Письмо Банка России от 11 января 2016 г. № 41-1-2-7/10 О применении положений статьи 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

Департамент банковского регулирования Банка России (далее - Департамент) рассмотрел обращение Ассоциации российских банков от 20.11.15 № А-02/5-605 по вопросу применения положений статьи 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России) и сообщает следующее.

Банком России издано Указание Банка России от 24.12.15 № 3910-У «О внесении изменений в пункт 2 Указания Банка России от 16 декабря 2014 года № 3490-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (далее - Указание № 3910-У), предусматривающее перенос срока применения в пруденциальных целях норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25), а также нового подхода к определению связанности заемщиков в целях расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 (на основе Международных стандартов финансовой отчетности) на один год - с 01.01.2017. В настоящее время Указание № 3910-У находится на регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации.

Указанные изменения связаны с утверждением законопроекта о внесении изменений в Федеральный закон от 02.07.2013 № 146-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», которым предусмотрен перенос срока вступления в силу новой редакции статьи 64 и статьи 64.1 Закона о Банке России. Законопроект 25.12.15 одобрен Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации.

По вопросам № 1-2.

При расчете норматива максимального размера риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц) (Н25) кредитные организации должны будут первоначально определить круг связанных с кредитной организацией юридических и физических лиц в соответствии с требованиями абзаца второго статьи 64.1 Закона о Банке России.

Норматив Н25 будет рассчитываться:

1) на группу связанных с кредитной организацией лиц.

В группу связанных с кредитной организацией лиц не включаются юридические лица, деятельность которых контролирует или на которых оказывает значительное влияние кредитная организация или близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц.

В рассматриваемом случае группу связанных с кредитной организацией лиц будут составлять юридические лица, которые контролируют кредитную организацию или оказывают на нее значительное влияние и обязанные с кредитной организацией физические лица.

В том случае если входящие в группу юридические лица имеют свою группу лиц в значении, определенном Федеральным законом от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (далее - Закон о защите конкуренции), то они также учитываются при формировании группы связанных с кредитной организацией лиц по рассматриваемому варианту.

В части подходов, касающихся связанных с банком физических лиц необходимо руководствоваться следующим. Непосредственно сами связанные с кредитной организацией физические лица (в том числе близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц) все включаются в состав группы связанных с кредитной организацией лиц, а также юридические лица, которых контролируют или на которых оказывают значительное влияние связанные с кредитной организацией физические лица (за исключение тех которых контролируют или на которых оказывают значительное влияние близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц).

2) в отношении каждого связанного с банком юридического лица, из числа не включенных в группу по пункту 1. с включением требований к лицам, входящим в их группу лиц согласно Закону о защите конкуренции.

При этом обращаем внимание, что при расчете норматива Н25 необходимо исходить из того, что в отличие от подходов к расчету норматива Н6 требования к связанным с банком лицам включаются в расчет норматива Н25 только один раз (или по п. 1 или по п. 2).

По вопросу № 3.

Верным является подход, при котором в случае отсутствия обязательств перед кредитной организацией у связанного с ней лица, максимальный размер риска на лиц (группу лиц), связанных (связанную) с последним, будет рассчитываться.