Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций» (по состоянию на 16.01.2017)
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ____________ 201_ года № __) внести в Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2015 года № 39282, 8 июня 2016 года № 42473 («Вестник Банка России» от 6 ноября 2015 года № 97-98, от 24 июня 2016 года № 59), следующие изменения.
1.1. В пункте 1.1:
абзацы шестой и седьмой изложить в следующей редакции:
«микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами второго уровня, жилищными накопительными кооперативами
по символам ОФР в соответствии с приложением 4 к настоящему Положению;
иными некредитными финансовыми организациями по символам ОФР в соответствии с частями 3-9 приложения 2 к настоящему Положению.»;
дополнить абзацем следующего содержания:
«В ОФР представляется информация за отчетный период с начала отчетного года.».
1.2. Пункт 1.5 дополнить абзацем следующего содержания:
«Негосударственными пенсионными фондами по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, страховщиками по договорам страхования, сострахования и перестрахования доходы и расходы, связанные с применением НВПИ, не отражаются на отдельных символах 36501, 46501».
1.3. В пункте 2.1:
Абзацы двадцать - двадцать три изложить в следующей редакции:
«для микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов второго уровня, жилищных накопительных кооперативов:
доходы от операций жилищных накопительных кооперативов;
прямые расходы жилищных накопительных кооперативов;
доходы от операций с финансовыми инструментами и драгоценными металлами;»;
дополнить абзацами следующего содержания:
«расходы по операциям с финансовыми инструментами и драгоценными металлами;
другие доходы и расходы;
для иных некредитных финансовых организаций:
доходы от операций с финансовыми инструментами и драгоценными металлами;
расходы по операциям с финансовыми инструментами и драгоценными металлами;
другие доходы и расходы.».
1.4. Дополнить приложением 4 в редакции приложения к настоящему Указанию.
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2018 года.
Председатель Центрального банка Российской Федерации |
Приложение 1
к Указанию
от «__»____________2016 года №____
«О внесении изменений в Положение Банка России
от 2 сентября 2015 года № 487-П
«Отраслевой стандарт бухгалтерского учета
доходов, расходов и прочего совокупного
дохода некредитных финансовых организаций»
«Приложение 4
к Положению Банка России
от 2 сентября 2015 года № 487-П
«Отраслевой стандарт бухгалтерского учета
доходов, расходов и прочего совокупного
дохода некредитных финансовых организаций»
Символы доходов и расходов отчета о финансовых результатах для микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов второго уровня, жилищных накопительных кооперативов
№ | Наименования статей | Символы | Номер счета бухгалтерского учета* |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
Часть 1. Доходы от операций жилищных накопительных кооперативов | |||
Раздел 1. Выручка жилищных накопительных кооперативов от реализации жилых помещений | |||
1 | выручка от реализации жилых помещений | 11101 | 71701 |
Часть 2. Прямые расходы жилищных накопительных кооперативов | |||
Раздел 1. Прямые расходы жилищных накопительных кооперативов | |||
1 | связанные с реализацией жилых помещений | 21101 | 71702 |
Часть 3. Доходы от операций с финансовыми инструментами и драгоценными металлами | |||
Раздел 1. Процентные доходы | |||
1. Процентные доходы | |||
1 | по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31101 | 71001 |
2 | по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 31102 | 71001 |
3 | по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31103 | 71001 |
4 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 31104 | 71001 |
5 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31105 | 71001 |
6 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31106 | 71001 |
7 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31107 | 71001 |
8 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31108 | 71001 |
9 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31109 | 71001 |
10 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям | 31110 | 71001 |
11 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям | 31111 | 71001 |
12 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям | 31112 | 71001 |
13 | по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам | 31113 | 71001 |
14 | по прочим средствам, предоставленным кредитным организациям | 31114 | 71001 |
15 | по прочим средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | 31115 | 71001 |
16 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам | 31116 | 71001 |
17 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам | 31117 | 71001 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 31118 | 71001 |
19 | по займам, выданным физическим лицам - нерезидентам | 31119 | 71001 |
20 | по займам, выданным юридическим лицам | 31120 | 71001 |
21 | по займам, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 31121 | 71001 |
22 | по займам, выданным индивидуальным предпринимателям | 31122 | 71001 |
23 | по займам, выданным кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 31123 | 71001 |
24 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам | 31124 | 71001 |
25 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам - нерезидентам | 31125 | 71001 |
26 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам | 31126 | 71001 |
27 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам - нерезидентам | 31127 | 71001 |
28 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям | 31128 | 71001 |
29 | по денежным средствам на счетах в кредитных организациях | 31129 | 71001 |
30 | по денежным средствам на счетах в банках-нерезидентах | 31130 | 71001 |
31 | по депозитам, размещенным в кредитных организациях | 31131 | 71001 |
32 | по депозитам, размещенным в банках-нерезидентах | 31132 | 71001 |
33 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в кредитных организациях | 31133 | 71001 |
34 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | 31134 | 71001 |
35 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, Российской Федерации | 31135 | 71001 |
36 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31136 | 71001 |
37 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), кредитных организаций | 31137 | 71001 |
38 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31138 | 71001 |
39 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31139 | 71001 |
40 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31140 | 71001 |
41 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31141 | 71001 |
42 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, Российской Федерации | 31142 | 71001 |
43 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31143 | 71001 |
44 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31144 | 71001 |
45 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31145 | 71001 |
46 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31146 | 71001 |
47 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31147 | 71001 |
48 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31148 | 71001 |
49 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, Российской Федерации | 31149 | 71001 |
50 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31150 | 71001 |
51 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 31151 | 71001 |
52 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 31152 | 71001 |
53 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 31153 | 71001 |
54 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 31154 | 71001 |
55 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 31155 | 71001 |
56 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 31156 | 71001 |
57 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31157 | 71001 |
58 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31158 | 71001 |
59 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31159 | 71001 |
60 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31160 | 71001 |
61 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31161 | 71001 |
62 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31162 | 71001 |
63 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 31163 | 71001 |
64 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31164 | 71001 |
65 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31165 | 71001 |
66 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31166 | 71001 |
67 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31167 | 71001 |
68 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31168 | 71001 |
69 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31169 | 71001 |
70 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, федеральных органов исполнительной власти | 31170 | 71001 |
71 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31171 | 71001 |
72 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 31172 | 71001 |
73 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 31173 | 71001 |
74 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 31174 | 71001 |
75 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 31175 | 71001 |
76 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 31176 | 71001 |
2. Комиссионные доходы | |||
1 | по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31201 | 71002 |
2 | по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 31202 | 71002 |
3 | по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31203 | 71002 |
4 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 31204 | 71002 |
5 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31205 | 71002 |
6 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31206 | 71002 |
7 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31207 | 71002 |
8 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31208 | 71002 |
9 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31209 | 71002 |
10 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям | 31210 | 71002 |
11 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям | 31211 | 71002 |
12 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям | 31212 | 71002 |
13 | по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам | 31213 | 71002 |
14 | по прочим средствам, предоставленным кредитным организациям | 31214 | 71002 |
15 | по прочим средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | 31215 | 71002 |
16 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам | 31216 | 71002 |
17 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам | 31217 | 71002 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 31218 | 71002 |
19 | по займам, выданным физическим лицам - нерезидентам | 31219 | 71002 |
20 | по займам, выданным юридическим лицам | 31220 | 71002 |
21 | по займам, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 31221 | 71002 |
22 | по займам, выданным индивидуальным предпринимателям | 31222 | 71002 |
23 | по займам, выданным кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 31223 | 71002 |
24 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам | 31224 | 71002 |
25 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам - нерезидентам | 31225 | 71002 |
26 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам | 31226 | 71002 |
27 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам - нерезидентам | 31227 | 71002 |
28 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям | 31228 | 71002 |
29 | по денежным средствам на счетах в кредитных организациях | 31229 | 71002 |
30 | по денежным средствам на счетах в банках-нерезидентах | 31230 | 71002 |
31 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в кредитных организациях | 31231 | 71002 |
32 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | 31232 | 71002 |
3. Комиссионные расходы и затраты по сделке, уменьшающие процентные доходы | |||
1 | по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31301 | 71003 |
2 | по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 31302 | 71003 |
3 | по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31303 | 71003 |
4 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 31304 | 71003 |
5 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31305 | 71003 |
6 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31306 | 71003 |
7 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31307 | 71003 |
8 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31308 | 71003 |
9 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31309 | 71003 |
10 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям | 31310 | 71003 |
11 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям | 31311 | 71003 |
12 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям | 31312 | 71003 |
13 | по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам | 31313 | 71003 |
14 | по прочим средствам, предоставленным кредитным организациям | 31314 | 71003 |
15 | по прочим средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | 31315 | 71003 |
16 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам | 31316 | 71003 |
17 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам | 31317 | 71003 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 31318 | 71003 |
19 | по займам, выданным физическим лицам- нерезидентам | 31319 | 71003 |
20 | по займам, выданным юридическим лицам | 31320 | 71003 |
21 | по займам, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 31321 | 71003 |
22 | по займам, выданным индивидуальным предпринимателям | 31322 | 71003 |
23 | по займам, выданным кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 31323 | 71003 |
24 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам | 31324 | 71003 |
25 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам - нерезидентам | 31325 | 71003 |
26 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам | 31326 | 71003 |
27 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам - нерезидентам | 31327 | 71003 |
28 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям | 31328 | 71003 |
29 | по денежным средствам на счетах в кредитных организациях | 31329 | 71003 |
30 | по денежным средствам на счетах в банках-нерезидентах | 31330 | 71003 |
31 | по депозитам, размещенным в кредитных организациях | 31331 | 71003 |
32 | по депозитам, размещенным в банках-нерезидентах | 31332 | 71003 |
33 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в кредитных организациях | 31333 | 71003 |
34 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | 31334 | 71003 |
35 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, Российской Федерации | 31335 | 71003 |
36 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31336 | 71003 |
37 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31337 | 71003 |
38 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31338 | 71003 |
39 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), иностранных государств | 31339 | 71003 |
40 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31340 | 71003 |
41 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31341 | 71003 |
42 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, Российской Федерации | 31342 | 71003 |
43 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31343 | 71003 |
44 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31344 | 71003 |
45 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31345 | 71003 |
46 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31346 | 71003 |
47 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31347 | 71003 |
48 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31348 | 71003 |
49 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, Российской Федерации | 31349 | 71003 |
50 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31350 | 71003 |
51 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 31351 | 71003 |
52 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 31352 | 71003 |
53 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 31353 | 71003 |
54 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 31354 | 71003 |
55 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 31355 | 71003 |
56 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 31356 | 71003 |
57 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31357 | 71003 |
58 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31358 | 71003 |
59 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31359 | 71003 |
60 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31360 | 71003 |
61 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31361 | 71003 |
62 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31362 | 71003 |
63 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 31363 | 71003 |
64 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31364 | 71003 |
65 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31365 | 71003 |
66 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31366 | 71003 |
67 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31367 | 71003 |
68 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31368 | 71003 |
69 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31369 | 71003 |
70 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, федеральных органов исполнительной власти | 31370 | 71003 |
71 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31371 | 71003 |
72 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 31372 | 71003 |
73 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 31373 | 71003 |
74 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 31374 | 71003 |
75 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 31375 | 71003 |
76 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 31376 | 71003 |
4. Премии, уменьшающие процентные доходы | |||
1 | по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31401 | 71004 |
2 | по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 31402 | 71004 |
3 | по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31403 | 71004 |
4 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 31404 | 71004 |
5 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31405 | 71004 |
6 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31406 | 71004 |
7 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31407 | 71004 |
8 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31408 | 71004 |
9 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31409 | 71004 |
10 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям | 31410 | 71004 |
11 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям | 31411 | 71004 |
12 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям | 31412 | 71004 |
13 | по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам | 31413 | 71004 |
14 | по прочим средствам, предоставленным кредитным организациям | 31414 | 71004 |
15 | по прочим средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | 31415 | 71004 |
16 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам | 31416 | 71004 |
17 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам | 31417 | 71004 |
18 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, Российской Федерации | 31418 | 71004 |
19 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31419 | 71004 |
20 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31420 | 71004 |
21 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31421 | 71004 |
22 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31422 | 71004 |
23 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31423 | 71004 |
24 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31424 | 71004 |
