | Корпус | A | T(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | A | T(1-20) | Н |
Таблица 4.35 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
------------------------------
*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Приложение № 5
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 15 февраля 2018 г.
№ ММВ-7-6/99@
Рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXX, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 2 к Положению Банка России от 28.12.2015 № 526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования» (в редакции Указания Банка России от 22.05.2017 № 4379-У).
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOOVS1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS1_1_180_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети «Интернет» по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Файл обмена (Файл) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Состав и структура документа (Документ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0421140 |
Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Номер корректировки | НомКорр | A | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности | БухБалансОВСНеПрим | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Содержание графы «Примечания к строкам» бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности | ПримечСтр | П | T(1-255) | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_PBOOVS1; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности | ОтчИзмКап | П | T(1-255) | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_OISKOVS1; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности | ОтчПотДенСр | П | T(1-255) | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_OPDSOVS1; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Таблица 4.3 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о налогоплательщике (СвНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
Код некредитной финансовой организации по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации | РегНомНеКО | A | T(1-9) | Н | |
Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | A | T(1-255) | Н | |
ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.5 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Должность руководителя | Должность | A | T(1-120) | Н | |
Фамилия, имя, отчество руководителя | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.6 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности (БухБалансОВСНеПрим) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
Активы | Актив | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
Обязательства | Обязат | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
Капитал | Капитал | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.7 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Активы (Актив) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Денежные средства и их эквиваленты | ДенСред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ДепКОБанкНер | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка | ФинАктСпр | С | О | Типовой элемент <ФинАктТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | ФинАктПрод | С | О | Типовой элемент <ФинАктТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Финансовые активы, удерживаемые до погашения | ФинАктУдПог | С | О | Типовой элемент <ФинАктТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ДебЗадСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность | ЗаймПрДебДолг | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни | ДолПСтрРезИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Инвестиции в ассоциированные предприятия | ИнвАссПред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | ИнвСКПред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Инвестиции в дочерние предприятия | ИнвДочПред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | АктивПрод | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Инвестиционное имущество | ИнвестИмущ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Нематериальные активы | НематАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Основные средства | ОснСред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Отложенные аквизиционные расходы | ОтлАквРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Требования по текущему налогу на прибыль | ТребНалПриб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Отложенные налоговые активы | ОтложНалАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Прочие активы | ПрочАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Итого активов | ИтогАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.8 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Обязательства (Обязат) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка | ФинОбСпр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Займы и прочие привлеченные средства | ЗаймПрПрив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Выпущенные долговые ценные бумаги | ДолгЦенБум | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | КЗСтрСостр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | ОбязВыбГрПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни | РезСтрИноеЖизн | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ОбязВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Отложенные аквизиционные доходы | ОтлАквДох | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Обязательство по текущему налогу на прибыль | ОбязНалПриб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Отложенные налоговые обязательства | ОтлНалОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резервы - оценочные обязательства | РезОценОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Прочие обязательства | ПрочОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Итого обязательств | ИтогОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.9 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Капитал (Капитал) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Взносы | Взносы | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Добавочный капитал | ДобКап | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | РезПерСпрФА | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов | РезПерОснСр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | РезПерОбязВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Резерв хеджирования денежных потоков | РезХеджДенПот | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Прочие резервы | ПрРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспрПриб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Итого капитала | ИтогКап | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Итого капитала и обязательств | ИтогКапОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.10 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по показателю (ДанПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Данные за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.11 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование показателя | НаимПоказат | A | T(1-255) | О | |
Данные на отчетную дату | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.12 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Финансовые активы, всего, переданные без прекращения признания (ФинАктТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Финансовые активы, переданные без прекращения признания | АктБезПрекр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.13 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником «Коды субъектов Российской Федерации» |
Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | A | T(1-20) | Н | |
Корпус | Корпус | A | T(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | A | T(1-20) | Н |
Таблица 4.14 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
------------------------------
*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Приложение № 6
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 15 февраля 2018 г.
№ ММВ-7-6/99@
Рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXXI, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 2.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 № 526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования» (в редакции Указания Банка России от 05.09.2016 № 4127-У).
