Приказ Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. N 388 "Об утверждении Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства"

Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Приказ Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. N 388 "Об утверждении Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства"

Обзор документа

Приказ Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. N 388 "Об утверждении Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства"

23 января 2018

В соответствии с Положением о Федеральном казначействе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. N 703 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 49, ст. 4908; 2017, N 12, ст. 1732), и в целях повышения эффективности осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита в органах Федерального казначейства приказываю:

1. Утвердить Классификатор внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства согласно приложению к настоящему приказу.

2. Признать утратившими силу:

приказ Федерального казначейства от 15 декабря 2016 г. N 471 "Об утверждении Классификатора внутренних (операционных) рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства";

пункт 4 приказа Федерального казначейства от 27 марта 2017 г. N 60 "О внесении изменений в отдельные приказы Федерального казначейства".

3. Управлению совершенствования внутреннего государственного финансового контроля (А.В. Солодов) обеспечить направление в адрес Федерального казенного учреждения "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России" Таблицы сопоставления кодов рисков Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства, утвержденного настоящим приказом, кодам рисков Классификатора внутренних (операционных) рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 15 декабря 2016 г. N 471 (в редакции приказа Федерального казначейства от 27 марта 2017 г. N 60) (далее - Сопоставительная таблица), в течение 30 дней с даты подписания настоящего приказа.

4. Федеральному казенному учреждению "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России" (А.С. Ушаков) в установленном порядке обеспечить актуализацию справочников в информационной системе "Внутренний контроль и аудит Федерального казначейства" в соответствии с Сопоставительной таблицей.

5. Пункты 1 и 2 настоящего приказа вступают в силу с 1 января 2018 года.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства А.Г. Михайлика.

Руководитель

Р.Е. Артюхин

УТВЕРЖДЕН
приказом Федерального казначейства
от 29 декабря 2017 г. N 388

Классификатор
внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства

N п/п	Код риска	Наименование риска	Значимость риска*(1)			Вероятность реализации риска*(1)			Уровень риска*(1)
N п/п	Код риска	Наименование риска	0,5	0,8	1,0	0,5	0,7	0,9	Уровень риска*(1)

Направление деятельности: I. Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации
1.	1	1	0	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) функций, осуществляемых для решения задач: учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, в том числе в иностранной валюте, и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации; учета таможенных и иных платежей от внешнеэкономической деятельности (далее - таможенные платежи) и их распределения между бюджетами государств - членов Евразийского экономического союза (далее - государств - членов ЕАЭС); учета доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты, их распределения и перечисления на счета, открытые на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101) территориальным органам Федерального казначейства; учета доходов от уплаты акцизов на крепкую алкогольную продукцию, их распределения между бюджетами субъектов Российской Федерации и перечисления на счета, открытые на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" территориальным органам Федерального казначейства"; организации регистрации участников в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (далее - ГИС ГМП).	Х	-	-	Х	-	-	низкий
2.	1	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
3.	1	3	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК I "Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - направление деятельности I).	Х	-	-	Х	-	-	низкий
4.	1	4	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	Х	-	-	критический
5.	1	5	0	Отсутствие документов, подтверждающих обоснованность проведения операций на счете МОУ ФК, открытом на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101) с учетом внебанковских операций.	-	-	Х	Х	-	-	критический
6.	Риски, возникающие при ведении аналитического учета:
	1	6	1	несоответствие регистров аналитического учета установленным формам;	-	Х	-	Х	-	-	высокий
	1	6	2	несоответствие кодов бюджетной классификации Российской Федерации, отраженных в регистрах аналитического учета по поступлениям, кодам бюджетной классификации, закрепленным в нормативных правовых актах главных администраторов доходов бюджета, в Реестрах администрируемых доходов (код формы по КФД);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	1	6	3	несоответствие данных, отраженных в регистрах аналитического учета, данным выписки по счету N 40101 с учетом внебанковских операций;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	1	6	4	несоблюдение порядка формирования и хранения регистров аналитического учета в электронной базе данных информационной системы МОУ ФК;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	1	6	5	иные риски по пункту 6 направления деятельности I.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
7.	Риски, возникающие при распределении и перечислении поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, а также между бюджетами государств - членов ЕАЭС:
	1	7	1	несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	7	2	несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения таможенных платежей между бюджетами государств - членов ЕАЭС;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	7	3	несвоевременность распределения поступлений между бюджетами и их перечисления в соответствующие бюджеты;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	7	4	иные риски по пункту 7 направления деятельности I .	Х	-	-	Х	-	-	низкий
8.	Риски, возникающие при осуществлении учета, распределения, перечисления от уплаты акцизов на нефтепродукты, а также возврата (зачета, уточнения) сумм платежей по данным акцизам:
	1	8	1	несоблюдение установленного законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период нормативов распределения доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты между консолидированными бюджетами субъектов Российской Федерации;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	8	2	несоблюдение установленного порядка перечисления сумм акцизов на нефтепродукты на счета N 40101 управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - УФК);	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	8	3	несоблюдение порядка перечисления на счета N 40101 УФК средств, необходимых для возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов на нефтепродукты, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов начисленных на излишне взысканные суммы акцизов на нефтепродукты;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	8	4	иные риски по пункту 8 направления деятельности I.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
9.	Риски, возникающие при осуществлении учета, распределения, перечисления поступлений от уплаты акцизов на крепкую алкогольную продукцию между бюджетами субъектов Российской Федерации, а также возврат (зачет, уточнение) сумм платежей по данным акцизам:
	1	9	1	несоблюдение установленного законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период нормативов распределения доходов от уплаты акцизов на крепкую алкогольную продукцию между бюджетами субъектов Российской Федерации;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	9	2	несоблюдение установленного порядка перечисления сумм акцизов на крепкую алкогольную продукцию на счета N 40101 УФК;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	9	3	несоблюдение порядка перечисления на счета N 40101 УФК, необходимых для возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов на крепкую алкогольную продукцию, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов начисленных на излишне взысканные суммы акцизов на крепкую алкогольную продукцию.	-	-	Х	Х	-	-	критический
10.	1	10	0	Несоблюдение порядка осуществления отдельных полномочий главного администратора (администратора) доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в соответствии с приказом Федерального казначейства от 30 декабря 2016 г. N 528 "О наделении территориальных органов Федерального казначейства отдельными полномочиями главного администратора (администратора) доходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.	-	-	Х	Х	-	-	критический
11.	Риски, возникающие при осуществлении учета поступлений, перечисленных в иностранной валюте, отнесения данных поступлений на невыясненные поступления, их возврате (уточнении):
	1	11	1	несоблюдение порядка формирования Заявок на возврат невыясненных поступлений;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	11	2	несоблюдение установленного порядка учета поступлений в иностранной валюте;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	11	3	несоблюдение установленного порядка уточнения принадлежности платежа, перечисленного в иностранной валюте, к определенному субъекту Российской Федерации и (или) администратору доходов бюджета;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	1	11	4	несоблюдение установленного порядка возврата (уточнения) сумм поступлений, перечисленных в иностранной валюте;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	11	5	иные риски по пункту 11 направления деятельности I.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
12.	1	12	0	Несоблюдение порядка ведения лицевых счетов администраторов доходов бюджета.	-	-	Х	-	Х	-	критический
13.	Риски, возникающие при осуществлении учета, уточнения и возврата невыясненных поступлений:
	1	13	1	необоснованность формирования заявок на возврат невыясненных поступлений;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	13	2	необоснованный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, учреждению);	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	13	3	несвоевременный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, учреждению);	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	13	4	несоблюдение порядка оформления расчетных документов при возврате (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, учреждению);	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	13	5	необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа администраторов доходов бюджетов на уточнение невыясненных поступлений;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	1	13	6	несвоевременное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа администраторов доходов бюджетов на проведение операций уточнения невыясненных поступлений (в том числе при недостаточности средств для проведения операций уточнения на счете N 40101);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	1	13	7	несоблюдение порядка формирования Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456);	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	13	8	иные риски по пункту 13 направления деятельности I.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
14.	Риски, возникающие при осуществлении уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого территориального органа Федерального казначейства (далее - орган Федерального казначейства):
	1	14	1	несоблюдение порядка формирования и направления Реестра платежей, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства, в УФК, на счет которого ошибочно зачислены средства;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	1	14	2	несоблюдение порядка оформления и направления Реестра платежей, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства, в УФК, от которого был получен указанный Реестр;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	1	14	3	Несоблюдение порядка отражения операций приема (передачи) невыясненных поступлений ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	1	14	4	несоблюдение установленных сроков уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	1	14	5	иные риски по пункту 14 направления деятельности I.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
15.	1	15	0	Несоблюдение порядка завершения операций по счетам N 40101 и N 40101(3) МОУ ФК в текущем финансовом году.	-	-	Х	Х	-	-	критический
16.	Риски, возникающие при представлении администраторам доходов бюджетов информации, установленной нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации (далее - Минфин России) и Федерального казначейства:
	1	16	1	несоблюдение порядка предоставления информации администраторам доходов бюджетов;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	16	2	предоставление администраторам доходов бюджетов неполной информации;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	16	3	несоответствие предоставленной администраторам доходов бюджетов информации учетным данным;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	1	16	4	несоблюдение сроков направления администраторам доходов бюджетов информации;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	1	16	5	иные риски по пункту 16 направления деятельности I.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
17.	Риски, возникающие при осуществлении возврата (уточнения, зачета) излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы (далее - сумма платежа) (за исключением невыясненных поступлений):
	1	17	1	необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Заявок на возврат, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций возврата плательщикам сумм платежа;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	17	2	необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций уточнения сумм платежа (за исключением невыясненных поступлений);	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	17	3	необоснованность исполнения (возврата без исполнения) соответствующих документов администраторов доходов бюджетов на проведение операций зачета сумм платежа;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	17	4	несоблюдение установленного порядка оформления расчетных документов на проведение операций возврата плательщикам сумм платежа;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	17	5	несвоевременное исполнение Заявок на возврат, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций возврата (возмещения) плательщикам сумм платежа;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	17	6	несвоевременное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций уточнения сумм платежа (за исключением невыясненных поступлений);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	1	17	7	несвоевременное исполнение соответствующих документов администраторов доходов бюджетов на проведение операций зачета сумм платежа (в том числе при недостаточности средств для проведения операций зачета сумм платежа на счете N 40101);	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	17	8	иные риски по пункту 17 направления деятельности I.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
18.	1	18	0	Несоблюдение порядка при осуществлении привлечения денежных средств с единого счета федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов при исполнении соответствующих документов администраторов доходов бюджетов при проведении операций возврата (уточнения, зачета) сумм платежа (при недостаточности на счете N 40101 средств для проведения указанных операций).	-	-	Х	Х	-	-	критический
19.	Риски, возникающие при осуществлении работы в соответствии с приказом Федерального казначейства от 25 декабря 2014 г. N 320 "Об утверждении Порядков исполнения Федеральным казначейством положений Приложения N 5 "Протокол о порядке зачисления и распределения сумм ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие), их перечисления в доход бюджетов государств-членов" и Приложения N 8 "Протокол о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам" к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года" (далее - Приказ Федерального казначейства N 320):
	1	19	1	несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения пошлин, на отдельный счет МОУ ФК;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	19	2	несвоевременное направление в банк расчетных документов на перечисление МОУ ФК от имени Российской Федерации пошлин в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320 на соответствующие счета государств - членов ЕАЭС;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	19	3	несвоевременность формирования и направления отчетов в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320;	-	Х	-	Х	-	-	высокий
	1	19	4	иные риски по пункту 19 направления деятельности I.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
20.	Риски, возникающие при осуществлении регистрации участников ГИС ГМП в данной системе:
	1	20	1	необоснованный отказ в регистрации участника ГИС ГМП в данной системе;	-	Х	-	Х	-	-	высокий
	1	20	2	несоблюдение сроков регистрации участников ГИС ГМП в данной системе;	-	Х	-	Х	-	-	высокий
	1	20	3	несоблюдение требований по проверке полноты и соответствия представленных участником ГИС ГМП документов для регистрации в данной системе;	-	Х	-	Х	-	-	высокий
	1	20	4	иные риски по пункту 20 направления деятельности I.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
21.	Риски, возникающие при составлении установленных форм отчетности и представлении ее в Федеральное казначейство:
	1	21	1	несоблюдение порядка составления установленных форм отчетности;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	1	21	2	несвоевременное представление установленных форм отчетности в Федеральное казначейство.	-	-	Х	Х	-	-	критический
22.	1	22	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности I.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
23.	1	23	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности I.	Х	-	-	Х	-	-	низк

