Приказ Федерального агентства по недропользованию от 24 января 2017 г. № 19 "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных государственных бюджетных учреждений, находящихся в ведении Федерального агентства по недропользованию"
В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 3, ст. 145; 1998, № 48, ст. 5849; 1999, № 28, ст. 3473; 2002, № 12, ст. 1093, № 52, ст. 5141; 2003, № 52, ст. 5031; 2006, № 3, ст. 282, № 6, ст. 636, № 45, ст. 4627; 2007, № 1, ст. 37, ст. 39, № 10, ст. 1151, № 22, ст. 2562, ст. 2563, № 27, ст. 3213, № 30, ст. 3753, ст. 3799, № 45, ст. 5415, № 48, ст. 5814, № 49, ст. 6039, ст. 6047, ст. 6061, ст. 6078; 2008, № 20, ст. 2253, № 30, ст. 3604, ст. 3616, ст. 3617; 2009, № 23, ст. 2762, № 29, ст. 3582, ст. 3607; 2010, № 15, ст. 1736, № 19, ст. 2291, № 21, ст. 2526, № 30, ст. 3995; 2011, № 1, ст. 49, № 23, ст. 3264, № 29, ст. 4291, № 30, ст. 4568, ст. 4587, ст. 4590, № 45, ст. 6321, № 47, ст. 6607; 2012, № 30, ст. 4172, № 31, ст. 4323, № 43, ст. 5787, № 53, ст. 7650; 2013, № 7, ст. 609, № 27, ст. 3464, ст. 3477, № 52, ст. 6961, ст. 6978, № 44, ст. 5630; 2014, № 8, ст. 738, № 14, ст. 1531, № 23, ст. 2932, № 30, ст. 4237, № 42, ст. 5611, № 45, ст. 6139, № 48, ст. 6639, № 52, ст. 7551; 2015, № 1, ст. 58, № 10, ст. 1413, № 14, ст. 2020, № 18, ст. 2618, № 29, ст. 4351, № 48, ст. 6707, ст. 6724; 2016, № 1, ст. 56, № 5, ст. 559, № 11, ст. 1494, № 14, 1912, № 22, ст. 3097, № 23, ст. 3303, № 27, ст. 4169, ст. 4219, ст. 4220, ст. 4305, № 52, ст. 7498), Положением об осуществлении федеральными органами исполнительной власти функций и полномочий учредителя федерального бюджетного учреждения, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 26 июля 2010 г. № 537 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 31, ст. 4236; 2011, № 20, ст. 2829; 2012, № 1, ст. 170; 2014, № 52, ст. 7775), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 г. № 81н "О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 сентября 2010 г., регистрационный № 18530), с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 2 октября 2012 г. № 132н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 декабря 2012 г., регистрационный № 26067), от 23 сентября 2013 г. № 98н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 ноября 2013 г., регистрационный № 30423), от 27 декабря 2013 г. № 140н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 февраля 2014 г., регистрационный № 31279), от 24 сентября 2015 г. № 140н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 г., регистрационный № 39214), от 29 августа 2016 г. № 142н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 октября 2016 г., регистрационный № 44130) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных государственных бюджетных учреждений, находящихся в ведении Федерального агентства по недропользованию.
2. Признать утратившим силу приказ Федерального агентства по недропользованию от 22 июля 2015 г. № 484 "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных государственных бюджетных учреждений, находящихся в ведении Федерального агентства по недропользованию" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 августа 2015 г., регистрационный № 38536).
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Е.В. Штейникова.
Заместитель Министра природных ресурсов и экологии Российской Федерации - руководитель Федерального агентства по недропользованию |
Е.А. Киселев |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 февраля 2017 г.
Регистрационный № 45603
Порядок
составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных государственных бюджетных учреждений, находящихся в ведении Федерального агентства по недропользованию
(утв. приказом Федерального агентства по недропользованию от 24 января 2017 г. № 19)
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок устанавливает Правила составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) федеральных государственных бюджетных учреждений, находящихся в ведении Федерального агентства по недропользованию, и их обособленных (структурных) подразделений без прав юридического лица, осуществляющих полномочия по ведению бухгалтерского учета (далее соответственно - учреждение, подразделение).
2. План составляется на финансовый год в случае, если федеральный закон о федеральном бюджете утверждается на один финансовый год, либо на финансовый год и плановый период, если закон о федеральном бюджете утверждается на очередной финансовый год и плановый период.
II. Порядок составления Плана
3. План составляется учреждением (подразделением) по кассовому методу в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку, содержащей следующие части:
1) заголовочную;
2) содержательную;
3) оформляющую.
4. В заголовочной части Плана указываются:
1) гриф утверждения документа, содержащий наименование должности, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать План, и дату утверждения;
2) наименование документа;
3) дата составления документа;
4) наименование учреждения;
5) наименование подразделения (в случае составления им Плана);
6) наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя;
7) дополнительные реквизиты, идентифицирующие учреждение (подразделение) (адрес фактического местонахождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и значение кода причины постановки на учет (КПП) учреждения (подразделения), код по реестру участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса);
8) финансовый год (финансовый год и плановый период), на который представлены содержащиеся в документе сведения;
9) наименование единиц измерения показателей, включаемых в План, и их коды по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ) и (или) Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
5. Содержательная часть Плана состоит из текстовой (описательной) части и табличной части.
6. В текстовой (описательной) части Плана указываются:
цели деятельности учреждения (подразделения) в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения (положением подразделения);
виды деятельности учреждения (подразделения), относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения);
перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом (положением подразделения) к основным видам деятельности учреждения (подразделения), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется, в том числе за плату;
общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением (подразделением) за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением (подразделением) за счет доходов, полученных от приносящей доход деятельности);
общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества;
иная информация по решению Федерального агентства по недропользованию.
7. В табличную часть Плана включаются следующие таблицы:
Таблица 1 "Показатели финансового состояния учреждения (подразделения)" (далее - Таблица 1), включающая показатели о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах, принятых на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана;
Таблица 2 "Показатели по поступлениям и выплатам учреждения (подразделения)" (далее - Таблица 2);
Таблица 2.1 "Показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг учреждения (подразделения) (далее - Таблица 2.1);
Таблица 3 "Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение учреждения (подразделения)" (далее - Таблица 3);
Таблица 4 "Справочная информация" (далее - Таблица 4).