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOOVS2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS2_1_181_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети «Интернет» по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Файл обмена (Файл) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Состав и структура документа (Документ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0420140 |
Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Номер корректировки | НомКорр | A | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности | БухБалансОВСПрим | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Содержание графы «Примечания к строкам» бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности | ПримечСтр | П | T(1-255) | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_PBOOVS2; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности | ОтчИзмКап | П | T(1-255 | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_OISKOVS2; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности | ОтчПотДенСр | П | T(1-255) | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_OPDSOVS2; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Таблица 4.3 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о налогоплательщике (СвНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
Код некредитной финансовой организации по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации | РегНомНеКО | A | T(1-9) | Н | |
Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | A | T(1-255) | Н | |
ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.5 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Должность руководителя | Должность | A | T(1-120) | Н | |
Фамилия, имя, отчество руководителя | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Таблица 4.6 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности (БухБалансОВСПрим) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
Активы | Актив | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
Обязательства | Обязат | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Капитал | Капитал | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.7 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Активы (Актив) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Денежные средства | ДенСред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ФинАктСпр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ФинАктСпрПр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости | ФинАктАморт | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ДебЗадСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни | ДолПСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Инвестиции в ассоциированные предприятия | ИнвАссПред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | ИнвСКПред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Инвестиции в дочерние предприятия | ИнвДочПред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | АктивПрод | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Инвестиционное имущество | ИнвестИмущ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Нематериальные активы | НематАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Основные средства | ОснСред | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Отложенные аквизиционные расходы | ОтлАквРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Требования по текущему налогу на прибыль | ТребНалПриб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Отложенные налоговые активы | ОтложНалАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Прочие активы | ПрочАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
Итого активов | ИтогАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.8 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (ФинАктСпр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ФинАктСпрОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика | ФинАктСпрУсм | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.9 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ФинАктСпрПр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Долговые ценные бумаги | ДолгЦенБум | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ДепКОБанкНер | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Прочие долговые инструменты | ПрДолгИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Долевые инструменты | ДолИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.10 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (ФинАктАморт) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ДепПрКОБанкНер | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность | ЗаймПрСрДебЗад | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.11 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Обязательства (Обязат) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ФинОбСпр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости | ФинОбАморт | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни | РезСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | КЗСтрСостр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи | ОбязВыбГрПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ОбязВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Отложенные аквизиционные доходы | ОтлАквДох | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Обязательство по текущему налогу на прибыль | ОбязНалПриб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Отложенные налоговые обязательства | ОтлНалОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резервы - оценочные обязательства | РезОценОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Прочие обязательства | ПрочОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
Итого обязательств | ИтогОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.12 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (ФинОбСпр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ФинОбСпрОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика | ФинОбСпрУсм | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.13 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости (ФинОбАморт) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Кредиты, займы и прочие привлеченные средства | КрЗаймПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Выпущенные долговые ценные бумаги | ДолгЦенБум | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Прочая кредиторская задолженность | ПрКредДолг | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.14 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Капитал (Капитал) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Взносы и пожертвования | ВзносПож | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Добавочный капитал | ДобКап | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезПерДолевИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезПерДолгИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезОбесДолгИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов | РезПерОснСр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска | РезПерФинОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | РезПерОбязВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезХеджДолИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Резерв хеджирования денежных потоков | РезХеджДенПот | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Прочие резервы | ПрРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспрПриб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
Итого капитала | ИтогКап | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Итого капитала и обязательств | ИтогКапОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.15 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по показателю (ДанПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Данные за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.16 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование показателя | НаимПоказат | A | T(1-255) | О | |
Данные за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.17 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником «Коды субъектов Российской Федерации» |
Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | A | T(1-20) | Н | |
Корпус | Корпус | A | T(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | A | T(1-20) | Н |
Таблица 4.18 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
------------------------------
*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Приложение № 7
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 15 февраля 2018 г.
№ ММВ-7-6/99@
Рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXXIII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 4 к Положению Банка России от 28.12.2015 № 526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования» (в редакции Указания Банка России от 22.05.2017 № 4379-У).