25 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, Российской Федерации | 31425 | 71004 |
26 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31426 | 71004 |
27 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31427 | 71004 |
28 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31428 | 71004 |
29 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31429 | 71004 |
30 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31430 | 71004 |
31 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31431 | 71004 |
32 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, Российской Федерации | 31432 | 71004 |
33 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31433 | 71004 |
34 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 31434 | 71004 |
35 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 31435 | 71004 |
36 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 31436 | 71004 |
37 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 31437 | 71004 |
38 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 31438 | 71004 |
39 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 31439 | 71004 |
40 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31440 | 71004 |
41 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31441 | 71004 |
42 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31442 | 71004 |
43 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31443 | 71004 |
44 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31444 | 71004 |
45 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31445 | 71004 |
46 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 31446 | 71004 |
47 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31447 | 71004 |
48 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31448 | 71004 |
49 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31449 | 71004 |
50 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31450 | 71004 |
51 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31451 | 71004 |
52 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31452 | 71004 |
53 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, федеральных органов исполнительной власти | 31453 | 71004 |
54 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31454 | 71004 |
55 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 31455 | 71004 |
56 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 31456 | 71004 |
57 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 31457 | 71004 |
58 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 31458 | 71004 |
59 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 31459 | 71004 |
5. Корректировки, увеличивающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования | |||
1 | по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31501 | 71005 |
2 | по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 31502 | 71005 |
3 | по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31503 | 71005 |
4 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 31504 | 71005 |
5 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31505 | 71005 |
6 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31506 | 71005 |
7 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31507 | 71005 |
8 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31508 | 71005 |
9 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31509 | 71005 |
10 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям | 31510 | 71005 |
11 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям | 31511 | 71005 |
12 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям | 31512 | 71005 |
13 | по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам | 31513 | 71005 |
14 | по прочим средствам, предоставленным кредитным организациям | 31514 | 71005 |
15 | по прочим средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | 31515 | 71005 |
16 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам | 31516 | 71005 |
17 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам | 31517 | 71005 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 31518 | 71005 |
19 | по займам, выданным физическим лицам- нерезидентам | 31519 | 71005 |
20 | по займам, выданным юридическим лицам | 31520 | 71005 |
21 | по займам, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 31521 | 71005 |
22 | по займам, выданным индивидуальным предпринимателям | 31522 | 71005 |
23 | по займам, выданным кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 31523 | 71005 |
24 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам | 31524 | 71005 |
25 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам - нерезидентам | 31525 | 71005 |
26 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам | 31526 | 71005 |
27 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам - нерезидентам | 31527 | 71005 |
28 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям | 31528 | 71005 |
29 | по депозитам, размещенным в кредитных организациях | 31529 | 71005 |
30 | по депозитам, размещенным в банках-нерезидентах | 31530 | 71005 |
31 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в кредитных организациях | 31531 | 71005 |
32 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | 31532 | 71005 |
33 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, Российской Федерации | 31533 | 71005 |
34 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31534 | 71005 |
35 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31535 | 71005 |
36 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31536 | 71005 |
37 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31537 | 71005 |
38 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31538 | 71005 |
39 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31539 | 71005 |
40 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, Российской Федерации | 31540 | 71005 |
41 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31541 | 71005 |
42 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31542 | 71005 |
43 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31543 | 71005 |
44 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31544 | 71005 |
45 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31545 | 71005 |
46 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31546 | 71005 |
47 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, Российской Федерации | 31547 | 71005 |
48 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31548 | 71005 |
49 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 31549 | 71005 |
50 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 31550 | 71005 |
51 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 31551 | 71005 |
52 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 31552 | 71005 |
53 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 31553 | 71005 |
54 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 31554 | 71005 |
55 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31555 | 71005 |
56 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31556 | 71005 |
57 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31557 | 71005 |
58 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31558 | 71005 |
59 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31559 | 71005 |
60 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31560 | 71005 |
61 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 31561 | 71005 |
62 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31562 | 71005 |
63 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31563 | 71005 |
64 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31564 | 71005 |
65 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31565 | 71005 |
66 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31566 | 71005 |
67 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31567 | 71005 |
68 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, федеральных органов исполнительной власти | 31568 | 71005 |
69 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31569 | 71005 |
70 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 31570 | 71005 |
71 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 31571 | 71005 |
72 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 31572 | 71005 |
73 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 31573 | 71005 |
74 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 31574 | 71005 |
6. Корректировки, уменьшающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования | |||
1 | по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31601 | 71006 |
2 | по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 31602 | 71006 |
3 | по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31603 | 71006 |
4 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 31604 | 71006 |
5 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31605 | 71006 |
6 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31606 | 71006 |
7 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31607 | 71006 |
8 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31608 | 71006 |
9 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31609 | 71006 |
10 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям | 31610 | 71006 |
11 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям | 31611 | 71006 |
12 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям | 31612 | 71006 |
13 | по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам | 31613 | 71006 |
14 | по прочим средствам, предоставленным кредитным организациям | 31614 | 71006 |
15 | по прочим средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | 31615 | 71006 |
16 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам | 31616 | 71006 |
17 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам | 31617 | 71006 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 31618 | 71006 |
19 | по займам, выданным физическим лицам- нерезидентам | 31619 | 71006 |
20 | по займам, выданным юридическим лицам | 31620 | 71006 |
21 | по займам, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 31621 | 71006 |
22 | по займам, выданным индивидуальным предпринимателям | 31622 | 71006 |
23 | по займам, выданным кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 31623 | 71006 |
24 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам | 31624 | 71006 |
25 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам - нерезидентам | 31625 | 71006 |
26 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам | 31626 | 71006 |
27 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам - нерезидентам | 31627 | 71006 |
28 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям | 31628 | 71006 |
29 | по депозитам, размещенным в кредитных организациях | 31629 | 71006 |
30 | по депозитам, размещенным в банках-нерезидентах | 31630 | 71006 |
31 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в кредитных организациях | 31631 | 71006 |
32 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | 31632 | 71006 |
33 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, Российской Федерации | 31633 | 71006 |
34 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31634 | 71006 |
35 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31635 | 71006 |
36 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31636 | 71006 |
37 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31637 | 71006 |
38 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31638 | 71006 |
39 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31639 | 71006 |
40 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, Российской Федерации | 31640 | 71006 |
41 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31641 | 71006 |
42 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31642 | 71006 |
43 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31643 | 71006 |
44 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31644 | 71006 |
45 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31645 | 71006 |
46 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31646 | 71006 |
47 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, Российской Федерации | 31647 | 71006 |
48 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31648 | 71006 |
49 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 31649 | 71006 |
50 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 31650 | 71006 |
51 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 31651 | 71006 |
52 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 31652 | 71006 |
53 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 31653 | 71006 |
54 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 31654 | 71006 |
55 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31655 | 71006 |
56 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31656 | 71006 |
57 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31657 | 71006 |
58 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31658 | 71006 |
59 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31659 | 71006 |
60 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31660 | 71006 |
61 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 31661 | 71006 |
62 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31662 | 71006 |
63 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31663 | 71006 |
64 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31664 | 71006 |
65 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31665 | 71006 |
66 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31666 | 71006 |
67 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31667 | 71006 |
68 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, федеральных органов исполнительной власти | 31668 | 71006 |
69 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31669 | 71006 |
70 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 31670 | 71006 |
71 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 31671 | 71006 |
72 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 31672 | 71006 |
73 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 31673 | 71006 |
74 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 31674 | 71006 |
Раздел 2. Доходы (кроме процентных) от операций с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами | |||
1. Доходы от операций с размещенными депозитами | |||
1 | оцениваемыми по амортизированной стоимости, в кредитных организациях | 32101 | 71501 |
2 | оцениваемыми по амортизированной стоимости, в банках-нерезидентах | 32102 | 71501 |
3 | оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в кредитных организациях | 32103 | 71501 |
4 | оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в банках-нерезидентах | 32104 | 71501 |
5 | оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в кредитных организациях | 32105 | 71501 |
6 | оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в банках-нерезидентах | 32106 | 71501 |
2. Доходы от операций с прочими предоставленными средствами, в том числе с прочими приобретенными правами требования | |||
1 | финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 32201 | 71501 |
2 | государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 32202 | 71501 |
3 | внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 32203 | 71501 |
4 | финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 32204 | 71501 |
5 | коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 32205 | 71501 |
6 | некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 32206 | 71501 |
7 | финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 32207 | 71501 |
8 | коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 32208 | 71501 |
9 | некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 32209 | 71501 |
10 | негосударственным финансовым организациям | 32210 | 71501 |
11 | негосударственным коммерческим организациям | 32211 | 71501 |
12 | негосударственным некоммерческим организациям | 32212 | 71501 |
13 | юридическим лицам - нерезидентам | 32213 | 71501 |
14 | кредитным организациям | 32214 | 71501 |
15 | банкам-нерезидентам | 32215 | 71501 |
3. Доходы от операций с прочими предоставленными средствами | |||
1 | физическим лицам | 32301 | 71501 |
2 | физическим лицам - нерезидентам | 32302 | 71501 |
4. Доходы от операций по выданным займам | |||
1 | займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам | 32401 | 71501 |
2 | займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам - нерезидентам | 32402 | 71501 |
3 | займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам | 32403 | 71501 |
4 | займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам - нерезидентам | 32404 | 71501 |
5 | займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, индивидуальным предпринимателям | 32405 | 71501 |
6 | займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 32406 | 71501 |
7 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам | 32407 | 71501 |
8 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам - нерезидентам | 32408 | 71501 |
9 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам | 32409 | 71501 |
10 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам - нерезидентам | 32410 | 71501 |
11 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, индивидуальным предпринимателям | 32411 | 71501 |
12 | займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 32412 | 71501 |
13 | займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам- нерезидентам | 32413 | 71501 |
14 | займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 32414 | 71501 |
15 | займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам - нерезидентам | 32415 | 71501 |
16 | займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, индивидуальным предпринимателям | 32416 | 71501 |
17 | займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 32417 | 71501 |
18 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 32418 | 71501 |
19 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам - нерезидентам | 32419 | 71501 |
20 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 32420 | 71501 |
21 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам - нерезидентам | 32421 | 71501 |
22 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, индивидуальным предпринимателям | 32422 | 71501 |
23 | займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам | 32423 | 71501 |
24 | займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам- нерезидентам | 32424 | 71501 |
25 | займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам | 32425 | 71501 |
26 | займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам - нерезидентам | 32426 | 71501 |
27 | займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, индивидуальным предпринимателям | 32427 | 71501 |
28 | займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 32428 | 71501 |
29 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам | 32429 | 71501 |
30 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам - нерезидентам | 32430 | 71501 |
31 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам | 32431 | 71501 |
32 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам - нерезидентам | 32432 | 71501 |
33 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, индивидуальным предпринимателям | 32433 | 71501 |
5. Доходы от операций по переоценке выданных займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 32501 | 71501 |
2 | займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам - нерезидентам | 32502 | 71501 |
3 | займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 32503 | 71501 |
4 | займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам - нерезидентам | 32504 | 71501 |