8. В таблицах указывается следующая информация:
в Таблице 2:
по строкам 500, 600 в графах 4 - 10 указываются планируемые суммы остатков средств на начало и на конец планируемого года, если указанные показатели, по решению Федерального агентства по недропользованию, планируются на этапе формирования проекта Плана либо указываются фактические остатки средств при внесении изменений в утвержденный План после завершения отчетного финансового года;
в графе 3 по строкам 110 - 180, 300 - 420 указываются коды классификации операций сектора государственного управления, по строкам 210 - 280 указываются коды видов расходов бюджетов;
по строке 120 в графе 10 указываются плановые показатели по доходам от грантов, предоставление которых из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации осуществляется по коду 613 "Гранты в форме субсидии бюджетным учреждениям" видов расходов бюджетов, а также грантов, предоставляемых физическими и юридическими лицами, в том числе международными организациями и правительствами иностранных государств;
по строкам 210 - 250 в графах 5-10 указываются плановые показатели только в случае принятия Федеральным агентством по недропользованию решения о планировании выплат по соответствующим расходам раздельно по источникам их финансового обеспечения.
При этом плановые показатели по расходам по строке 260 графы 4 на соответствующий финансовый год должны быть равны показателям граф 4 - 6 по строке 0001 Таблицы 2.1.
В Таблице 2.1:
в графах 7-12 указываются:
по строке 1001 - суммы оплаты в соответствующем финансовом году по контрактам (договорам), заключенным до начала очередного финансового года, при этом в графах 7 - 9 указываются суммы оплаты по контрактам, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 14, ст. 1652, № 27, ст. 3480, № 52, ст. 6961; 2014, № 23, ст. 2925, № 30, ст. 4225, № 48, ст. 6637, № 49, ст. 6925; 2015, № 1, ст. 11, ст. 51, ст. 72, № 10, ст. 1393, ст. 1418, № 14, ст. 2022, № 27, ст. 3979, ст. 4001, № 29, ст. 4342, ст. 4346, ст. 4352, ст. 4353, ст. 4375; 2016, № 1, ст. 10, ст. 89, № 11, ст. 1493, № 15, ст. 2058, ст. 2066, № 23, ст. 3291, № 26, ст. 3872, ст. 3890, № 27, ст. 4247, ст. 4199, ст. 4298; 2017, № 1, ст. 15, ст. 30, ст. 41) (далее - Федеральный закон № 44-ФЗ), а в графах 10 - 12 - по договорам, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 30, ст. 4571, № 50, ст. 7343; 2012, № 53, ст. 7649; 2013, № 23, ст. 2873, № 27, ст. 3452, № 51, ст. 6699, № 52, ст. 6961; 2014, № 11, ст. 1091; 2015, № 1, ст. 11, № 27, ст. 3947, ст. 3950, ст. 4001, № 29, ст. 4375; 2016, № 15, ст. 2066, № 27, ст. 4169, ст. 4254; 2017, № 1, ст. 15) (далее - Федеральный закон № 223-ФЗ);
по строке 2001 - в разрезе года начала закупки указываются суммы планируемых в соответствующем финансовом году выплат по контрактам (договорам), для заключения которых планируется начать закупку, при этом в графах 7 - 9 указываются суммы планируемых выплат по контрактам, для заключения которых в соответствующем году согласно Федеральному закону № 44-ФЗ планируется разместить извещение об осуществлении закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд либо направить приглашение принять участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя) или проект контракта, а в графах 10 - 12 указываются суммы планируемых выплат по договорам, для заключения которых в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ осуществляется закупка (планируется начать закупку) в порядке, установленном положением о закупке.
При этом необходимо обеспечить соотношение следующих показателей:
1) показатели граф 4 - 12 по строке 0001 должны быть равны сумме показателей соответствующих граф по строкам 1001 и 2001;
2) показатели графы 4 по строкам 0001, 1001 и 2001 должны быть равны сумме показателей граф 7 и 10 по соответствующим строкам;
3) показатели графы 5 по строкам 0001, 1001 и 2001 должны быть равны сумме показателей граф 8 и 11 по соответствующим строкам;
4) показатели графы 6 по строкам 0001, 1001 и 2001 должны быть равны сумме показателей граф 9 и 12 по соответствующим строкам;
5) показатели по строке 0001 граф 7 - 9 по каждому году формирования показателей выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг для бюджетных учреждений не могут быть меньше показателей по строке 260 в графах 5 - 8 Таблицы 2 на соответствующий год;
6) для бюджетных учреждений показатели строки 0001 граф 10 - 12 не могут быть больше показателей строки 260 графы 9 Таблицы 2 на соответствующий год;
7) показатели строки 0001 граф 10 - 12 должны быть равны нулю, если все закупки товаров, работ и услуг осуществляются в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ.
Таблица 3 заполняется в случае принятия Федеральным агентством по недропользованию решения об отражении операций со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждения (подразделения), в разрезе содержащихся в ней плановых показателей. В этом случае строка 030 графы 3 Таблицы 4 не заполняется.
При этом:
по строкам 010, 020 в графе 4 Таблицы 3 указываются планируемые суммы остатков средств во временном распоряжении на начало и на конец планируемого года, если указанные показатели по решению Федерального агентства по недропользованию, отражаются на этапе формирования проекта Плана либо указываются фактические остатки указанных средств при внесении изменений в План после завершения отчетного финансового года.