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOOVS4;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS4_1_183_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.22 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети «Интернет» по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Файл обмена (Файл) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Состав и структура документа (Документ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0421142 |
Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Номер корректировки | НомКорр | A | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности | ОтчФинРезОВСНеПрим | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Содержание графы «Примечания к строкам» отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности | ПримечСтр | П | T(1-255) | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_PBOOVS4; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Таблица 4.3 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о налогоплательщике (СвНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
Код некредитной финансовой организации по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации | РегНомНеКО | A | T(1-9) | Н | |
Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | A | T(1-255) | Н | |
ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.5 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Должность руководителя | Должность | A | T(1-120) | Н | |
Фамилия, имя, отчество руководителя | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
Таблица 4.6 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности (ОтчФинРезОВСНеПрим) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
Страховая деятельность | СтрДеят | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
Инвестиционная деятельность | ИнвДеят | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Прочие операционные доходы и расходы | ПрОпДохРасх | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Прочий совокупный доход | ПрСовДох | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.14 | |
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период | ИтогСовДохРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.7 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Страховая деятельность (СтрДеят) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование | ЗарСтрПрНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование | СостУбНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование | РасхСтрОпНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни | ПрДохСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни | ПрРахСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни | РезСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 | |
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности | ИтогСтрДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.8 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование (ЗарСтрПрНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ПрОпСтрПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Страховые премии, переданные в перестрахование | ПрПередПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Изменение резерва незаработанной премии | ИзмРезНеЗарПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии | ИзмДолПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.9 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование (СостУбНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ВыплОпСтрПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Расходы по урегулированию убытков | РасхУрегУб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Доля перестраховщиков в выплатах | ДолПСтрВып | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Изменение резервов убытков | ИзмРезУб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков | ИзмДолПСтрРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование | ДохРегСуб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование | ИзмОцБудПост | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.10 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование (РасхСтрОпНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Аквизиционные расходы | АквРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования | ПСтрКомДог | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов | ИзмОтлАквРД | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.11 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Инвестиционная деятельность (ИнвДеят) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Процентные доходы | ПроцДох | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании | РезОпФинИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | РезОпФинАкт | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом | РезОпИнвИмущ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой | РезОпИнВал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | ПрИнвРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 | |
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности | ИтогИнвДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.12 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочие операционные доходы и расходы (ПрОпДохРасх) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общие и административные расходы | ОщАдмРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Процентные расходы | ПроцРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицированными как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании | РезОпФОСпр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Прочие доходы | ПрДох | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Прочие расходы | ПрРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности | ИтогДРПрОпДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрУбДоНал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Доход (расход) по налогу на прибыль | ДохРасхНалПр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения | ПрУбПрекрДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Прибыль (убыток) после налогообложения | ПрУбПослНал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Таблица 4.13 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль | ДРТекНалПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль | ДРОтлНалПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.14 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (ПрСовДох) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ПрСовДохНеПКлас | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ПрСовДохПКлас | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 | |
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период | ИтогПрСовДохРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.15 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах (ПрСовДохНеПКлас) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов, всего | РезПерОснСр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов в результате выбытия | РезПерВыб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов в результате переоценки | РезПерПер | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов | НалПрибРезПер | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ИзмПерВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ВлНПИзмПерВозн | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | ПрСовДРПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | НПДохПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.16 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах (ПрСовДохПКлас) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | ЧистИзмСтФАПр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.17 | |
Переклассификация в состав прибыли или убытка | ПерСостПрУб | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Таблица 4.17 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (ЧистИзмСтФАПр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | ИзмСтФАПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Налог на прибыль, связанный с изменением справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | НПИзмСтФАПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.18 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Переклассификация в состав прибыли или убытка (ПерСостПрУб) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Обесценение | Обесцен | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Выбытие | Выбытие | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией | НППКлас | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | ПрСовДРПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | НПДохПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.19 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по показателю (ДанПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Данные за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.20 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование показателя | НаимПоказат | A | T(1-255) | О | |
Данные на отчетную дату | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.21 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником «Коды субъектов Российской Федерации» |
Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | A | T(1-20) | Н | |
Корпус | Корпус | A | T(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | A | T(1-20) | Н |
Таблица 4.22 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
------------------------------
*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Приложение № 8
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 15 февраля 2018 г.
№ ММВ-7-6/99@
Рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXXIV, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 4.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 № 526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования» (в редакции Указания Банка России от 05.09.2016 № 4127-У).