5 | займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, индивидуальным предпринимателям | 32505 | 71501 |
6 | займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 32506 | 71501 |
7 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 32507 | 71501 |
8 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам - нерезидентам | 32508 | 71501 |
9 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 32509 | 71501 |
10 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам - нерезидентам | 32510 | 71501 |
11 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, индивидуальным предпринимателям | 32511 | 71501 |
6. Доходы от разницы между справедливой стоимостью размещенных депозитов, выданных займов и прочих предоставленных средств при первоначальном признании и выданной (размещенной) по договору суммой | |||
1 | по депозитам, оцениваемым по амортизированной стоимости, в кредитных организациях | 32601 | 71501 |
2 | по депозитам, оцениваемым по амортизированной стоимости, в банках-нерезидентах | 32602 | 71501 |
3 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в кредитных организациях | 32603 | 71501 |
4 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в банках-нерезидентах | 32604 | 71501 |
5 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в кредитных организациях | 32605 | 71501 |
6 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в банках-нерезидентах | 32606 | 71501 |
7 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам | 32607 | 71501 |
8 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам - нерезидентам | 32608 | 71501 |
9 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам | 32609 | 71501 |
10 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам - нерезидентам | 32610 | 71501 |
11 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, выданным индивидуальным предпринимателям | 32611 | 71501 |
12 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, выданным кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 32612 | 71501 |
13 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, выданным физическим лицам | 32613 | 71501 |
14 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, выданным физическим лицам - нерезидентам | 32614 | 71501 |
15 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, выданным юридическим лицам | 32615 | 71501 |
16 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 32616 | 71501 |
17 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, выданным индивидуальным предпринимателям | 32617 | 71501 |
18 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 32618 | 71501 |
19 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам - нерезидентам | 32619 | 71501 |
20 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 32620 | 71501 |
21 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 32621 | 71501 |
22 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, выданным индивидуальным предпринимателям | 32622 | 71501 |
23 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, выданным кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 32623 | 71501 |
24 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, выданным физическим лицам | 32624 | 71501 |
25 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, выданным физическим лицам - нерезидентам | 32625 | 71501 |
26 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, выданным юридическим лицам | 32626 | 71501 |
27 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 32627 | 71501 |
28 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, выданным индивидуальным предпринимателям | 32628 | 71501 |
29 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам | 32629 | 71501 |
30 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам - нерезидентам | 32630 | 71501 |
31 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам | 32631 | 71501 |
32 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 32632 | 71501 |
33 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, выданным индивидуальным предпринимателям | 32633 | 71501 |
34 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, выданным кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 32634 | 71501 |
35 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, выданным физическим лицам | 32635 | 71501 |
36 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, выданным физическим лицам - нерезидентам | 32636 | 71501 |
37 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, выданным юридическим лицам | 32637 | 71501 |
38 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 32638 | 71501 |
39 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, выданным индивидуальным предпринимателям | 32639 | 71501 |
7. Доходы от операций по переоценке размещенных депозитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | в кредитных организациях | 32701 | 71501 |
2 | в банках-нерезидентах | 32702 | 71501 |
Раздел 3. Доходы (кроме процентных) от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами | |||
1. Доходы от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами (включая векселя), оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, Российской Федерации | 33101 | 71503 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33102 | 71503 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 33103 | 71503 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток), прочих резидентов | 33104 | 71503 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), иностранных государств | 33105 | 71503 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 33106 | 71503 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 33107 | 71503 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 33108 | 71503 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33109 | 71503 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 33110 | 71503 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 33111 | 71503 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 33112 | 71503 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 33113 | 71503 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 33114 | 71503 |
2. Доходы от операций по переоценке приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток), Российской Федерации | 33201 | 71503 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33202 | 71503 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 33203 | 71503 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 33204 | 71503 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 33205 | 71503 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 33206 | 71503 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 33207 | 71503 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 33208 | 71503 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33209 | 71503 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 33210 | 71503 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 33211 | 71503 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 33212 | 71503 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 33213 | 71503 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 33214 | 71503 |
3. Доходы от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами (включая векселя), оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, Российской Федерации | 33301 | 71503 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33302 | 71503 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 33303 | 71503 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 33304 | 71503 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 33305 | 71503 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 33306 | 71503 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 33307 | 71503 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 33308 | 71503 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33309 | 71503 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 33310 | 71503 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 33311 | 71503 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 33312 | 71503 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 33313 | 71503 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 33314 | 71503 |
5. Доходы от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами (включая векселя), оцениваемыми по амортизированной стоимости | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, Российской Федерации | 33501 | 71503 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33502 | 71503 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 33503 | 71503 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 33504 | 71503 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 33505 | 71503 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 33506 | 71503 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 33507 | 71503 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, федеральных органов исполнительной власти | 33508 | 71503 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33509 | 71503 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 33510 | 71503 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 33511 | 71503 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 33512 | 71503 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 33513 | 71503 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 33514 | 71503 |
6. Доходы от разницы между справедливой стоимостью ценных бумаг при первоначальном признании и стоимостью приобретения долговых ценных бумаг (включая векселя) | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, Российской Федерации | 33601 | 71503 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33602 | 71503 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 33603 | 71503 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 33604 | 71503 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 33605 | 71503 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 33606 | 71503 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 33607 | 71503 |
8 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, Российской Федерации | 33608 | 71503 |
9 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33609 | 71503 |
10 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 33610 | 71503 |
11 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 33611 | 71503 |
12 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 33612 | 71503 |
13 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 33613 | 71503 |
14 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 33614 | 71503 |
15 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, Российской Федерации | 33615 | 71503 |
16 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33616 | 71503 |
17 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 33617 | 71503 |
18 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 33618 | 71503 |
19 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 33619 | 71503 |
20 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 33620 | 71503 |
21 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 33621 | 71503 |
22 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 33622 | 71503 |
23 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33623 | 71503 |
24 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 33624 | 71503 |
25 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 33625 | 71503 |
26 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 33626 | 71503 |
27 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 33627 | 71503 |
28 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 33628 | 71503 |
29 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 33629 | 71503 |
30 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33630 | 71503 |
31 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 33631 | 71503 |
32 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 33632 | 71503 |
33 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 33633 | 71503 |
34 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 33634 | 71503 |
35 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 33635 | 71503 |
36 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, федеральных органов исполнительной власти | 33636 | 71503 |
37 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33637 | 71503 |
38 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 33638 | 71503 |
39 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 33639 | 71503 |
40 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 33640 | 71503 |
41 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 33641 | 71503 |
42 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 33642 | 71503 |
Раздел 4. Доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами | |||
1. Доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | кредитных организаций | 34101 | 71505 |
2 | прочих резидентов | 34102 | 71505 |
3 | банков-нерезидентов | 34103 | 71505 |
4 | прочих нерезидентов | 34104 | 71505 |
2. Доходы от операций по переоценке приобретенных долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | кредитных организаций | 34201 | 71505 |
2 | прочих резидентов | 34202 | 71505 |
3 | банков-нерезидентов | 34203 | 71505 |
4 | прочих нерезидентов | 34204 | 71505 |
3. Доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | кредитных организаций | 34301 | 71505 |
2 | прочих резидентов | 34302 | 71505 |
3 | банков-нерезидентов | 34303 | 71505 |
4 | прочих нерезидентов | 34304 | 71505 |
4. Дивиденды от вложений в акции | |||
1 | кредитных организаций | 34401 | 71505 |
2 | других организаций - резидентов | 34402 | 71505 |
3 | банков-нерезидентов | 34403 | 71505 |
4 | других организаций - нерезидентов | 34404 | 71505 |
5. Дивиденды от вложений в акции и доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами дочерних и ассоциированных обществ | |||
1 | дивиденды от вложений в акции кредитных организаций | 34501 | 71505 |
2 | дивиденды от вложений в акции других организаций - резидентов | 34502 | 71505 |
3 | дивиденды от вложений в акции банков-нерезидентов | 34503 | 71505 |
4 | дивиденды от вложений в акции других организаций - нерезидентов | 34504 | 71505 |
5 | доходы от операций с долевыми ценными бумагами кредитных организаций | 34505 | 71505 |
6 | доходы от операций с долевыми ценными бумагами других организаций - резидентов | 34506 | 71505 |
7 | доходы от операций с долевыми ценными бумагами банков-нерезидентов | 34507 | 71505 |
8 | доходы от операций с долевыми ценными бумагами других организаций - нерезидентов | 34508 | 71505 |
6. Доходы от участия и доходы от операций с долями дочерних и ассоциированных хозяйственных обществ, кроме акционерных | |||
1 | доходы от участия в кредитных организациях | 34601 | 71505 |
2 | доходы от участия в других организациях - резидентах | 34602 | 71505 |
3 | доходы от участия в банках-нерезидентах | 34603 | 71505 |
4 | доходы от участия в других организациях - нерезидентах | 34604 | 71505 |
5 | доходы от операций с долями кредитных организаций | 34605 | 71505 |
6 | доходы от операций с долями других организаций - резидентов | 34606 | 71505 |
7 | доходы от операций с долями банков-нерезидентов | 34607 | 71505 |
8 | доходы от операций с долями других организаций - нерезидентов | 34608 | 71505 |
7. Доходы от участия и доходы от операций с долями хозяйственных обществ, кроме акционерных | |||
1 | доходы от участия в кредитных организациях | 34701 | 71505 |
2 | доходы от участия в других организациях - резидентах | 34702 | 71505 |
3 | доходы от участия в банках-нерезидентах | 34703 | 71505 |
4 | доходы от участия в других организациях - нерезидентах | 34704 | 71505 |
5 | доходы от операций с долями кредитных организаций | 34705 | 71505 |
6 | доходы от операций с долями других организаций - резидентов | 34706 | 71505 |
7 | доходы от операций с долями банков-нерезидентов | 34707 | 71505 |
8 | доходы от операций с долями других организаций - нерезидентов | 34708 | 71505 |
8. Доходы от разницы между справедливой стоимостью ценных бумаг при первоначальном признании и стоимостью приобретения долевых ценных бумаг | |||
1 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 34801 | 71505 |
2 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 34802 | 71505 |
3 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 34803 | 71505 |
4 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 34804 | 71505 |
5 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 34805 | 71505 |
6 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 34806 | 71505 |
7 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 34807 | 71505 |
8 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 34808 | 71505 |
Раздел 5. Доходы от операций с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами | |||
1. Доходы от операций с полученными кредитами | |||
1 | от кредитных организаций | 35101 | 71507 |
2 | от банков-нерезидентов | 35102 | 71507 |
2. Доходы от операций с привлеченными средствами (кроме кредитов) юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 35201 | 71507 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 35202 | 71507 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 35203 | 71507 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 35204 | 71507 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 35205 | 71507 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 35206 | 71507 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 35207 | 71507 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 35208 | 71507 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 35209 | 71507 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 35210 | 71507 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 35211 | 71507 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 35212 | 71507 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 35213 | 71507 |
14 | кредитных организаций | 35214 | 71507 |
15 | банков-нерезидентов | 35215 | 71507 |
3. Доходы от операций с привлеченными средствами физических лиц | |||
1 | физических лиц | 35301 | 71507 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 35302 | 71507 |
3 | физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями | 35303 | 71507 |
4. Доходы от операций по выпущенным долговым ценным бумагам | |||
1 | по облигациям | 35401 | 71507 |
2 | по векселям | 35402 | 71507 |
3 | по прочим выпущенным долговым обязательствам | 35403 | 71507 |
5. Доходы от переоценки, не связанной с изменением кредитного риска, полученных кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, полученных от | |||
1 | кредитных организаций | 35501 | 71507 |
2 | банков-нерезидентов | 35502 | 71507 |
3 | других кредиторов | 35503 | 71507 |
6. Доходы от переоценки, не связанной с изменением кредитного риска, привлеченных средств (кроме кредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 35601 | 71507 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 35602 | 71507 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 35603 | 71507 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 35604 | 71507 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 35605 | 71507 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 35606 | 71507 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 35607 | 71507 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 35608 | 71507 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 35609 | 71507 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 35610 | 71507 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 35611 | 71507 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 35612 | 71507 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 35613 | 71507 |
