(1).jpg)
Письмо Банка России от 25 ноября 2015 г. № 41-2-11/1565 “О применении Положения Банка России № 242-П”
Департамент банковского регулирования Банка России рассмотрел письмо Некоммерческого партнерства о применении Положения Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (далее - Положение № 242-П) и сообщает следующее.
Пунктом 4.1.1 Положения № 242-П предусмотрено, что возникновение комплаенс-риска обусловлено, в том числе, несоблюдением кредитной организацией законодательства Российской Федерации.
Для целей применения указанного пункта под законодательством Российской Федерации следует понимать все применимые к деятельности кредитной организации федеральные законы и принятые в соответствии с ними нормативные правовые акты вне зависимости от отрасли права.
Одновременно отмечаем, что документ Базельского комитета по банковскому надзору «Комплаенс и комплаенс-функция в банках» (2005) не ограничивает сферу комплаенса банковским законодательством, и к данной сфере могут относиться, например, вопросы соблюдения налогового законодательства.
| Заместитель директора | А.Ю. Жданов |
Обзор документа
Рассмотрен вопрос о применении правил внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах.
Одной из функций службы внутреннего контроля является выявление комплаенс-риска, т. е. риска возникновения у кредитной организации убытков, в т. ч. из-за несоблюдения законодательства.
Под законодательством следует понимать все применимые к деятельности компании федеральные законы и принятые в соответствии с ними нормативные правовые акты вне зависимости от отрасли права.
Отмечено, что документ Базельского комитета по банковскому надзору "Комплаенс и комплаенс-функция в банках" (2005) не ограничивает сферу комплаенса банковским законодательством. Речь может идти о соблюдении налогового законодательства.