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOOVS5;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS5_1_184_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.31 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети «Интернет» по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Файл обмена (Файл) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Состав и структура документа (Документ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0420142 |
Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ | |
Номер корректировки | НомКорр | A | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности | ОтчФинРезОВСПрим | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Содержание графы «Примечания к строкам» отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности | ПримечСтр | П | T(1-255) | Н | Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_PBOOVS5; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Таблица 4.3 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о налогоплательщике (СвНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
Код некредитной финансовой организации по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации | РегНомНеКО | A | T(1-9) | Н | |
Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | A | T(1-255) | Н | |
ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.5 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Должность руководителя | Должность | A | T(1-120) | Н | |
Фамилия, имя, отчество руководителя | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
Таблица 4.6 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности (ОтчФинРезОВСПрим) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
Страховая деятельность | СтрДеят | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
Инвестиционная деятельность | ИнвДеят | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Прочие операционные доходы и расходы | ПрОпДохРасх | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Прочий совокупный доход | ПрСовДох | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.17 | |
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период | ИтогСовДохРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.7 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Страховая деятельность (СтрДеят) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование | ЗарСтрПрНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование | СостУбНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование | РасхСтрОпНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни | ПрДохСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни | ПрРахСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни | РезСтрИное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 | |
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности | ИтогСтрДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.8 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование (ЗарСтрПрНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ПрОпСтрПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Страховые премии, переданные в перестрахование | ПрПередПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Изменение резерва незаработанной премии | ИзмРезНеЗарПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии | ИзмДолПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.9 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование (СостУбНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ВыплОпСтрПСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Расходы по урегулированию убытков | РасхУрегУб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доля перестраховщиков в выплатах | ДолПСтрВып | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Изменение резервов убытков | ИзмРезУб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков | ИзмДолПСтрРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование | ДохРегСуб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование | ИзмОцБудПост | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.10 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование (РасхСтрОпНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Аквизиционные расходы | АквРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования | ПСтрКомДог | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов | ИзмОтлАквРД | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.11 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Инвестиционная деятельность (ИнвДеят) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Процентные доходы | ПроцДох | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | РезОпФинИнстр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезОпФинАкт | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | РезПрПризнФА | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | РезРеклФА | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов | РезВостРезОбДИ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.14 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом | РезОпИнвИмущ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой | РезОпИнВал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | ПрИнвРез | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 | |
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности | ИтогИнвестДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.12 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (РезОпФинИнстр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | РезОпФинИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика | РезОпФинАкт | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.13 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (РезОпФинАкт) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезОпДолгИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезОпДолевИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.14 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов (РезВостРезОбДИ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | РезВостРезФА | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | РезВостРезДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.15 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочие операционные доходы и расходы (ПрОпДохРасх) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общие и административные расходы | ОщАдмРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Процентные расходы | ПроцРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика | РезОпФОУсмСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | РезПОценПрод | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Прочие доходы | ПрДох | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Прочие расходы | ПрРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности | ИтогДРПрОпДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрУбДоНал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доход (расход) по налогу на прибыль | ДохРасхНалПр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения | ПрУбПродПНал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Прибыль (убыток) после налогообложения | ПрУбПослНал | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.16 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль | ДРТекНалПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль | ДРОтлНалПр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.17 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (ПрСовДох) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ПрСовДохНеПКлас | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.18 | |
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ПрСовДохПКлас | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.24 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 | |
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период | ИтогПрСовДохРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.18 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах (ПрСовДохНеПКлас) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов | ЧИРезПОц | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ЧИСтДолИнстр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.20 | |
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ЧИВознРаб | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.21 | |
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска | ЧИСтФОКрРиск | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.22 | |
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ЧИСтИНстрХедж | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.23 | |
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | ПрСовДРПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | НПДохПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.19 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов (ЧИРезПОц) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов | ИзмРезВыб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов | ИзмРезПОц | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов | НПИзмРезПОц | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.20 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ЧИСтДолИнстр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ИзмСтДолИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | НПИзмСтДолИнстр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.21 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами (ЧИВознРаб) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ИзмПОцВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | НПИзмПОцВознРаб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.22 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска (ЧИСтФОКрРиск) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска | ИзмСтФОКрРиск | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска | НПИзмСтФОКрРиск | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.23 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ЧИСтИНстрХедж) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ИзмСтИнстрХедж | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | НПИзмСтИнстрХедж | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.24 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах (ПрСовДохПКлас) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ЧистИзмРезДИ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.25 | |
Чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ЧистИзмСпрДИ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.26 | |
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков | ЧистДохРасхХедж | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.27 | |
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | ПрСовДРПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | НПДохПрОп | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.25 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ЧистИзмРезДИ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Восстановление (создание) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ВостРезДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ВлНПВостРезДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Переклассификация резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ПКлассРезДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | НППКлассРезДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.26 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ЧистИзмСпрДИ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ИзмСпрДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ВлНПИзмСпрДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Переклассификация в состав прибыли или убытка | ПКлассПрУб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка | НППКлассДИ | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.27 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков (ЧистДохРасхХедж) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков | ДохРасхХедж | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков | НПДохРасхХедж | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Переклассификация в состав прибыли или убытка | ПКлассПрУб | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка | НППКлассХедж | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.28 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по показателю (ДанПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Данные за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.29 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование показателя | НаимПоказат | A | T(1-255) | О | |
Данные на отчетную дату | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О | |
Примечания к строкам | ПримСтр | П | T(1-4) | НМ |
Таблица 4.30 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником «Коды субъектов Российской Федерации» |
Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | A | T(1-20) | Н | |
Корпус | Корпус | A | T(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | A | T(1-20) | Н |
Таблица 4.31 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
------------------------------
*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Приложение № 9
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 15 февраля 2018 г.