Направление деятельности: II. Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями
1.	2	1	0	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: организации и осуществления электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями; обеспечения функционирования единого казначейского счета (далее - отдельный счет МОУ ФК) в части счетов, открытых МОУ ФК в учреждении Банка России; координации действий структурных подразделений МОУ ФК при осуществлении операций на счетах, открытых МОУ ФК в учреждениях Банка России и кредитных организациях; взаимодействия с ГИС ГМП в части полномочий МОУ ФК; обеспечения взаимодействия с государственной информационной системой жилищно-коммунального хозяйства (далее - ГИС ЖКХ).	-	Х	-	Х	-	-	высокий
2.	2	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
3.	2	3	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК II "Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями" (далее - направление деятельности II).	-	Х	-	Х	-	-	высокий
4.	2	4	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	-	Х	-	критический
5.	2	5	0	Несоблюдение порядка формирования Консолидированных заявок на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК на счета МОУ ФК для осуществления кассовых выплат.	-	-	Х	-	Х	-	критический
6.	Риски, возникающие при осуществлении формирования расчетных документов для проведения кассовых выплат со счетов МОУ ФК и обеспечения их передачи в учреждения Банка России и кредитные организации:
	2	6	1	отсутствие приказа о наделении должностных лиц ключами электронной подписи;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	2	6	2	отсутствие приказа о назначении ответственных за проведение расчетов через расчетную сеть Банка России;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	2	6	3	несоблюдение требований технологических регламентов и локальных актов МОУ ФК в части разграничения полномочий должностных лиц, осуществляющих контроль при передаче реестра направленных платежей в учреждения Банка России;	-	Х	-	Х	-	-	высокий
	2	6	4	несоблюдение требований технологических регламентов и локальных актов МОУ ФК в части осуществления уточнения реквизитов расчетных документов на основании запросов кредитной организации, направленных в МОУ ФК в электронном виде;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	2	6	5	несанкционированные платежные операции, связанные с некорректной работой программного обеспечения, используемого в МОУ ФК;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	2	6	6	несоблюдение требований, установленных Инструкцией об организации и обеспечении безопасности хранения, обработки и передачи по каналам связи с использованием средств криптографической защиты информации с ограниченным доступом, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, утвержденной приказом Федерального агентства правительственной связи при Президенте Российской Федерации от 13 июня 2001 г. N 152 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 августа 2001 г., регистрационный номер 2848; "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", 2001, N 34);	-	Х	-	Х	-	-	высокий
	2	6	7	иные риски по пункту 6 направления деятельности II.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
7.	2	7	0	Несоответствие данных, полученных выписок банка, данным по проведенным операциям, неподтверждение расходной части выписок по всем счетам МОУ ФК.	-	-	Х	-	Х	-	критический
8.	2	8	0	Неосуществление процедур контроля за соответствием данных платежных документов, представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных средств в МОУ ФК, данным реестров направленных платежей, передаваемых для проведения кассовых выплат в учреждение Банка России.	-	-	Х	-	Х	-	критический
9.	Риски, возникающие в работе по обеспечению наличными денежными средствами организаций и осуществления операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК:
	2	9	1	несоблюдение порядка работы по получению денежных чековых книжек в подразделении Банка России и кредитных организациях, их учета и выдачи клиентам;	Х	-	-	Х	-	-	низкий
	2	9	2	несоблюдение порядка формирования Бухгалтерской справки (код формы по ОКУД 0504833);	-	-	Х	Х	-	-	критический
	2	9	3	несоблюдение порядка перечисления средств на счет, открытый МОУ ФК на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116);	-	-	Х	Х	-	-	критический
	2	9	4	несоблюдение правил обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета, неучастников бюджетного процесса, уполномоченных подразделений;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	2	9	5	отсутствие в Договоре банковского счета, заключенном между МОУ ФК и кредитной организацией, положений, установленных пунктом 5 Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которых открыты в органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденных приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. N 10н "Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которых открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2014 г., регистрационный номер 34153; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2014, N 47);	Х	-	-	Х	-	-	низкий
	2	9	6	несоблюдение порядка формирования Реестра на выпуск карт (код формы по КФД 0531248) и направления его в кредитную организацию;	Х	-	-	Х	-	-	низкий
	2	9	7	несоблюдение порядка ведения Журнала регистрации карт (код формы по КФД 0531249), Журнала регистрации бланков денежных чековых книжек (код формы по КФД 0531241);	Х	-	-	Х	-	-	низкий
	2	9	8	несоблюдение порядка формирования и несвоевременность предоставления клиентам Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета с денежными средствами (код формы по КФД 0531244) (Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса с денежными средствами (код формы по КФД 0531245));	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	2	9	9	несоблюдение порядка формирования и несвоевременное предоставление клиентам Сведений об операциях, совершаемых с использованием карт (код формы по КФД 0531246) (при получении соответствующей информации от кредитной организации);	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	2	9	10	иные риски по пункту 9 направления деятельности II.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
10.	2	10	0	Использование текущим операционным днем средств, поступивших на счета, открытые МОУ ФК на балансовых счетах N 40101, N 40105 в соответствии с Консолидированной заявкой для осуществления кассовых выплат следующего операционного дня.	-	-	Х	-	Х	-	критический
11.	2	11	0	Несоответствие суммы, указанной в Консолидированной заявке, на перечисление средств федерального бюджета на счета, открытые МОУ ФК на балансовых счетах N 40101, N 40105, сумме платежных документов, представленных получателями бюджетных средств.	-	-	Х	-	Х	-	критический
12.	2	12	0	Несоблюдение порядка проведения операций на счетах Федерального казначейства, открытых в Банке России для учета средств Резервного фонда, Фонда национального благосостояния, средств на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций" (далее - счет N 40302).	-	-	Х	-	Х	-	критический
13.	2	13	0	Несоблюдение порядка осуществления операций в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 сентября 2013 г. N 816 "Об осуществлении операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части покупки (продажи) иностранной валюты" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 38, ст. 4828) (далее - постановление Правительства Российской Федерации от 17 сентября 2013 г. N 816).	-	-	Х	-	Х	-	критический
14.	2	14	0	Несоблюдение порядка формирования и направления оператору ГИС ГМП извещений о приеме к исполнению распоряжений, извещений об уточнении информации о приеме к исполнению распоряжений, извещений об аннулировании информации о приеме к исполнению распоряжений после санкционирования, уточнения или аннулирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
15.	2	15	0	Несоблюдение порядка работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности структурного подразделения МОУ ФК.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
16.	2	16	0	Несоблюдение порядка и сроков осуществления размещения, уточнения и аннулирования в ГИС ЖКХ информации о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги после проведения кассовых операций по кассовым выплатам получателей бюджетных средств федерального бюджета (субъекта Российской Федерации, местных бюджетов), администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (бюджета субъекта Российской Федерации, местных бюджетов), федеральных бюджетных (автономных) учреждений (бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (местных бюджетов)), иных юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823) получателями бюджетных средств (далее соответственно - БК РФ, неучастники бюджетного процесса), лицевые счета которых открыты в МОУ ФК.	-	X	-	Х	-	-	высокий
17.	2	17	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности II.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
18.	2	18	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности II.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: III. Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-разыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, кассового обслуживания бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
1.	3	1	0	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: осуществления и учета операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-разыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК; кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами, федеральными законами о бюджетах государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, соглашениями об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации при кассовом обслуживании им исполнения бюджетов, заключенными между МОУ ФК и органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации (далее - Соглашение о кассовом обслуживании исполнения бюджета); обеспечения проведения и учета операций бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации в иностранной валюте в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами, Соглашением о кассовом обслуживании исполнения бюджета, на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
2.	3	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
3.	3	3	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК III "Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-разыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, кассового обслуживания бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" (далее - направление деятельности III).	-	Х	-	Х	-	-	высокий
4.	3	4	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
5.	3	5	0	Несоблюдение порядка ведения лицевых счетов участников бюджетного процесса федерального уровня, федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, участников бюджетного процесса бюджета Союзного государства, участников бюджетного процесса бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, которым в МОУ ФК в установленном порядке открыты лицевые счета (далее - клиенты).	-	-	Х	Х	-	-	критический
6.	3	6	0	Несоблюдение установленного порядка и сроков формирования регистров аналитического учета операций со средствами федерального бюджета, средствами государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами бюджета Союзного государства, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-разыскной деятельности, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям.	-	-	Х	Х	-	-	критический
7.	Риски, возникающие при осуществлении доведения бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, в случае принятия Минфином России решения об их использовании (далее - бюджетные данные), при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передачи бюджетных данных при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня:
	3	7	1	несвоевременность отражения на соответствующих лицевых счетах клиентов операций по доведению и распределению бюджетных данных;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	3	7	2	несоблюдение порядка отзыва распорядителем неиспользованных и/или нераспределенных бюджетных данных, отраженных на соответствующих лицевых счетах клиентов;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	3	7	3	превышение бюджетных данных, распределенных распорядителями средств соответствующего бюджета между нижестоящими распорядителями и получателями средств соответствующего бюджета, над утвержденными им бюджетными данными;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	3	7	4	иные риски по пункту 7 направления деятельности III.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
8.	Риски, возникающие при осуществлении операций со средствами дополнительного бюджетного финансирования:
	3	8	1	несвоевременность отражения на лицевых счетах получателей бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств по дополнительному бюджетному финансированию по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	3	8	2	несвоевременность отражения на лицевых счетах получателей бюджетных средств источника дополнительного бюджетного финансирования;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	3	8	3	иные риски по пункту 8 направления деятельности III.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
9.	3	9	0	Несоблюдение порядка осуществления операций на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета.	-	-	Х	Х	-	-	критический
10.	Риски, возникающие при исполнении бюджета Союзного государства:
	3	10	1	несоблюдение порядка открытия, переоформления, закрытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства (далее - лицевой счет клиента Союзного государства);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	3	10	2	несвоевременность отражения на лицевых счетах клиентов Союзного государства объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных реестрами финансирования и отзыва неиспользованных и/или нераспределенных объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	3	10	3	несоблюдение порядка кассового обслуживания исполнения бюджета Союзного государства и санкционирования расходов получателей средств бюджета Союзного государства;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	3	10	4	несоблюдение порядка завершения операций по исполнению бюджета Союзного государства в текущем финансовом году;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	3	10	5	иные риски по пункту 10 направления деятельности III.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
11.	3	11	0	Превышение кассовых выплат, учтенных на соответствующих лицевых счетах получателей бюджетных средств, иных получателей бюджетных средств, над суммами доведенных бюджетных данных.	-	-	Х	-	Х	-	критический
12.	3	12	0	Превышение бюджетных ассигнований для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, доведенных главному администратору источников финансирования дефицита бюджета (администратору с полномочиями главного администратора), над распределенными им суммами между нижестоящими администраторами источников финансирования дефицита бюджета.	-	-	Х	Х	-	-	критический
13.	3	13	0	Риски, возникающие при осуществлении контрольных функций, предусмотренных положениями части 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 14, ст. 1652) (далее - Закон N 44-ФЗ) и пунктами 13, 14 Правил ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, пунктом 13 Правил ведения реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28 ноября 2013 г. N 1084 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 49).	-	-	Х	Х	-	-	критический
14.	3	14	0	Несоблюдение порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета.	-	-	Х	-	Х	-	критический
15.	3	15	0	Несоблюдение порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств государственных внебюджетных фондов в соответствии с Соглашением о кассовом обслуживании исполнения бюджета.	-	-	Х	-	Х	-	критический
16.	3	16	0	Несоблюдение порядка санкционирования расходов федеральных бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 БК РФ, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК.	-	-	Х	Х	-	-	критический
17.	3	17	0	Несоблюдение порядка учета бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета.	-	-	Х	-	Х	-	критический
18.	3	18	0	Несоблюдение порядка проведения операций по обеспечению наличными денежными средствами и осуществление операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций федерального уровня, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК.	-	-	Х	Х	-	-	критический
19.	3	19	0	Несоблюдение порядка завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году.	-	-	Х	-	Х	-	критический
20.	3	20	0	Несоблюдение порядка взыскания неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из федерального бюджета федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, федеральным государственным унитарным предприятиям, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК.	-	-	Х	Х	-	-	критический
21.	3	21	0	Несвоевременность доведения выписок из соответствующих лицевых счетов клиентов.	-	-	Х	Х	-	-	критический
22.	3	22	0	Неправомерность и несвоевременность возврата клиентам документов без исполнения, соблюдения порядка оформления возврата указанных документов.	-	-	Х	Х	-	-	критический
23.	Риски, возникающие при проведении и учете операций по кассовым выплатам из бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации от имени и по поручению клиентов, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК:
	3	23	1	Несвоевременность исполнения платежных (расчетных) документов, представленных клиентами в МОУ ФК;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	3	23	2	несоответствие платежных (расчетных) документов клиентов установленным требованиям;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	3	23	3	несвоевременность осуществления сверки с клиентами операций, отраженных на их лицевых счетах;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	3	23	4	несвоевременность и полнота доведения МОУ ФК информации по операциям со средствами государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до органа управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	3	23	5	иные риски по пункту 23 направления деятельности III.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
24.	3	24	0	Несоблюдение порядка исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета по денежным обязательствам казенных учреждений, на средства бюджетных (автономных) учреждений, исполнение решений налогового органа о взыскании налога, сбора, страхового взноса, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета, на средства бюджетных (автономных) учреждений.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
25.	3	25	0	Несоблюдение порядка приостановления операций по лицевым счетам, открытым клиентам в МОУ ФК, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.	-	-	Х	Х	-	-	критический
26.	3	26	0	Несоблюдение порядка направления МОУ ФК представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и федеральным бюджетным (автономным) учреждениям в подразделении Банка России, кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.	-	-	Х	Х	-	-	критический
27.	3	27	0	Несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство сведений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и федеральным бюджетным (автономным) учреждениям в подразделении Банка России, кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
28.	3	28	0	Несоблюдение порядка ведения Реестра соглашений (договоров) о предоставлении из федерального бюджета субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров (работ, услуг), бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся федеральными государственными учреждениями и федеральными государственными унитарными предприятиями, субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, бюджетам субъектов Российской Федерации.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
29.	3	29	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности III.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
30.	3	30	0	Несоблюдение порядка проведения и учета операций с целевыми средствами на лицевых счетах для учета операций неучастников бюджетного процесса, открытых в МОУ ФК, установленного федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, принятыми в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, регулирующими казначейское сопровождение средств.	-	-	Х	Х	-	-	критический
31.	3	31	0	Несоблюдение порядка санкционирования расходов юридических лиц - получателей целевых средств.	-	-	Х	-	Х	-	критический
32.	3	32	0	Несоблюдение порядка представления отчетности по казначейскому сопровождению целевых средств государственным заказчикам, заказчикам - учреждениям, получателям средств федерального бюджета, юридическим лицам.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
33.	3	33	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности III.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: IV. Ведение федеральных реестров и нормативно-справочной информации, открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов
1.	4	1	0	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками и реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, Сводного перечня заказчиков*(2), Перечня участников бюджетного процесса, Закрытого реестра банковских гарантий; Реестра соглашений (договоров); ведения Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр); формирования, актуализации и ведения централизованных и распределенных справочников и классификаторов, используемых в системе Федерального казначейства; открытия, переоформления, закрытия лицевых счетов участников бюджетного процесса бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
2.	4	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
3.	4	3	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК IV "Ведение федеральных реестров и нормативно-справочной информации, открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов" (далее - направление деятельности IV).	-	Х	-	Х	-	-	высокий
4.	4	4	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	-	Х	-	критический
5.	4	5	0	Несоблюдение порядка ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками и реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, в части сроков проверки включаемых сведений, а также включения в указанные реестры информации и документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации.	-	-	Х	-	Х	-	критический
6.	4	6	0	Несоблюдение порядка ведения Сводного перечня заказчиков в части возложенных на МОУ ФК полномочий.	-	-	Х	Х	-	-	критический
7.	Риски, возникающие при ведении Закрытого реестра банковских гарантий:
	4	7	1	несвоевременность осуществления проверки наличия информации, подлежащей включению в Закрытый реестр банковских гарантий, предусмотренной пунктом 4 Правил формирования и ведения Закрытого реестра банковских гарантий, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 8 ноября 2013 г. N 1005 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 46, ст. 5947) и ее соответствия требованиям, установленным Порядком формирования и направления информации в целях формирования и ведения Закрытого реестра банковских гарантий, а также направления Федеральным казначейством выписок и протоколов, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 октября 2015 г. N 164н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 декабря 2015 г., регистрационный номер 40369; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 31 декабря 2015 г.);	-	-	Х	Х	-	-	критический
	4	7	2	несвоевременность присвоения уникального номера реестровой записи в Закрытом реестре банковских гарантий;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	4	7	3	несвоевременность направления банку выписки из Закрытого реестра банковских гарантий;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	4	7	4	необоснованность невключения направленной банком информации, подлежащей включению в Закрытый реестр банковских гарантий;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	4	7	5	несвоевременность направления в банк протокола, содержащего сведения о выявленных несоответствиях, а также возврата банку поступившей информации, подлежащей включению в Закрытый реестр банковских гарантий;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	4	7	6	недостоверность информации, содержащейся в реестровой записи Закрытого реестра банковских гарантий;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	4	7	7	иные риски по пункту 7 направления деятельности IV.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
8.	4	8	0	Несоблюдение порядка осуществления ведения Реестра соглашений (договоров) о предоставлении из федерального бюджета субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров (работ, услуг), неразмещение на едином портале бюджетной системы Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".	-	Х	-	Х	-	-	высокий
9.	Риски, возникающие при ведении Сводного реестра:
	4	9	1	недостоверность информации, содержащейся в реестровой записи Сводного реестра;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	4	9	2	несвоевременное направление организациям извещения о включении (изменении) информации об организации в Сводный реестр в информационной системе в форме электронного документа (код формы по ОКУД 0501121);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	4	9	3	несвоевременное направление протокола, содержащего перечень выявленных несоответствий и (или) основания, по которым информация и документы не включены в Сводный реестр в информационной системе в форме электронного документа (код формы по КФД 0531805);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	4	9	4	иные риски по пункту 9 направления деятельности IV.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
10.	4	10	0	Несоблюдение порядка ведения и распространения централизованных кодификаторов, справочников, графиков и соответствующих перечней Федерального казначейства, закрепленных в ответственности МОУ ФК.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
11.	4	11	0	Несвоевременность актуализации кодификаторов, справочников, графиков и соответствующих перечней Федерального казначейства, закрепленных в ответственности МОУ ФК.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
12.	4	12	0	Неосуществление контроля соответствия сведений о юридических лицах, содержащихся в соответствующих перечнях Федерального казначейства, закрепленных в ответственности МОУ ФК, сведениям Единого государственного реестра юридических лиц.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
13.	4	13	0	Неосуществление проверки документов, представленных государственными и муниципальными учреждениями в целях размещения информации на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети Интернет для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
14.	Риски, возникающие при открытии, переоформлении и закрытии соответствующих лицевых счетов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и международными договорами Российской Федерации:
	4	14	1	несоблюдение порядка при осуществлении приема и проверки документов, предусмотренных для открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентов;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	4	14	2	несоблюдение установленного порядка формирования дел клиентов и участников ГИС ГМП;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	4	14	3	несоблюдение установленного порядка ведения книг регистрации лицевых счетов;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	4	14	4	иные риски по пункту 14 направления деятельности IV.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
15.	4	15	0	Несвоевременное доведение до УФК Реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства в части территории Российской Федерации, полученного от Постоянного Комитета Союзного государства.	-	-	Х	-	Х	-	критический
16.	4	16	0	Несоблюдение порядка ведения реестра договоров, заключенных заказчиками по результатам закупки, установленными Правилами ведения реестра договоров, заключенных заказчиками по результатам закупки, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 31 октября 2014 г. N 1132 "О порядке ведения реестра договоров, заключенных заказчиками по результатам закупки" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 45, ст. 6225).	-	Х	-	Х	-	-	высокий
17.	4	17	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности IV.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
18.	4	18	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности IV.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: V. Осуществление и учет операций в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации со средствами федерального бюджета
1.	5	1	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: осуществления и учета операций в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации со средствами федерального бюджета на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
2.	5	2	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
3.	5	3	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК V "Осуществление и учет операций в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации со средствами федерального бюджета" (далее - направление деятельности V).	-	Х	-	Х	-	-	высокий
4.	5	4	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	Х	-	-	критический
5.	5	5	Несоблюдение порядка ведения лицевых счетов администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета, иного получателя бюджетных средств и получателя бюджетных средств для учета операций со средствами федерального бюджета в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации.	-	-	Х	Х	-	-	критический
6.	5	6	Несоблюдение правил проведения и учета операций со средствами федерального бюджета в иностранной валюте и валюте Российской Федерации на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, принятыми в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, регулирующими исполнение федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета.	-	-	Х	Х	-	-	критический
7.	5	7	Несоблюдение порядка осуществления учета операций от имени Федерального казначейства, проводимых на счетах Федерального казначейства, открытых в Банке России в иностранной валюте для учета средств Резервного фонда, Фонда национального благосостояния, а также операций, осуществляемых в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 сентября 2013 г. N 816, и отражение их на соответствующих лицевых счетах.	-	-	Х	Х	-	-	критический
8.	5	8	Несоблюдение порядка осуществления санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, администраторов источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК.	-	-	Х	Х	-	-	критический
9.	5	9	Несоблюдение порядка проведения кассовых выплат из федерального бюджета от имени и по поручению клиентов, лицевые счета которых в установленном порядке открыты в МОУ ФК.	-	-	Х	Х	-	-	критический
10.	5	10	Несоблюдение порядка осуществления завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году.	-	-	Х	Х	-	-	критический
11.	5	11	Несоблюдение порядка проведения операций в рамках Евразийского экономического союза по поступившим от стран - участниц Таможенного союза денежным средствам в иностранной валюте.	-	-	Х	Х	-	-	критический
12.	5	12	Несоблюдение порядка проведения операций в иностранной валюте за счет средств федерального бюджета.	-	-	Х	Х	-	-	критический
13.	5	13	Несоблюдение порядка осуществления формирования и направления в УФК уведомлений о поступлениях в иностранной валюте.	-	-	Х	Х	-	-	критический
14.	5	14	Несоблюдение порядка осуществления формирования оперативной, аналитической и иной информации об исполнении федерального бюджета.	-	-	Х	Х	-	-	критический
15.	5	15	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности V.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
16.	5	16	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности V.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: VI. Доведение бюджетных данных
1.	6	1	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: доведения бюджетных данных, распределенных главными распорядителями средств федерального бюджета и главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета, до находящихся в их ведении распорядителей и получателей средств федерального бюджета (иных получателей) и администраторов с полномочиями главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета, администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета; осуществления и учета операций на лицевых счетах главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета, главных распорядителей и иных получателей средств федерального бюджета в валюте Российской Федерации.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
2.	6	2	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
3.	6	3	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК VI "Доведение бюджетных данных" (далее - направление деятельности VI).	-	Х	-	Х	-	-	высокий
4.	6	4	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	Х	-	-	критический
5.	6	5	Несоблюдение порядка ведения лицевых счетов главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), главного администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя бюджетных средств, иного получателя бюджетных средств федерального бюджета в валюте Российской Федерации.	-	-	Х	Х	-	-	критический
6.	6	6	Несоблюдение порядка доведения до распорядителей и получателей (иных получателей) средств федерального бюджета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования в случае принятия Минфином России решения об их использовании при организации исполнения федерального бюджета, распределенных главными распорядителями средств федерального бюджета.	-	-	Х	Х	-	-	критический
7.	6	7	Несоблюдение порядка доведения до администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) бюджетных ассигнований, распределенных главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета.	-	-	Х	Х	-	-	критический
8.	6	8	Несоблюдение порядка осуществления формирования и доведения до главных распорядителей средств федерального бюджета и главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета сводных данных по лицевым счетам подведомственных учреждений главных распорядителей (распорядителей), главных администраторов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и реестров принятых на учет бюджетных обязательств.	-	-	Х	Х	-	-	критический
9.	6	9	Несоблюдение порядка осуществления доведения до УФК перечней целевых субсидий, представленных федеральными органами исполнительной власти.	-	-	Х	Х	-	-	критический
10.	6	10	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности VI.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
11.	6	11	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности VI.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: VII. Организация и осуществление учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования расходов федерального бюджета
1.	7	1	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: организации и осуществления учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования расходов федерального бюджета и изменений к ним; организации и доведения до главных распорядителей средств федерального бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета бюджетных данных, направленных Минфином России.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
2.	7	2	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
3.	7	3	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК VII "Организация и осуществление учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования расходов федерального бюджета" (далее - направление деятельности VII).	-	Х	-	Х	-	-	высокий
4.	7	4	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	Х	-	-	критический
5.	7	5	Несоблюдение порядка осуществления учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования и изменений к ним.	-	-	Х	-	Х	-	критический
6.	7	6	Несоблюдение порядка осуществления доведения до главных распорядителей средств бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования и изменений к ним, направленных Минфином России.	-	-	Х	-	Х	-	критический
7.	7	7	Несоблюдение порядка осуществления доведения до главных администраторов источников бюджетных ассигнований и изменений к ним, направленных Минфином России.	-	-	Х	-	Х	-	критический
8.	7	8	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности VII.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
9.	7	9	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности VII.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: VIII. Формирование и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, квартальной и годовой бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений
1.	8	1	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: формирования и представления в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, а также квартальной, годовой бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
2.	8	2	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
3.	8	3	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК VIII "Формирование и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, квартальной и годовой бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений" (далее - направление деятельности VIII).	-	Х	-	Х	-	-	высокий
4.	8	4	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	Х	-	-	критический
5.	8	5	Несвоевременное и (или) некачественное формирование сводной бюджетной отчетности главных администраторов средств федерального бюджета.	-	-	Х	Х	-	-	критический
6.	8	6	Несвоевременное и (или) некачественное формирование сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, представляемой главными администраторами средств федерального бюджета.	-	-	Х	Х	-	-	критический
7.	8	7	Несвоевременное и (или) некачественное составление годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении федерального бюджета.	-	-	Х	Х	-	-	критический
8.	8	8	Несвоевременное и (или) некачественное составление годовой и квартальной сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений.	-	-	Х	Х	-	-	критический
9.	8	9	Несоблюдение порядка направления информации об исполнении федерального бюджета в адрес главных администраторов средств федерального бюджета.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
10.	8	10	Несвоевременное осуществление приема и проверка достоверности отдельных показателей отчетности о принятых обязательствах по объектам капитального строительства, включенным в федеральную адресную инвестиционную программу.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
11.	8	11	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности VIII.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
12.	8	12	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности VIII.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: IX. Ведение бюджетного и казначейского учета и формирование бюджетной отчетности по операциям бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц
1.	9	1	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: ведения бюджетного и казначейского учета в целях обеспечения надлежащего кассового исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, по операциям со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и других юридических лиц; формирования и представления бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
2.	9	2	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
3.	9	3	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК IX "Ведение бюджетного и казначейского учета и формирование бюджетной отчетности по операциям бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" (далее - направление деятельности IX).	-	Х	-	Х	-	-	высокий
4.	9	4	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	Х	-	-	критический
5.	9	5	Несоблюдение порядка ведения бюджетного и казначейского учета по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, по операциям со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц.	-	-	Х	Х	-	-	критический
6.	9	6	Несоблюдение порядка ведения обособленного бюджетного (казначейского) учета, формирования бюджетной отчетности и своевременность ее представления в Федеральное казначейство по операциям, проводимым на счетах Федерального казначейства, открытых в Банке России для учета средств Резервного фонда, Фонда национального благосостояния, средств на счете N 40302, а также операций, осуществляемых в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 сентября 2013 г. N 816.	-	-	Х	Х	-	-	критический
7.	9	7	Несвоевременное и (или) некачественное формирование и представление оперативной, периодической и годовой бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, по операциям со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц.	-	-	Х	Х	-	-	критический
8.	9	8	Несоблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия в учреждениях Банка России и кредитных организациях счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и иных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации.	-	-	Х	Х	-	-	критический
9.	9	9	Несоблюдение порядка получения денежных чековых книжек в учреждении Банка России и кредитных организациях, банковских карт - в кредитных организациях, их учета и выдачи клиентам.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
10.	9	10	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности IX.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
11.	9	11	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности IX.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: X. Формирование и представление консолидированной, бюджетной и бухгалтерской отчетности
1.	10	1	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: формирования и представления месячной, квартальной и годовой консолидированной отчетности об исполнении федерального бюджета, по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, по операциям со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц; формирования и представления месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов; формирования и представления квартальной и годовой консолидированной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
2.	10	2	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
3.	10	3	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК X "Формирование и представление консолидированной, бюджетной и бухгалтерской отчетности" (далее - направление деятельности X).	-	Х	-	Х	-	-	высокий
4.	10	4	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	-	-	Х	критический
5.	10	5	Несвоевременное и (или) некачественное формирование сводной бюджетной отчетности территориальных органов Федерального казначейства по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, по операциям со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц.	-	-	Х	Х	-	-	критический
6.	10	6	Несвоевременное и (или) некачественное формирование сводной бюджетной отчетности финансовых органов субъектов Российской Федерации, органов управления государственных внебюджетных фондов.	-	-	Х	-	-	Х	критический
7.	10	7	Несвоевременное и (или) некачественное формирование сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, представляемой финансовыми органами субъектов Российской Федерации и органами управления государственных внебюджетных фондов.	-	-	Х	-	-	Х	критический
8.	10	8	Несвоевременное и (или) некачественное формирование сводной оперативной отчетности территориальных органов Федерального казначейства по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.	-	-	Х	Х	-	-	критический
9.	10	9	Несвоевременное и (или) некачественное формирование отчетов об операциях по счетам Главной книги, полученных от территориальных органов Федерального казначейства.	-	-	Х	Х	-	-	критический
10.	10	10	Несвоевременное и (или) некачественное формирование и представление в Федеральное казначейство оперативной, месячной, квартальной и годовой консолидированной отчетности об исполнении федерального бюджета и по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства.	-	-	Х	Х	-	-	критический
11.	10	11	Несвоевременное и (или) некачественное формирование и представление в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов.	-	-	Х	-	-	Х	критический
12.	10	12	Несвоевременное и (или) некачественное формирование и представление в Федеральное казначейство квартальной и годовой консолидированной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений.	-	-	Х	-	-	Х	критический
13.	10	13	Несвоевременное и (или) некачественное формирование и представление в Федеральное казначейство сводной (консолидированной) Главной книги Федерального казначейства.	-	-	Х	Х	-	-	критический
14.	10	14	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности X.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
15.	10	15	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности X.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: XI. Ведение бюджетного, налогового и управленческого учета при исполнении бюджетной сметы*(3)
1.	11	1	0	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: ведения бюджетного, налогового и управленческого учета в целях обеспечения надлежащего исполнения бюджетной сметы на обеспечение деятельности МОУ ФК; формирования полной и достоверной информации о состоянии финансовых и нефинансовых активов и обязательств МОУ ФК; формирования отчетности МОУ ФК по главе 100 "Федеральное казначейство".	-	Х	-	Х	-	-	высокий
2.	11	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
3.	11	3	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XI "Ведение бюджетного, налогового и управленческого учета при исполнении бюджетной сметы" (далее - направление деятельности XI).	Х	-	-	Х	-	-	низкий
4.	11	4	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	-	Х	-	критический
5.	11	5	0	Отсутствие правоустанавливающих документов МОУ ФК (свидетельства о государственной регистрации, учредительных документов и иных правоустанавливающих документов).	-	-	Х	-	Х	-	критический
6.	11	6	0	Несоответствие правоустанавливающих документов МОУ ФК (свидетельства о государственной регистрации, учредительных документов и иных правоустанавливающих документов) требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
7.	11	7	0	Отсутствие документов, определяющих организацию бюджетного учета при исполнении бюджетной сметы.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
8.	11	8	0	Несоответствие документов, определяющих организацию бюджетного учета при исполнении бюджетной сметы, требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
9.	11	9	0	Несоблюдение порядка организации автоматизации бюджетного учета и хранения учетных документов.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
10.	Риски, возникающие при осуществлении полномочий получателя средств федерального бюджета:
	11	10	1	несоблюдение порядка составления и утверждения бюджетной сметы, порядка обоснованности внесения изменений в нее;	-	-	X	-	Х	-	критический
	11	10	2	несоблюдение расчетно-нормативных затрат на обеспечение деятельности органов Федерального казначейства, установленных Федеральным казначейством, при утверждении бюджетной сметы МОУ ФК;	-	-	X	-	-	Х	критический
	11	10	3	незаконное образование других источников финансирования и их расходование;	-	-	X	-	-	Х	критический
	11	10	4	несвоевременность составления и утверждения бюджетных смет по имеющимся источникам финансирования на обеспечение деятельности;	-	-	X	-	Х	-	критический
	11	10	5	иные риски по пункту 10 направления деятельности XI.	X	-	-	Х	-	-	низкий
11.	Риски, возникающие при осуществлении бюджетных полномочий администратора доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по главе 100 "Федеральное казначейство":
	11	11	1	несоблюдение порядка осуществления платежей по администрируемым доходам в федеральный бюджет;	-	-	X	X	-	-	критический
	11	11	2	несоблюдение порядка принятия решений по администрируемым доходам о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в федеральный бюджет, в том числе пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы;	-	-	X	X	-	-	критический
	11	11	3	несоблюдение порядка принятия решений о зачете (уточнении) платежей по администрируемым доходам в федеральный бюджет;	-	-	X	X	-	-	критический
	11	11	4	несоблюдение порядка заполнения (составления) и отражения в бюджетном учете первичных документов по администрируемым доходам федерального бюджета;	-	-	X	X	-	-	критический
	11	11	5	несоблюдение порядка формирования и представления сведений и бюджетной отчетности в Федеральное казначейство по администрируемым доходам федерального бюджета;	-	-	X	X	-	-	критический
	11	11	6	несоблюдение порядка доведения до плательщиков сведений о реквизитах счетов и информации, необходимой для заполнения расчетных документов при перечислении средств в доход федерального бюджета;	-	-	X	X	-	-	критический
	11	11	7	иные риски по пункту 11 направления деятельности XI.	X	-	-	X	-	-	низкий
12.	Риски, возникающие при осуществлении ведения бюджетного учета нефинансовых активов:
	11	12	1	несоблюдение порядка формирования документов - оснований, необходимых для отражения в учете операций по нефинансовым активам;	-	Х	-	X	-	-	высокий
	11	12	2	несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в учете операций по принятию, перемещению и списанию нефинансовых активов;	-	Х	-	X	-	-	высокий
	11	12	3	несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в учете операций по начислению амортизации на объекты нефинансовых активов;	-	Х	-	X	-	-	высокий
	11	12	4	несоблюдение порядка формирования Книги учета материальных ценностей (код формы по ОКУД 0504042) и Карточки учета материальных ценностей (код формы по ОКУД 0504043);	-	Х	-	X	-	-	высокий
	11	12	5	несоблюдение порядка отражения в учете операций по переоценке объектов нефинансовых активов;	-	-	Х	X	-	-	критический
	11	12	6	несоответствие данных Журнала по выбытию и перемещению нефинансовых активов (код формы по ОКУД 0504071) данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);	-	-	Х	X	-	-	критический
	11	12	7	необоснованное списание с балансового (забалансового) учета объектов нефинансовых активов;	-	-	Х	X	-	-	критический
	11	12	8	Неправильный учет расчетов по суммам выявленных недостач, хищений денежных средств, иных ценностей, по суммам потерь от порчи материальных ценностей, других сумм причинного ущерба имуществу учреждения, подлежащих возмещению виновными лицами в установленном законодательством Российской Федерацией порядке;	-	-	Х	X	-	-	критический
	11	12	9	иные риски по пункту 12 направления деятельности XI.	Х	-	-	X	-	-	низкий
13.	Риски, возникающие при осуществлении ведения учета объектов имущества:
	11	13	1	несоблюдение порядка ведения учета федерального имущества;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	13	2	наличие фактов сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной (федеральной) собственности;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	13	3	иные риски по пункту 13 направления деятельности XI.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
14.	Риски, возникающие при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства:
	11	14	1	несоответствие объёмов бюджетных инвестиций лимитам бюджетных обязательств;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	14	2	отсутствие документов, подтверждающих обоснованность проведения строительно-монтажных и ремонтно-строительных работ;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	14	3	отсутствие титульных списков строек (объектов), а также проектно-сметной документации на строительно-монтажные и ремонтно-строительные работы, соответствие выполненных работ сметной документации;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	14	4	отсутствие актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг), справки о стоимости выполненных работ (услуг), документов о произведенных работах и затратах и иных документов, подтверждающих выполнение работ (услуг);	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	14	5	несоответствие актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг), справки о стоимости выполненных работ (услуг) формам, утвержденным Федеральной службой государственной статистики (за исключением уплаты авансовых платежей);	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	14	6	неполное отражение капитальных вложений в объекты незавершенного строительства;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	14	7	несоблюдение порядка авансирования работ (услуг);	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	14	8	иные риски по пункту 14 направления деятельности XI.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
15.	Риски, возникающие при осуществлении ведения бюджетного учета, составления и предоставления бюджетной отчетности в части операций с бюджетными инвестициями в объекты капитального строительства:
	11	15	1	несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете операций по расходованию средств, осуществляемых МОУ ФК в рамках бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Российской Федерации;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	15	2	несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете операций по учету строительных материалов, в том числе их списание при осуществлении строительно-монтажных и ремонтно-строительных работ;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	15	3	несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете дебиторской и кредиторской задолженности, образовавшейся в рамках бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Российской Федерации;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	15	4	иные риски по пункту 15 направления деятельности XI.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
16.	Риски, возникающие при осуществлении кассовых операций:
	11	16	1	несоблюдение порядка обеспечения сохранности наличных денег и денежных документов;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	16	2	несоблюдение порядка оприходования наличных денег в кассу;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	16	3	несоблюдение порядка выдачи (списания) наличных денег из кассы;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	16	4	выдача наличных денег из кассы не по целевому назначению;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	16	5	превышение лимита остатка наличных денег в кассе;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	16	6	несоблюдение порядка ведения учета депонированных сумм;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	16	7	несоблюдение порядка оформления приходных и расходных кассовых ордеров и прилагаемых к ним документов;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	11	16	8	отсутствие регистрации приходных и расходных кассовых ордеров в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (код формы по ОКУД 0310003);	-	-	Х	Х	-	-	критический
	11	16	9	несоблюдение порядка отражения операций в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0310004);	-	-	Х	Х	-	-	критический
	11	16	10	несоблюдение порядка оформления Кассовой книги;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	11	16	11	несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств Журнала операций по счету "Касса" (код формы по ОКУД 0504071) записям в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0310004), Журналу операций с безналичными денежными средствами (код формы по ОКУД 0504071), Журналу операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (код формы по ОКУД 0504071) и Главной книге (код формы по ОКУД 0504072);	-	-	Х	Х	-	-	критический
	11	16	12	несоблюдение порядка оприходования денежных документов в кассу;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	16	13	несоблюдение порядка выдачи (списания) денежных документов из кассы;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	16	14	несоблюдение порядка ведения аналитического учета денежных документов;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	16	15	несоблюдение порядка учета операций с денежными документами и их отражения в Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	16	16	иные риски по пункту 16 направления деятельности XI.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
17.	Риски, возникающие при осуществлении расчетов с подотчетными лицами:
	11	17	1	несоблюдение порядка выдачи денежных средств и денежных документов под отчет;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	17	2	несвоевременность представления подотчетными лицами авансовых отчетов;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	17	3	отсутствие документов, подтверждающих произведенные расходы;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	17	4	несоблюдение сроков возврата остатка неиспользованного аванса;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	17	5	необоснованность выдачи и использования средств на командировочные расходы;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	17	6	несоблюдение норм командировочных расходов;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	17	7	несоблюдение порядка ведения учета операций по расчетам с подотчетными лицами и отражения их в регистрах бюджетного учета (Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071) или Карточке учета средств и расчетов (код формы по ОКУД 0504051), Главной книге (код формы по ОКУД 0504072);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	17	8	иные риски по пункту 17 направления деятельности XI.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
18.	Риски, возникающие при осуществлении расчетов по оплате труда (расчетов за оказанные услуги):
	11	18	1	несоблюдение порядка начисления заработной платы по установленным должностным окладам и надбавкам сотрудникам МОУ ФК;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	18	2	несоблюдение порядка выплаты премий, материальной помощи сотрудникам МОУ ФК;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	18	3	несоблюдение порядка расчетов с сотрудниками по дополнительным выплатам (пособиям по временной нетрудоспособности, пособиям по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, очередным отпускам, учебным отпускам, компенсациям за неиспользованный отпуск при увольнении сотрудника, пособиям призывникам в армию) и иным расчетам, порядка отражения их в регистрах бюджетного учета;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	18	4	несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в бюджетном учете сумм, удержанных по исполнительным листам и иным документам, несвоевременность перечисления удержанных сумм;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	18	5	несоблюдение порядка и/или несвоевременность исчисления налога на доходы физических лиц, других обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды и перечисления их в бюджеты бюджетной системы;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	18	6	несоблюдение порядка ведения расчетов с сотрудниками несписочного состава (по гражданско-правовым договорам) за оказанные услуги, несоблюдение порядка расчетов по налогам на доходы физических лиц и обязательным платежам в государственные внебюджетные фонды;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	18	7	несоответствие данных Журнала операций расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям (код формы по ОКУД 0504071) данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	18	8	иные риски по пункту 18 направления деятельности XI.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
19.	Риски, возникающие при осуществлении учета средств, находящихся в расчетах:
	11	19	1	наличие дебиторской и кредиторской задолженности, необоснованность записей в Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками (код формы по ОКУД 0504071), несоответствие данным, отраженным в актах сверок на отчетную дату;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	19	2	наличие случаев необоснованного списания дебиторской (кредиторской) задолженности;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	19	3	несоблюдение порядка и несвоевременность отражения в бюджетном учёте операций по начислению и перечислению налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет бюджетной системы Российской Федерации;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	19	4	несоответствие сумм оборотов по Журналам операций (код формы по ОКУД 0504071) записям в регистрах бюджетного учета и Главной книге (код формы по ОКУД 0504072);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	19	5	иные риски по пункту 19 направления деятельности XI.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
20.	Риски, возникающие при осуществлении расчетов с безналичными денежными средствами:
	11	20	1	необоснованность ведения учетных операций по расчетам по платежам из бюджета;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	20	2	отсутствие соответствующих документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете МОУ ФК (Заявок на кассовый расход, Квитанций к Объявлению на взнос наличными, Заявок на получение наличных денежных средств и иных документов, являющихся основанием для осуществления операций);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	20	3	необоснованность оформления бухгалтерских записей;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	20	4	несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств, отраженных в Журналах операций с безналичными денежными средствами (код формы по ОКУД 0504071), выпискам из лицевых счетов и данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	20	5	иные риски по пункту 20 направления деятельности XI.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
21.	Риски, возникающие при осуществлении ведения бюджетного учета:
	11	21	1	несоблюдение порядка ведения учета бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, доведенных получателю бюджетных средств;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	21	2	несоблюдение порядка по ведению учета утвержденных сметных назначений;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	21	3	несоблюдение порядка по ведению учета принятых бюджетных обязательств текущего финансового года в разрезе источников финансирования;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	21	4	несоответствие данных Журнала по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071) данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	21	5	иные риски по пункту 21 направления деятельности XI.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
22.	11	22	0	Несоблюдение порядка проведения инвентаризации нефинансовых активов, финансовых активов и обязательств, оформления результатов инвентаризации.	-	-	Х	-	-	Х	критический
23.	Риски, возникающие при использовании бюджетных средств:
	11	23	1	несоблюдение порядка отнесения затрат на соответствующие коды классификации операций сектора государственного управления при проведении наличных и безналичных расчетов;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	23	2	нерезультативное и неэффективное использования бюджетных средств, выделенных на приобретение товаров (работ, услуг);	-	-	Х	-	-	Х	критический
	11	23	3	несоблюдение порядка ведения реестра закупок;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	11	23	4	нецелевое расходование доведенных лимитов бюджетных обязательств на информационно-техническое обеспечение, а также на обеспечение защиты информации;	-	Х	-	-	-	Х	критический
	11	23	5	иные риски по пункту 23 направления деятельности XI.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
24.	11	24	0	Необоснованное отклонение показателей кассового исполнения от плановых показателей.	-	-	X	-	-	Х	критический
25.	Риски, возникающие при составлении периодической и годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета:
	11	25	1	несоблюдение порядка составления и/или несвоевременность представления отчетности в Федеральное казначейство;	-	-	Х	X	-	-	критический
	11	25	2	несоблюдение порядка составления и/или несвоевременность представления отчетности в налоговые и другие органы;	-	-	Х	X	-	-	критический
	11	25	3	иные риски по пункту 25 направления деятельности XI.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
26.	11	26	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XI.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
27.	11	27	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XI.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: XI.1. Организация и осуществление централизованного ведения бухгалтерского (бюджетного) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности*(4)
1.	11.1	1	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: осуществления мониторинга в Федеральном казначействе информации, представляемой в подсистему "Учет и отчетность" государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - ГИИС "Электронный бюджет"); предоставления Федеральным казначейством сервиса по ведению централизованного бухгалтерского учета и составления бюджетной отчетности субъектов учета.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
2.	11.1	2	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
3.	11.1	3	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XI.1 "Организация и осуществление централизованного ведения бухгалтерского (бюджетного) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности" (далее - направление деятельности XI.1).	Х	-	-	Х	-	-	низкий
4.	11.1	4	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
5.	11.1	5	Необеспечение предоставления Федеральным казначейством сервиса по формированию и предоставлению бюджетной отчетности субъектами отчетности в ГИИС "Электронный бюджет".	-	Х	-	-	Х	-	высокий
6.	11.1	6	Несоблюдение порядка проведения мониторинга информации, представляемой в подсистему "Учет и отчетность" ГИИС "Электронный бюджет" получателями средств федерального бюджета, распорядителями средств федерального бюджета, администраторами доходов федерального бюджета, администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета, государственными бюджетными (автономными) учреждениями, в отношении которых функции и полномочия учредителя осуществляются главными распорядителями средств федерального бюджета, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
7.	11.1	7	Необеспечение предоставления Федеральным казначейством сервиса по ведению централизованного бухгалтерского учета и составлению бюджетной отчетности субъектов учета.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
8.	11.1	8	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XI.1.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
9.	11.1	9	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XI.1.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: XII. Правовое обеспечение деятельности
1.	12	1	0	Отсутствие в положении о юридическом отделе МОУ ФК (далее - Отдел) осуществляемых функций для решения задач правового обеспечения деятельности МОУ ФК.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
2.	12	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников Отдела, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением об Отделе.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
3.	12	3	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XII "Правовое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности XII).	Х	-	-	Х	-	-	низкий
4.	12	4	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности Отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	-	-	Х	критический
5.	12	5	0	Несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации завизированных Отделом приказов МОУ ФК (за исключением установленных нарушений в части их оформления).	-	-	Х	Х	-	-	критический
6.	12	6	0	Несоответствие законодательству и нормативным правовым актам Российской Федерации писем, завизированных Отделом, содержащих разъяснения по вопросам правового характера, входящим в компетенцию МОУ ФК, и направленных в органы государственной власти, органы местного самоуправления, юридическим или физическим лицам.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
7.	12	7	0	Несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации договоров, соглашений, заключенных МОУ ФК.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
8.	12	8	0	Несоблюдение нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих вопросы организации исполнения исполнительных документов, решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, страхового взноса, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства казенных, бюджетных (автономных) учреждений, поступающих в МОУ ФК.	-	-	Х	Х	-	-	критический
9.	Риски, возникающие при осуществлении представления интересов МОУ ФК в судах:
	12	9	1	несоблюдение претензионного или иного досудебного порядка, установленного федеральным законом или договором;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	12	9	2	ненаправление в суд правовой позиции по существу спора;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	12	9	3	неподготовленность представителя для участия в судебном заседании;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	12	9	4	несоблюдение процессуальных сроков;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	12	9	5	непринятие исчерпывающих мер по обжалованию судебных актов при наличии к тому оснований;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	12	9	6	несоответствие позиции занятой МОУ ФК в суде позиции доведенной Федеральным казначейством;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	12	9	7	иные риски по пункту 9 направления деятельности XII.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
10.	Риски, возникающие при несоблюдении установленных правовыми актами Федерального казначейства требований организации и ведения работы по представлению интересов МОУ ФК в судах:
	12	10	1	несоблюдение порядка закрепления лиц, ответственных за ведение работы по представлению интересов и оформление на них доверенностей;	-	Х	-	Х	-	-	высокий
	12	10	2	несоблюдение требований ведения электронной базы судебных дел и правовой работы;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	12	10	3	несоблюдение требований представления обзора судебной практики по делам с участием МОУ ФК;	-	Х	-	Х	-	-	высокий
	12	10	4	непредставление необходимой информации по судебным делам по запросам Федерального казначейства;	-	Х	-	Х	-	-	высокий
	12	10	5	несоблюдение требований организации учета и хранения материалов судебных дел;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	12	10	6	непринятие мер к своевременному получению копий судебных актов;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	12	10	7	иные риски по пункту 10 направления деятельности XII.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
11.	12	11	0	Несоблюдение порядка осуществления правового сопровождения контрольных мероприятий, проводимых МОУ ФК, в рамках реализации функций по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере, внешнему контролю качества работ аудиторских организаций, определенных Федеральным законом от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности".	-	Х	-	-	Х	-	высокий
12.	12	12	0	Несоблюдение порядка составления информации и отчетности по правовым вопросам, а также сроков ее представления в Федеральное казначейство.	-	-	Х	-	Х	-	критический
13.	12	13	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XII.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
14.	12	14	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XII.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: XIII. Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита
1.	13	1	0	Отсутствие в положении о контрольно-аудиторском подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: осуществления в установленном порядке внутреннего контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений МОУ ФК; организации внутреннего контроля в МОУ ФК; формирования отчетности о контрольной и аудиторской деятельности МОУ ФК; организации разработки плана деятельности МОУ ФК и подготовки отчета о результатах его выполнения; организации мероприятий по оценке результативности деятельности МОУ ФК, его структурных подразделений и сотрудников; организации управления внутренними (операционными) рисками.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
2.	13	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
3.	13	3	0	Несоответствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению контрольно-аудиторским подразделением МОУ ФК установленных полномочий внутреннего контроля и внутреннего аудита в МОУ ФК требованиям правовых актов Минфина России и Федерального казначейства.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
4.	13	4	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XIII "Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита" (далее - направление деятельности XIII).	Х	-	-	Х	-	-	низкий
5.	13	5	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности контрольно-аудиторского подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	Х	-	-	критический
6.	Риски, возникающие при организации и осуществлении в установленном порядке внутреннего контроля соответствия деятельности структурных подразделений МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Минфина России и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность МОУ ФК, и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности, а также внутреннего аудита эффективности и надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль", достоверности отчетности, включая бюджетную, в том числе:
	13	6	1	несоблюдение порядка планирования контрольной и аудиторской деятельности в МОУ ФК за исключением деятельности по внутреннему контролю, осуществляемому методами "самоконтроль" и "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль";	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	13	6	2	несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении организации и проведении проверок деятельности структурных подразделений МОУ ФК;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	13	6	3	несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении подготовки предложений и рекомендаций по итогам проведенных контрольных и аудиторских мероприятий;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	13	6	4	несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении формирования и направления руководству МОУ ФК отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;	-	Х	-	Х	-	-	высокий
	13	6	5	несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении контроля за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений МОУ ФК;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	13	6	6	иные риски по пункту 6 направления деятельности XIII.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
7.	Риски, возникающие при осуществлении организации управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в МОУ ФК:
	13	7	1	несоблюдение порядка сбора, обобщения информации, полученной от других структурных подразделений МОУ ФК о выявленных внутренних (операционных) казначейских рисках, подготовки и направления в Федеральное казначейство отчетности по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками;	-	Х	-	Х	-	-	высокий
	13	7	2	несоблюдение порядка осуществление оценки эффективности функционирования системы управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в МОУ ФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
8.	13	8	0	Неосуществление организации внутреннего контроля в МОУ ФК.	-	-	Х	-	Х	-	критический
9.	13	9	0	Несоблюдение порядка формирования и направления в Федеральное казначейство отчетности о контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых в МОУ ФК, информации о результатах деятельности контрольно-аудиторского подразделения МОУ ФК, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам внутреннего контроля и внутреннего аудита.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
10.	13	10	0	Несоблюдение порядка разработки Плана МОУ ФК по исполнению Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России и подготовке отчета о результатах его выполнения, неразмещение указанных документов на официальном сайте МОУ ФК в сети Интернет.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
11.	13	11	0	Несоблюдение порядка координации взаимодействия МОУ ФК с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	Х	-	-	критический
12.	13	12	0	Несоблюдение порядка получения и обработки информации о внешней оценке деятельности МОУ ФК.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
13.	13	13	0	Несоблюдение порядка формирования и направления в Федеральное казначейство значений показателей оценки результативности деятельности МОУ ФК и руководителя МОУ ФК.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
14.	13	14	0	Несоблюдение порядка работы по получению таблиц определения и оценки результативности деятельности отделов и сотрудников МОУ ФК и составлению аналитической информации об оценках результативности деятельности отделов и сотрудников МОУ ФК.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
15.	13	15	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XIII.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
16.	13	16	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XIII.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: XIV. Информационно-техническое обеспечение деятельности
1.	14	1	0	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: обеспечения штатного функционирования информационных систем и информационно-технической инфраструктуры МОУ ФК; обеспечения предоставления заданного набора и качества информационных сервисов функциональным подразделениям МОУ ФК.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
2.	14	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
3.	14	3	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XIV "Информационно-техническое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности" XIV).	Х	-	-	Х	-	-	низкий
4.	14	4	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
5.	Риски, возникающие при осуществлении телекоммуникационного обмена информацией:
	14	5	1	Несоблюдение порядка получения дополнительных услуг по сопровождению на основе аутсорсинга;	X	-	-	X	-	-	низкий
	14	5	2	несоответствие заказа на оказание услуг утвержденной типовой форме и порядку сопровождения и технического обслуживания;	X	-	-	X	-	-	низкий
	14	5	3	несоблюдение требований к составу и характеристикам используемого прикладного программного обеспечения (далее - ППО);	-	-	X	-	-	X	критический
	14	5	4	Несоблюдение нормативных и правовых документов (регламентов, инструкций, договоров, соглашений) по порядку передачи информации;	-	-	X	-	-	X	критический
	14	5	5	несоблюдение порядка оформления и ведения журналов регистрации передаваемой информации, в том числе с использованием электронной подписи;	X	-	-	-	X	-	высокий
	14	5	6	несвоевременность установки новых версий программного обеспечения (далее - ПО);	-	-	X	-	-	X	критический
	14	5	7	иные риски по пункту 5 направления деятельности XIV.	X	-	-	X	-	-	низкий
6.	Риски, возникающие при осуществлении технического оснащения МОУ ФК:
	14	6	1	несоблюдение порядка ведения учета средств вычислительной и оргтехники, а также другого оборудования, в том числе поступившего в централизованном порядке;	-	X	-	-	X	-	высокий
	14	6	2	несоблюдение условий эксплуатации техники и эргономики;	-	X	-	-	-	X	критический
	14	6	3	неправильность расчетов и обоснований дополнительной потребности в вычислительной технике (без учета количества серверов);	X	-	-	X	-	-	низкий
	14	6	4	иные риски по пункту 6 направления деятельности XIV.	X	-	-	X	-	-	низкий
7.	14	7	0	Недостоверность и необъективность планирования расходов на информационно-техническое обеспечение деятельности, а также недостоверность представленных в Федеральное казначейство сведений о выполнении мероприятий Плана информатизации Федерального казначейства на финансовый год в части произведенных МОУ ФК расходов на указанные цели.	-	X	-	-	X	-	высокий
8.	14	8	0	Несоблюдение расчетно-нормативных затрат на приобретение работ (услуг), основных средств и материальных запасов в рамках закупки товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий.	X	-	-	X	-	-	низкий
9.	Риски, возникающие при осуществлении эксплуатации ПО:
	14	9	1	несоблюдение порядка сопровождения и технического обслуживания ППО в МОУ ФК;	-	X	-	-	-	X	критический
	14	9	2	отсутствие лицензий на общесистемное ППО и/или несоответствие количества лицензий установленным версиям;	-	X	-	-	-	X	критический
	14	9	3	применение в работе нецентрализованного ППО, в том числе в разрезе исполняемых функциональных задач;	-	X	-	-	X	-	высокий
	14	9	4	Несоблюдение порядка использования информационного обеспечения - баз данных нормативно-справочной информации;	X	-	-	X	-	-	низкий
	14	9	5	иные риски по пункту 9 направления деятельности XIV.	X	-	-	X	-	-	низкий
10.	Риски, возникающие при использовании локальных вычислительных сетей (далее - ЛВС):
	14	10	1	отсутствие, несоблюдение порядка администрирования ЛВС;	-	-	X	-	-	X	критический
	14	10	2	отсутствие, несоблюдение порядка санкционирования и разграничения доступа;	-	-	X	-	-	X	критический
	14	10	3	отсутствие, несоблюдение порядка назначения и хранения паролей;	-	X	-	-	X	-	высокий
	14	10	4	отсутствие, необеспечение создания и хранения архивных копий;	-	-	X	-	-	X	критический
	14	10	5	иные риски по пункту 10 направления деятельности XIV.	X	-	-	X	-	-	низкий
11.	Риски, возникающие при осуществлении обслуживания систем инженерного обеспечения (далее - СИО) и компонентов информационно-технического обеспечения в составе: систем телефонии (сотовые телефоны, факсы, АТС); локальных вычислительных сетей; копировально-множительной техники; источников бесперебойного питания; вычислительной и оргтехники; защиты и безопасности информации; информационно-технического оборудования (сервера, рабочие станции), входящих в состав систем (системы видеонаблюдения, системы вентиляции, системы кондиционирования воздуха помещений, в том числе серверных, системы газового пожаротушения, системы телефонии, системы контроля управления доступом, системы автоматического диспетчерского управления, системы электрооборудования здания), в том числе встраиваемых в полку кондиционеров для охлаждения серверов:
	14	11	1	несоответствие информации, предоставленной МОУ ФК в Управление информационных систем Федерального казначейства, по существующим и планируемым государственным контрактам на обслуживание СИО и компонентов информационно-технического обеспечения фактически заключенным контрактам;	X	-	-	X	-	-	низкий
	14	11	2	отсутствие и (или) неполный состав документов подтверждающих проведение мероприятий по обслуживанию СИО и компонентов информационно-технического обеспечения исполнителями по соответствующим заключенным государственным контрактам, а также сотрудниками МОУ ФК;	X	-	-	X	-	-	низкий
	14	11	3	отсутствие приказов о назначении ответственных за СИО и компонентов информационно-технического обеспечения;	X	-	-	X	-	-	низкий
	14	11	4	отсутствие утвержденной схемы коммутации СИО;	-	X	-	-	X	-	высокий
	14	11	5	отсутствие изменений в схеме коммутации СИО, соответствующих проведенным мероприятиям по модернизации подключений систем; неактуальность схемы коммутации СИО;	-	X	-	-	X	-	высокий
	14	11	6	иные риски по пункту 11 направления деятельности XIV.	X	-	-	X	-	-	низкий
12.	14	12	0	Несоблюдение порядка выполнения работ с использованием автоматизированного рабочего места системы электронного документооборота (далее - СЭД).	X	-	-	X	-	-	низкий
13.	14	13	0	Несоответствие информации об объемах произведенных работ по внедрению автоматизированного рабочего места СЭД сведениям об установке и сопровождении ППО, направляемым МОУ ФК в Федеральное казначейство.	X	-	-	X	-	-	низкий
14.	Риски, возникающие при выполнении работ с использованием ППО "Системы управления эксплуатацией":
	14	14	1	отсутствие, несоблюдение порядка учета материальных ценностей;	X	-	-	X	-	-	низкий
	14	14	2	отсутствие, несоблюдение порядка заполнения Паспорта конфигурационных элементов;	-	X	-	-	X	-	высокий
	14	14	3	несоблюдение порядка регистрации и выполнения заявок согласно документу "Стандарты обслуживания ИТ-систем ФК" версии 1.1;	X	-	-	X	-	-	низкий
	14	14	4	иные риски по пункту 14 направления деятельности XIV.	X	-	-	X	-	-	низкий
15.	14	15	0	Ненадлежащее оформление и хранение в МОУ ФК документов, подтверждающих заказы, оказание и приемку в МОУ ФК услуг по сопровождению ППО, техническому обслуживанию аппаратно-программных и программно-аппаратных комплексов Федерального казначейства, предусмотренных централизованными государственными контрактами Федерального казначейства и приказами Федерального казначейства об организации исполнения соответствующих государственных контрактов.	X	-	-	X	-	-	низкий
16.	14	16	0	Несоблюдение требований технических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XIV.	-	Х	-	-	X	-	высокий
17.	14	17	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XIV.	X	-	-	X	-	-	низкий