9. В целях формирования показателей Плана по поступлениям и выплатам, включенным в табличную часть Плана, учреждение (подразделение) составляет на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) План, исходя из представленной Федеральным агентством по недропользованию информации о планируемых объемах расходных обязательств:
субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (далее - государственное задание);
субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 1999, № 28, ст. 3492; 2000, № 1, ст. 10, № 32, ст. 3339; 2001, № 1, ст. 2, № 33, ст. 3429, № 53, ст. 5030; 2002, № 22, ст. 2026, № 28, ст. 2787, ст. 2790, № 30, ст. 3021, ст. 3027, № 52, ст. 5132; 2003, № 28, ст. 2886, ст. 2892, № 46, ст. 4443, ст. 4444, № 50, ст. 4844, № 52, ст. 5036, ст. 5038; 2004, № 27, ст. 2803, № 34, ст. 3526, ст. 3535, № 52, ст. 5277, ст. 5278; 2005, № 1, ст. 8, ст. 21, № 19, ст. 1756, № 27, ст. 2717, № 42, ст. 4214, № 52, ст. 5572, ст. 5589, ст. 5602; 2006, № 1, ст. 8, ст. 9, № 2, ст. 171, № 6, ст. 636, № 43, ст. 4412, № 45, ст. 4627, № 50, ст. 5279, № 52, ст. 5503, ст. 5504; 2007, № 1, ст. 28, № 17, ст. 1929, № 18, ст. 2117, № 31, ст. 4009, № 43, ст. 5084, № 45, ст. 5424, № 46, ст. 5553, № 49, ст. 6066, ст. 6079, № 50, ст. 6246; 2008, № 29, ст. 3418, № 30, ст. 3597, ст. 3617, № 48, ст. 5500, № 49, ст. 5723, № 52, ст. 6236; 2009, № 1, ст. 18, № 7, ст. 785, № 15, ст. 1780, № 27, ст. 3383, № 29, ст. 3582, ст. 3618, ст. 3629, № 30, ст. 3739, № 39, ст. 4532, № 48, ст. 5711, ст. 5733, № 51, ст. 6151, № 52, ст. 6450; 2010, № 18, ст. 2145, № 19, ст. 2291, ст. 2293, № 21, ст. 2524, № 31, ст. 4185, ст. 4192, ст. 4198, № 40, ст. 4969, ст. 4971, № 46, ст. 5918, № 49, ст. 6409; 2011, № 1, ст. 14; № 15, ст. 2041, № 27, ст. 3873, № 41, ст. 5635, № 48, ст. 6728, № 49, ст. 7030, ст. 7039, ст. 7056; 2012, № 26, ст. 3447, № 31, ст. 4316, ст. 4317, ст. 4334, № 47, ст. 6400, № 50, ст. 6967, № 53, ст. 7593; 2013, № 19, ст. 2331, № 26, ст. 3371, № 27, ст. 3473, ст. 3480, № 30, ст. 4083, № 31, ст. 4191, № 44, ст. 5633, № 52, ст. 6983; 2014, № 6, ст. 552, № 11, ст. 1090, № 26, ст. 3371, ст. 3389, № 30, ст. 4250, ст. 4267, № 40, ст. 5314, № 43, ст. 5795, № 48, ст. 6655, ст. 6656, ст. 6664, № 50, ст. 5279, № 52, ст. 7560, ст. 7561; 2015, № 1, ст. 76, № 10, ст. 1393, ст. 1395, № 29, ст. 4343, № 40, ст. 5468, № 45, ст. 6202, № 51, ст. 7252; 2016, № 1, ст. 26, № 7, ст. 911, № 14, ст. 1901, № 22, ст. 3093, № 23, ст. 3282, № 26, ст. 3861, № 27, ст. 4162, ст. 4277, ст. 4278, ст. 4279, № 49, ст. 6852; 2017, № 1, ст. 7);
субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;
грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;
бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации).
10. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением (подразделением) с указанием, в том числе:
субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;
субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;
грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;
поступлений от оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения) к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности.
В таблице 4 справочно указываются суммы публичных нормативных обязательств, полномочия по исполнению которых от имени Федерального агентства по недропользованию переданы учреждению, бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации), а также средства во временном распоряжении учреждения при принятии Федеральным агентством по недропользованию соответствующего решения.
Суммы, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, пятом и седьмом настоящего пункта, формируются учреждением (с учетом сумм по подразделениям) на основании информации, полученной от Федерального агентства по недропользованию в соответствии с пунктом 9 настоящего Порядка.
Суммы, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, пятом и седьмом настоящего пункта, формируются подразделением на основании информации, полученной от учреждения, в соответствии с пунктом 9 настоящего Порядка.
Суммы, указанные в абзаце шестом настоящего пункта, рассчитываются учреждением (подразделением) исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.
11. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением (подразделением) в соответствии с настоящим Порядком в разрезе соответствующих показателей, содержащихся в Таблице 2.
К представляемому на утверждению проекту Плана прилагаются расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам, использованные при формировании Плана, являющиеся справочной информацией к Плану, формируемые согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.
Таблицы приложения № 2 к настоящему Порядку носят рекомендательный характер и при необходимости могут быть изменены (с соблюдением структуры, в том числе строк и граф таблицы) и дополнены иными графами, строками, а также дополнительными реквизитами и показателями, в том числе кодами показателей по соответствующим классификаторам технико-экономической и социальной информации.
Учреждение вправе применять дополнительные расчеты (обоснования) показателей, отражённых в таблицах приложения № 2 к настоящему Порядку, в соответствии с разработанными им дополнительными таблицами.
В случае, если в соответствии со структурой затрат отдельные виды выплат учреждением не осуществляются, то соответствующие расчеты (обоснования) к показателям Плана не формируются.
Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам формируются с учетом норм трудовых, материальных, технических ресурсов, используемых для оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ).
Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам за счет субсидий, предоставляемых в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, осуществляются с учетом затрат, применяемых при обосновании бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств в целях формирования проекта закона (решения) о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также с учетом требований, установленных нормативными правовыми актами, в том числе ГОСТами, СНиПами, СанПиНами, стандартами, порядками и регламентами (паспортами) оказания государственной услуги.
Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам формируются раздельно по источникам их финансового обеспечения в случае принятия Федеральным агентством по недропользованию решения о планировании выплат по соответствующим расходам (по строкам 210-250 в графах 5-10) раздельно по источникам их финансового обеспечения.
В расчет (обоснование) плановых показателей выплат персоналу (строка 210 Таблицы 2) включаются расходы на оплату труда, компенсационные выплаты, включая пособия, выплачиваемые из фонда оплаты труда, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, на обязательное медицинское страхование. При расчете плановых показателей по оплате труда учитывается расчетная численность работников, включая основной персонал, вспомогательный персонал, административно-управленческий персонал, обслуживающий персонал, расчетные должностные оклады, ежемесячные надбавки к должностному окладу, районные коэффициенты, стимулирующие выплаты, компенсационные выплаты, в том числе за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, при выполнении работ в других условиях, отклоняющихся от нормальных, а также иные выплаты, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами учреждения в соответствии с утвержденным штатным расписанием, а также индексация указанных выплат.
При расчете плановых показателей выплат компенсационного характера персоналу учреждений, не включаемых в фонд оплаты труда, учитываются выплаты по возмещению работникам (сотрудникам) расходов, связанных со служебными командировками, возмещению расходов на прохождение медицинского осмотра, компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членов их семей, иные компенсационные выплаты работникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами учреждения.