№ ММВ-7-6/99@
Рекомендуемый формат представления отчета о целевом использовании средств общества взаимного страхования в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о целевом использовании средств общества взаимного страхования в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXXII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 15 к Положению Банка России от 28.12.2015 № 526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования» (в редакции Указания Банка России от 22.05.2017 № 4379-У).
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOOVS3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS3_1_182_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети «Интернет» по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Файл обмена (Файл) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Состав и структура документа (Документ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0420141 |
Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Номер корректировки | НомКорр | A | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования | ОтчЦелИспСрОВС | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.3 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о налогоплательщике (СвНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
Код некредитной финансовой организации по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации | РегНомНеКО | A | T(1-9) | Н | |
Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | A | T(1-255) | Н | |
ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.5 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Должность руководителя | Должность | A | T(1-120) | Н | |
Фамилия, имя, отчество руководителя | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.6 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования (ОтчЦелИспСрОВС) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
Остаток целевых средств на начало отчетного периода | ОстЦелСрНач | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Поступило | Поступило | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Вступительные взносы | ВступВзн | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Дополнительные взносы | ДопВзн | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Прочие поступления | ПрПост | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
Положительный результат от осуществления взаимного страхования | ПолРезВзаимСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Использовано | Использовано | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Отрицательный результат от осуществления взаимного страхования | ОтрРезВзаимСтр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Расходы на содержание аппарата управления | РасхАппУпр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества | ПриобОснСр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Прочее использование целевых средств | ПрИспЦелСр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Вписываемый показатель | ВписПоказат | С | НМ | Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Остаток целевых средств на конец отчетного периода | ОстЦелСрКонец | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.7 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Прочие поступления (ПрПост) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Взносы на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества (кроме вступительных и дополнительных взносов) | ВзнРасхУстДеят | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Добровольные денежные и иные имущественные взносы и пожертвования | ДобрДенИныеВзн | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Иное | Иное | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.8 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Расходы на содержание аппарата управления (РасхАппУпр) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) | РасхОплТруд | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
Расходы на служебные командировки и деловые поездки | РасхДелПоезд | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) | СодПомещТранс | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Ремонт основных средств и иного имущества | РемОснСр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Прочие расходы | ПрРасх | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.9 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) (РасхОплТруд) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Расходы на оплату труда (включая начисления) органов управления и органа контроля | РасхОплТрудУпр | С | О | Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.10 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по показателю (ДанПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Данные за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О |
Таблица 4.11 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование показателя | НаимПоказат | A | T(1-255) | О | |
Данные за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
Данные за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | О |
Таблица 4.12 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником «Коды субъектов Российской Федерации» |
Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | A | T(1-20) | Н | |
Корпус | Корпус | A | T(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | A | T(1-20) | Н |
Таблица 4.13 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
------------------------------
*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Обзор документа
Утверждены рекомендуемые форматы представления в налоговые органы бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования в электронной форме.
Это форматы представления бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Отдельные форматы предусмотрены для организаций и обществ, которые применяют международные стандарты финансовой отчетности, и для организаций и обществ, которые их не применяют. Речь также идет о формате представления отчета о целевом использовании средств общества взаимного страхования.
Отчетность представляется в виде XML файлов. Описаны требования к ним.
Прежние форматы представления отчетности страховщиков в электронной форме утратили силу.
Приказ вступает в силу для страховых организаций и обществ взаимного страхования в электронной форме за отчетный период 2017 г.