Направление деятельности: XV. Технологическое обеспечение деятельности
1.	15	1	0	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: организации и контроля представления заданного набора и качества технологических сервисов структурным подразделениям МОУ ФК, участникам бюджетного процесса и другим организациям, взаимодействующим с МОУ ФК; организации и поддержки технологической деятельности МОУ ФК при использовании прикладных информационных систем, государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - ГИИС "Электронный бюджет").	-	Х	-	-	Х	-	высокий
2.	15	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
3.	15	3	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XV "Технологическое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности XV).	-	Х	-	-	Х	-	высокий
4.	15	4	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
5.	Риски, возникающие при осуществлении внедрения технологических регламентов в составе информационных систем (далее - ИС):
	15	5	1	отсутствие рабочей группы по внедрению технологического регламента;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	15	5	2	несоблюдение требований Методики внедрения технологических регламентов в части наличия и комплектности документов по внедрению технологического регламента;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	15	5	3	несоблюдение сроков внедрения технологических регламентов в постоянную эксплуатацию, установленных Федеральным казначейством;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	15	5	4	несвоевременное направление отчетов о внедрении технологических регламентов в Федеральное казначейство;	Х	-	-	-	Х	-	высокий
	15	5	5	несоблюдение сроков утверждения внутренних локальных актов по внедрению технологических регламентов;	Х	-	-	Х	-	-	низкий
	15	5	6	иные риски по пункту 5 направления деятельности XV.	X	-	-	Х	-	-	низкий
6.	Риски, возникающие при осуществлении приведения рабочих процессов МОУ ФК в соответствие с новыми версиями утвержденных технологических регламентов:
	15	6	1	несоблюдение порядка осуществления взаимодействия со службой сопровождения ИС в части реализации технологических процессов Федерального казначейства;	Х	-	-	Х	-	-	низкий
	15	6	2	несоблюдение порядка осуществления регистрации и отслеживания инцидентов в системе управления эксплуатацией и в учетной системе службы сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	15	6	3	несоблюдение порядка сопровождения и технического обслуживания ИС при осуществлении сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	15	6	4	несоблюдение порядка осуществления взаимодействия с центральным аппаратом Федерального казначейства в части реализации технологических процессов (доработок), необходимых для исполнения технологических регламентов;	Х	-	-	Х	-	-	низкий
	15	6	5	иные риски по пункту 6 направления деятельности XV.	X	-	-	Х	-	-	низкий
7.	Риски, возникающие при осуществлении контроля за соответствием нового (доработанного) ПО функциональным требованиям:
	15	7	1	несоответствие рабочих процессов требованиям утвержденных технологических регламентов;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	15	7	2	несоблюдение порядка осуществления формирования функциональных требований по изменению ИС, регистрации обращений, инцидентов и заявок на доработку ИС;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	15	7	3	иные риски по пункту 7 направления деятельности XV.	X	-	-	X	-	-	низкий
8.	Риски, возникающие при осуществлении формирования и передачи оперативной информации в систему ключевых показателей эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - система КПЭ):
	15	8	1	необеспечение подготовительных технологических процессов для формирования отчетов по ключевым показателям эффективности (далее - отчеты КПЭ) и контроля своевременности формирования подготовительных проверочных отчетов;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	15	8	2	несвоевременное предоставление отчетов КПЭ, в том числе отчетов КПЭ с коррекцией;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	15	8	3	отсутствие мониторинга загрузки данных в систему КПЭ, недоведение квитков о прохождении логического контроля до соответствующего структурного подразделения МОУ ФК для внесения исправлений в учетные или справочные данные;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	15	8	4	иные риски по пункту 8 направления деятельности XV.	X	-	-	X	-	-	низкий
9.	Риски, возникающие при несоответствии регламентируемых работ в ППО "Система поддержки технологического обеспечения" (далее - СПТО) требованиям технологического регламента "Порядок работы пользователей с системой поддержки технологического обеспечения":
	15	9	1	несвоевременная загрузка в СПТО данных по организационно-штатной структуре и персональных данных сотрудников статистической информации, отсутствие мониторинга загруженных файлов с данными;	Х	-	-	-	Х	-	высокий
	15	9	2	несвоевременная загрузка в СПТО справочника лицевых счетов, отчетов о предоставлении в МОУ ФК форм Главных книг и Сводной отчетности;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	15	9	3	несвоевременное назначение на роли сотрудников в соответствии с актуальными версиями технологических регламентов;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	15	9	4	несвоевременное предоставление статистических данных протоколирования операций в СПТО;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	15	9	5	несоблюдение порядка осуществления сопровождения ППО СПТО в части регистрации ошибок по результатам загрузки файлов с данными;	Х	-	-	-	Х	-	высокий
	15	9	6	иные риски по пункту 9 направления деятельности XV.	X	-	-	Х	-	-	низкий
10.	Риски, возникающие при представлении в Федеральное казначейство ответов на запрашиваемую информацию в части обеспечения технологической деятельности МОУ ФК:
	15	10	1	несвоевременное предоставление в Федеральное казначейство протоколов предварительных испытаний, опытной эксплуатации и приемочных испытаний ИС;	-	Х	-	-	-	Х	критический
	15	10	2	несвоевременное предоставление в Федеральное казначейство ответов на указания Федерального казначейства в части технологической регламентации;	Х	-	-	-	Х	-	высокий
	15	10	3	иные риски по пункту 10 направления деятельности XV.	X	-	-	Х	-	-	низкий
11.	15	11	0	Организация и поддержка технологической деятельности МОУ ФК при использовании ГИИС "Электронный бюджет".	-	Х	-	-	Х	-	высокий
12.	15	12	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XV.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
13.	15	13	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XV.	Х	-	-	X	-	-	низкий