14 | кредитных организаций | 35614 | 71507 |
15 | банков-нерезидентов | 35615 | 71507 |
7. Доходы от переоценки, не связанной с изменением кредитного риска, привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физических лиц | |||
1 | физических лиц | 35701 | 71507 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 35702 | 71507 |
3 | физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями | 35703 | 71507 |
8. Доходы от переоценки, не связанной с изменением кредитного риска, выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | облигаций | 35801 | 71507 |
2 | векселей | 35802 | 71507 |
3 | прочих выпущенных долговых обязательств | 35803 | 71507 |
Раздел 6. Доходы от операций с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора | |||
1. Доходы от операций с производными финансовыми инструментами, основанными на валютных договорах | |||
1 | фьючерсы | 36101 | 71509 |
2 | форварды | 36102 | 71509 |
3 | опционы | 36103 | 71509 |
4 | свопы | 36104 | 71509 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 36105 | 71509 |
2. Доходы от операций с производными финансовыми инструментами, основанными на процентных договорах | |||
1 | фьючерсы | 36201 | 71509 |
2 | форварды | 36202 | 71509 |
3 | опционы | 36203 | 71509 |
4 | свопы | 36204 | 71509 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 36205 | 71509 |
3. Доходы от операций с производными финансовыми инструментами, основанными на долевых инструментах | |||
1 | фьючерсы | 36301 | 71509 |
2 | форварды | 36302 | 71509 |
3 | опционы | 36303 | 71509 |
4 | свопы | 36304 | 71509 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 36305 | 71509 |
4. Доходы от операций с производными финансовыми инструментами, основанными на прочих договорах | |||
1 | фьючерсы | 36401 | 71509 |
2 | форварды | 36402 | 71509 |
3 | опционы | 36403 | 71509 |
4 | свопы | 36404 | 71509 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 36405 | 71509 |
5. Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора | |||
1 | доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора | 36501 | 71509 |
Раздел 7. Доходы от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами и их переоценки | |||
1. Доходы от операций купли-продажи иностранной валюты в безналичной форме | |||
1 | доллары США | 37101 | 71511 |
2 | евро | 37102 | 71511 |
3 | фунты стерлингов Соединенного Королевства | 37103 | 71511 |
4 | швейцарские франки | 37104 | 71511 |
5 | японские иены | 37105 | 71511 |
6 | другие валюты | 37106 | 71511 |
2. Доходы от переоценки средств в иностранной валюте, кроме приобретенных долевых ценных бумаг | |||
1 | доллары США | 37201 | 71511 |
2 | евро | 37202 | 71511 |
3 | фунты стерлингов Соединенного Королевства | 37203 | 71511 |
4 | швейцарские франки | 37204 | 71511 |
5 | японские иены | 37205 | 71511 |
6 | другие валюты | 37206 | 71511 |
3. Доходы от операций купли-продажи драгоценных металлов | |||
1 | золото | 37301 | 71513 |
2 | серебро | 37302 | 71513 |
3 | платина | 37303 | 71513 |
4 | палладий | 37304 | 71513 |
5 | другие драгоценные металлы | 37305 | 71513 |
4. Доходы от переоценки драгоценных металлов | |||
1 | золото | 37401 | 71513 |
2 | серебро | 37402 | 71513 |
3 | платина | 37403 | 71513 |
4 | палладий | 37404 | 71513 |
5 | другие драгоценные металлы | 37405 | 71513 |
Раздел 8. Доходы от восстановления резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход | |||
1. По прочим средствам, в том числе по прочим приобретенным правам требования, предоставленным | |||
1 | финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38101 | 71201 |
2 | государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 38102 | 71201 |
3 | внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38103 | 71201 |
4 | финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 38104 | 71201 |
5 | коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 38105 | 71201 |
6 | некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 38106 | 71201 |
7 | финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 38107 | 71201 |
8 | коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 38108 | 71201 |
9 | некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 38109 | 71201 |
10 | негосударственным финансовым организациям | 38110 | 71201 |
11 | негосударственным коммерческим организациям | 38111 | 71201 |
12 | негосударственным некоммерческим организациям | 38112 | 71201 |
13 | юридическим лицам - нерезидентам | 38113 | 71201 |
14 | кредитным организациям | 38114 | 71201 |
15 | банкам-нерезидентам | 38115 | 71201 |
16 | физическим лицам | 38116 | 71201 |
17 | физическим лицам - нерезидентам | 38117 | 71201 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 38118 | 71201 |
19 | по займам, выданным физическим лицам - нерезидентам | 38119 | 71201 |
20 | по займам, выданным юридическим лицам | 38120 | 71201 |
21 | по займам, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 38121 | 71201 |
22 | по займам, выданным индивидуальным предпринимателям | 38122 | 71201 |
23 | по займам, выданным кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 38123 | 71201 |
24 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам | 38124 | 71201 |
25 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам - нерезидентам | 38125 | 71201 |
26 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам | 38126 | 71201 |
27 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам - нерезидентам | 38127 | 71201 |
28 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям | 38128 | 71201 |
2. По денежным средствам на счетах | |||
1 | в кредитных организациях | 38201 | 71201 |
2 | в банках-нерезидентах | 38202 | 71201 |
3. По депозитам, размещенным | |||
1 | в кредитных организациях | 38301 | 71201 |
2 | в банках-нерезидентах | 38302 | 71201 |
4. По вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | Российской Федерации | 38401 | 71201 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38402 | 71201 |
3 | кредитных организаций | 38403 | 71201 |
4 | прочих резидентов | 38404 | 71201 |
5 | иностранных государств | 38405 | 71201 |
6 | банков-нерезидентов | 38406 | 71201 |
7 | прочих нерезидентов | 38407 | 71201 |
5. По вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости | |||
1 | Российской Федерации | 38501 | 71201 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38502 | 71201 |
3 | кредитных организаций | 38503 | 71201 |
4 | прочих резидентов | 38504 | 71201 |
5 | иностранных государств | 38505 | 71201 |
6 | банков-нерезидентов | 38506 | 71201 |
7 | прочих нерезидентов | 38507 | 71201 |
6. По вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 38601 | 71201 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38602 | 71201 |
3 | кредитных организаций | 38603 | 71201 |
4 | прочих резидентов | 38604 | 71201 |
5 | иностранных государств | 38605 | 71201 |
6 | банков-нерезидентов | 38606 | 71201 |
7 | прочих нерезидентов | 38607 | 71201 |
7. По вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 38701 | 71201 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38702 | 71201 |
3 | кредитных организаций | 38703 | 71201 |
4 | прочих резидентов | 38704 | 71201 |
5 | иностранных государств | 38705 | 71201 |
6 | банков-нерезидентов | 38706 | 71201 |
7 | прочих нерезидентов | 38707 | 71201 |
Часть 4. Расходы по операциям с финансовыми инструментами и драгоценными металлами | |||
Раздел 1. Расходы по операциям с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами | |||
1. | 1. По размещенным депозитам | ||
1 | оцениваемым по амортизированной стоимости, в кредитных организациях | 41101 | 71502 |
2 | оцениваемым по амортизированной стоимости, в банках-нерезидентах | 41102 | 71502 |
5 | оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в кредитных организациях | 41103 | 71502 |
6 | оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в банках-нерезидентах | 41104 | 71502 |
5 | оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в кредитных организациях | 41105 | 71502 |
6 | оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в банках-нерезидентах | 41106 | 71502 |
2. По прочим средствам, в том числе по прочим приобретенным правам требования, предоставленным | |||
1 | финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 41201 | 71502 |
2 | государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 41202 | 71502 |
3 | внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 41203 | 71502 |
4 | финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 41204 | 71502 |
5 | коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 41205 | 71502 |
6 | некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 41206 | 71502 |
7 | финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 41207 | 71502 |
8 | коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 41208 | 71502 |
9 | некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 41209 | 71502 |
10 | негосударственным финансовым организациям | 41210 | 71502 |
11 | негосударственным коммерческим организациям | 41211 | 71502 |
12 | негосударственным некоммерческим организациям | 41212 | 71502 |
13 | юридическим лицам - нерезидентам | 41213 | 71502 |
14 | кредитным организациям | 41214 | 71502 |
15 | банкам-нерезидентам | 41215 | 71502 |
3. По операциям с прочими предоставленными средствами | |||
1 | физическим лицам | 41301 | 71502 |
2 | физическим лицам - нерезидентам | 41302 | 71502 |
4. По выданным займам | |||
1 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам | 41401 | 71502 |
2 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам - нерезидентам | 41402 | 71502 |
3 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам | 41403 | 71502 |
4 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам - нерезидентам | 41404 | 71502 |
5 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, индивидуальным предпринимателям | 41405 | 71502 |
6 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 41406 | 71502 |
7 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам | 41407 | 71502 |
8 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам - нерезидентам | 41408 | 71502 |
9 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам | 41409 | 71502 |
10 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам - нерезидентам | 41410 | 71502 |
11 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, индивидуальным предпринимателям | 41411 | 71502 |
12 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 41412 | 71502 |
13 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам - нерезидентам | 41413 | 71502 |
14 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 41414 | 71502 |
15 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам - нерезидентам | 41415 | 71502 |
16 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, индивидуальным предпринимателям | 41416 | 71502 |
17 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 41417 | 71502 |
18 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 41418 | 71502 |
19 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам - нерезидентам | 41419 | 71502 |
20 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 41420 | 71502 |
21 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам - нерезидентам | 41421 | 71502 |
22 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, индивидуальным предпринимателям | 41422 | 71502 |
23 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам | 41423 | 71502 |
24 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам - нерезидентам | 41424 | 71502 |
25 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам | 41425 | 71502 |
26 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам - нерезидентам | 41426 | 71502 |
27 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, индивидуальным предпринимателям | 41427 | 71502 |
28 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 41428 | 71502 |
29 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам | 41429 | 71502 |
30 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам - нерезидентам | 41430 | 71502 |
31 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам | 41431 | 71502 |
32 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам - нерезидентам | 41432 | 71502 |
33 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, индивидуальным предпринимателям | 41433 | 71502 |
5. По переоценке выданных займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 41501 | 71502 |
2 | займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам - нерезидентам | 41502 | 71502 |
3 | займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 41503 | 71502 |
4 | займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам - нерезидентам | 41504 | 71502 |
5 | займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, индивидуальным предпринимателям | 41505 | 71502 |
6 | займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 41506 | 71502 |
7 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 41507 | 71502 |
8 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам - нерезидентам | 41508 | 71502 |
9 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 41509 | 71502 |
10 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам - нерезидентам | 41510 | 71502 |
11 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, индивидуальным предпринимателям | 41511 | 71502 |
6. Расходы от разницы между справедливой стоимостью размещенных депозитов, выданных займов и прочих предоставленных средств при первоначальном признании и выданной (размещенной) по договору суммой | |||
1 | по депозитам, оцениваемым по амортизированной стоимости, в кредитных организациях | 41601 | 71502 |
2 | по депозитам, оцениваемым по амортизированной стоимости, в банках-нерезидентах | 41602 | 71502 |
3 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в кредитных организациях | 41603 | 71502 |
4 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в банках-нерезидентах | 41604 | 71502 |
5 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в кредитных организациях | 41605 | 71502 |
6 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в банках-нерезидентах | 41606 | 71502 |
7 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам | 41607 | 71502 |
8 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам - нерезидентам | 41608 | 71502 |
9 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам | 41609 | 71502 |
10 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам - нерезидентам | 41610 | 71502 |
11 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, индивидуальным предпринимателям | 41611 | 71502 |
12 | по займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 41612 | 71502 |
13 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам | 41613 | 71502 |
14 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам - нерезидентам | 41614 | 71502 |
15 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам | 41615 | 71502 |
16 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам - нерезидентам | 41616 | 71502 |
17 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по амортизированной стоимости, индивидуальным предпринимателям | 41617 | 71502 |
18 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 41618 | 71502 |
19 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам - нерезидентам | 41619 | 71502 |
20 | по выданным займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 41620 | 71502 |
21 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам - нерезидентам | 41621 | 71502 |
22 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, индивидуальным предпринимателям | 41622 | 71502 |
23 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 41623 | 71502 |
24 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 41624 | 71502 |
25 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам - нерезидентам | 41625 | 71502 |
26 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 41626 | 71502 |
27 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам - нерезидентам | 41627 | 71502 |
28 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, индивидуальным предпринимателям | 41628 | 71502 |
29 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам | 41629 | 71502 |
30 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам - нерезидентам | 41630 | 71502 |
31 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам | 41631 | 71502 |
32 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам - нерезидентам | 41632 | 71502 |
33 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, индивидуальным предпринимателям | 41633 | 71502 |
34 | по займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 41634 | 71502 |
35 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам | 41635 | 71502 |
36 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам - нерезидентам | 41636 | 71502 |
37 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам | 41637 | 71502 |
38 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам - нерезидентам | 41638 | 71502 |
39 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, индивидуальным предпринимателям | 41639 | 71502 |
7. По переоценке размещенных депозитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | в кредитных организациях | 41701 | 71502 |
2 | в банках-нерезидентах | 41702 | 71502 |
Раздел 2. Расходы (кроме процентных) по операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами | |||
1. По вложениям в долговые ценные бумаги (включая векселя), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, Российской Федерации | 42101 | 71504 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42102 | 71504 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 42103 | 71504 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 42104 | 71504 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 42105 | 71504 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 42106 | 71504 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 42107 | 71504 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 42108 | 71504 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42109 | 71504 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 42110 | 71504 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 42111 | 71504 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 42112 | 71504 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 42113 | 71504 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 42114 | 71504 |
2. По переоценке приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, Российской Федерации | 42201 | 71504 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42202 | 71504 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 42203 | 71504 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 42204 | 71504 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 42205 | 71504 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 42206 | 71504 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 42207 | 71504 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 42208 | 71504 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42209 | 71504 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 42210 | 71504 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 42211 | 71504 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 42212 | 71504 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 42213 | 71504 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 42214 | 71504 |
