Письмо Федерального казначейства от 27 декабря 2016 г. № 07-04-05/02-1035 “О сроках представления отчетности по состоянию на 1 января 2017 года”
Федеральное казначейство в связи с праздничными и выходными днями в январе 2017 года направляет графики представления территориальными органами Федерального казначейства (далее - ТОФК) бюджетной отчетности* по состоянию на 1 января 2017 года согласно приложениям к настоящему письму.
Одновременно сообщаем, что за первые пять рабочих дней 2017 года в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) отдельно по операциям текущего финансового года и по операциям дополнительного периода отчетного финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению ТОФК поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации, представляются следующие формы оперативной отчетности:
Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458);
Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981).
Кроме того, Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (далее - Отчет (ф. 0503152) (еженедельный) по состоянию на 1 января 2017 года, представляется в МОУ ФК 10 января 2017 года.
При этом Отчет (ф. 0503152) (ежемесячный, предварительный) по состоянию на 1 января 2017 года в МОУ ФК не представляется.
Бюджетная отчетность на 1 января 2017 года представляется ТОФК в МОУ ФК в электронном виде с использованием прикладного программного обеспечения Федерального казначейства «Система удаленного финансового документооборота» (далее - ППО «СУФД»), за исключением форм отчетности, указанных в абзаце первом пункта 10 Особенностей.
Дополнительно, бюджетная отчетность на 1 января 2017 года представляется ТОФК в МОУ ФК в электронном виде средствами подсистемы «Учет и отчетность» государственной интегрированной информационной системы управления государственными финансами «Электронный бюджет» (далее - ПУиО ГИИС «Электронный бюджет»)**.
Кроме этого, Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413) (далее - Отчет ф. 0521413), сформированный ТОФК в открытом контуре на 1 января 2017 года, представляется в электронном виде в ПУиО ГИИС «Электронный бюджет» для сверки с показателями отчетности получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета» в срок не позднее 19 января 2017 года (при наличии технических возможностей).
В МОУ ФК Отчет (ф. 0521413) представляется в порядке, установленном пунктом 10 Особенностей.
Одновременно сообщаем, что сверку внутриказначейских расчетов, на основании Акта сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416), территориальным органам Федерального казначейства необходимо осуществить в срок до 13 января 2017 года. Сверка внутриказначейских расчетов осуществляется с использованием ППО «СУФД».
В органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации МОУ ФК необходимо представить сводный Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151), сводный Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) по состоянию на 1 января 2017 года не позднее 23 января 2017 года.
Сводный Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155) и сводный Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154) по операциям со средствами бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - ФСС РФ) по состоянию на 1 января 2017 года необходимо представить в ФСС РФ не позднее 23 января 2017 года.
Приложение на 6 л. в 1 экз.
Р.Е. Артюхин |
_____________________________
* сформированной в соответствии с Особенностями формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства от 04.12.2015 № 339 (далее - Особенности).
** В сроки, установленные приложениями к настоящему письму, при наличии технических возможностей.
Приложение 1
График
представления территориальными органами Федерального казначейства отчетов на 1 января 2017 года в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства
№ п/п | Наименование отчета | Дата представления отчета |
---|---|---|
1. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (в части кассового обслуживания исполнения федерального бюджета) (ф. 0503150)* | 19 января 2017 г. |
2. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503150)* | 19 января 2017 г. |
3. | Справка по консолидируемым расчетам (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503125)* | 19 января 2017 г. |
4. | Отчет по поступлениям и выбытиям (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503151)* | 19 января 2017 г. |
5. | Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)* | 19 января 2017 г. |
6. | Расшифровка остатков средств на балансовых счетах № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации», № 40204 «Средства местных бюджетов» и № 40404 «Территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (ф. 0521452)* | 19 января 2017 г. |
7. | Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)* | 19 января 2017 г. |
8. | Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)* | 19 января 2017 г. |
9. | Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)* | 19 января 2017 г. |
10. | Справка по консолидируемым расчетам (в части бюджетной деятельности и средств во временном распоряжении) (ф. 0503125)* | 19 января 2017 г. |
11. | Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531340)* | 19 января 2017 г. |
12. | Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (ф. 0531341)* | 19 января 2017 г. |
13. | Отчет об операциях со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в разрезе учреждений и юридических лиц (ф. 0531342) | 19 января 2017 г. |
14. | Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413) | 19 января 2017 г. |
15. | Справка о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0521462) | 19 января 2017 г. |
16. | Пояснительная записка (ф. 0503160)* | 19 января 2017 г. |
17. | Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части операций федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц) (ф. 0503155) | 19 января 2017 г. |
18. | Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации) (ф. 0503155) | 19 января 2017 г. |
19. | Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части операций федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц) (ф. 0503154) | 19 января 2017 г. |
20. | Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации) (ф. 0503154) | 19 января 2017 г. |
21. | Справка по консолидируемым расчетам (в части средств федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций) (ф. 0503125) | 19 января 2017 г. |
22. | Отчет о финансировании расходов и кассовых расходах бюджета Союзного государства (ф. 403) | 10 января 2017 г. |
23. | Отчет об объемах финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных Федеральным казначейством (ф. 415) | 10 января 2017 г. |
24. | Отчет об остатках средств бюджета Союзного государства на лицевых счетах в органах Федерального казначейства на конец года (ф. 402) | 10 января 2017 г. |
25. | Справка о возврате остатков средств бюджета Союзного государства на конец года с балансового счета 40816 управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации на балансовый счет 40816 Федерального казначейства | 10 января 2017 г. |
26. | Акт сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства | 10 января 2017 г. |
_____________________________
* Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Приложение 2
График
представления территориальными органами Федерального казначейства отчетов на 1 января 2017 года в финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
№ п/п | Наименование отчета | Дата представления отчета |
---|---|---|
1. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)* | 17 января 2017 г. |
2. | Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)* | 17 января 2017 г. |
3. | Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)* | 17 января 2017 г. |
4. | Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155) | 17 января 2017 г. |
5. | Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154) | 17 января 2017 г. |
_____________________________
* Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Приложение 3
График
представления территориальными органами Федерального казначейства отчетов на 1 января 2017 года в органы управления территориальными фондами обязательного медицинского страхования
№ п/п | Наименование отчета | Дата представления отчета |
---|---|---|
1. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)* | 17 января 2017 г. |
2. | Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)* | 17 января 2017 г. |
_____________________________
* Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Приложение 4
График
представления территориальными органами Федерального казначейства отчетов на 1 января 2017 года в территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации и орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации*
№ п/п | Наименование отчета | Дата представления отчета |
---|---|---|
1. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)** | 17 января 2017 г. |
2. | Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)** | 17 января 2017 г. |
3. | Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155) | 17 января 2017 г. |
4. | Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154) | 17 января 2017 г. |
_____________________________
* Представляет Межрегиональное операционное УФК, как территориальный орган Федерального казначейства;
** Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Обзор документа
Составлены графики предоставления территориальными органами Федерального казначейства (ТОФК) бюджетной отчетности по состоянию на 1 января 2017 г.
Определены виды оперативной отчетности, предоставляемой за первые 5 рабочих дней 2017 г. в МОУ ФК отдельно по операциям текущего финансового года и по операциям дополнительного периода отчетного финансового года, в течение которого завершаются операции по распределению ТОФК поступлений отчетного финансового года между бюджетами. Это Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России и кредитных организациях, Отчет об операциях по счетам Главной книги.
Разъяснены способы направления отчетности.