При расчете плановых показателей страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, в Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование, а также страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний учитываются тарифы страховых взносов, установленные законодательством Российской Федерации.
Расчет (обоснование) плановых показателей социальных и иных выплат населению (строка 220 Таблицы 2), не связанных с выплатами работникам, возникающими в рамках трудовых отношений (расходов по социальному обеспечению населения вне рамок систем государственного пенсионного, социального, медицинского страхования), в том числе на оплату медицинского обслуживания, оплату путевок на санаторно-курортное лечение и в детские оздоровительные лагеря, а также выплат бывшим работникам учреждений, в том числе к памятным датам, профессиональным праздникам, осуществляется с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.
Расчет (обоснование) расходов по уплате налогов, сборов и иных платежей (строка 230 Таблицы 2) осуществляется с учетом объекта налогообложения, особенностей определения налоговой базы, налоговых льгот, оснований и порядка их применения, а также налоговой ставки, порядка и сроков уплаты по каждому налогу в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Расчет (обоснование) плановых показателей безвозмездных перечислений организациям (строка 240 Таблицы 2) осуществляется с учетом количества планируемых безвозмездных перечислений организациям в год и их размера.
Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг) (строка 250 Таблицы 2) осуществляется по видам выплат с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.
В расчет расходов на закупку товаров, работ, услуг (строка 260 Таблицы 2) включаются расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, на оплату аренды имущества, содержание имущества, прочих работ и услуг (к примеру, услуг по страхованию, в том числе обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, медицинских осмотров, информационных услуг, консультационных услуг, экспертных услуг, типографских работ, научно-исследовательских работ), определяемых с учетом требований к закупаемым заказчиками отдельным видам товаров, работ, услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, для обеспечения государственных и муниципальных нужд.
Расчет плановых показателей на оплату услуг связи должен учитывать количество абонентских номеров, подключенных к сети связи, цены услуг связи, ежемесячную абонентскую плату в расчете на один абонентский номер, количество месяцев предоставления услуги; размер повременной оплаты междугородних, международных и местных телефонных соединений, а также стоимость услуг при повременной оплате услуг телефонной связи; количество пересылаемой корреспонденции, в том числе с использованием фельдъегерской и специальной связи, стоимость пересылки почтовой корреспонденции за единицу услуги, стоимость аренды интернет-канала, повременной оплаты за интернет-услуги или оплата интернет-трафика.
Расчет (обоснование) плановых показателей по оплате транспортных услуг осуществляется с учетом видов услуг по перевозке (транспортировке) грузов, пассажирских перевозок (количества заключенных договоров) и стоимости указанных услуг.
Расчет (обоснование) плановых показателей по оплате коммунальных услуг включает в себя расчеты расходов на газоснабжение (иные виды топлива), на электроснабжение, теплоснабжение, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение и водоотведение с учетом количества заключенных договоров о предоставлении коммунальных услуг, объектов, тарифов на оказание коммунальных услуг (в том числе с учетом применяемого одноставочного, дифференцированного по зонам суток или двуставочного тарифа на электроэнергию), расчетной потребности планового потребления услуг и затраты на транспортировку топлива (при наличии).
Расчеты (обоснования) расходов на оплату аренды имущества, в том числе объектов недвижимого имущества, определяются с учетом арендуемой площади (количества арендуемого оборудования, иного имущества), количества месяцев (суток, часов) аренды, цены аренды в месяц (сутки, час), а также стоимости возмещаемых услуг (по содержанию имущества, его охране, потребляемых коммунальных услуг).
Расчеты (обоснования) расходов на содержание имущества осуществляются с учетом планов ремонтных работ и их сметной стоимости, определенной с учетом необходимого объема ремонтных работ, графика регламентно-профилактических работ по ремонту оборудования, требований к санитарно-гигиеническому обслуживанию, охране труда (включая уборку помещений и территории, вывоз твердых бытовых отходов, мойку, химическую чистку, дезинфекцию, дезинсекцию), а также правил его эксплуатации для оказания государственной (муниципальной) услуги.
Расчеты (обоснования) расходов на оплату работ и услуг, не относящихся к расходам на оплату услуг связи, транспортных расходов, коммунальных услуг, расходов на аренду имущества, а также работ и услуг по его содержанию, включают в себя расчеты необходимых выплат на страхование, в том числе на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, типографские услуги, информационные услуги с учетом количества печатных изданий, количества подаваемых объявлений, количества приобретаемых бланков строгой отчетности, приобретаемых периодических изданий.
Страховая премия (страховые взносы) определяется в соответствии с количеством застрахованных работников, застрахованного имущества, с учетом базовых ставок страховых тарифов и поправочных коэффициентов к ним, определяемыми с учетом технических характеристик застрахованного имущества, характера страхового риска и условий договора страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями договора страхования.
Расходы на повышение квалификации (профессиональную переподготовку) определяются с учетом требований законодательства Российской Федерации, количества работников, направляемых на повышение квалификации и цены обучения одного работника по каждому виду дополнительного профессионального образования.
Расчеты (обоснования) расходов на приобретение основных средств (к примеру, оборудования, транспортных средств, мебели, инвентаря, бытовых приборов) осуществляются с учетом среднего срока эксплуатации амортизируемого имущества. При расчетах (обоснованиях) применяются нормы обеспеченности таким имуществом, выраженные в натуральных показателях, а также стоимость приобретения необходимого имущества, определенная методом сопоставимых рыночных цен (анализа рынка), заключающемся в анализе информации о рыночных ценах идентичных (однородных) товаров, работ, услуг, в том числе информации о ценах организаций-изготовителей, об уровне цен, имеющихся у органов государственной статистики, а также в средствах массовой информации и специальной литературе, включая официальные сайты в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" производителей и поставщиков.
Расчеты (обоснования) расходов на приобретение материальных запасов осуществляются с учетом потребности в продуктах питания, лекарственных средствах, горюче-смазочных и строительных материалах, мягком инвентаре и специальной одежде и обуви, запасных частях к оборудованию и транспортным средствам, хозяйственных товарах и канцелярских принадлежностях в соответствии с нормами обеспеченности таким имуществом, выраженными в натуральных показателях.
12. Общая сумма расходов бюджетного учреждения на закупки товаров, работ, услуг, отраженная в Плане, подлежит детализации в плане закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд, формируемом в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (далее - план закупок), а также в плане закупок, формируемом в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ согласно положениям части 2 статьи 15 Федерального закона № 44-ФЗ.