Направление деятельности: XVI. Технологическое обеспечение автоматизированных казначейских систем
1.	16	1	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач технологического обеспечения автоматизированных казначейских систем.	-	Х	-	X	-	-	высокий
2.	16	2	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	X	-	-	высокий
3.	16	3	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XVI "Технологическое обеспечение автоматизированных казначейских систем" (далее - направление деятельности XVI).	-	Х	-	X	-	-	высокий
4.	16	4	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	X	-	-	критический
5.	16	5	Несоблюдение порядка осуществления разработки, учета, хранения и корректировки регламентно-распорядительных и других документов по организации деятельности сотрудников информационных подразделений МОУ ФК (далее - ИТ служба).	Х	-	-	X	-	-	низкий
6.	16	6	Несоблюдение порядка осуществления учета и распространения классификаторов и справочников по информационному обеспечению.	-	-	Х	X	-	-	критический
7.	16	7	Несоблюдение порядка осуществления нормоконтроля документов при приеме результатов централизованных научно-исследовательских, опытно-конструкторских, а также эксплуатационных документов в части информационных систем.	-	Х	-	X	-	-	высокий
8.	16	8	Несоблюдение порядка осуществления нормоконтроля регламентно-распорядительных и других документов нормативно-методического обеспечения.	-	Х	-	X	-	-	высокий
9.	16	9	Несоблюдение порядка осуществления разработки ведомственных нормативов по оформлению проектных, эксплуатационных и других документов нормативно-методического обеспечения.	-	Х	-	X	-	-	высокий
10.	16	10	Несоблюдение порядка осуществления работы по учету и хранению подлинников проектной и рабочей, в том числе эксплуатационной документации, по проектам в части прикладного программного обеспечения.	-	Х	-	X	-	-	высокий
11.	16	11	Несоблюдение порядка осуществления предоставления документов нормативно-методического обеспечения эксплуатационным подразделениям ИТ службы.	-	Х	-	X	-	-	высокий
12.	16	12	Несоблюдение контроля над обработкой заявок на сборку комплектов программных модулей и пакетов документации, связанных с созданием (развитием) и исправлением ошибок прикладного программного обеспечения информационных систем, предназначенных для установки на программно-аппаратный комплекс (далее - дистрибутивов).	-	Х	-	X	-	-	высокий
13.	16	13	Отсутствие настойки сценариев создания дистрибутивов на сервере сборки.	-	Х	-	X	-	-	высокий
14.	16	14	Несоблюдение контроля по созданию дистрибутивов.	-	Х	-	X	-	-	высокий
15.	16	15	Несоблюдение сроков по передаче дистрибутивов, текстов программ информационных систем, документов, визуальных форм, моделей бизнеспроцессов (далее - исходные коды), которые с помощью компиляторов и редакторов ссылок были автоматически преобразованы в дистрибутивы, документации в Фонд алгоритмов и программ Федерального казначейства.	-	Х	-	X	-	-	высокий
16.	16	16	Отсутствие размещения исходных кодов и подключаемых программ, методы и функции которых могут использоваться в других информационных системах в репозиториях сборочного конвейера.	-	Х	-	X	-	-	высокий
17.	16	17	Несоблюдение сроков формирования и передачи выпускающему редактору заявки на сборку дистрибутивов.	-	Х	-	X	-	-	высокий
18.	16	18	Несоблюдение сроков формирования запросов по доступу и обеспечению эксплуатации сборочного конвейера.	-	Х	-	X	-	-	высокий
19.	16	19	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XVI.	-	Х	-	X	-	-	высокий
20.	16	20	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XVI.	Х	-	-	X	-	-	низкий

