Письмо Банка России от 13 декабря 2016 г. № 41-1-1-4/1683 “О применении Положения Банка России от 28.12.2012 № 395-П”

Вопрос: Кредитная организация предполагает привлечь субординированный депозит индивидуального предпринимателя в целях включения привлеченных денежных средств в состав источников собственных средств (капитала).

В соответствии с разъяснениями Департамента банковского регулирования от 28.03.2014 № 41-1-1-4/716 в случае, если стороной договора субординированного депозита является индивидуальный предприниматель без образования юридического лица, территориальное учреждение Банка России должно иметь доказательства того, что денежные средства предоставляются физическим лицом именно в качестве индивидуального предпринимателя, к которым могут относиться: копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, копия договора с указанием статуса индивидуального предпринимателя, выписка со счета индивидуального предпринимателя в кредитной организации, с которого происходит перечисление средств.

Поскольку действующим законодательством Российской Федерации не предусмотрено разделение имущества гражданина как индивидуального предпринимателя и как физического лица, просим разъяснить, подпадает ли под действие абз. 4 пп. 3.1.8.3.1 Положения № 395-П ситуация, при которой денежные средства на счете индивидуального предпринимателя, предназначенные для перечисления в субординированный депозит, сформированы за счет средств физического лица, перечисленных с его депозитного и (или) текущего счета.

Ответ:

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение территориального учреждения Банка России относительно возможности привлечения субординированного депозита индивидуального предпринимателя в целях включения в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации и с учетом позиции Юридического департамента сообщает следующее.

Факт того, с какого расчетного счета - индивидуального предпринимателя или физического лица, осуществляется перечисление денежных средств в субординированный депозит, не является определяющим для установления статуса лица, внесшего указанные средства. При установлении наличия предпринимательской деятельности необходимо учитывать цели совершаемых лицом сделок (данный вывод также подтверждается судебной практикой - определение Верховного Суда Российской Федерации от 17.05.2016 № 41-КГ16-16, постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 22.09.2016 № 07АП-7802/2016 по делу № А45-8083/2016).

Учитывая изложенное, для обеспечения соблюдения требований Положения Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» о недопустимости привлечения денежных средств по договору субординированного инструмента капитала от физического лица полагаем необходимым указать в договоре субординированного депозита, что денежные средства предоставлены индивидуальным предпринимателем в рамках осуществления предпринимательской деятельности.