13. При принятии Федеральным агентством по недропользованию решения о раздельном формировании плановых показателей по выплатам, связанным с выполнением учреждением (подразделением) государственного задания, объемы указанных выплат в пределах общего объема субсидии на выполнение государственного задания могут рассчитываться с превышением нормативных затрат, определенных в порядке, установленном Правительством Российской Федерации в соответствии с пунктом 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
14. При предоставлении учреждению субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность в соответствии со статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевая субсидия) учреждение составляет и представляет в Федеральное агентство по недропользованию Сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному учреждению (ф. 0501016) (далее - Сведения), по рекомендуемому образцу (приложение № 3 к настоящему Порядку).
Сведения учреждений, имеющих в своем составе подразделения, составляются и утверждаются отдельно по учреждению и по каждому подразделению на основании Сведений, утвержденных Федеральным агентством по недропользованию, и включают, в том числе, операции по перечислению средств подразделениям и их возврату.
При составлении Сведений учреждением (подразделением) в них указываются:
в графе 1 - наименование целевой субсидии с указанием цели, на осуществление которой предоставляется целевая субсидия;
в графе 2 - аналитический код, присвоенный для учета операций с целевой субсидией (далее - код субсидии);
в графе 3 - код (составная часть кода) по бюджетной классификации Российской Федерации, исходя из экономического содержания планируемых поступлений и выплат;
в графе 4 - код объекта капитального строительства (объекта недвижимости, мероприятия (укрупненного инвестиционного проекта), включенного в федеральную адресную инвестиционную программу, на строительство (реконструкцию, в том числе с элементами реставрации, техническое перевооружение) или приобретение которого предоставляется целевая субсидия;
в графах 5, 7 - код субсидии, присвоенный в прошлых финансовых периодах в случае, если коды субсидии, присвоенные для учета операций с целевой субсидией в прошлые годы и в новом финансовом году, различаются;
в графе 6 - суммы не использованных на начало текущего финансового года остатков целевых субсидий, по которым в установленном порядке подтверждена потребность в направлении их на те же цели;
в графе 8 - суммы возвращенной учреждению задолженности по выплатам, произведенным из средств субсидии в прошлых финансовых периодах, по которым в установленном порядке подтверждена потребность в направлении их на те же цели;
в графах 9, 10 - суммы планируемых в текущем финансовом году поступлений целевых субсидий и выплат, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии соответственно.
В случае если учреждению (подразделению) предоставляются несколько целевых субсидий, показатели выплат в Сведениях отражаются без формирования промежуточных итогов по каждой целевой субсидии.
Формирование объемов планируемых выплат в Сведениях осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом, устанавливающим порядок предоставления целевой субсидии из федерального бюджета.
III. Порядок утверждения Плана и Сведений
15. После утверждения федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период План и Сведения при необходимости уточняются учреждением (подразделением), и направляются на утверждение с учетом требований настоящего Порядка. Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением государственного задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение государственного задания.
16. Оформляющая часть Плана должна содержать подписи должностных лиц, ответственных за содержащиеся в Плане данные - руководителя учреждения (подразделения) (уполномоченного им лица), руководителя финансово-экономической службы учреждения (подразделения) или иного уполномоченного руководителем лица, исполнителя документа.
17. В целях внесения изменений в План и (или) Сведения в соответствии с настоящим Порядком составляются новые План и (или) Сведения, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План и (или) Сведения, а также с показателями планов закупок, указанных в пункте 12 настоящего Порядка. Решение о внесении изменений в План принимается руководителем учреждения (подразделения).
18. План учреждения (План с учетом изменений) утверждается руководителем учреждения.
19. Утвержденный План учреждения представляется в Федеральное агентство по недропользованию на начало текущего финансового года (с обоснованиями и расчетами), а также ежеквартально, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом (с обоснованиями изменений).
20. Сведения, указанные в пункте 14 настоящего Порядка, сформированные учреждением, утверждаются руководителем Роснедр или уполномоченным им лицом.
21. Утверждение Плана подразделения (Плана с учетом изменений) и Сведений, указанных в пункте 14 настоящего Порядка, сформированных подразделением, осуществляют руководители учреждений в установленном ими порядке.
Приложение № 1
к Порядку составления и утверждения
плана финансово-хозяйственной деятельности
федеральных государственных бюджетных
учреждений, находящихся в ведении
Федерального агентства по недропользованию,
утвержденному приказом
Федерального агентства по недропользованию
от 24 января 2017 г. № 19
УТВЕРЖДАЮ
_____________________________________________________
(наименование должности лица, утверждающего документ)
_____________________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___"____________________20____г.
План финансово-хозяйственной деятельности на 20___ год
КОДЫ
+----------+
Форма по КФД¦ ¦
+----------¦
"_____"_______________20___ г. Дата¦ ¦
+----------¦
¦ ¦
+----------¦
¦ ¦
+----------¦
Наименование по ОКПО¦ ¦
учреждения +----------¦
(подразделения) по Сводному¦ ¦
реестру¦ ¦
+----------¦
¦ ¦
___________________________ +----------¦
ИНН/КПП ¦ ¦
___________________________ +----------¦
Единица измерения: по ОКЕИ¦ 383 ¦
руб. ¦ ¦
+----------¦
Наименование Глава по БК¦ 049 ¦
органа, ¦ ¦
осуществляющего ¦ ¦
функции и ¦ ¦
полномочия ¦ ¦
учредителя ___________________________ ¦ ¦
+----------+
Адрес фактического
местонахождения
учреждения
(подразделения) ____________________________
Сведения о деятельности учреждения
1. Цели деятельности учреждения (подразделения) в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения (положением подразделения):
_________________________________________________________________________
2. Виды деятельности учреждения (подразделения), относящиеся в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения) к его основным видам деятельности:
_________________________________________________________________________
3. Перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения) к основным видам деятельности учреждения (подразделения), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется в том числе за плату:
_________________________________________________________________________
4. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением (подразделением) заснет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением (подразделением) за счет доходов, полученных от приносящей доход деятельности):
_________________________________________________________________________
5. Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества:
_________________________________________________________________________
Таблица 1
Показатели финансового состояния учреждения (подразделения)
на______________________20____г.