Направление деятельности: XVII. Организация кадровой работы
1.	17	1	0	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: по обеспечению реализации полномочий МОУ ФК в области федеральной государственной гражданской службы, трудовых отношений, кадровой политики и наградной деятельности.	-	X	-	X	-	-	высокий
2.	17	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	-	X	X	-	-	критический
3.	17	3	0	Отсутствие приказа о лицах, уполномоченных на получение, обработку, хранение, передачу персональных данных федеральных государственных гражданских служащих МОУ ФК (далее - гражданские служащие).	-	X	-	X	-	-	высокий
4.	17	4	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XVII "Организация кадровой работы" (далее - направление деятельности XVII).	-	X	-	X	-	-	высокий
5.	17	5	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	X	-	-	критический
6.	17	6	0	Несоблюдение порядка организации и осуществления деятельности по учету кадров и делопроизводству по кадрам.	-	X	-	X	-	-	высокий
7.	17	7	0	Несоблюдение порядка работы по подготовке, оформлению проектов приказов и необходимых документов, связанных с поступлением на гражданскую службу, ее прохождением, назначением на должность гражданской службы, освобождением от замещаемой должности гражданской службы, увольнением гражданского служащего с гражданской службы.	-	-	X	X	-	-	критический
8.	Риски, возникающие при поступлении граждан на гражданскую службу для замещения должности гражданской службы или замещение гражданским служащим другой должности гражданской службы:
	17	8	1	замещение гражданским служащим должности гражданской службы без проведения конкурса в случае, когда требуется проведение конкурса при замещении указанной должности;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	8	2	несоответствие квалификационных требований уровню профессионального образования, стажу гражданской службы, профессиональным знаниям и навыкам, необходимым для исполнения должностных обязанностей гражданами, замещающими должности гражданской службы;	-	-	X	X	-	-	критический
	17	8	3	несоответствие формы и содержания служебного контракта законодательству Российской Федерации (права и обязанности сторон, существенные условия, условия изменения контракта, иные условия);	-	-	X	X	-	-	критический
	17	8	4	иные риски по пункту 8 направления деятельности XVII.	X	-	-	X	-	-	низкий
9.	Риски, возникающие при поступлении на работу граждан на должности, не отнесенные к должностям федеральной государственной гражданской службы, правильность заключения трудовых договоров:
	17	9	1	несоответствие формы и содержания трудовых договоров и соглашений об изменении определенных сторонами условий трудовых договоров требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	9	2	необоснованность заключения срочных трудовых договоров;	Х	-	-	X	-	-	низкий
	17	9	3	необоснованность заключения договоров гражданско-правового характера;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	9	4	наличие условий, не предусмотренных положениями законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации для договоров гражданско-правового характера;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	9	5	иные риски по пункту 9 направления деятельности XVII.	Х	-	-	X	-	-	низкий
10.	Риски, возникающие при осуществлении формирования и хранения личных дел сотрудников МОУ ФК:
	17	10	1	несоответствие перечня документов, находящихся в личных делах сотрудников МОУ ФК, перечню, установленному нормативными правовыми актами Российской Федерации;	Х	-	-	X	-	-	низкий
	17	10	2	необеспечение сохранности личных дел сотрудников МОУ ФК, в том числе уволенных;	X	-	-	-	X	-	высокий
	17	10	3	иные риски по пункту 10 направления деятельности XVII.	X	-	-	X	-	-	низкий
11.	Риски, возникающие при исчислении стажа государственной гражданской службы Российской Федерации:
	17	11	1	несоблюдение порядка определения ежемесячной надбавки к должностному окладу гражданского служащего за выслугу лет на государственной гражданской службе Российской Федерации;	-	X	-	X	-	-	высокий
	17	11	2	несоблюдение порядка определения продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	11	3	иные риски по пункту 11 направления деятельности XVII.	X	-	-	X	-	-	низкий
12.	Риски, возникающие при предоставлении отпусков:
	17	12	1	несоблюдение порядка исчисления сотрудникам МОУ ФК продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	12	2	несоблюдение порядка исчисления продолжительности ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска сотрудникам МОУ ФК, имеющим ненормированный служебный день;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	12	3	несоблюдение порядка расчета количества дней для осуществления компенсационных выплат сотрудникам МОУ ФК за неиспользованный отпуск при освобождении от замещаемой должности и увольнении;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	12	4	несоблюдение порядка учета времени сверхурочной работы при не предоставлении сотруднику МОУ ФК дополнительного отпуска за ненормированный служебный день;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	12	5	иные риски по пункту 12 направления деятельности XVII.	X	-	-	X	-	-	низкий
13.	17	13	0	Несоблюдение законодательства Российской Федерации о государственной гражданской службе при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей федеральной государственной гражданской службы.	-	-	X	X	-	-	критический
14.	17	14	0	Несоблюдение законодательства Российской Федерации при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей, не отнесенных к должностям федеральной государственной гражданской службы.	-	X	-	X	-	-	высокий
15.	Риски, возникающие при осуществлении хранения и ведения трудовых книжек сотрудников МОУ ФК:
	17	15	1	Несвоевременное и (или) неполное внесение информации, связанной с поступлением на гражданскую службу (на работу), ее прохождением, назначением на должность и освобождением от нее;	-	X	-	X	-	-	высокий
	17	15	2	несвоевременность внесения информации, связанной с награждением, поощрением сотрудников МОУ ФК;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	15	3	иные риски по пункту 15 направления деятельности XVII.	X	-	-	X	-	-	низкий
16.	17	16	0	Несоблюдение порядка и условий командирования сотрудников МОУ ФК, в том числе руководителя МОУ ФК.	X	-	-	X	-	-	низкий
17.	Риски, возникающие при осуществлении оформления и выдачи сотрудникам МОУ ФК служебных удостоверений:
	17	17	1	отсутствие Книги учета бланков (вкладышей) служебных удостоверений;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	17	2	отсутствие Книги учета обложек служебных удостоверений;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	17	3	отсутствие Книги учета голографических знаков служебных удостоверений;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	17	4	отсутствие Книги учета выдачи служебных удостоверений;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	17	5	несоблюдение сроков проверки и периодичности уничтожения служебных удостоверений;	X	-	-	X	-	-	низкий
	17	17	6	иные риски по пункту 17 направления деятельности XVII.	X	-	-	X	-	-	низкий
18.	Риски, возникающие в работе комиссий:
	17	18	1	несоблюдение порядка работы комиссии по проведению конкурсов на замещение вакантных должностей гражданской службы;	-	-	X	X	-	-	критический
	17	18	2	несоблюдение порядка работы по проведению аттестации гражданских служащих;	-	-	X	X	-	-	критический
	17	18	3	несоблюдение порядка применения, снятия дисциплинарного взыскания;	-	X	-	X	-	-	высокий
	17	18	4	несоблюдение порядка проведения служебных проверок;	-	X	-	X	-	-	высокий
	17	18	5	иные риски по пункту 18 направления деятельности XVII.	X	-	-	X	-	-	низкий
19.	17	19	0	Несоблюдение порядка работы по организации дополнительного профессионального образования гражданских служащих.	-	X	-	X	-	-	высокий
20.	Риски, возникающие в работе по рассмотрению писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопросам и консультированию сотрудников МОУ ФК по правовым и иным вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации:
	17	20	1	несоблюдение порядка работы по рассмотрению писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопросам;	-	X	-	X	-	-	высокий
	17	20	2	несоблюдение порядка организации работы по консультированию сотрудников МОУ ФК по правовым и иным вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации;	-	X	-	X	-	-	высокий
	17	20	3	иные риски по пункту 20 направления деятельности XVII.	Х	-	-	X	-	-	низкий
21.	17	21	0	Несоблюдение порядка формирования кадрового резерва МОУ ФК, а также осуществления работы с кадровым резервом МОУ ФК.	-	X	-	-	X	-	высокий
22.	17	22	0	Несоответствие утвержденного штатного расписания МОУ ФК, установленной штатной численности и фонда оплаты МОУ ФК.	-	-	Х	-	X	-	критический
23.	17	23	0	Неосуществление в МОУ ФК проверок по вопросам достоверности и полноты сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера гражданских служащих МОУ ФК и членов их семей.	-	X	-	-	X	-	высокий
24.	17	24	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XVII.	-	Х	-	X	-	-	высокий
25.	17	25	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XVII.	X	-	-	X	-	-	низкий