3. По операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (включая векселя) | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, Российской Федерации | 42301 | 71504 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42302 | 71504 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 42303 | 71504 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 42304 | 71504 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 42305 | 71504 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 42306 | 71504 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 42307 | 71504 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 42308 | 71504 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42309 | 71504 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 42310 | 71504 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 42311 | 71504 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 42312 | 71504 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 42313 | 71504 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 42314 | 71504 |
4. По операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами (включая векселя), учитываемыми по амортизированной стоимости | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, Российской Федерации | 42401 | 71504 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42402 | 71504 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 42403 | 71504 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 42404 | 71504 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 42405 | 71504 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 42406 | 71504 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 42407 | 71504 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, федеральных органов исполнительной власти | 42408 | 71504 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42409 | 71504 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 42410 | 71504 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 42411 | 71504 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 42412 | 71504 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 42413 | 71504 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 42414 | 71504 |
5. Расходы по разнице между справедливой стоимостью ценных бумаг при первоначальном признании и стоимостью приобретения долговых ценных бумаг (включая векселя) | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, Российской Федерации | 42501 | 71504 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42502 | 71504 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 42503 | 71504 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 42504 | 71504 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 42505 | 71504 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 42506 | 71504 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 42507 | 71504 |
8 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, Российской Федерации | 42508 | 71504 |
9 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42509 | 71504 |
10 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 42510 | 71504 |
11 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 42511 | 71504 |
12 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 42512 | 71504 |
13 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 42513 | 71504 |
14 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 42514 | 71504 |
15 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, Российской Федерации | 42515 | 71504 |
16 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42516 | 71504 |
17 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 42517 | 71504 |
18 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 42518 | 71504 |
19 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 42519 | 71504 |
20 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 42520 | 71504 |
21 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 42521 | 71504 |
22 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 42522 | 71504 |
23 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42523 | 71504 |
24 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 42524 | 71504 |
25 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 42525 | 71504 |
26 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 42526 | 71504 |
27 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 42527 | 71504 |
28 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 42528 | 71504 |
29 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 42529 | 71504 |
30 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42530 | 71504 |
31 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 42531 | 71504 |
32 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 42532 | 71504 |
33 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 42533 | 71504 |
34 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 42534 | 71504 |
35 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 42535 | 71504 |
36 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, федеральных органов исполнительной власти | 42536 | 71504 |
37 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42537 | 71504 |
38 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кредитных организаций | 42538 | 71504 |
39 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов | 42539 | 71504 |
40 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, иностранных государств | 42540 | 71504 |
41 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, банков-нерезидентов | 42541 | 71504 |
42 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, прочих нерезидентов | 42542 | 71504 |
Раздел 3. Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами | |||
1. Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | кредитных организаций | 43101 | 71506 |
2 | прочих резидентов | 43102 | 71506 |
3 | банков-нерезидентов | 43103 | 71506 |
4 | прочих нерезидентов | 43104 | 71506 |
2. Расходы по операциям по переоценке приобретенных долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | кредитных организаций | 43201 | 71506 |
2 | прочих резидентов | 43202 | 71506 |
3 | банков-нерезидентов | 43203 | 71506 |
4 | прочих нерезидентов | 43204 | 71506 |
3. Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | кредитных организаций | 43301 | 71506 |
2 | прочих резидентов | 43302 | 71506 |
3 | банков-нерезидентов | 43303 | 71506 |
4 | прочих нерезидентов | 43304 | 71506 |
4. Расходы по разнице между справедливой стоимостью ценных бумаг при первоначальном признании и стоимостью приобретения долевых ценных бумаг | |||
1 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 43401 | 71506 |
2 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 43402 | 71506 |
3 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 43403 | 71506 |
4 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 43404 | 71506 |
5 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 43405 | 71506 |
6 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 43406 | 71506 |
7 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 43407 | 71506 |
8 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 43408 | 71506 |
5. Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами дочерних и ассоциированных обществ | |||
1 | кредитных организаций | 43501 | 71506 |
2 | других организаций - резидентов | 43502 | 71506 |
3 | банков-нерезидентов | 43503 | 71506 |
4 | других организаций - нерезидентов | 43504 | 71506 |
6. Расходы по операциям с долями дочерних и ассоциированных хозяйственных обществ, кроме акционерных | |||
1 | кредитных организаций | 43601 | 71506 |
2 | других организаций - резидентов | 43602 | 71506 |
3 | банков-нерезидентов | 43603 | 71506 |
4 | других организаций - нерезидентов | 43604 | 71506 |
7. Расходы по операциям с долями хозяйственных обществ, кроме акционерных | |||
1 | кредитных организаций | 43701 | 71506 |
2 | других организаций - резидентов | 43702 | 71506 |
3 | банков-нерезидентов | 43703 | 71506 |
4 | других организаций - нерезидентов | 43704 | 71506 |
Раздел 4. Процентные расходы | |||
1. Процентные расходы | |||
1 | по кредитам, полученным от кредитных организаций | 44101 | 71101 |
2 | по кредитам, полученным от банков-нерезидентов | 44102 | 71101 |
3 | по привлеченным средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44103 | 71101 |
4 | по привлеченным средствам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 44104 | 71101 |
5 | по привлеченным средствам внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44105 | 71101 |
6 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 44106 | 71101 |
7 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44107 | 71101 |
8 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44108 | 71101 |
9 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44109 | 71101 |
10 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44110 | 71101 |
11 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44111 | 71101 |
12 | по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций | 44112 | 71101 |
13 | по привлеченным средствам негосударственных коммерческих организаций | 44113 | 71101 |
14 | по привлеченным средствам негосударственных некоммерческих организаций | 44114 | 71101 |
15 | по привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов | 44115 | 71101 |
16 | по привлеченным средствам кредитных организаций | 44116 | 71101 |
17 | по привлеченным средствам банков-нерезидентов | 44117 | 71101 |
18 | по привлеченным средствам физических лиц | 44118 | 71101 |
19 | по привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов | 44119 | 71101 |
20 | по выпущенным облигациям | 44120 | 71101 |
21 | по выпущенным векселям | 44121 | 71101 |
22 | по выпущенным прочим долговым ценным бумагам | 44122 | 71101 |
23 | по привлеченным средствам физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями | 44123 | 71101 |
2. Комиссионные расходы и затраты по сделке, увеличивающие процентные расходы | |||
1 | по кредитам, полученным от кредитных организаций | 44201 | 71102 |
2 | по кредитам, полученным от банков-нерезидентов | 44202 | 71102 |
3 | по привлеченным средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44203 | 71102 |
4 | по привлеченным средствам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 44204 | 71102 |
5 | по привлеченным средствам внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44205 | 71102 |
6 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 44206 | 71102 |
7 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44207 | 71102 |
8 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44208 | 71102 |
9 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44209 | 71102 |
10 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44210 | 71102 |
11 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44211 | 71102 |
12 | по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций | 44212 | 71102 |
13 | по привлеченным средствам негосударственных коммерческих организаций | 44213 | 71102 |
14 | по привлеченным средствам негосударственных некоммерческих организаций | 44214 | 71102 |
15 | по привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов | 44215 | 71102 |
16 | по привлеченным средствам (кроме кредитов) кредитных организаций | 44216 | 71102 |
17 | по привлеченным средствам (кроме кредитов) банков-нерезидентов | 44217 | 71102 |
18 | по привлеченным средствам физических лиц | 44218 | 71102 |
19 | по привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов | 44219 | 71102 |
20 | по выпущенным облигациям | 44220 | 71102 |
21 | по выпущенным векселям | 44221 | 71102 |
22 | по выпущенным прочим долговым ценным бумагам | 44222 | 71102 |
23 | по привлеченным средствам физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями | 44223 | 71102 |
3. Премии, уменьшающие процентные расходы | |||
1 | по выпущенным облигациям | 44301 | 71104 |
2 | по выпущенным векселям | 44302 | 71104 |
3 | по выпущенным прочим долговым ценным бумагам | 44303 | 71104 |
4. Корректировки, увеличивающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования | |||
1 | по кредитам, полученным от кредитных организаций | 44401 | 71103 |
2 | по кредитам, полученным от банков-нерезидентов | 44402 | 71103 |
3 | по привлеченным средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44403 | 71103 |
4 | по привлеченным средствам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 44404 | 71103 |
5 | по привлеченным средствам внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44405 | 71103 |
6 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 44406 | 71103 |
7 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44407 | 71103 |
8 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44408 | 71103 |
9 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44409 | 71103 |
10 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44410 | 71103 |
11 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44411 | 71103 |
12 | по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций | 44412 | 71103 |
13 | по привлеченным средствам негосударственных коммерческих организаций | 44413 | 71103 |
14 | по привлеченным средствам негосударственных некоммерческих организаций | 44414 | 71103 |
15 | по привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов | 44415 | 71103 |
16 | по привлеченным средствам кредитных организаций | 44416 | 71103 |
17 | по привлеченным средствам банков-нерезидентов | 44417 | 71103 |
18 | по привлеченным средствам физических лиц | 44418 | 71103 |
19 | по привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов | 44419 | 71103 |
20 | по выпущенным облигациям | 44420 | 71103 |
21 | по выпущенным векселям | 44421 | 71103 |
22 | по выпущенным прочим долговым ценным бумагам | 44422 | 71103 |
23 | по привлеченным средствам физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями | 44423 | 71103 |
5. Корректировки, уменьшающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования | |||
1 | по кредитам, полученным от кредитных организаций | 44501 | 71104 |
2 | по кредитам, полученным от банков-нерезидентов | 44502 | 71104 |
3 | по привлеченным средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44503 | 71104 |
4 | по привлеченным средствам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 44504 | 71104 |
5 | по привлеченным средствам внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44505 | 71104 |
6 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 44506 | 71104 |
7 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44507 | 71104 |
8 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44508 | 71104 |
9 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44509 | 71104 |
10 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44510 | 71104 |
11 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44511 | 71104 |
12 | по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций | 44512 | 71104 |
13 | по привлеченным средствам негосударственных коммерческих организаций | 44513 | 71104 |
14 | по привлеченным средствам негосударственных некоммерческих организаций | 44514 | 71104 |
15 | по привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов | 44515 | 71104 |
16 | по привлеченным средствам кредитных организаций | 44516 | 71104 |
17 | по привлеченным средствам банков-нерезидентов | 44517 | 71104 |
18 | по привлеченным средствам физических лиц | 44518 | 71104 |
19 | по привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов | 44519 | 71104 |
20 | по выпущенным облигациям | 44520 | 71104 |
21 | по выпущенным векселям | 44521 | 71104 |
22 | по выпущенным прочим долговым ценным бумагам | 44522 | 71104 |
23 | по привлеченным средствам физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями | 44522 | 71104 |
Раздел 5. Расходы (кроме процентных) по операциям с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами | |||
1. По кредитам, полученным от | |||
1 | кредитных организаций | 45101 | 71508 |
2 | банков-нерезидентов | 45102 | 71508 |
2. По средствам (кроме кредитов), привлеченным от | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 45201 | 71508 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 45202 | 71508 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 45203 | 71508 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 45204 | 71508 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 45205 | 71508 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 45206 | 71508 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45207 | 71508 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45208 | 71508 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45209 | 71508 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 45210 | 71508 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 45211 | 71508 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 45212 | 71508 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 45213 | 71508 |
14 | кредитных организаций | 45214 | 71508 |
15 | банков-нерезидентов | 45215 | 71508 |
3. По привлеченным средствам физических лиц | |||
1 | физических лиц | 45301 | 71508 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 45302 | 71508 |
3 | физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями | 45303 | 71508 |
4. По операциям с выпущенными долговыми ценными бумагами | |||
1 | с облигациями | 45401 | 71508 |
2 | с векселями | 45402 | 71508 |
3 | с прочими выпущенными долговыми обязательствами | 45403 | 71508 |
5. По переоценке, не связанной с изменением кредитного риска, полученных кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, полученных от | |||
1 | кредитных организаций | 45501 | 71508 |
2 | банков-нерезидентов | 45502 | 71508 |
3 | других кредиторов | 45503 | 71508 |
6. По переоценке, не связанной с изменением кредитного риска, привлеченных средств (кроме кредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 45601 | 71508 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 45602 | 71508 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 45603 | 71508 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 45604 | 71508 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 45605 | 71508 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 45606 | 71508 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45607 | 71508 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45608 | 71508 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45609 | 71508 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 45610 | 71508 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 45611 | 71508 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 45612 | 71508 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 45613 | 71508 |
14 | кредитных организаций | 45614 | 71508 |
15 | банков-нерезидентов | 45615 | 71508 |
7. По переоценке, не связанной с изменением кредитного риска, привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физических лиц | |||
1 | физических лиц | 45701 | 71508 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 45702 | 71508 |
3 | физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями | 45703 | 71508 |
8. По переоценке, не связанной с изменением кредитного риска, выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой | |||
стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | облигаций | 45801 | 71508 |
2 | векселей | 45802 | 71508 |
3 | прочих выпущенных долговых обязательств | 45803 | 71508 |
Раздел 6. Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора | |||
1. С производными финансовыми инструментами, основанными на валютных договорах | |||
1 | фьючерсы | 46101 | 71510 |
2 | форварды | 46102 | 71510 |
3 | опционы | 46103 | 71510 |
4 | свопы | 46104 | 71510 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 46105 | 71510 |
2. С производными финансовыми инструментами, основанными на процентных договорах | |||