(последнюю отчетную дату)
№ п/п | Наименование показателя | Сумма, тыс. руб. |
---|---|---|
1 | 2 | 3 |
Нефинансовые активы, всего: | ||
из них: недвижимое имущество, всего: | ||
в том числе: остаточная стоимость | ||
особо ценное движимое имущество, всего: | ||
в том числе: остаточная стоимость | ||
Финансовые активы, всего: | ||
из них: денежные средства учреждения, всего | ||
в том числе: денежные средства учреждения на счетах | ||
денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации | ||
иные финансовые инструменты | ||
дебиторская задолженность по доходам | ||
дебиторская задолженность по расходам | ||
Обязательства, всего: | ||
из них: долговые обязательства | ||
кредиторская задолженность; | ||
в том числе: просроченная кредиторская задолженность |
Таблица 2
Показатели по поступлениям и выплатам учреждения (подразделения)
на _____________________ 20___г.
Наименование показателя | Код строки | Код вида расходов по бюджетной классификации Российской Федерации | Объем финансового обеспечения, руб. (с точностью до двух знаков после запятой - 0,00) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
всего | в том числе: | |||||||||
субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания из федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) | субсидия иа финансовое обеспечение выполнения государственного задания из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования | субсидии, (предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации | субсидии иа осуществление капитальных вложений | средства обязательного медицинского страхования | поступления от оказания услуг (выполнение работ) на платной основе и от иной приносящей доход деятельности | |||||
всего | из них гранты | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 5.1 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Поступления от доходов, всего: | 100 | X | ||||||||
в том числе: | ||||||||||
доходы от собственности | 110 | X | X | X | X | X | ||||
доходы от оказания услуг, работ | 120 | X | X | - | ||||||
доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия | 130 | X | X | X | X | X | ||||
безвозмездные поступления от наднациональных организаций, правительств иностранных государств, международных финансовых организаций | 140 | X | X | X | X | X | ||||
иные субсидии, предоставленные из бюджета | 150 | X | X | X | X | |||||
прочие доходы | 160 | X | X | X | X | |||||
доходы от операций с активами | 180 | X | X | X | X | X | X | |||
Выплаты по расходам, всего: | 200 | X | ||||||||
в том числе на: | ||||||||||
выплаты персоналу, всего: | 210 | |||||||||
из них: | ||||||||||
оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда | 211 | |||||||||
в том числе на: | ||||||||||
фонд оплаты труда учреждений | 212 | |||||||||
взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений | 213 | |||||||||
иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда | 214 | |||||||||
социальные и иные выплаты населению, всего | 220 | |||||||||
из них: | ||||||||||
уплату налогов, сборов и иных платежей, всего | 230 | |||||||||
из них: | ||||||||||
Уплата налога на имущество организаций и земельного налога | 231 | |||||||||
Уплата прочих налогов, сборов и иных платежей | 232 | |||||||||
безвозмездные перечисления организациям | 240 | |||||||||
прочие расходы (кроме расходов на закупку товаров, работ. услуг), всего | 250 | |||||||||
из них: | ||||||||||
расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего | 260 | X | ||||||||
из них: | ||||||||||
Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества | 261 | |||||||||
Прочая закупка товаров, работ и услуг для государственных нужд | 262 | |||||||||
Поступление финансовых активов, всего: | 300 | X | ||||||||
из них: увеличение остатков средств | 310 | |||||||||
прочие поступления | 320 | |||||||||
Выбытие финансовых активов, всего | 400 | |||||||||
из них: уменьшение остатков средств | 410 | |||||||||
прочие выбытия | 420 | |||||||||
Остаток средств на начало года | 500 | X | ||||||||
Остаток средств на конец года | 600 | X |
Таблица 2.1
Показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг учреждения (подразделения)
на________________20___ г.
Наименование показателя | Код строки | Год начала закупки | Сумма выплат по расходам на закупкам товаров, работ и услуг, руб.(с точностью до двух знаков после запятой - 0,00) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
всего на закупки | в том числе: | ||||||||||
в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" | в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" | ||||||||||
на 20__г. очередной финансовый год | на 20__ г. 1-ый год планового периода | на 20__г. 2-ой год планового периода | на 20__г. очередной финансовый год | на 20__г. 1-ый год планового периода | на 20__г. 2-ой год планового периода | на 20__г. очередной финансовый год | на 20__ г. 1-ый год планового периода | на 20__г. 2-ой год планового периода | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Выплаты по расходам на закупку товаров, работ, услуг всего | 0001 | X | |||||||||
в том числе: на оплату контрактов заключенных до начала очередного финансового года: | 1001 | X | |||||||||
на закупку товаров работ, услуг по году начала закупки: | 2001 | ||||||||||
Таблица 3
Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение учреждения (подразделения)
на______________________20____г.