Направление деятельности: XVIII. Организация работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений
1.	18	1	0	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: профилактики коррупционных и иных правонарушений, обеспечения деятельности по соблюдению федеральными государственными гражданскими служащими МОУ ФК запретов, ограничений, обязательств и правил служебного поведения.	-	X	-	X	-	-	высокий
2.	18	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	X	-	X	-	-	высокий
3.	18	3	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XVIII "Организация работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений" (далее - направление деятельности XVIII).	-	X	-	X	-	-	высокий
4.	18	4	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	X	-	-	критический
5.	Риски, возникающие при осуществлении формирования и выполнения плана противодействия коррупции МОУ ФК на соответствующий год:
	18	5	1	отсутствие утвержденного плана противодействия коррупции МОУ ФК на соответствующий год;	-	-	X	X	-	-	критический
	18	5	2	несоответствие утвержденного плана противодействия коррупции МОУ ФК на соответствующий год Типовому плану противодействия коррупции федерального органа исполнительной власти, одобренному Правительственной комиссией по проведению административной реформы;	-	-	X	X	-	-	критический
	18	5	3	невыполнение плана противодействия коррупции МОУ ФК на соответствующий год;	-	-	X	X	-	-	критический
	18	5	4	иные риски по пункту 5 направления деятельности XVIII.	X	-	-	X	-	-	низкий
6.	Несоблюдение порядка представления сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера гражданами, претендующими на назначение на должности и замещающими должности, включенные в Перечень должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, при замещении которых федеральные государственные гражданские служащие обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей (далее - Перечень должностей):
	18	6	1	несвоевременное представление сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера;	-	-	X	X	-	-	критический
	18	6	2	несоответствие формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленной гражданином, претендующим на назначение на должности и работником, замещающим должность, форме справки, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 23 июня 2014 г. N 460 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 26, ст. 3520);	-	-	X	X	-	-	критический
	18	6	3	отсутствие сведений граждан о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей, претендующих на назначение на должности федеральной государственной гражданской службы, и федеральных государственных гражданских служащих, замещающих должности федеральной государственной гражданской службы, включенные в Перечень должностей;	-	-	X	X	-	-	критический
	18	6	4	иные риски по пункту 6 направления деятельности XVIII.	X	-	-	X	-	-	низкий
7.	18	7	0	Несоблюдение ограничений, связанных с гражданской службой (в том числе близкого родства или свойства с гражданским служащим, если замещение должности гражданской службы связано с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного из них другому).	-	-	Х	X	-	-	критический
8.	18	8	0	Несоблюдение порядка формирования, организации и осуществления деятельности комиссии МОУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов.	-	-	X	X	-	-	критический
9.	18	9	0	Несоблюдение Порядка уведомления федеральными государственными гражданскими служащими Федерального казначейства представителя нанимателя о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений, порядка регистрации таких уведомлений и организации проверки, содержащихся в них сведений, утвержденного приказом Федерального казначейства от 8 апреля 2015 г. N 10н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 мая 2015 г., регистрационный номер 37272).	-	-	X	X	-	-	критический
10.	18	10	0	Несоблюдение порядка работы по реализации в МОУ ФК постановления Правительства Российской Федерации от 9 января 2014 г. N 10 "О порядке сообщения отдельными категориями лиц о получении подарка в связи с протокольными мероприятиями, служебными командировками и другими официальными мероприятиями, участие в которых связано с исполнением ими служебных (должностных) обязанностей, сдачи и оценки подарка, реализации (выкупа) и зачисления средств, вырученных от его реализации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 3, ст. 279).	-	-	X	X	-	-	критический
11.	18	11	0	Несоблюдение порядка работы по предоставлению представителю нанимателя Сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на которых гражданин, претендующий на замещение должности гражданской службы, гражданский служащий размещали общедоступную информацию, а также данные, позволяющие их идентифицировать.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
12.	18	12	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XVIII.	-	Х	-	X	-	-	высокий
13.	18	13	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XVIII.	X	-	-	X	-	-	низкий

Направление деятельности: XIX. Административно-хозяйственное обеспечение деятельности*(3)
1.	19	1	0	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: осуществления функционирования единой системы организации делопроизводства МОУ ФК; материально-технического обеспечения деятельности МОУ ФК(5); технического обслуживания системы инженерного обеспечения МОУ ФК(5).	-	Х	-	X	-	-	высокий
2.	19	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	X	-	-	высокий
3.	19	3	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XIX "Административно-хозяйственное обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности XIX).	-	Х	-	X	-	-	высокий
4.	19	4	0	Недостоверность данных Паспорта территориального органа Федерального казначейства, несвоевременность его представления в Федеральное казначейство.	-	Х	-	X	-	-	высокий
5.	19	5	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	X	-	-	критический
6.	Риски, возникающие при осуществлении делопроизводства:
	19	6	1	отсутствие утвержденной номенклатуры дел МОУ ФК, несоответствие сроков хранения документов в номенклатуре дел Перечню документов, образующихся в деятельности Федерального казначейства, его территориальных органов и подведомственных учреждений, с указанием сроков хранения, утвержденному приказом Федерального казначейства от 24 марта 2014 г. N 50, Перечню типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденному приказом Министерства культуры Российской Федерации от 25 августа 2010 г. N 558 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 8 сентября 2010 г., регистрационный номер 18380);	-	Х	-	X	-	-	высокий
	19	6	2	отсутствие приказа о создании Экспертной комиссии МОУ ФК (далее - ЭК) и положения об ЭК, протоколов заседаний ЭК;	-	Х	-	X	-	-	высокий
	19	6	3	отсутствие описей дел постоянного хранения, по личному составу (75 лет);	-	Х	-	X	-	-	высокий
	19	6	4	формирование дел не в соответствии с номенклатурой дел;	Х	-	-	X	-	-	низкий
	19	6	5	несоблюдение условий хранения архивных документов, необеспечение их сохранности;	-	-	Х	X	-	-	критический
	19	6	6	иные риски по пункту 6 направления деятельности XIX.	Х	-	-	X	-	-	низкий
7.	Риски, возникающие при осуществлении контроля за правильностью оформления приказов МОУ ФК и исполнения документов, поручений:
	19	7	1	несоблюдение правил оформления приказов МОУ ФК;	Х	-	-	X	-	-	низкий
	19	7	2	несоблюдение порядка приема, учета и регистрации входящей и исходящей корреспонденции, в том числе полученной по электронным каналам связи;	Х	-	-	X	-	-	низкий
	19	7	3	невыполнение в установленные сроки поручений руководителя МОУ ФК;	Х	-	-	X	-	-	низкий
	19	7	4	иные риски по пункту 7 направления деятельности XIX.	Х	-	-	X	-	-	низкий
8.	19	8	0	Недостоверность и необъективность планирования расходов на административно-хозяйственное обеспечение деятельности.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
9.	19	9	0	Несоблюдение норм положенности обеспечения мебелью и отдельными материально-техническими средствами.	Х	-	-	X	-	-	низкий
10.	19	10	0	Несоблюдение порядка работы по рассмотрению устных и письменных обращений граждан и организаций.	Х	-	-	X	-	-	низкий
11.	Риски, возникающие при осуществлении капитального строительства, реконструкции, капитального и текущего ремонта:
	19	11	1	отсутствие сведений о внесении строек и объектов в перечень федеральных строек и объектов для федеральных государственных нужд, финансируемых за счет средств федерального бюджета;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	19	11	2	отсутствие титульных списков объектов строительства (переходящих строек и объектов), утвержденных в установленном законодательством Российской Федерации порядке;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	19	11	3	отсутствие сводного положительного заключения государственной экспертизы на предпроектную и проектную документацию;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	19	11	4	отсутствие документов об утверждении сметной документации на проектно-изыскательские, строительные и ремонтные работы (приказа);	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	19	11	5	отсутствие иных документов, подтверждающих обоснованность проведения ремонтных работ (дефектных ведомостей на производство текущего и капитального ремонта);	Х	-	-	X	-	-	низкий
	19	11	6	несоблюдение порядка применения норм, расценок и коэффициентов при определении сметной стоимости проектно-изыскательских, строительных и ремонтных работ;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	19	11	7	наличие фактов завышения расценок;	-	-	Х	-	Х	-	критический
	19	11	8	несоответствие фактически выполненных работ (услуг) данным актов о приемке выполненных работ (актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг);	-	-	Х	-	-	Х	критический
	19	11	9	отсутствие государственных контрактов (договоров) между заказчиком и исполнителями на весь период строительства или ремонта;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	19	11	10	иные риски по пункту 11 направления деятельности XIX.	Х	-	-	X	-	-	низкий
12.	19	12	0	Риски, возникающие при осуществлении организации работы по охране труда и обеспечению соблюдения требований охраны труда.	-	-	Х	-	-	Х	критический
13.	19	13	0	Риски, возникающие при несоблюдении правил противопожарного режима.	-	-	Х	-	-	Х	критический
14.	Риски, возникающие при осуществлении эксплуатации объектов имущественного комплекса:
	19	14	1	неоформление или несвоевременное оформление имущественных прав на объекты имущественного комплекса, находящиеся в пользовании МОУ ФК;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	19	14	2	недостоверность информации, отражаемой в Паспорте здания территориального органа Федерального казначейства;	Х	-	-	X	-	-	низкий
	19	14	3	отсутствие заключенных договоров (контрактов) на предоставление коммунальных услуг и обслуживание объектов имущественного комплекса;	Х	-	-	-	Х	-	высокий
	19	14	4	неосуществление или некачественное техническое обслуживание объектов имущественного комплекса, инженерных систем и коммуникаций (дизель-генераторной установки, системы видеонаблюдения, системы вентиляции, системы кондиционирования воздуха помещений, в том числе серверных, системы газового пожаротушения, системы контроля управления доступом, системы автоматического диспетчерского управления, системы электрооборудования здания, охранно-пожарной сигнализации, охранно-тревожной сигнализации);	Х	-	-	-	Х	-	высокий
	19	14	5	отсутствие приборов учета;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	19	14	6	несоблюдение порядка заключения государственных контрактов на оказание услуг по автотранспортному обслуживанию;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	19	14	7	иные риски по пункту 14 направления деятельности XIX.	Х	-	-	X	-	-	низкий
15.	19	15	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XIX.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
16.	19	16	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XIX.	Х	-	-	X	-	-	низкий

