(1).jpg)
Указание Банка России от 16 декабря 2015 г. № 3901-У "О сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов” (не вступило в силу)
Обзор документа
Определены сроки и порядок составления и представления в ЦБ РФ отчетности акционерного инвестфонда и отчетности УК инвестфондов, ПИФов и НПФ.
Отчетность представляется в ЦБ РФ не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной ЭП лиц, уполномоченных и обязанных подписывать соответствующую отчетность.
Инвестфонд подает годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность (собственную и своей УК), заключение по результатам ежегодной аудиторской проверки.
УК подает годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, заключение по результатам ежегодной аудиторской проверки УК, а также бухучета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего ПИФ, и операций с этим имуществом.
Указание вступает в силу по истечении 10 дней после официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Отчетность за IV квартал 2015 г. и 2015 г. и годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность вместе с аудиторскими заключениями по ней за 2015 г. составляются и представляются в ЦБ РФ по прежним формам и в прежние сроки.
Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг об отчетности акционерного инвестфонда и отчетности УК ПИФа, Приказ ФСФР России об утверждении форм отчетов УК НПФ об инвестировании средств пенсионных накоплений, о доходах от инвестирования, а также о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной, более не применяются.