1 | фьючерсы | 46201 | 71510 |
2 | форварды | 46202 | 71510 |
3 | опционы | 46203 | 71510 |
4 | свопы | 46204 | 71510 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 46205 | 71510 |
3. С производными финансовыми инструментами, основанными на долевых инструментах | |||
1 | фьючерсы | 46301 | 71510 |
2 | форварды | 46302 | 71510 |
3 | опционы | 46303 | 71510 |
4 | свопы | 46304 | 71510 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 46305 | 71510 |
4. С производными финансовыми инструментами, основанными на прочих договорах | |||
1 | фьючерсы | 46401 | 71510 |
2 | форварды | 46402 | 71510 |
3 | опционы | 46403 | 71510 |
4 | свопы | 46404 | 71510 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 46405 | 71510 |
5. Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора | |||
1 | расходы по применению встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора | 46501 | 71510 |
Раздел 7. Расходы по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами и их переоценки | |||
1. Расходы по операциям купли-продажи иностранной валюты в безналичной форме | |||
1 | доллары США | 47101 | 71512 |
2 | евро | 47102 | 71512 |
3 | фунты стерлингов Соединенного Королевства | 47103 | 71512 |
4 | швейцарские франки | 47104 | 71512 |
5 | японские иены | 47105 | 71512 |
6 | другие валюты | 47106 | 71512 |
2. Расходы по переоценке средств в иностранной валюте, кроме приобретенных долевых ценных бумаг | |||
1 | доллары США | 47201 | 71512 |
2 | евро | 47202 | 71512 |
3 | фунты стерлингов Соединенного Королевства | 47203 | 71512 |
4 | швейцарские франки | 47204 | 71512 |
5 | японские иены | 47205 | 71512 |
6 | другие валюты | 47206 | 71512 |
3. Расходы по операциям купли-продажи драгоценных металлов | |||
1 | золото | 47301 | 71514 |
2 | серебро | 47302 | 71514 |
3 | платина | 47303 | 71514 |
4 | палладий | 47304 | 71514 |
5 | другие драгоценные металлы | 47305 | 71514 |
4. Расходы по переоценке драгоценных металлов | |||
1 | золото | 47401 | 71514 |
2 | серебро | 47402 | 71514 |
3 | платина | 47403 | 71514 |
4 | палладий | 47404 | 71514 |
5 | другие драгоценные металлы | 47405 | 71514 |
Раздел 8. Расходы по формированию резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход | |||
1. По прочим средствам, в том числе по прочим приобретенным правам требования, предоставленным | |||
1 | финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления | 48101 | 71202 |
2 | государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 48102 | 71202 |
3 | внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления | 48103 | 71202 |
4 | финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 48104 | 71202 |
5 | коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 48105 | 71202 |
6 | некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 48106 | 71202 |
7 | финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 48107 | 71202 |
8 | коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 48108 | 71202 |
9 | некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 48109 | 71202 |
10 | негосударственным финансовым организациям | 48110 | 71202 |
11 | негосударственным коммерческим организациям | 48111 | 71202 |
12 | негосударственным некоммерческим организациям | 48112 | 71202 |
13 | юридическим лицам - нерезидентам | 48113 | 71202 |
14 | кредитным организациям | 48114 | 71202 |
15 | банкам-нерезидентам | 48115 | 71202 |
16 | физическим лицам | 48116 | 71202 |
17 | физическим лицам - нерезидентам | 48117 | 71202 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 48118 | 71202 |
19 | по займам, выданным физическим лицам - нерезидентам | 48119 | 71202 |
20 | по займам, выданным юридическим лицам | 48120 | 71202 |
21 | по займам, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 48121 | 71202 |
22 | по займам, выданным индивидуальным предпринимателям | 48122 | 71202 |
23 | по займам, выданным кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 48123 | 71202 |
24 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам | 48124 | 71202 |
25 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам - нерезидентам | 48125 | 71202 |
26 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам | 48126 | 71202 |
27 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам - нерезидентам | 48127 | 71202 |
28 | по микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям | 48128 | 71202 |
2. По денежным средствам на счетах | |||
1 | в кредитных организациях | 48201 | 71202 |
2 | в банках-нерезидентах | 48202 | 71202 |
3. По депозитам, размещенным | |||
1 | в кредитных организациях | 48301 | 71202 |
2 | в банках-нерезидентах | 48302 | 71202 |
4. По вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | Российской Федерации | 48401 | 71202 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 48402 | 71202 |
3 | кредитных организаций | 48403 | 71202 |
4 | прочих резидентов | 48404 | 71202 |
5 | иностранных государств | 48405 | 71202 |
6 | банков-нерезидентов | 48406 | 71202 |
7 | прочих нерезидентов | 48407 | 71202 |
5. По вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости | |||
1 | Российской Федерации | 48501 | 71202 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 48502 | 71202 |
3 | кредитных организаций | 48503 | 71202 |
4 | прочих резидентов | 48504 | 71202 |
5 | иностранных государств | 48505 | 71202 |
6 | банков-нерезидентов | 48506 | 71202 |
7 | прочих нерезидентов | 48507 | 71202 |
6. По вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 48601 | 71202 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 48602 | 71202 |
3 | кредитных организаций | 48603 | 71202 |
4 | прочих резидентов | 48604 | 71202 |
5 | иностранных государств | 48605 | 71202 |
6 | банков-нерезидентов | 48606 | 71202 |
7 | прочих нерезидентов | 48607 | 71202 |
7. По вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 48701 | 71202 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 48702 | 71202 |
3 | кредитных организаций | 48703 | 71202 |
4 | прочих резидентов | 48704 | 71202 |
5 | иностранных государств | 48705 | 71202 |
6 | банков-нерезидентов | 48706 | 71202 |
7 | прочих нерезидентов | 48707 | 71202 |
Часть 5. Другие доходы и расходы | |||
Раздел 1. Комиссионные и аналогичные доходы | |||
1. От операций по выдаче поручительств | |||
1 | с кредитными организациями | 51101 | 71601 |
2 | с юридическими лицами, кроме кредитных организаций | 51102 | 71601 |
3 | с индивидуальными предпринимателями | 51103 | 71601 |
4 | с физическими лицами | 51104 | 71601 |
2. От операций по оказанию посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам | |||
1 | кредитным организациям | 51201 | 71601 |
2 | юридическим лицам, кроме кредитных организаций | 51202 | 71601 |
3 | индивидуальным предпринимателям | 51203 | 71601 |
4 | физическим лицам | 51204 | 71601 |
3. От оказания консультационных и информационных услуг | |||
1 | кредитным организациям | 51301 | 71602 |
2 | юридическим лицам, кроме кредитных организаций | 51302 | 71602 |
3 | индивидуальным предпринимателям | 51303 | 71602 |
4 | физическим лицам | 51304 | 71602 |
4. От других операций | |||
1 | с кредитными организациями | 51401 | 71601 |
2 | с юридическими лицами, кроме кредитных организаций | 51402 | 71601 |
3 | с индивидуальными предпринимателями | 51403 | 71601 |
4 | с физическими лицами | 51404 | 71601 |
Раздел 2. Доходы от других операций | |||
1. Доходы от переоценки обязательств и требований, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по прочим операциям | |||
1 | доходы от переоценки обязательств по возврату проданных или переданных ценных бумаг | 52101 | 71701 |
2 | доходы от переоценки обязательств по выплате денежных средств, основанных на акциях | 52102 | 71701 |
3 | доходы от переоценки других обязательств по прочим операциям | 52103 | 71701 |
4 | доходы от переоценки требований по возврату переданных ценных бумаг | 52104 | 71701 |
2. Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение | |||
1 | по активам, переданным в доверительное управление | 52201 | 71701 |
2 | по условным обязательствам кредитного характера | 52202 | 71701 |
3 | по операциям финансовой аренды (лизинга) | 52203 | 71701 |
4 | по другим активам, в том числе требованиям, и прочим операциям, не приносящим процентный доход | 52204 | 71701 |
3. Доходы от аренды | |||
1 | доходы от сдачи прочего имущества в аренду | 52301 | 71701 |
2 | доходы от операций финансовой аренды (лизинга) | 52302 | 71701 |
4. Неустойки (штрафы, пени) | |||
1 | по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств | 52401 | 71701 |
5. Доходы от операций с инвестиционным имуществом | |||
1 | доходы от выбытия (реализации) инвестиционного имущества | 52501 | 71701 |
2 | доходы от сдачи в аренду инвестиционного имущества | 52502 | 71701 |
3 | доходы от восстановления убытков от обесценения инвестиционного имущества | 52503 | 71701 |
4 | доходы от изменения справедливой стоимости инвестиционного имущества | 52504 | 71701 |
6. Доходы от операций с долгосрочными активами, предназначенными для продажи | |||
1 | доходы от выбытия (реализации) долгосрочных активов, предназначенных для продажи | 52601 | 71701 |
2 | доходы от последующего увеличения справедливой стоимости долгосрочных активов, предназначенных для продажи | 52602 | 71701 |
7. Доходы по операциям с имуществом, полученным по договорам отступного, залога, с имуществом и (или) его годными остатками, полученными в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество | |||
1 | доходы от выбытия (реализации) средств труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 52701 | 71701 |
2 | доходы от выбытия (реализации) предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 52702 | 71701 |
3 | доходы от последующего увеличения справедливой стоимости средств труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 52703 | 71701 |
4 | доходы от восстановления снижения стоимости предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 52704 | 71701 |
8. Прочие доходы | |||
1 | доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | 52801 | 71701 |
2 | прочие доходы | 52802 | 71701 |
Раздел 3. Расходы по другим операциям | |||
1. Комиссионные и аналогичные расходы | |||
1 | расходы по открытию и ведению банковских счетов | 53101 | 71702 |
2 | расходы по расчетному и кассовому обслуживанию | 53102 | 71702 |
3 | расходы на услуги по переводам денежных средств, включая услуги платежных и расчетных систем | 53103 | 71702 |
4 | расходы по полученным банковским гарантиям и поручительствам | 53104 | 71702 |
5 | комиссионные расходы по оказанию посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам | 53105 | 71702 |
6 | другие комиссионные расходы | 53106 | 71702 |
2. Расходы по переоценке обязательств и требований, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по прочим операциям | |||
1 | расходы по переоценке обязательств по возврату проданных или переданных ценных бумаг | 53201 | 71702 |
2 | расходы по переоценке обязательств по выплате денежных средств, основанных на акциях | 53202 | 71702 |
3 | расходы по переоценке других обязательств по прочим операциям | 53203 | 71702 |
3. Расходы по формированию (доначислению) резервов под обесценение | |||
1 | расходы по формированию (доначислению) резервов под обесценение по активам, переданным в доверительное управление | 53301 | 71702 |
2 | расходы по формированию (доначислению) резервов под обесценение по условным обязательствам кредитного характера | 53302 | 71702 |
3 | расходы по формированию (доначислению) резервов под обесценение по операциям финансовой аренды (лизинга) | 53303 | 71702 |
4 | расходы по формированию (доначислению) резервов под обесценение по другим активам, в том числе требованиям, и прочим операциям, не приносящим процентный доход | 53304 | 71702 |
4. Неустойки (штрафы, пени) | |||
1 | по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств | 53401 | 71702 |
5. Расходы по операциям с инвестиционным имуществом | |||
1 | расходы по выбытию (реализации) инвестиционного имущества | 53501 | 71702 |
2 | расходы по обесценению инвестиционного имущества | 53502 | 71702 |
3 | расходы по изменению справедливой стоимости инвестиционного имущества | 53503 | 71702 |
4 | расходы по ремонту инвестиционного имущества | 53504 | 71702 |
5 | расходы на содержание инвестиционного имущества | 53505 | 71702 |
6 | амортизация по инвестиционному имуществу | 53506 | 71702 |
6. Расходы по операциям с долгосрочными активами, предназначенными для продажи | |||
1 | расходы по выбытию (реализации) долгосрочных активов, предназначенных для продажи | 53601 | 71702 |
2 | расходы по последующему уменьшению справедливой стоимости долгосрочных активов, предназначенных для продажи | 53602 | 71702 |
7. Расходы по операциям с имуществом, полученным по договорам отступного, залога, с имуществом и (или) его годными остатками, полученными в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество | |||
1 | расходы по выбытию (реализации) средств труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 53701 | 71702 |
2 | расходы по выбытию (реализации) предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 53702 | 71702 |
3 | расходы по последующему уменьшению справедливой стоимости средств труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 53703 | 71702 |
4 | расходы по снижению стоимости предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 53704 | 71702 |
8. Прочие расходы | |||
1 | расходы на передачу активов в доверительное управление | 53801 | 71702 |
2 | расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | 53802 | 71702 |
3 | прочие расходы | 53803 | 71702 |
Раздел 4. Доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности | |||
1. Доходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами | |||
1 | доходы от выбытия (реализации) основных средств | 54101 | 71801 |
2 | доходы от выбытия (реализации) нематериальных активов | 54102 | 71801 |
3 | доходы от выбытия (реализации) прочего имущества | 54103 | 71801 |
4 | доходы от восстановления убытков от обесценения основных средств | 54104 | 71801 |
5 | доходы от восстановления убытков от обесценения нематериальных активов | 54105 | 71801 |
6 | доходы от дооценки основных средств после их уценки | 54106 | 71801 |
7 | доходы от дооценки нематериальных активов после их уценки | 54107 | 71801 |
2. Доходы от изменения обязательств по выплате вознаграждений работникам и по оплате страховых взносов | |||
1 | по выплате вознаграждений работникам со сроком исполнения в течение годового отчетного периода и в течение 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 54201 | 71801 |
2 | по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, ограниченных фиксируемыми платежами | 54202 | 71801 |
3 | по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами, от оказания работниками услуг в предшествующих периодах, возникающие при их исполнении | 54203 | 71801 |
4 | процентный доход, возникающий при определении величины обязательств по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами | 54204 | 71801 |
5 | по прочим выплатам вознаграждений работникам со сроком исполнения свыше 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 54205 | 71801 |
6 | по выходным пособиям со сроком исполнения свыше 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 54206 | 71801 |
7 | по оплате страховых взносов с выплат вознаграждений работникам со сроком исполнения в течение годового отчетного периода и в течение 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 54207 | 71801 |
8 | по оплате страховых взносов с выплат вознаграждений работникам со сроком исполнения свыше 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 54208 | 71801 |
3. Доходы от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера | |||
1 | по прочим резервам - оценочным обязательствам некредитного характера | 54301 | 71801 |
2 | по выплате вознаграждений | 54302 | 71801 |
3 | по налоговым претензиям | 54303 | 71801 |
4 | по судебным искам | 54304 | 71801 |
4. Прочие доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности некредитной финансовой организации | |||
1 | неустойки (штрафы, пени) по прочим (хозяйственным) операциям | 54401 | 71801 |
2 | доходы от безвозмездно полученного имущества | 54402 | 71801 |
3 | поступления в возмещение причиненных убытков, в том числе страховое возмещение от страховщиков | 54403 | 71801 |
4 | доходы от оприходования излишков имущества | 54404 | 71801 |
5 | доходы от оприходования излишков денежной наличности | 54405 | 71801 |
6 | доходы от списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности | 54406 | 71801 |
7 | другие доходы, относимые к прочим, в том числе носящие разовый, случайный характер | 54407 | 71801 |
Раздел 5. Расходы, связанные с обеспечением деятельности | |||
1. Расходы на содержание персонала | |||
1 | расходы на оплату труда, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, со сроком исполнения в течение годового отчетного периода и в течение 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 55101 | 71802 |
2 | расходы по выплате других вознаграждений работникам со сроком исполнения в течение годового отчетного периода и в течение 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 55102 | 71802 |
3 | страховые взносы с выплат вознаграждений работникам со сроком исполнения в течение годового отчетного периода и в течение 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 55103 | 71802 |
4 | расходы по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, обязательства по которым ограничены фиксируемыми платежами | 55104 | 71802 |
5 | расходы по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, обязательства по которым не ограничены фиксируемыми платежами, от оказания работниками услуг в отчетном периоде | 55105 | 71802 |
6 | расходы по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, обязательства по которым не ограничены фиксируемыми платежами, от оказания работниками услуг в предшествующих периодах, возникающие при их исполнении | 55106 | 71802 |
7 | процентный расход, возникающий при определении величины обязательств по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами | 55107 | 71802 |
8 | расходы по выплате выходных пособий | 55108 | 71802 |
9 | расходы на оплату труда, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, со сроком исполнения свыше 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 55109 | 71802 |
10 | расходы по выплате других вознаграждений работникам со сроком исполнения свыше 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 55110 | 71802 |
11 | страховые взносы с выплат вознаграждений работникам со сроком исполнения свыше 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 55111 | 71802 |
12 | расходы по подготовке и переподготовке кадров | 55112 | 71802 |
13 | другие расходы на содержание персонала, включая расходы на перемещение персонала | 55113 | 71802 |
2. Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами | |||
1 | расходы по выбытию (реализации) основных средств | 55201 | 71802 |
2 | расходы по выбытию (реализации) нематериальных активов | 55202 | 71802 |
3 | расходы по выбытию (реализации) прочего имущества | 55203 | 71802 |
4 | расходы по обесценению основных средств | 55204 | 71802 |
5 | расходы по обесценению нематериальных активов | 55205 | 71802 |
6 | расходы по уценке основных средств | 55206 | 71802 |
7 | расходы по уценке нематериальных активов | 55207 | 71802 |
8 | расходы по ремонту основных средств и другого имущества, кроме инвестиционного имущества | 55208 | 71802 |
9 | расходы на содержание основных средств и другого имущества, включая коммунальные расходы, кроме инвестиционного имущества | 55209 | 71802 |
3. Амортизация по основным средствам и нематериальным активам | |||
1 | амортизация по основным средствам | 55301 | 71802 |
2 | амортизация по основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг) | 55302 | 71802 |
3 | амортизация по нематериальным активам | 55303 | 71802 |
4. Организационные и управленческие расходы | |||
1 | арендная плата по арендованным основным средствам и другому имуществу | 55401 | 71802 |
2 | расходы на исследования и разработку | 55402 | 71802 |
3 | плата за право пользования объектами интеллектуальной собственности | 55403 | 71802 |
4 | расходы по списанию стоимости запасов | 55404 | 71802 |
5 | расходы на служебные командировки | 55405 | 71802 |
6 | расходы на охрану | 55406 | 71802 |
7 | расходы на рекламу | 55407 | 71802 |
8 | представительские расходы | 55408 | 71802 |
9 | расходы на оплату услуг связи, телекоммуникационных и информационных систем | 55409 | 71802 |
10 | расходы на проведение аудита | 55410 | 71802 |
11 | расходы на публикацию отчетности | 55411 | 71802 |
12 | расходы на страхование | 55412 | 71802 |
13 | расходы на уплату налогов и сборов, относимых на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации | 55413 | 71802 |
14 | транспортные расходы | 55414 | 71802 |
15 | расходы на оплату юридических и консультационных услуг | 55415 | 71802 |
16 | другие организационные и управленческие расходы | 55416 | 71802 |
17 | членские, вступительные и дополнительные взносы в кредитный потребительский кооператив второго уровня | 55417 | 71802 |
18 | взносы в компенсационный фонд саморегулируемой организации | 55418 | 71802 |
19 | расходы на оплату услуг бюро кредитных историй | 55419 | 71802 |
5. Отчисления в резервы - оценочные обязательства некредитного характера | |||
1 | по прочим резервам - оценочным обязательствам некредитного характера | 55501 | 71802 |
2 | по выплате вознаграждений управляющей компании | 55502 | 71802 |
3 | по налоговым претензиям | 55503 | 71802 |
4 | по судебным искам | 55504 | 71802 |
5 | корректировка на разницу между резервом, рассчитанным с применением ставки дисконтирования, на начало и конец отчетного периода | 55505 | 71802 |
6. Прочие расходы, связанные с обеспечением деятельности некредитной финансовой организации | |||
1 | расходы на уплату неустоек (штрафов, пеней) по прочим (хозяйственным) операциям | 55601 | 71802 |
2 | судебные и арбитражные издержки | 55602 | 71802 |
3 | платежи в возмещение причиненных убытков | 55603 | 71802 |
4 | расходы по списанию недостач имущества | 55604 | 71802 |
5 | расходы по списанию недостач денежной наличности, сумм по имеющим признаки подделки денежным знакам | 55605 | 71802 |
6 | расходы по списанию активов, в том числе невзысканной дебиторской задолженности | 55606 | 71802 |
7 | расходы на благотворительность и другие подобные расходы | 55607 | 71802 |
8 | расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера и иных подобных мероприятий | 55608 | 71802 |
9 | расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности | 55609 | 71802 |
10 | расходы по операциям, предполагающим выплаты долевыми ценными бумагами, основанные на акциях организации | 55610 | 71802 |
11 | другие расходы, относимые к прочим, в том числе носящие разовый, случайный характер | 55611 | 71802 |
Часть 6. Налог на прибыль | |||
Раздел 1. Налог на прибыль | |||
1. Текущий налог на прибыль | |||
1 | текущий налог на прибыль | 61101 | 71901 |
2. Отложенный налог на прибыль | |||
1 | увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль | 61201 | 71902 |
2 | уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль | 61202 | 71903 |
Часть 7. Финансовый результат | |||
Раздел 1. Финансовый результат после налогообложения | |||
1. Финансовый результат после налогообложения | |||
1 | прибыль после налогообложения | 71101 | |
2 | убыток после налогообложения | 71102 | |
Часть 8. Прочий совокупный доход | |||
Раздел 1. Увеличение статей прочего совокупного дохода по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1. Увеличение справедливой стоимости приобретенных долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | кредитных организаций | 81101 | 10603 |
2 | прочих резидентов | 81102 | 10603 |
3 | банков-нерезидентов | 81103 | 10603 |
4 | прочих нерезидентов | 81104 | 10603 |
2. Перенос в составе капитала накопленного уменьшения справедливой стоимости приобретенных долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | кредитных организаций | 81201 | 10603 |
2 | прочих резидентов | 81202 | 10603 |
3 | банков-нерезидентов | 81203 | 10603 |
4 | прочих нерезидентов | 81204 | 10603 |
3. Увеличение справедливой стоимости приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, Российской Федерации | 81301 | 10603 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 81302 | 10603 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 81303 | 10603 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 81304 | 10603 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 81305 | 10603 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 81306 | 10603 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 81307 | 10603 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 81308 | 10603 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 81309 | 10603 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 81310 | 10603 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 81311 | 10603 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 81312 | 10603 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 81313 | 10603 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 81314 | 10603 |
4. Перенос в состав прибыли или убытка накопленного уменьшения справедливой стоимости приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, Российской Федерации | 81401 | 10603 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 81402 | 10603 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 81403 | 10603 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 81404 | 10603 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 81405 | 10603 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 81406 | 10603 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 81407 | 10603 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 81408 | 10603 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 81409 | 10603 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 81410 | 10603 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 81411 | 10603 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 81412 | 10603 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 81413 | 10603 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 81414 | 10603 |
5. Увеличение статей прочего совокупного дохода по размещенным депозитам и выданным займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | депозитам в кредитных организациях | 81501 | 10628 |
2 | депозитам в банках-нерезидентах | 81502 | 10628 |
3 | займам, выданным физическим лицам | 81503 | 10628 |
4 | займам, выданным физическим лицам - нерезидентам | 81504 | 10628 |
5 | займам, выданным юридическим лицам | 81505 | 10628 |
6 | займам, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 81506 | 10628 |
7 | займам, выданным индивидуальным предпринимателям | 81507 | 10628 |
8 | займам, выданным кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 81508 | 10628 |
9 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам | 81509 | 10628 |
10 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам - нерезидентам | 81510 | 10628 |
11 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам | 81511 | 10628 |
12 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам - нерезидентам | 81512 | 10628 |
13 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям | 81513 | 10628 |
6. Перенос в состав прибыли или убытка накопленного уменьшения справедливой стоимости размещенных депозитов и выданных займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | депозитов в кредитных организациях | 81601 | 10628 |
2 | депозитов в банках-нерезидентах | 81602 | 10628 |
3 | займов, выданных физическим лицам | 81603 | 10628 |
4 | займов, выданных физическим лицам - нерезидентам | 81704 | 10628 |
5 | займов, выданных юридическим лицам | 81705 | 10628 |
6 | займов, выданных юридическим лицам - нерезидентам | 81706 | 10628 |
7 | займов, выданных индивидуальным предпринимателям | 81707 | 10628 |
8 | займов, выданных кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 81708 | 10628 |
9 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных физическим лицам | 81709 | 10628 |
10 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных физическим лицам - нерезидентам | 81710 | 10628 |
11 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных юридическим лицам | 81711 | 10628 |
12 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных юридическим лицам - нерезидентам | 81712 | 10628 |
13 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных индивидуальным предпринимателям | 87113 | 10628 |
Раздел 2. Увеличение статей прочего совокупного дохода, обусловленное изменением кредитного риска, полученных кредитов, привлеченных средств и выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1. Уменьшение справедливой стоимости полученных кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, от | |||
1 | кредитных организаций | 82101 | 10627 |
2 | банков-нерезидентов | 82102 | 10627 |
3 | других кредиторов | 82103 | 10627 |
2. Перенос в составе капитала накопленного увеличения справедливой стоимости полученных кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, от | |||
1 | кредитных организаций | 82201 | 10627 |
2 | банков-нерезидентов | 82202 | 10627 |
3 | других кредиторов | 82203 | 10627 |
3. Уменьшение справедливой стоимости привлеченных средств (кроме кредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 82301 | 10627 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 82302 | 10627 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 82303 | 10627 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 82304 | 10627 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 82305 | 10627 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 82306 | 10627 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 82307 | 10627 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 82308 | 10627 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 82309 | 10627 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 82310 | 10627 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 82311 | 10627 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 82312 | 10627 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 82313 | 10627 |
14 | кредитных организаций | 82314 | 10627 |
15 | банков-нерезидентов | 82315 | 10627 |
4. Перенос в составе капитала накопленного увеличения справедливой стоимости привлеченных средств (кроме кредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 82401 | 10627 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 82402 | 10627 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 82403 | 10627 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 82404 | 10627 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 82405 | 10627 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 82406 | 10627 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 82407 | 10627 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 82408 | 10627 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 82409 | 10627 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 82410 | 10627 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 82411 | 10627 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 82412 | 10627 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 82413 | 10627 |
14 | кредитных организаций | 82414 | 10627 |
15 | банков-нерезидентов | 82415 | 10627 |
5. Уменьшение справедливой стоимости привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физических лиц | |||
1 | физических лиц | 82501 | 10627 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 82502 | 10627 |
3 | физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями | 82503 | 10627 |
6. Перенос в составе капитала накопленного увеличения справедливой стоимости привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, физических лиц | |||
1 | физических лиц | 82601 | 10627 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 82602 | 10627 |
3 | физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями | 82603 | 10627 |
7. Уменьшение справедливой стоимости выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | облигаций | 82701 | 10627 |
2 | векселей | 82702 | 10627 |
3 | прочих выпущенных долговых обязательств | 82703 | 10627 |
8. Перенос в составе капитала накопленного увеличения справедливой стоимости выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | облигаций | 82801 | 10627 |
2 | векселей | 82802 | 10627 |
3 | прочих выпущенных долговых обязательств | 82803 | 10627 |
Раздел 3. Увеличение статей прочего совокупного дохода резервов под обесценение по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1. По выданным займам | |||
1 | займам физическим лицам | 83101 | 10631 |
2 | займам физическим лицам - нерезидентам | 83102 | 10631 |
3 | займам юридическим лицам | 83103 | 10631 |
4 | займам юридическим лицам - нерезидентам | 83104 | 10631 |
5 | займам индивидуальным предпринимателям | 83105 | 10631 |
6 | займам кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 83106 | 10631 |
7 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам) физическим лицам | 83107 | 10631 |
8 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам) физическим лицам - нерезидентам | 83108 | 10631 |
9 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам) юридическим лицам | 83109 | 10631 |
10 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам) юридическим лицам - нерезидентам | 83110 | 10631 |
11 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам) индивидуальным предпринимателям | 83111 | 10631 |
2. При реклассификации выданных займов | |||
1 | займов физическим лицам | 83201 | 10631 |
2 | займов физическим лицам - нерезидентам | 83202 | 10631 |
3 | юридическим лицам | 83203 | 10631 |
4 | займов юридическим лицам - нерезидентам | 83204 | 10631 |
5 | займов индивидуальным предпринимателям | 83205 | 10631 |
6 | займов кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 83206 | 10631 |
7 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам) физическим лицам | 83207 | 10631 |
8 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам) физическим лицам - нерезидентам | 83208 | 10631 |
9 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам) юридическим лицам | 83209 | 10631 |
10 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам) юридическим лицам - нерезидентам | 83210 | 10631 |
11 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам) индивидуальным предпринимателям | 83211 | 10631 |
3. По размещенным депозитам | |||
1 | в кредитных организациях | 83301 | 10631 |
2 | в банках-нерезидентах | 83302 | 10631 |
4. При реклассификации размещенных депозитов | |||
1 | в кредитных организациях | 83401 | 10631 |
2 | в банках-нерезидентах | 83402 | 10631 |
5. По вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | Российской Федерации | 83501 | 10630 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 83502 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 83503 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 83504 | 10630 |
5 | иностранных государств | 83505 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 83506 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 83507 | 10630 |
6. При реклассификации долговых ценных бумаг (кроме векселей), оцениваемых по амортизированной стоимости | |||
1 | Российской Федерации | 83601 | 10630 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 83602 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 83603 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 83604 | 10630 |
5 | иностранных государств | 83605 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 83606 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 83607 | 10630 |
7. По вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 83701 | 10630 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 83702 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 83703 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 83704 | 10630 |
5 | иностранных государств | 83705 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 83706 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 83707 | 10630 |
8. При реклассификации векселей, оцениваемых по амортизированной стоимости | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 83801 | 10630 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 83402 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 83803 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 83804 | 10630 |
5 | иностранных государств | 83805 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 83806 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 83807 | 10630 |
Раздел 4. Увеличение статей прочего совокупного дохода по хеджированию, по основным средствам и нематериальным активам, по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, в связи с уменьшением отложенных налоговых обязательств и (или) увеличением отложенных налоговых активов в отношении остатков на активных (пассивных) балансовых счетах, изменение величины которых отражается на счетах по учету добавочного капитала | |||
1. Увеличение стоимости инструментов хеджирования | |||
1 | эффективная часть переоценки инструмента хеджирования при хеджировании денежных потоков | 84101 | 10619 |
2 | переоценка инструмента хеджирования при хеджировании справедливой стоимости долевых инструментов, изменение которой отражается в составе прочего совокупного дохода | 84102 | 10622 |
3 | эффективная часть переоценки инструмента хеджирования при хеджировании чистой инвестиции в иностранное подразделение | 84103 | 10624 |
2. Перенос накопленного уменьшения стоимости инструментов хеджирования | |||
1 | от хеджирования денежных потоков в тот момент, когда хеджируемые будущие денежные потоки оказывают влияние на доходы или расходы, в состав прибыли или убытка | 84201 | 10619 |
2 | от хеджирования справедливой стоимости долевых инструментов, изменение которой отражается в составе прочего совокупного дохода, в составе капитала | 84202 | 10622 |
3 | от хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение при выбытии или частичном выбытии иностранного подразделения, в состав прибыли или убытка | 84203 | 10624 |
3. Увеличение прироста стоимости основных средств и нематериальных активов при переоценке | |||
1 | увеличение прироста стоимости основных средств | 84301 | 10601 |
2 | увеличение прироста стоимости нематериальных активов | 84302 | 10611 |
4. Уменьшение обязательств (увеличение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке | |||
1 | уменьшение обязательств (увеличение требований), определенное на основе рентабельности (доходности) активов | 84401 | 10612 |
2 | уменьшение обязательств (увеличение требований), определенное на основе опыта и прогнозных оценок в отношении демографических факторов | 84402 | 10612 |
3 | уменьшение обязательств (увеличение требований), определенное на основе опыта и прогнозных оценок в отношении финансовых факторов | 84403 | 10612 |
4 | перенос в составе капитала накопленного увеличения обязательств (уменьшения требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, при переоценке, при прекращении их признания | 84404 | 10612 |
5. Увеличение статей прочего совокупного дохода в связи с уменьшением отложенных налоговых обязательств и (или) увеличением отложенных налоговых активов в отношении остатков на активных (пассивных) балансовых счетах, изменение величины которых отражается на счетах по учету добавочного капитала | |||
1 | приобретенные долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 84501 | 10609 |
2 | приобретенные долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 84502 | 10609 |
3 | учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 84503 | 10609 |
4 | основные средства | 84504 | 10609 |
5 | нематериальные активы | 84505 | 10609 |
6 | обязательства (требования) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, при переоценке | 84506 | 10609 |
7 | хеджирование | 84507 | 10609 |
8 | прочие | 84508 | 10609 |
Раздел 5. Уменьшение статей прочего совокупного дохода по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1. Уменьшение справедливой стоимости долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | кредитных организаций | 85101 | 10605 |
2 | прочих резидентов | 85102 | 10605 |
3 | банков-нерезидентов | 85103 | 10605 |
4 | прочих нерезидентов | 85104 | 10605 |
2. Перенос в составе капитала накопленного увеличения справедливой стоимости приобретенных долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | кредитных организаций | 85201 | 10605 |
2 | прочих резидентов | 85202 | 10605 |
3 | банков-нерезидентов | 85203 | 10605 |
4 | прочих нерезидентов | 85204 | 10605 |
3. Уменьшение справедливой стоимости приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, Российской Федерации | 85301 | 10605 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 85302 | 10605 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 85303 | 10605 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 85304 | 10605 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые | 85305 | 10605 |
по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | |||
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 85306 | 10605 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 85307 | 10605 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 85308 | 10605 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 85309 | 10605 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 85310 | 10605 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 85311 | 10605 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 85312 | 10605 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 85313 | 10605 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 85314 | 10605 |
4. Перенос в состав прибыли и убытка накопленного увеличения справедливой стоимости приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, Российской Федерации | 85401 | 10605 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 85402 | 10605 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 85403 | 10605 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 85404 | 10605 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 85405 | 10605 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 85406 | 10605 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 85407 | 10605 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 85408 | 10605 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 85409 | 10605 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 85410 | 10605 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 85411 | 10605 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 85412 | 10605 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 85413 | 10605 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 85414 | 10605 |
5. Уменьшение статей прочего совокупного дохода по размещенным депозитам и выданным займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | депозитам в кредитных организациях | 85501 | 10629 |
2 | депозитам в банках-нерезидентах | 85502 | 10629 |
3 | займам, выданным физическим лицам | 85503 | 10629 |
4 | займам, выданным физическим лицам - нерезидентам | 85504 | 10629 |
5 | займам, выданным юридическим лицам | 85505 | 10629 |
6 | займам, выданным юридическим лицам - нерезидентам | 85506 | 10629 |
7 | займам, выданным индивидуальным предпринимателям | 85507 | 10629 |
8 | займам, выданным кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 85508 | 10629 |
9 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам | 85509 | 10629 |
10 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным физическим лицам - нерезидентам | 85510 | 10629 |
11 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам | 85511 | 10629 |
12 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным юридическим лицам - нерезидентам | 85512 | 10629 |
13 | микрозаймам (в том числе целевым микрозаймам), выданным индивидуальным предпринимателям | 85513 | 10629 |
6. Перенос в состав прибыли и убытка накопленного увеличения справедливой стоимости размещенных депозитов и выданных займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | депозитов в кредитных организациях | 85701 | 10629 |
2 | депозитов в банках-нерезидентах | 85702 | 10629 |
3 | займов, выданных физическим лицам | 85703 | 10629 |
4 | займов, выданных физическим лицам - нерезидентам | 85704 | 10629 |
5 | займов, выданных юридическим лицам | 85705 | 10629 |
6 | займов выданных юридическим лицам - нерезидентам | 85706 | 10629 |
7 | займов, выданных индивидуальным предпринимателм | 85707 | 10629 |
8 | займов, выданных кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 85708 | 10629 |
9 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных физическим лицам | 85709 | 10629 |
10 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных физическим лицам - нерезидентам | 85710 | 10629 |
11 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных юридическим лицам | 85711 | 10629 |
12 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных юридическим лицам - нерезидентам | 85712 | 10629 |
13 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных индивидуальным предпринимателям | 85713 | 10629 |
Раздел 6. Уменьшение статей прочего совокупного дохода, обусловленное изменением кредитного риска, полученных кредитов, привлеченных средств и выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1. Увеличение справедливой стоимости полученных кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, от | |||
1 | кредитных организаций | 86101 | 10626 |
2 | банков-нерезидентов | 86102 | 10626 |
3 | других кредиторов | 86103 | 10626 |
2. Перенос в составе капитала накопленного уменьшения справедливой стоимости полученных кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, от | |||
1 | кредитных организаций | 86201 | 10626 |
2 | банков-нерезидентов | 86202 | 10626 |
3 | других кредиторов | 86203 | 10626 |
3. Увеличение справедливой стоимости привлеченных средств (кроме кредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 86301 | 10626 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 86302 | 10626 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 86303 | 10626 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 86304 | 10626 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 86305 | 10626 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 86306 | 10626 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 86307 | 10626 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 86308 | 10626 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 86309 | 10626 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 86310 | 10626 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 86311 | 10626 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 86312 | 10626 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 86313 | 10626 |
14 | кредитных организаций | 86314 | 10626 |
15 | банков-нерезидентов | 86315 | 10626 |
4. Перенос в составе капитала накопленного уменьшения справедливой стоимости привлеченных средств (кроме кредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 86401 | 10626 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 86402 | 10626 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 86403 | 10626 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 86404 | 10626 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 86405 | 10626 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 86406 | 10626 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 86407 | 10626 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 86408 | 10626 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 86409 | 10626 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 86410 | 10626 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 86411 | 10626 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 86412 | 10626 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 86413 | 10626 |
14 | кредитных организаций | 86414 | 10626 |
15 | банков-нерезидентов | 86415 | 10626 |
5. Увеличение справедливой стоимости привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физических лиц | |||
1 | физических лиц | 86501 | 10626 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 86502 | 10626 |
3 | физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями | 86503 | 10626 |
6. Перенос в составе капитала накопленного уменьшения справедливой стоимости привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, физических лиц | |||
1 | физических лиц | 86601 | 10626 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 86602 | 10626 |
3 | физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями | 86603 | 10626 |
7. Увеличение справедливой стоимости выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | облигаций | 86701 | 10626 |
2 | векселей | 86702 | 10626 |
3 | прочих выпущенных долговых обязательств | 86703 | 10626 |
8. Перенос в составе капитала накопленного уменьшения справедливой стоимости выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | облигаций | 86801 | 10626 |
2 | векселей | 86802 | 10626 |
3 | прочих выпущенных долговых обязательств | 86803 | 10626 |
Раздел 7. Уменьшение статей прочего совокупного дохода резервов под обесценение по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1. По выданным займам | |||
1 | физическим лицам | 87101 | 10631 |
2 | юридическим лицам | 87102 | 10631 |
2. При реклассификации выданных займов | |||
1 | займов, выданных физическим лицам | 87201 | 10631 |
2 | займов, выданных физическим лицам - нерезидентам | 87202 | 10631 |
3 | займов, выданных юридическим лицам | 87203 | 10631 |
4 | займов, выданных юридическим лицам - нерезидентам | 87204 | 10631 |
5 | займов, выданных индивидуальным предпринимателям | 87205 | 10631 |
6 | займов, выданных кредитным потребительским кооперативам второго уровня | 87206 | 10631 |
7 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных физическим лицам | 87207 | 10631 |
8 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных физическим лицам - нерезидентам | 87208 | 10631 |
9 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных юридическим лицам | 87209 | 10631 |
10 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных юридическим лицам - нерезидентам | 87210 | 10631 |
11 | микрозаймов (в том числе целевым микрозаймам), выданных индивидуальным предпринимателям | 87211 | 10631 |
3. По размещенным депозитам | |||
1 | в кредитных организациях | 87301 | 10631 |
2 | в банках-нерезидентах | 87302 | 10631 |
4. При реклассификации размещенных депозитов | |||
1 | в кредитных организациях | 87401 | 10631 |
2 | в банках-нерезидентах | 87402 | 10631 |
5. По вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | Российской Федерации | 87501 | 10630 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 87502 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 87503 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 87504 | 10630 |
5 | иностранных государств | 87505 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 87506 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 87507 | 10630 |
6. При реклассификации долговых ценных бумаг (кроме векселей), оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | Российской Федерации | 87601 | 10630 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 87602 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 87603 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 87604 | 10630 |
5 | иностранных государств | 87605 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 87606 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 87607 | 10630 |
7. По вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 87701 | 10630 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 87702 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 87703 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 87704 | 10630 |
5 | иностранных государств | 87705 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 87706 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 87707 | 10630 |
8. При реклассификации векселей, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 87801 | 10630 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 87802 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 87803 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 87804 | 10630 |
5 | иностранных государств | 87805 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 87806 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 87807 | 10630 |
Раздел 8. Уменьшение статей прочего совокупного дохода по хеджированию, по основным средствам и нематериальным активам, по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, в связи с уменьшением отложенных налоговых обязательств и (или) увеличением отложенных налоговых активов в отношении остатков на активных (пассивных) балансовых счетах, изменение величины которых отражается на счетах по учету добавочного капитала | |||
1. Уменьшение стоимости инструментов хеджирования | |||
1 | эффективная часть переоценки инструмента хеджирования при хеджировании денежных потоков | 88101 | 10620 |
2 | переоценка инструмента хеджирования при хеджировании справедливой стоимости долевых инструментов, изменение которой отражается в составе прочего совокупного дохода | 88102 | 10623 |
3 | эффективная часть переоценки инструмента хеджирования при хеджировании чистой инвестиции в иностранное подразделение | 88103 | 10625 |
2. Перенос накопленного увеличения стоимости инструментов хеджирования | |||
1 | от хеджирования денежных потоков в тот момент, когда хеджируемые будущие денежные потоки оказывают влияние на доходы или расходы, в состав прибыли или убытка | 88201 | 10620 |
2 | от хеджирования справедливой стоимости долевых инструментов, изменение которой отражается в составе прочего совокупного дохода, в составе капитала | 88202 | 10623 |
3 | от хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение при выбытии или частичном выбытии иностранного подразделения, в состав прибыли или убытка | 88203 | 10625 |
3. Уменьшение прироста стоимости основных средств и нематериальных активов при переоценке | |||
1 | уменьшение прироста стоимости основных средств | 88301 | 10601 |
2 | уменьшение прироста стоимости нематериальных активов | 88302 | 10611 |
3 | уменьшение прироста стоимости основных средств в результате выбытия | 88303 | 10601 |
4 | уменьшение прироста стоимости нематериальных активов в результате выбытия | 88304 | 10611 |
4. Увеличение обязательств (уменьшение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке | |||
1 | увеличение обязательств (уменьшение требований), определенное на основе рентабельности (доходности) активов | 88401 | 10613 |
2 | увеличение обязательств (уменьшение требований), определенное на основе опыта и прогнозных оценок в отношении демографических факторов | 88402 | 10613 |
3 | увеличение обязательств (уменьшение требований), определенное на основе опыта и прогнозных оценок в отношении финансовых факторов | 88403 | 10613 |
4 | перенос в составе капитала накопленного уменьшения обязательств (увеличения требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, при переоценке, при прекращении их признания | 88404 | 10613 |
5. Уменьшение статей прочего совокупного дохода в связи с увеличением отложенных налоговых обязательств и (или) уменьшением отложенных налоговых активов в отношении остатков на активных (пассивных) балансовых счетах, изменение величины которых отражается на счетах по учету добавочного капитала | |||
1 | приобретенные долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 88501 | 10610 |
2 | приобретенные долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 88502 | 10610 |
3 | учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 88503 | 10610 |
4 | основные средства | 88504 | 10610 |
5 | нематериальные активы | 88505 | 10610 |
6 | обязательства (требования) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, при переоценке | 88506 | 10610 |
7 | хеджирование | 88507 | 10610 |
8 | прочие | 88508 | 10610 |
Часть 9. Совокупный финансовый результат | |||
Раздел 1. Прибыль (убыток) после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода | |||
1. Результат от изменений прочего совокупного дохода | |||
1 | положительный прочий совокупный доход | 91101 | |
2 | отрицательный прочий совокупный доход | 91102 | |
2. Совокупный финансовый результат | |||
1 | прибыль после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода | 91201 | |
2 | убыток после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода | 91202 |
_____________________________
* Номера счетов бухгалтерского учета приводятся в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях. Корректирующие события после окончания отчетного периода подлежат отражению в бухгалтерском учете по соответствующим символам отчета о финансовых результатах на балансовых счетах по учету доходов и расходов прошлого года № 720-729.».
Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций»
Банк России разработал проект указания «О внесении изменений в Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций» (далее - проект указания).
Проект указания подготовлен в соответствии с пунктом 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в связи с выполнением Банком России функции по утверждению отраслевых стандартов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций.
Проект указания разработан с целью дополнить Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций» приложением 4 для микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов второго уровня, жилищных накопительных кооперативов, на которые не распространяется проект положения «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета для отдельных некредитных финансовых организаций».
Вступление в силу проекта указания планируется с 1 января 2018 года.
Департамент бухгалтерского учета и отчетности Банка России представляет проект указания для публичного обсуждения.
Комментарии к проекту указания ожидаются до 3 февраля 2017 года по адресу электронной почты: vvm1@cbr.ru.
Обзор документа
Планируется внести изменения в Отраслевой стандарт бухучета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций (НФО).
Так, определяются символы доходов и расходов отчета о финансовых результатах для микрофинансовых организаций, кредитных потребкооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребкооперативов второго уровня, жилищных накопительных кооперативов.
Закрепляется, что в отчете отражается информация за отчетный период с начала соответствующего года.
Предусматривается ряд изъятий по применению стандарта НПФ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, страховщиками по договорам страхования, сострахования и перестрахования.