Направление деятельности: XIX.1. Административно-финансовое обеспечение деятельности*(4)
1.	19.1	1	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: осуществления функционирования единой системы организации делопроизводства МОУ ФК; контроля за материально-техническим обеспечением деятельности МОУ ФК; ведения бюджетного и налогового учета; формирования полной и достоверной информации о состоянии активов, обязательств, иного имущества, об операциях их изменяющих, и финансовых результатах указанных операций в МОУ ФК; формирования отчетности МОУФК по главе 100 "Федеральное казначейство".	-	Х	-	X	-	-	высокий
2.	19.1	2	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	Х	-	X	-	-	высокий
3.	19.1	3	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XIX.1 "Административно-финансовое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности XIX.1).	-	Х	-	X	-	-	высокий
4.	19.1	4	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	X	-	-	критический
5.	19.1	5	Несоблюдение требований по организации единой системы делопроизводства МОУ ФК.	Х	-	-	X	-	-	низкий
6.	19.1	6	Несоблюдение порядка осуществления работы по приему, учету и регистрации входящей и исходящей корреспонденции, в том числе полученной по электронным каналам связи.	Х	-	-	X	-	-	низкий
7.	19.1	7	Несоблюдение требований оформления приказов МОУ ФК.	Х	-	-	X	-	-	низкий
8.	19.1	8	Несоблюдение требований исполнительской дисциплины.	Х	-	-	X	-	-	низкий
9.	19.1	9	Несоблюдение порядка осуществления работы по комплектованию, хранению*(6), учету и использованию архивных документов, образовавшихся в деятельности УФК.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
10.	19.1	10	Несоблюдение порядка работы по рассмотрению устных и письменных обращений граждан и организаций.	Х	-	-	X	-	-	низкий
11.	19.1	11	Несоблюдение порядка работы с бланками документов и печатями МОУ ФК с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации, а также со штампами МОУ ФК.	Х	-	-	X	-	-	низкий
12.	19.1	12	Несоблюдение порядка работы по организации производственного контроля в области обращения с отходами, образующимися в процессе деятельности МОУ ФК.	Х	-	-	X	-	-	низкий
13.	19.1	13	Несоблюдение порядка работы по организации хранения и учета материальных запасов и документального оформления движения материальных запасов.	Х	-	-	X	-	-	низкий
14.	19.1	14	Неосуществление мониторинга и реализации мероприятий по эффективному управлению имущественным комплексом МОУ ФК.	-	Х	-	X	-	-	высокий
15.	19.1	15	Несоблюдение порядка оформления прав на недвижимое имущество (государственную регистрацию) в установленном законодательством Российской Федерации порядке, в том числе оформление технической и иной необходимой документации на недвижимое имущество.	Х	-	-	X	-	-	низкий
16.	19.1	16	Неосуществление контроля за комплексным обслуживанием и содержанием зданий МОУ ФК в соответствии с техническими регламентами, правилами и нормами производственной санитарии и пожарной безопасности.	-	Х	-	X	-	-	высокий
17.	19.1	17	Неосуществление проведения мероприятий по охране труда и пожарной безопасности.	-	Х	-	X	-	-	высокий
18.	19.1	18	Необеспечение контроля за регламентно-профилактическим и ремонтно-восстановительным обслуживанием систем электроснабжения, контроля доступа, газового и порошкового пожаротушения, пожарной и охранной сигнализации, системы видеонаблюдения, систем вентиляции, кондиционирования, системы автоматического диспетчерского управления.	-	Х	-	X	-	-	высокий
19.	19.1	19	Неосуществление организации контроля за регламентно-профилактическим обслуживанием дизель-генераторных установок.	-	Х	-	X	-	-	высокий
20.	19.1	20	Необеспечение формирования и свода данных Паспорта территориального органа Федерального казначейства, недостоверность и несвоевременность его представления в Федеральное казначейство.	-	Х	-	X	-	-	высокий
21.	19.1	21	Недостоверность и несвоевременность представления в Федеральное казначейство паспорта здания (помещения, сооружения), земельного участка территориального органа Федерального казначейства.	-	Х	-	X	-	-	высокий
22.	19.1	22	Несвоевременность планирования потребности в товарах, работах и услугах на очередной финансовый год (в рамках компетенции).	-	Х	-	X	-	-	высокий
23.	19.1	23	Неосуществление организации работы по согласованию технических требований, представленных ФКУ "ЦОКР", по приобретению отдельных видов товаров, работ и услуг, закупаемых для МОУ ФК, в установленной сфере деятельности.	-	Х	-	X	-	-	высокий
24.	19.1	24	Несоблюдение порядка работы по подготовке заявки в ФКУ "ЦОКР" на поставку товаров, выполнение работ (оказание услуг) для нужд МОУ ФК (в рамках компетенции).	-	Х	-	X	-	-	высокий
25.	19.1	25	Несоблюдение порядка работы по участию в приемке товаров, работ, услуг для нужд МОУ ФК (в рамках компетенции).	-	Х	-	X	-	-	высокий
26.	19.1	26	Несоблюдение порядка работы по осуществлению взаимодействия МОУ ФК с ФКУ "ЦОКР" (в рамках компетенции).	-	Х	-	X	-	-	высокий
27.	19.1	27	Несоблюдение порядка осуществления бюджетных полномочий администратора доходов федерального бюджета в части поступлений по главе 100 "Федеральное казначейство", включая невыясненные поступления, по которым в платежных документах глава 100 "Федеральное казначейство" указана как получатель.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
28.	19.1	28	Несоблюдение порядка формирования и представления в установленные сроки бюджетной и иной отчетности.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
29.	19.1	29	Несоблюдение порядка осуществления бюджетных полномочий администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство".	-	Х	-	Х	-	-	высокий
30.	19.1	30	Несоблюдение порядка осуществления по главе 100 "Федеральное казначейство" бюджетного учета предоставленных бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) и задолженности по ним, включая проценты за пользование бюджетным кредитом, штрафы и пени.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
31.	19.1	31	Несоблюдение порядка осуществления по главе 100 "Федеральное казначейство" начисления процентов по бюджетным кредитам на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), штрафов и пени.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
32.	19.1	32	Несоблюдение порядка составления прогноза кассовых поступлений по доходам по главе 100 "Федеральное казначейство.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
33.	19.1	33	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XIX.1.	-	Х	-	Х	-	-	высокий
34.	19.1	34	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XIX.1.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: XX. Организация работы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд*(7)
1.	20	1	0	Несоответствие положения (регламента) о контрактной службе МОУ ФК требованиям типового положения (регламента) о контрактной службе, утвержденного федеральным органом исполнительной власти по регулированию контрактной системы в сфере закупок, а также несоответствие функций и полномочий, включенных в положение (регламент) о контрактной службе МОУ ФК, функциям и полномочиям контрактной службы, установленным Законом N 44-ФЗ, в том числе при централизации закупок.	-	X	-	Х	-	-	высокий
2.	20	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	X	-	-	Х	-	высокий
3.	20	3	0	Несоблюдение установленных требований к созданию и организации деятельности контрактной службы МОУ ФК, в том числе при централизации закупок.	-	X	-	-	Х	-	высокий
4.	20	4	0	Несоблюдение требований к профессиональному образованию или дополнительному профессиональному образованию в сфере закупок сотрудников контрактной службы МОУ ФК.	X	-	-	-	Х	-	высокий
5.	20	5	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XX "Организация работы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд" (далее - направление деятельности XX).	-	X	-	X	-	-	высокий
6	20	6	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	-	-	X	критический
7.	Риски, возникающие при осуществлении формирования комиссий по осуществлению закупок:
	20	7	1	несоблюдение установленных требований к составу комиссий по осуществлению закупок;	-	X	-	-	Х	-	высокий
	20	7	2	несоблюдение установленных требований к срокам формирования комиссий по осуществлению закупок;	-	X	-	-	Х	-	высокий
	20	7	3	несоблюдение установленных требований к порядку формирования комиссий по осуществлению закупок;	X	-	-	-	Х	-	высокий
	20	7	4	несоответствие полномочий комиссий по осуществлению закупок и порядка их работы требованиям Закона N 44-ФЗ;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	7	5	иные риски по пункту 7 направления деятельности XX.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
8.	20	8	0	Несоблюдение установленных требований к способам определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) при осуществлении закупок.	-	-	X	-	-	X	критический
9.	20	9	0	Установление в конкурсных документациях, документациях об электронном аукционе, документациях о проведении запроса предложений (далее совместно - документации о закупках), извещениях о проведении конкурса, извещениях о проведении электронного аукциона, извещениях о проведении запроса предложений (далее - извещения об осуществлении закупок), извещениях о проведении запроса котировок требований к участникам закупок, не соответствующих законодательству.	-	-	X	-	-	X	критический
10.	Риски, возникающие при осуществлении закупок:
	20	10	1	несоблюдение установленных требований к содержанию и составу документаций о закупках, извещений об осуществлении закупок и извещений о проведении запроса котировок, в том числе к указанию после наименований товарных знаков и моделей слов "или эквивалент", включению в документацию о закупках, извещения о проведении запросов котировок обоснований начальной (максимальной) цены контракта;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	10	2	несоблюдение установленных требований к предоставлению разъяснений положений конкурсных документаций, документаций об электронном аукционе, внесению изменений в конкурсные документации, документации об электронном аукционе, извещения о проведении конкурса, электронного аукцион;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	10	3	несоблюдение установленных требований к достоверности и полноте информации, размещаемой в единой информационной системе в сфере закупок (далее - Единая информационная система), на электронной площадке;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	10	4	несоблюдение установленных требований к срокам размещения информации, указанных в данном пункте, в Единой информационной системе, на электронной площадке, а также к составу и содержанию размещаемой информации;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	10	5	иные риски по пункту 10 направления деятельности XX.	X	-	-	Х	-	-	низкий
11.	20	11	0	Несоблюдение установленных требований к порядку и срокам отмены определения поставщика (подрядчика, исполнителя).	-	X	-	-	Х	-	высокий
12.	20	12	0	Несоблюдение установленных требований к порядку и срокам планирования закупок.	-	X	-	-	Х	-	высокий
13.	20	13	0	Несоблюдение установленных требований к порядку и срокам внесения изменений в план-график закупок в случаях, установленных законодательством Российской Федерации в сфере закупок, в том числе в случае принятия решения об отмене определения поставщика (подрядчика, исполнителя).	-	X	-	-	Х	-	высокий
14.	Риски, возникающие при осуществлении рассмотрения и оценки заявок на участие в конкурсе, запросе котировок, запросе предложений:
	20	14	1	несоблюдение установленных требований к определяемым в конкурсных документациях, документациях о проведении запроса предложений, окончательных предложениях критериям оценки заявок на участие в конкурсе, запросе котировок, запросе предложений и их значимости;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	14	2	несоблюдение установленных требований к порядку рассмотрения и оценки заявок на участие в конкурсе, запросе котировок, запросе предложений;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	14	3	несоблюдение установленного конкурсной документацией, документацией о проведении запроса предложений порядка при рассмотрении и оценке заявок на участие в конкурсе, запросе котировок, запросе предложений;	-	X	-	-	-	X	критический
	20	14	4	иные риски по пункту 14 направления деятельности XX.	X	-	-	Х	-	-	низкий
15.	20	15	0	Несоблюдение установленных требований к уточнению условий закупки, внесенным в конкурсную документацию по результатам первого этапа двухэтапного конкурса.	-	X	-	-	Х	-	высокий
16.	20	16	0	Установление требований к содержанию и составу заявок на участие в конкурсах, электронных аукционах, запросах котировок и запросах предложений (далее совместно - конкурентные процедуры), не соответствующих законодательству.	-	-	X	-	Х	-	критический
17.	Риски, возникающие при осуществлении аудиозаписей процедур осуществления закупок:
	20	17	1	отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в открытом конкурсе и открытия доступа к поданным в форме электронных документов заявкам на участие в открытом конкурсе;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	17	2	отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в запросе котировок и открытия доступа к поданным в форме электронных документов заявкам на участие в запросе котировок;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	17	3	отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в запросе предложений, конвертов с окончательными предложениями и открытия доступа к поданным в форме электронных документов заявкам на участие в запросе предложений, окончательным предложениям;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	17	4	иные риски по пункту 17 направления деятельности XX.	X	-	-	Х	-	-	низкий
18.	Риски, возникающие при осуществлении оформления протоколов процедур закупок:
	20	18	1	несоблюдение установленных требований к содержанию протоколов, оформляемых в ходе осуществления закупок;	-	X	-	-	-	X	критический
	20	18	2	несоблюдение порядка и сроков подписания протоколов, оформляемых в ходе осуществления закупок;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	18	3	несоблюдение порядка и сроков размещения протоколов, оформляемых в ходе осуществления закупок, в Единой информационной системе, на электронной площадке;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	18	4	несоблюдение порядка направления оператору электронной площадки протоколов процедур закупок;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	18	5	иные риски по пункту 18 направления деятельности XX.	X	-	-	Х	-	-	низкий
19.	20	19	0	Необоснованный допуск участников закупок к участию в конкурентных процедурах.	-	-	X	-	-	X	критический
20.	20	20	0	Необоснованный отказ в допуске участников закупок к участию в конкурентных процедурах.	-	-	X	-	-	X	критический
21.	Риски, возникающие при приеме банковских гарантий:
	20	21	1	несоответствие содержания банковских гарантий требованиям законодательства;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	21	2	несоответствие порядка приема банковских гарантий и обоснованности отказа в их приеме требованиям законодательства;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	21	3	иные риски по пункту 21 направления деятельности XX.	X	-	-	Х	-	-	низкий
22.	20	22	0	Несоблюдение установленных требований к порядку и срокам возврата денежных средств, поступивших во временное распоряжение МОУ ФК в качестве обеспечения заявки на участие в определении поставщиков (подрядчиков, исполнителей), за исключением электронных аукционов, обеспечения исполнения контракта.	-	-	X	-	-	X	критический
23.	Риски, возникающие при выполнении установленных требований к контрактам:
	20	23	1	несоблюдение установленных требований к содержанию государственных контрактов, договоров;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	23	2	несоблюдение установленных требований к порядку и срокам заключения контрактов;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	23	3	иные риски по пункту 23 направления деятельности XX.	X	-	-	Х	-	-	низкий
24.	Риски, возникающие при выполнении установленных требований к контрактам, заключаемым с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем):
	20	24	1	отсутствие обоснований начальной (максимальной) цены контрактов, заключаемых с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем);	-	-	X	-	-	X	критический
	20	24	2	несоблюдение установленных требований к порядку заключения контрактов с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем);	-	X	-	-	-	X	критический
	20	24	3	иные риски по пункту 24 направления деятельности XX.	X	-	-	Х	-	-	низкий
25.	20	25	0	Несоблюдение установленных требований к порядку заключения, исполнения, изменения и расторжения контрактов.	-	-	X	-	-	X	критический
26.	20	26	0	Несоблюдение установленных требований к порядку представления информации и сведений для включения в реестр контрактов, заключенных заказчиками.	-	-	X	-	-	X	критический
27.	20	27	0	Несоблюдение порядка применения национального режима при осуществлении закупок.	-	X	-	Х	-	-	высокий
28.	Риски, возникающие при выполнении установленных требований к предоставлению преимуществ участникам закупок:
	20	28	1	несоблюдение установленных требований к осуществлению закупок у субъектов малого предпринимательства;	-	X	-	-	Х	-	высокий
	20	28	2	несоблюдение установленных требований к осуществлению закупок у социально ориентированных некоммерческих организаций;	-	X	-	-	Х	-	высокий
	20	28	3	иные риски по пункту 28 направления деятельности XX.	X	-	-	Х	-	-	низкий
29.	Риски, возникающие при выполнении установленных ограничений к осуществлению закупок:
	20	29	1	несоблюдение установленных ограничений к осуществлению закупок путем проведения запросов котировок;	-	-	X	-	-	X	критический
	20	29	2	несоблюдение установленных ограничений к осуществлению закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) на сумму, не превышающую 100 000 (Ста тысяч) рублей;	-	-	X	-	Х	-	критический
	20	29	3	иные риски по пункту 29 направления деятельности XX.	X	-	-	Х	-	-	низкий
30.	20	30	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XX.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
31.	20	31	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XX.	X	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: XX.1. Функционирование контрактной системы*(4)
1.	20.1	1	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: поддержания функционирования контрактной системы, в том числе Единой информационной системы в сфере закупок (далее - ЕИС).	-	X	-	-	Х	-	высокий
2.	20.1	2	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	-	X	-	-	Х	-	высокий
3.	20.1	3	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XX.1. "Функционирование контрактной системы" (далее - направление деятельности XX.1.).	-	X	-	-	Х	-	высокий
4.	20.1	4	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	X	-	-	X	критический
5.	20.1	5	Несоблюдение порядка работы по рассмотрению обращений органов исполнительной и законодательной власти субъектов Российской Федерации (за исключением высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации), органов местного самоуправления, судебных органов (за исключением Верховного суда Российской Федерации и Конституционного суда Российской Федерации), правоохранительных органов регионального и муниципального уровня (включая территориальные органы федеральных ведомств), контрольных органов регионального и муниципального уровня (включая территориальные органы федеральных ведомств), региональных и муниципальных заказчиков, территориальных органов и подведомственных организаций (учреждений) федеральных заказчиков, кредитных организаций и отдельных видов юридических лиц (за исключением закрепленных за центральным аппаратом Федерального казначейства), граждан и организаций (поступивших непосредственно в МОУ ФК), связанных с вопросами функционирования контрактной системы, ЕИС и смежных информационных систем в сфере закупок.	-	X	-	-	Х	-	высокий
6.	20.1	6	Несоблюдение порядка обеспечения представления на основании обращений выписок, аналитической и статистической информации из Реестра контрактов, заключенных заказчиками, Реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, Реестра банковских гарантий и иных реестров, ведение которых осуществляется в ЕИС и смежных информационных системах в сфере закупок.	-	X	-	-	Х	-	высокий
7.	20.1	7	Несоблюдение порядка работы по обобщению и систематизации поступивших обращений и формирования отчетной информации для центрального аппарата Федерального казначейства.	-	X	-	-	Х	-	высокий
8.	20.1	8	Несоблюдение порядка работы по осуществлению взаимодействия с физическими и юридическими лицами по вопросам функционирования контрактной системы и ЕИС.	-	X	-	-	Х	-	высокий
9.	20.1	9	Несоблюдение порядка работы по сбору, обобщению и систематизации типовых обращений по вопросам функционирования ЕИС и смежных систем на основании данных, поступивших из УФК, непредставление обобщенных обращений в центральный аппарат Федерального казначейства.	-	X	-	-	Х	-	высокий
10.	20.1	10	Несоблюдение порядка работы по обобщению и анализу информации, поступающей из УФК, о массовых недостатках, ошибках (технологических, методологических, организационных) в функционировании контрактной системы и работе ЕИС, непредставление обобщенных данных в центральный аппарат Федерального.	-	X	-	-	Х	-	высокий
11.	20.1	11	Несоблюдение порядка работы по оперативному консультированию сотрудников МОУ ФК по вопросам функционирования ЕИС и смежных систем, в том числе на основании разъяснений, материалов, представленных центральным аппаратом Федерального казначейства (в случае необходимости).	-	X	-	-	Х	-	высокий
12.	20.1	12	Несвоевременность представления аналитических отчетов по запросам центрального аппарата Федерального казначейства.	-	X	-	-	Х	-	высокий
13.	20.1	13	Несоблюдение порядка работы по распространению справочных и обучающих материалов, непроведение семинаров и тренингов сотрудников МОУ ФК по работе в ЕИС, в том числе на основании методик, справочных и обучающих материалов центрального аппарата Федерального казначейства	-	X	-	-	Х	-	высокий
14.	20.1	14	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XX.1.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
15.	20.1	15	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XX.1.	X	-	-	Х	-	-	низкий