(очередной финансовый год)
Наименование показателя | Код строки | Сумма (с точностью до двух знаков после запятой - 0,00) |
---|---|---|
1 | 2 | 3 |
Остаток средств на начало года | 010 | |
Остаток средств на конец года | 020 | |
Поступление | 030 | |
Выбытие | 040 | |
Таблица 4
Справочная информация
Наименование показателя | Код строки | Сумма (тыс. руб.) |
---|---|---|
1 | 2 | 3 |
Объем публичных обязательств, всего: | 010 | |
Объем бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного (муниципального) заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации), всего: | 020 | |
Объем средств, поступивших во временное распоряжение, всего: | 030 |
Руководитель учреждения (подразделения) ___________ _____________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель финансово-экономической
службы учреждения (подразделения) ___________ _____________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_________________________ __________________ ____________________________
(должность, телефон) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 2
к Порядку составления и утверждения
плана финансово-хозяйственной деятельности
федеральных государственных бюджетных
учреждений, находящихся в ведении
Федерального агентства по недропользованию,
утвержденному приказом
Федерального агентства по недропользованию
от 24 января 2017 г. № 19
Расчеты (обоснования) к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения
1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210)
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
1.1. Расчеты (обоснования) расходов на оплату труда
№ п/п | Должность, группа должностей | Установленная численность, единиц | Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб. | Ежемесячная надбавка к должностному окладу, % | Районный коэффициент | Фонд оплаты труда в год, руб. (гр. 3 х гр. 4 х (1+ гр. 8/100) х гр. 9 х 12) | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
всего | в том числе; | ||||||||
по должностному окладу | по выплатам компенсационного характера | по выплатам стимулирующего характера | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
ИТОГО | X | X | X | X | X | X |
1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210)
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
1.2. Расчеты (обоснования) выплат персоналу при направлении в служебные командировки
№ п/п | Наименование расходов | Средний размер выплаты на одного работника в день, руб. | Количество работников, чел. | Количество дней | Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4 х гр. 5) |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Выплаты персоналу при направлении в служебные командировки в пределах территории Российской Федерации | x | x | x | |
1.1. | в том числе: компенсация дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточных) | ||||
1.2. | компенсация расходов по проезду в служебные командировки | ||||
1.3. | компенсация расходов по найму жилого помещения | ||||
2. | Выплаты персоналу при направлении в служебные командировки в пределах территории иностранных государств | x | x | x | |
2.1. | в том числе: компенсация дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточных) | ||||
2.2. | компенсация расходов по проезду в служебные командировки | ||||
2.3. | компенсация расходов по найму жилого помещения | ||||
ИТОГО | x | x | x |
1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210)
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
1.3. Расчеты (обоснования) выплат персоналу по уходу за ребенком
№ п/п | Наименование расходов | Численность работников, получающих пособие | Количество выплат в год на одного работника | Размер выплаты (пособия) в месяц, руб. | Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4 х гр. 5) |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Пособие по уходу за ребенком | ||||
ИТОГО | X | X | X |
1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210)
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
1.3.1. Расчеты (обоснования) выплат денежных компенсаций для проезда к месту отдыха и обратно из района Крайнего Севера
№ п/п | Наименование расходов | Размер стоимости проезда и провоза багажа, руб. | Количество получателей выплаты, чел | Количество выплат в год | Сумма, руб. ((гр. 3 х гр. 5 х гр. 7)+(гр. 4 х гр. 6 х гр. 7)) | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
на одного сотрудника | на 1 члена семьи | работников | членов семьи | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Выплаты денежных компенсаций для проезда к месту отдыха и обратно из района Крайнего Севера | ||||||
ИТОГО | X | X | X | X | X |
1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
1.4. Расчет (обоснование) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
№ п/п | Наименование государственного внебюджетного фонда | Размер базы для начисления страховых взносов, руб. | Сумма взноса, руб. |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего | X | |
1.1. | в том числе: по ставке 22,0% | ||
1.2. | по ставке 10,0% | ||
1.3. | с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков | ||
2 | Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего | X | |
2.1. | в том числе: обязательное социальное страхование на случай временной недрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9% | ||
2.2. | с применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке 0,0% | ||
2.3. | обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2% | ||
2.4. | обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0, ___%* | ||
2.5. | обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,___%* | ||
3 | Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего (по ставке 5,1%) | ||
Итого: | X |
* Указываются страховые тарифы, дифференцированные по классам профессионального риска, установленные Федеральным законом от 22 декабря 2005 г. № 179-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 52, ст. 5592; 2006, № 52, ст. 5501; 2007, № 30, ст. 3800; 2008, № 48, ст. 5512; 2009, № 48, ст. 5747; 2010, № 50, ст. 6589; 2011, № 49, ст. 7034; 2012, № 50, ст. 6951; 2013, № 49, ст. 6324; 2014, № 49, ст. 6910; 2015, № 51, ст. 7233; 2016, № 52, ст. 7468).
2. Расчеты (обоснования) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
№ п/п | Наименование показателя | Размер одной выплаты, руб. | Количество выплат в год | Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
ИТОГО | X | X |
3. Расчеты (обоснования) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
3.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату налога на имущество
№ п/п | Наименование расходов | Налоговая база, руб. | Ставка налога, % | Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб. (гр. 3 х гр. 4/100) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Налог на имущество, всего | |||
в том числе по группам: | ||||
недвижимое имущество | ||||
из них: | ||||
переданное в аренду | ||||
движимое имущество | ||||
из них: | ||||
переданное в аренду | ||||
Итого: | X |
3.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату земельного налога
№ п/п | Наименование расходов | Кадастровая стоимость земельного участка, руб. | Ставка налога, % | Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4/100) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Земельный налог, всего | |||
в том числе по участкам: | ||||
Итого: | X | X |
3.3. Расчеты (обоснования) расходов на оплату прочих налогов и сборов
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
№ п/п | Наименование расходов | Налоговая база, руб. | Ставка налога, % | Всего, руб. (гр. 3 х гр. 4/100) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Транспортный налог | |||
в том числе по транспортным средствам: | ||||
Итого: | X | X |
4. Расчеты (обоснования) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
№ п/п | Наименование показателя | Размер одной выплаты, руб. | Количество выплат в год | Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 х гр. 4) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: | x | X |
5. Расчеты (обоснования) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
№ п/п | Наименование показателя | Размер одной выплаты, руб. | Количество выплат в год | Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 х гр. 4) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Выплата стипендий учащимся, студентам, аспирантам, ученым | |||
Итого: | X | X |
6. Расчеты (обоснования) на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
№ п/п | Наименование расходов | Количество номеров | Количество платежей в год | Стоимость за единицу, руб. | Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4 х гр. 5) |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Абонентская плата за номер | |||||
Повременная оплата междугородных, международных и местных телефонных соединений | |||||
Оплата сотовой связи по тарифам | |||||
Услуги телефонно-телеграфной, факсимильной, пейджиговой связи, радиосвязи | |||||
Пересылка почтовой корреспонденции с использованием франкировальной машины | |||||
Услуги фельдъегерской и специальной связи | |||||
Услуги интернет-провайдеров | |||||
Услуги электронной почты (электронный адрес) | |||||
Итого: | X | X | X |
6. Расчеты (обоснования) на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
6.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату транспортных услуг
№ п/п | Наименование расходов | Количество услуг перевозки | Цена услуги перевозки, руб. | Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Плата за перевозку (доставку) грузов (отправлений) | ||||
Обеспечение должностных лиц проездными документами в служебных целях | ||||
Итого: |
6. Расчеты (обоснования) на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
6.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату коммунальных услуг
№ п/п | Наименование показателя | Размер потребления ресурсов | Тариф (с учетом НДС), руб. | Индексация, % | Сумма, руб. (гр. 4 х гр. 5 х гр. 6 ) |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Электроснабжение, всего | |||||
в том числе по объектам: | |||||
Теплоснабжение, всего | |||||
в том числе по объектам: | |||||
Горячее водоснабжение, всего | |||||
в том числе по объектам: | |||||
Газоснабжение, всего | |||||
в том числе по объектам: | |||||
Водоотведение, всего | |||||
в том числе по объектам: | |||||
Итого: | X | X | X |
6. Расчеты (обоснования) на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
6.4. Расчет (обоснование) расходов на оплату аренды имущества
№ п/п | Наименование показателя | Количество | Ставка арендной платы | Стоимость с учетом НДС, руб. |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Аренда недвижимого имущества | ||||
в том числе по объектам; | ||||
Аренда движимого имущества | ||||
в том числе по объектам: | ||||
Итого: | X | X |
6. Расчеты (обоснования) на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
6.5. Расчет (обоснование) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества
№ п/п | Наименование показателя | Объект | Количество работ (услуг) | Стоимость работ (услуг), руб. |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Содержание объектов недвижимого имущества в чистоте | X | X | |
в том числе: | ||||
уборка снега, мусора | ||||
вывоз снега, мусора, твердых бытовых и промышленных отходов | ||||
дезинфекция, дезинсекция, дератизация, газация | ||||
санитарно-гигиеническое обслуживание, мойка и чистка помещений, окон, натирка полов | ||||
2 | Содержание объектов движимого имущества в чистоте | X | X | |
в том числе: | ||||
мойка и чистка (химчистка) имущества (транспорта и т.д.) | ||||
прачечные услуги | ||||
3 | Ремонт (текущий и капитальный) имущества | X | X | |
в том числе: | ||||
устранение неисправностей (восстановление работоспособности) объектов имущества | ||||
поддержание технико-экономических и эксплуатационных показателей объектов имущества | ||||
4 | Противопожарные мероприятия, связанные с содержанием имущества | |||
в том числе: | ||||
5 | Техническое обслуживание | |||
в том числе: | ||||
Итого: | X | X |
6. Расчеты (обоснования) на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
6.6. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих работ, услуг
№ п/п | Наименование показателя | Количество договоров | Стоимость услуги, руб. |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Оплата услуг на страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств | X | |
в том числе по объектам: | |||
2 | Оплата услуг вневедомственной, пожарной охраны, всего | X | |
в том числе по объектам: | |||
3 | Оплата информационных услуг | X | |
в том числе: | |||
приобретение (обновление) программного обеспечения | |||
Итого: | X |
6. Расчеты (обоснования) на закупку товаров" работ, услуг
Код видов расходов _____________________________________________
Источник финансового обеспечения________________________________
6.7. Расчет (обоснование) расходов на приобретение основных средств и материальных запасов
№ п/п | Наименование расходов | Количество | Средняя стоимость, руб. | Сумма, руб. (гр. 2 х гр. 3 ) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | |
Приобретение основных средств | X | X | X | |
в том числе по группам объектов: | ||||
Приобретение материалов | X | X | X | |
в том числе по группам материалов: | ||||
Итого: | X |
Приложение № 3
к Порядку составления и утверждения
плана финансово-хозяйственной деятельности
федеральных государственных бюджетных
учреждений, находящихся в ведении
Федерального агентства по недропользованию,
утвержденному приказом
Федерального агентства по недропользованию
от 24 января 2017 г. № 19
УТВЕРЖДАЮ
___________________________________________________________________________
(наименование должности лица, утверждающего документ; наименование органа,
___________________________________________________________________________
осуществляющего функции и полномочия учредителя (учреждения))
_______________________ ______________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"______"_______________________________ 20____г.
СВЕДЕНИЯ +------------+
ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ЦЕЛЕВЫМИ СУБСИДИЯМИ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМИ ¦ КОДЫ ¦
ГОСУДАРСТВЕННОМУ (МУНИЦИПАЛЬНОМУ) УЧРЕЖДЕНИЮ НА 20___ г. ¦ ¦
+------------¦
Форма по ОКУД¦ 0501016 ¦
+------------¦
от "___"___________20__г. Дата¦ ¦
+------------¦
Государственное ¦ ¦
(муниципальное) ¦ ¦
учреждение ¦ ¦
(подразделение) _______________________________________ по ОКПО¦ ¦
+--------------+ +------------¦
ИНН/КПП ¦ ¦ Дата представления¦ ¦
+--------------+ предыдущих¦ ¦
Сведений¦ ¦
+------------¦
Наименование бюджета _______________________________________ по OKTMO¦ ¦
+------------¦
Наименование органа, Глава по БК¦ ¦
осуществляющего функции +------------¦
и полномочия учредителя ______________________________________ ¦ ¦
+------------¦
Наименование органа, ¦ ¦
осуществляющего ведение ¦ ¦
лицевого счета ______________________________________ по ОКПО¦ ¦
+------------¦
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака) по ОКЕИ¦ ¦
+------------¦
по ОКВ¦ ¦
+------------+
_____________________________________
(наименование иностранной валюты)
+-------------------------+
Остаток средств на начало года ¦ ¦
+-------------------------+
Наименование субсидии | Код субсидии | Код по бюджетной классификации Российской Федерации | Код объекта ФАИП | Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20_г. | Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых, лет | Планируемые | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
код | сумма | код | сумма | поступления | выплаты | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Всего | X |
+------------+
Номер страницы ¦ ¦
+------------¦
Всего страниц ¦ ¦
+------------+
Руководитель _________ _____________________ +----------------------------------------------+
(подпись) (расшифровка подписи) ¦ Отметка органа, осуществляющего ведение ¦
¦ лицевого счета, о принятии настоящих сведений¦
Руководитель ¦ ¦
финансово- ¦Ответ- ¦
экономической ¦ственный ¦
службы _________ _____________________ ¦исполни- ¦
(подпись) (расшифровка подписи) ¦тель ______ _________ ____________ _________ ¦
¦ (долж- (подпись) (расшифровка (телефон) ¦
Ответственный ¦ ность) подписи) ¦
исполнитель _______ _________ ____________ _______ ¦"____"___________ 20____ г. ¦
(долж- (подпись) (расшифровка (теле- +----------------------------------------------+
ность) подписи) фон)
“____”______________20___ г.
Обзор документа
В 2016 г. общие требования к порядку составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности госучреждений были скорректированы. Новые правила должны применяться уже при подготовке планов на 2017 г. (и плановый период).
В связи с этим обновлены правила составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности подведомственных Роснедрам бюджетных учреждений (их подразделений).
В частности, к представляемому на утверждение проекту плана необходимо прилагать расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам, использованные при составлении плана и являющиеся справочной информацией к нему.
Приведены правила формирования расчетов и соответствующая форма.
Уточнено, что план составляется по кассовому методу.