Направление деятельности: XXI. Обеспечение режима секретности и безопасности информации
1.	21	1	0	Несоответствие требований положения о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК требованиям Типового положения об отделе режима секретности и безопасности информации территориального органа Федерального казначейства.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
2.	21	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
3.	21	3	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XXI "Обеспечение режима секретности и безопасности информации" (далее - направление деятельности XXI).	-	-	Х	-	-	Х	критический
4.	21	4	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	-	-	Х	-	-	Х	критический
5.	21	5	0	Отсутствие согласований назначения соответствующих должностных лиц структурного подразделения с органами Федеральной службы безопасности Российской Федерации (далее - ФСБ России), Федеральной службы по техническому и экспортному контролю Российской Федерации (далее - ФСТЭК России) и с Федеральным казначейством.	-	-	Х	-	-	Х	критический
6.	21	6	0	Отсутствие постоянно действующей технической комиссии по защите государственной тайны (приказа о ее создании, утвержденного Положения, планов работы, протоколов заседаний, отметок о выполненных мероприятиях).	-	-	Х	-	-	Х	критический
7.	21	7	0	Неукомплектованность специализированного структурного подразделения по защите информации средствами защиты информации и средствами контроля эффективности защиты информации (техническими, программными).	-	-	Х	-	-	Х	критический
8.	21	8	0	Неосуществление или некачественное осуществление планирования мероприятий по обеспечению безопасности информации (отсутствие планов работы, отметок о выполненных мероприятиях), отсутствие внутренних организационно-распорядительных документов по защите информации.	-	-	Х	-	-	Х	критический
9.	Риски, возникающие при организации защиты конфиденциальной информации:
	21	9	1	отсутствие перечня сведений конфиденциальной информации;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	9	2	отсутствие положения о порядке организации и проведения работ по защите конфиденциальной информации.	-	-	Х	-	-	Х	критический
10.	Риски, возникающие при организации защиты информации в локальной вычислительной сети МОУ ФК:
	21	10	1	неверная классификация автоматизированной системы;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	10	2	отсутствие разграничения доступа, администрирования безопасности, использования средств защиты от несанкционированного доступа;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	10	3	отсутствие матрицы доступа к информационным ресурсам, моделей угроз и потенциальных нарушителей на защищаемых объектах;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	10	4	отсутствие инструкции пользователя, инструкции по организации парольной защиты;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	10	5	отсутствие антивирусной защиты;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	10	6	отсутствие резервного копирования и архивирования информации, порядка хранения резервных копий;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	10	7	несоблюдение требований Регламента предоставления удаленного доступа к информационным ресурсам Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 12 ноября 2013 г. N 256.	-	-	Х	-	-	Х	критический
11.	Риски, возникающие при осуществлении организации защиты персональных данных:
	21	11	1	несоблюдение порядка работы с персональными данными требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	11	2	отсутствие, несоответствие нормативным правовым актам Российской Федерации распорядительных документов МОУ ФК, регламентирующих порядок обработки персональных данных, а также порядок организации и проведения работ по обеспечению безопасности персональных данных.	-	-	Х	-	-	Х	критический
12.	Риски, возникающие при организации безопасности связи:
	21	12	1	несоблюдение требований по организации региональных узлов связи, внутренних узлов связи, организация взаимодействия с сетью "Интернет";	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	12	2	несоблюдение требований по организации защищенного документооборота между МОУ ФК и сторонними организациями.	-	-	Х	-	-	Х	критический
13.	Риски, возникающие при организации работы криптографической защиты информации:
	21	13	1	отсутствие проверок готовности обладателей конфиденциальной информации к самостоятельному использованию средств криптографической защиты информации (далее - СКЗИ);	Х	-	-	Х	-	-	низкий
	21	13	2	отсутствие обучения лиц, использующих СКЗИ, учета лиц (отсутствие утвержденного списка лиц, допущенных к использованию СКЗИ, журнала учета пользователей криптосредств);	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	21	13	3	отсутствие мероприятий по обеспечению функционирования и безопасности применяемых СКЗИ;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	13	4	отсутствие учета используемых СКЗИ (актов ввода СКЗИ в эксплуатацию), эксплуатационной и технической документации к ним, ключевой информации (носителей);	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	21	13	5	отсутствие действующих лицензий органов ФСБ России, необходимых для работы с шифровальными (криптографическими) средствами защиты информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну.	-	-	Х	-	-	Х	критический
14.	21	14	0	Неиспользование централизованно поставляемых (выделяемых) средств защиты информации.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
15.	Риски, возникающие при контроле состояния защиты информации:
	21	15	1	неустранение замечаний, выявленных в ходе проверок ФСБ России, ФСТЭК России, Роскомнадзором и Федеральным казначейством;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	15	2	отсутствие планирования контрольных мероприятий, осуществляемых подразделением обеспечения безопасности информации в рамках внутреннего контроля и отчетности по ним;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	21	15	3	отсутствие контроля защищенности объектов информатизации (актов проверок, протоколов, отметок в техническом паспорте).	-	Х	-	-	Х	-	высокий
16.	Риски, возникающие при организации работы Регионального центра регистрации Удостоверяющего центра Федерального казначейства (РЦР):
	21	16	1	несоблюдение требований законодательства Российской Федерации в сфере использования электронной подписи;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	16	2	несоблюдение требований Положения, Регламента и Порядка организации работы Удостоверяющего центра Федерального казначейства (далее - УЦ ФК);	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	21	16	3	невыполнение указаний и требований по вопросу организации работы РЦР, доведенных письмами Федерального казначейства;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	21	16	4	несоблюдение порядка ведения журналов учета и выдачи носителей с ключевой информацией;	Х	-	-	Х	-	-	низкий
	21	16	5	несоблюдение требований применения программно-аппаратного комплекса "Юнисерт-ГОСТ" УЦ ФК согласно требований, изложенных в Формуляре на указанное изделие;	-	Х	-	-	Х	-	высокий
	21	16	6	несоблюдение правил использования и хранения ключей электронных подписей Операторов РЦР и Удаленных региональных центров регистрации УЦ ФК.	-	-	Х	-	-	Х	критический
17.	Риски, возникающие при организации пропускного и внутриобъектового режимов:
	21	17	1	отсутствие физической охраны;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	17	2	отсутствие пропускного и внутриобъектового режимов;	-	-	Х	-	-	Х	критический
	21	17	3	необеспеченность техническими средствами охраны, видеонаблюдения и контроля доступа, (отсутствие их использования (эксплуатации)).	-	Х	-	-	Х	-	высокий
18.	21	18	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XXI.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
19.	21	19	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XXI.	Х	-	-	Х		-	низкий

Направление деятельности: XXII. Организация мобилизационной подготовки, гражданской обороны и обеспечения устойчивости деятельности Федерального казначейства
1.	Внутренние (операционные) казначейские риски по организации мобилизационной подготовки, гражданской обороны и обеспечения устойчивости деятельности Федерального казначейства, идентификация которых осуществляется в соответствии с установленным Федеральным казначейством порядком.

Направление деятельности: XXIII. Автоматизированный контроль в финансово-бюджетной сфере
1.	23	1	0	Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач: осуществления административных расследований в соответствии с законодательством Российской Федерации при выявлении нарушений бюджетного законодательства иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, получателями средств соответствующих бюджетов, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК на основании имеющейся информации, полученной из информационных систем (подсистем) Федерального казначейства; возбуждения дел об административных правонарушениях в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, составление протоколов об административных правонарушениях и иных процессуальных документов в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.	Х	-	-	-	Х	-	высокий
2.	23	2	0	Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.	Х	-	-	-	Х	-	высокий
3.	23	3	0	Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.	Х	-	-	-	Х	-	высокий
4.	23	4	0	Недостоверность значений показателей оценки результативности по данному направлению деятельности МОУ ФК.	Х	-	-	-	Х	-	высокий
5.	23	5	0	Неосуществление сбора, обработки и анализа информации, в том числе поступающей от структурных подразделений МОУ ФК, для установления фактов нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.	-	-	Х	-	-	Х	критический
6.	23	6	0	Несоблюдение порядка осуществления мероприятий по оформлению решений о возбуждении дел об административных правонарушениях, проведению административных расследований, составлению протоколов об административных правонарушениях и иных документов, предусмотренных Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, в случае выявления административных правонарушений, ответственность за совершение которых предусмотрена Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, на основании имеющейся информации из информационных систем (подсистем) Федерального казначейства.	-	-	Х	-	-	Х	критический
7.	23	7	0	Несоблюдение порядка осуществления учета и регистрации дел об административных правонарушениях.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
8.	23	8	0	Неосуществление запросов у учреждений, должностных лиц учреждений документов, влияющих на выводы о наличии факта нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
9.	Риски, возникающие при осуществлении производства по делам об административных правонарушениях:
	23	9	1	несоставление протоколов об административных правонарушениях в случае выявления фактов, свидетельствующих о наличии событий административных правонарушений;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	23	8	2	несоблюдение порядка извещения лиц о времени и месте составления протокола об административном правонарушении;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	23	9	3	несоблюдение процессуальных сроков направления протоколов и материалов дел об административных правонарушениях на рассмотрение;	-	Х	-	Х	-	-	высокий
	23	9	4	несоблюдение требований к содержанию протоколов, определений и постановлений по делам об административных правонарушениях;	-	-	Х	Х	-	-	критический
	23	9	5	иные риски по пункту 9 направления деятельности XXIII.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
10.	23	10	0	Несвоевременность направления в Юридическое управление Федерального казначейства сформированных материалов дел, рассмотрение которых относится к компетенции центрального аппарата Федерального казначейства.	-	-	Х	-	-	Х	критический
11.	23	11	0	Неосуществление взаимодействия (в пределах компетенции) со структурными подразделениями МОУ ФК, центрального аппарата Федерального казначейства, управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления и другими ведомствами в части сопровождения автоматизированного контроля с применением информационных систем (подсистем) Федерального казначейства.	Х	-	-	Х	-	-	низкий
12.	23	12	0	Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XXIII.	-	Х	-	-	Х	-	высокий
13.	23	13	0	Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XXIII.	Х	-	-	Х	-	-	низкий

______________________________

*(1) Показатель внутреннего (операционного) казначейского риска определен в соответствии с порядком, установленным Стандартом управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Федеральном казначействе, утвержденным приказом Федерального казначейства.

*(2) Применим в случае, когда проверяемый период проверки включает временные интервалы до 29 мая 2016 года, а также в части организаций, включенных в закрытый контур реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса.

*(3) Классификатор внутренних (операционных) казначейских рисков по направлению деятельности МОУ ФК действует до вступления в силу приказа МОУ ФК от 24 июля 2017 г. N 248 "О внесении изменений в приказ Межрегионального операционного управления Федерального казначейства от 2 июня 2011 г. N 1 "Об утверждении организационно-штатной структуры Межрегионального операционного управления Федерального казначейства".

*(4) Классификатор внутренних (операционных) казначейских рисков по направлению деятельности МОУ ФК действует с даты вступления в силу приказа МОУ ФК от 24 июля 2017 г. N 248 "О внесении изменений в приказ Межрегионального операционного управления Федерального казначейства от 2 июня 2011 г. N 1 "Об утверждении организационно-штатной структуры Межрегионального операционного управления Федерального казначейства".

*(5) Действует в случае, если соответствующие полномочия не переданы Федеральному казенному учреждению "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России".

*(6) Применимо в случае, если полномочия по хранению архивных документов не переданы Федеральному казенному учреждению "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России".

*(7) Классификатор внутренних (операционных) казначейских рисков по направлению деятельности МОУ ФК действует до наделения Федерального казенного учреждения "Центр по обеспечению деятельности казначейства России" полномочиями по планированию и осуществлению закупок товаров, работ, услуг для обеспечения функций центрального аппарата, территориальных органов Федерального казначейства в соответствии с приказом Федерального казначейства от 18 января 2017 г. N 2н.

Обзор документа

Обновлен классификатор внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства.

В новый классификатор, в частности, включены риски, касающиеся автоматизированного контроля в финансово-бюджетной сфере.

Новый классификатор применяется с 1 января 2018 г.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Перепечатка

Классификаторвнутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства

Обзор документа

Классификатор
внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства