В соответствии с Положением о Федеральном казначействе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. N 703 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 49, ст. 4908; 2015, N 2, ст. 491), и в целях повышения эффективности осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита в органах Федерального казначейства приказываю:
1. Утвердить Классификатор внутренних (операционных) рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства согласно приложению к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ Федерального казначейства от 26 ноября 2014 г. N 290 "Об утверждении Перечня возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства".
3. Управлению внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности (А.В. Солодов) обеспечить представление в адрес Управления финансовых технологий, Управления информационных систем Таблицы сопоставления кодов возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства Перечня возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства и кодов внутренних (операционных) рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства Классификатора внутренних (операционных) рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - Сопоставительная таблица) в течение 30 дней с даты издания настоящего приказа.
4. Управлению финансовых технологий (В.В. Ткаченко), Управлению информационных систем (С.Г. Павлов) в течение 30 дней с даты получения от Управления внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности Сопоставительной таблицы в соответствии с пунктом 3 настоящего приказа обеспечить актуализацию соответствующего программного продукта согласно приложению к настоящему приказу.
6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства А.Ю. Демидова.
|
Направление деятельности: I. Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации
|
|
1.
|
1
|
1
|
0
|
Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) функций, осуществляемых для решения задач:
учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, в том числе в иностранной валюте, и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;
учета таможенных и иных платежей от внешнеэкономической деятельности (далее - таможенные платежи) и их распределения между бюджетами государств - членов Евразийского экономического союза (далее - государств - членов ЕЭС);
учета доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты, их распределения и перечисления на счета, открытые на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101) территориальным органам Федерального казначейства;
организации регистрации участников в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (далее - ГИС ГМП).
|
-
|
X
|
-
|
|
2.
|
1
|
2
|
0
|
Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.
|
-
|
X
|
-
|
|
3.
|
1
|
3
|
0
|
Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся осуществления учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.
|
-
|
X
|
-
|
|
4.
|
1
|
4
|
0
|
Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.
|
-
|
-
|
X
|
|
5.
|
1
|
5
|
0
|
Отсутствие документов, подтверждающих обоснованность проведения операций на счетах МОУ ФК, открытых на балансовом счете N 40101, с учетом внебанковских операций.
|
-
|
-
|
X
|
|
6.
|
Риски, возникающие при ведении аналитического учета:
|
|
1
|
6
|
1
|
несоответствие регистров аналитического учета установленным формам;
|
-
|
X
|
-
|
|
1
|
6
|
2
|
несоответствие показателей, отраженных в регистрах аналитического учета по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
6
|
3
|
несоответствие данных, отраженных в регистрах аналитического учета, данным выписки по счету N 40101 с учетом внебанковских операций;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
6
|
4
|
нарушения порядка формирования и хранения регистров аналитического учета в электронной базе данных информационной системы МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
6
|
5
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности I. Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (далее - направление деятельности I).
|
X
|
-
|
-
|
|
7.
|
Риски, возникающие при распределении и перечислении поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством, а также между бюджетами государств - членов ЕЭС:
|
|
1
|
7
|
1
|
несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения поступлений между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
7
|
2
|
несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения таможенных платежей между бюджетами государств - членов ЕЭС;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
7
|
3
|
несвоевременность распределения поступлений между бюджетами и их перечисления в соответствующие бюджеты;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
7
|
4
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности I.
|
X
|
-
|
-
|
|
8.
|
Риски, возникающие при осуществлении учета, распределения, перечисления от уплаты акцизов на нефтепродукты (далее - акцизы), а также возврата (зачета, уточнения) сумм платежей по данным акцизам:
|
|
1
|
8
|
1
|
несоблюдение установленного законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период нормативов распределения доходов от уплаты акцизов между субъектами Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
8
|
2
|
несоблюдение установленного порядка перечисления сумм акцизов на счета N 40101 управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - УФК);
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
8
|
3
|
несоблюдение порядка перечисления на счета N 40101 УФК средств, необходимых для возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов начисленных на излишне взысканные суммы акцизов;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
8
|
4
|
иные риски по пункту 8 направления деятельности I.
|
X
|
-
|
-
|
|
9.
|
1
|
9
|
0
|
Нарушения порядка осуществления отдельных полномочий главного администратора (администратора) доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в соответствии с приказом Федерального казначейства от 30 декабря 2013 г. N 328 "О наделении территориальных органов Федерального казначейства отдельными полномочиями главного администратора (администратора) доходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов".
|
-
|
-
|
X
|
|
10.
|
Риски, возникающие при осуществлении учета поступлений в иностранной валюте, отнесения данных поступлений на невыясненные поступления, их возврате (уточнении):
|
|
1
|
10
|
1
|
нарушения порядка формирования Заявок на возврат невыясненных поступлений;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
10
|
2
|
несоблюдение установленного порядка учета поступлений в иностранной валюте;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
10
|
3
|
несоблюдение установленного порядка уточнения принадлежности платежа, перечисленного в иностранной валюте, к определенному субъекту Российской Федерации и (или) администратору доходов бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
10
|
4
|
несоблюдение установленного порядка возврата (уточнения) сумм поступлений, перечисленных в иностранной валюте;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
10
|
5
|
иные риски по пункту 10 направления деятельности I.
|
X
|
-
|
-
|
|
11.
|
1
|
11
|
0
|
Нарушения порядка ведения лицевых счетов администраторов доходов бюджета.
|
-
|
-
|
X
|
|
12.
|
Риски, возникающие при осуществлении учета, уточнения и возврата невыясненных поступлений:
|
|
1
|
12
|
1
|
необоснованное отнесение поступлений к невыясненным поступлениям;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
12
|
2
|
необоснованность формирования заявок на возврат невыясненных поступлений;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
12
|
3
|
необоснованный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, федеральному учреждению);
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
12
|
4
|
несвоевременный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, федеральному учреждению);
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
12
|
5
|
нарушения порядка оформления расчетных документов на возврат невыясненных поступлений;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
12
|
6
|
необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа администраторов доходов бюджетов на уточнение невыясненных поступлений;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
12
|
7
|
несвоевременное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа администраторов доходов бюджетов на проведение операций уточнения невыясненных поступлений (в том числе при недостаточности средств для проведения операций уточнения на счете N 40101);
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
12
|
8
|
нарушения порядка формирования Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456);
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
12
|
9
|
иные риски по пункту 12 направления деятельности I.
|
X
|
-
|
-
|
|
13.
|
Риски, возникающие при осуществлении уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства:
|
|
1
|
13
|
1
|
нарушения порядка формирования и направления Реестра платежей, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства, в УФК, на счет которого ошибочно зачислены средства;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
13
|
2
|
нарушения порядка оформления и направления Реестра платежей, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства, в УФК, от которого был получен указанный Реестр;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
13
|
3
|
неотражение операций приема (передачи) невыясненных поступлений ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456);
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
13
|
4
|
несоблюдение установленных сроков уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
13
|
5
|
иные риски по пункту 13 направления деятельности I.
|
X
|
-
|
-
|
|
14.
|
1
|
14
|
0
|
Нарушения порядка завершения операций по счетам N 40101(1) и N 40101(3) МОУ ФК в текущем финансовом году.
|
-
|
-
|
X
|
|
15.
|
Риски, возникающие при представлении администраторам доходов бюджетов информации, установленной нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации (далее - Минфин России) и Федерального казначейства:
|
|
1
|
15
|
1
|
несоблюдение порядка предоставления информации администраторам доходов бюджетов;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
15
|
2
|
предоставление администраторам доходов бюджетов неполной информации;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
15
|
3
|
несоответствие предоставленной администраторам доходов бюджетов информации учетным данным;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
15
|
4
|
несоблюдение сроков направления администраторам доходов бюджетов информации;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
15
|
5
|
иные риски по пункту 15 направления деятельности I.
|
X
|
-
|
-
|
|
16.
|
Риски, возникающие при проведении операций по межрегиональным зачетам:
|
|
1
|
16
|
1
|
необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, пеней, штрафов, а также подлежащих возмещению сумм налогов, осуществляемом налоговыми органами, находящимися на территориях различных субъектов Российской Федерации (код формы по КФД 0531451), представленных в УФК налоговыми органами;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
16
|
2
|
несвоевременное проведение операций по межрегиональным зачетам;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
16
|
3
|
нарушения порядка оформления расчетных документов на проведение межрегиональных зачетов;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
16
|
4
|
иные риски по пункту 16 направления деятельности I.
|
X
|
-
|
-
|
|
17.
|
Риски, возникающие при осуществлении возврата (уточнения, зачета) излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы (далее - сумма платежа) (за исключением невыясненных поступлений):
|
|
1
|
17
|
1
|
необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Заявок на возврат, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций возврата плательщикам сумм платежа;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
17
|
2
|
необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций уточнения сумм платежа (за исключением невыясненных поступлений);
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
17
|
3
|
необоснованность исполнения (возврата без исполнения) соответствующих документов администраторов доходов бюджетов на проведение операций зачета сумм платежа;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
17
|
4
|
нарушения порядка оформления расчетных документов на проведение операций возврата плательщикам сумм платежа;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
17
|
5
|
несвоевременное исполнение Заявок на возврат, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций возврата (возмещения) плательщикам сумм платежа;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
17
|
6
|
несвоевременное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций уточнения сумм платежа (за исключением невыясненных поступлений);
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
17
|
7
|
несвоевременное исполнение соответствующих документов администраторов доходов бюджетов на проведение операций зачета сумм платежа (в том числе при недостаточности средств для проведения операций зачета сумм платежа на счете N 40101);
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
17
|
8
|
иные риски по пункту 17 направления деятельности I.
|
X
|
-
|
-
|
|
18.
|
1
|
18
|
0
|
Нарушения при осуществлении привлечения денежных средств с единых счетов федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (далее - ГВФ РФ) при исполнении соответствующих документов администраторов доходов бюджетов при проведении операций возврата (уточнения, зачета) сумм платежа (при недостаточности на счете N 40101 средств для проведения указанных операций).
|
-
|
-
|
X
|
|
19.
|
Риски, возникающие при осуществлении работы в соответствии с приказом Федерального казначейства от 25 декабря 2014 г. N 320 "Об утверждении Порядков исполнения Федеральным казначейством положений Приложения N 5 "Протокол о порядке зачисления и распределения сумм ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие), их перечисления в доход бюджетов государств-членов" и Приложения N 8 "Протокол о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам" к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года" (далее - Приказ Федерального казначейства N 320):
|
|
1
|
19
|
1
|
несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения пошлин, на отдельный счет МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
19
|
2
|
несвоевременное направление в банк расчетных документов на перечисление МОУ ФК от имени Российской Федерации пошлин в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320 на соответствующие счета стран - участниц Таможенного союза;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
19
|
3
|
несвоевременность формирования и направления отчетов в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320;
|
-
|
X
|
-
|
|
1
|
19
|
4
|
иные риски по пункту 19 направления деятельности I.
|
X
|
-
|
-
|
|
20.
|
Риски, возникающие при осуществлении регистрации участников ГИС ГМП в данной системе:
|
|
|
|
1
|
20
|
1
|
необоснованный отказ в регистрации участника ГИС ГМП в данной системе;
|
-
|
X
|
-
|
|
1
|
20
|
2
|
нарушение сроков регистрации участников ГИС ГМП в данной системе;
|
-
|
X
|
-
|
|
1
|
20
|
3
|
нарушение требований по проверке полноты и соответствия представленных участником ГИС ГМП документов для регистрации в данной системе;
|
-
|
X
|
-
|
|
1
|
20
|
4
|
иные риски по пункту 20 направления деятельности I.
|
X
|
-
|
-
|
|
21.
|
Риски, возникающие при составлении установленных форм отчетности и представлении ее в Федеральное казначейство:
|
|
1
|
21
|
1
|
нарушения порядка составления установленных форм отчетности;
|
-
|
-
|
X
|
|
1
|
21
|
2
|
несвоевременное представление установленных форм отчетности в Федеральное казначейство.
|
-
|
-
|
X
|
|
22.
|
1
|
22
|
0
|
Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.
|
-
|
X
|
-
|
|
23.
|
1
|
23
|
0
|
Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности I .
|
X
|
-
|
-
|
|
Направление деятельности: II. Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и подразделением Центрального банка Российской Федерации, кредитными организациями
|
|
1.
|
2
|
1
|
0
|
Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:
организации и осуществления электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и подразделением Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России), кредитными организациями;
обеспечения функционирования единого казначейского счета в части счета, открытого МОУ ФК в подразделении Банка России;
координации действий структурных подразделений МОУ ФК при осуществлении операций на счетах, открытых МОУ ФК в подразделении Банка России и кредитных организациях;
взаимодействия с ГИС ГМП в части полномочий МОУ ФК.
|
-
|
X
|
-
|
|
2.
|
2
|
2
|
0
|
Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.
|
-
|
X
|
-
|
|
3.
|
2
|
3
|
0
|
Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся организации и осуществления электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и подразделением Банка России, кредитными организациями.
|
-
|
X
|
-
|
|
4.
|
2
|
4
|
0
|
Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.
|
-
|
-
|
X
|
|
5.
|
2
|
5
|
0
|
Нарушения порядка формирования и направления в Федеральное казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств со счета Федерального казначейства, открытого на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105), на счета МОУ ФК.
|
-
|
-
|
X
|
|
6.
|
Риски, возникающие при осуществлении формирования расчетных документов для проведения кассовых выплат со счетов МОУ ФК и обеспечения их передачи в подразделение Банка России, кредитные организации:
|
|
2
|
6
|
1
|
отсутствие приказа о наделении должностных лиц ключами электронной подписи;
|
-
|
X
|
-
|
|
2
|
6
|
2
|
отсутствие приказа о назначении ответственных за проведение расчетов через расчетную сеть Банка России;
|
-
|
X
|
-
|
|
2
|
6
|
3
|
нарушения требований технологических регламентов и локальных актов МОУ ФК в части разграничения полномочий должностных лиц, осуществляющих контроль при передаче реестра направленных платежей в подразделение Банка России;
|
-
|
X
|
-
|
|
2
|
6
|
4
|
нарушения требований технологических регламентов и локальных актов МОУ ФК в части осуществления уточнения реквизитов расчетных документов на основании запросов кредитной организации, направленных в МОУ ФК в электронном виде;
|
-
|
-
|
X
|
|
2
|
6
|
5
|
несанкционированные платежные операции, связанные с некорректной работой программного обеспечения, используемого в МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
|
2
|
6
|
6
|
нарушения требований, установленных Инструкцией об организации и обеспечении безопасности хранения, обработки и передачи по каналам связи с использованием средств криптографической защиты информации с ограниченным доступом, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, утвержденной приказом Федерального агентства правительственной связи при Президенте Российской Федерации от 13 июня 2001 г. N 152 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 августа 2001 г., регистрационный номер 2848; "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", 2001, N 34);
|
-
|
X
|
-
|
|
2
|
6
|
7
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности II. Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и подразделением Банка России, кредитными организациями (далее - направление деятельности II).
|
-
|
X
|
-
|
|
7.
|
2
|
7
|
0
|
Несоответствие данных, полученной выписки банка, данным по проведенным операциям, неподтверждение расходной части выписки по всем счетам.
|
-
|
-
|
X
|
|
8.
|
2
|
8
|
0
|
Неосуществление процедур контроля за соответствием данных платежных документов, представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных средств в МОУ ФК, данным реестров направленных платежей, передаваемых для проведения кассовых выплат в подразделение Банка России.
|
-
|
-
|
X
|
|
9.
|
Риски, возникающие в работе по обеспечению наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК:
|
|
2
|
9
|
1
|
нарушения порядка работы по получению денежных чековых книжек в подразделении Банка России и кредитных организациях, банковских карт - в кредитных организациях, их учета и выдачи клиентам;
|
X
|
-
|
-
|
|
2
|
9
|
2
|
нарушения правил заполнения Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243);
|
X
|
-
|
-
|
|
2
|
9
|
3
|
нарушения порядка формирования Справки (код формы по ОКУД 0504833) и перечисления средств на счет, открытый МОУ ФК на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116);
|
X
|
-
|
-
|
|
2
|
9
|
4
|
нарушения правил обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета, неучастников бюджетного процесса, уполномоченных подразделений;
|
-
|
-
|
X
|
|
2
|
9
|
5
|
нарушения правил перечисления денежных средств с соответствующих счетов N 40116 на соответствующие счета МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
|
2
|
9
|
6
|
отсутствие в Договоре банковского счета, заключенном между МОУ ФК и кредитной организацией, положений, предусматривающих ограничения расчетов по операциям, установленных приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. N 10н "Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2014 г., регистрационный номер 34153; "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", 2014, N 47);
|
-
|
X
|
-
|
|
2
|
9
|
7
|
нарушения порядка формирования Реестра на выпуск карт и направления его в кредитную организацию;
|
-
|
X
|
-
|
|
2
|
9
|
8
|
нарушения порядка формирования Журнала регистрации карт, Журнала регистрации бланков денежных чековых книжек;
|
X
|
-
|
-
|
|
2
|
9
|
9
|
нарушения порядка формирования и несвоевременное предоставление клиентам сведений об операциях, совершаемых с использованием карт (при получении соответствующей информации от кредитной организации);
|
-
|
X
|
-
|
|
2
|
9
|
10
|
иные риски по пункту 9 направления деятельности II.
|
X
|
-
|
-
|
|
10.
|
2
|
10
|
0
|
Использование текущим операционным днем средств, поступивших на счета, открытые МОУ ФК на балансовых счетах N 40101, N 40105 в соответствии с Консолидированной заявкой для осуществления кассовых выплат следующего операционного дня.
|
-
|
-
|
X
|
|
11.
|
2
|
11
|
0
|
Несоответствие суммы, указанной в Консолидированной заявке, на перечисление средств федерального бюджета на счета, открытые МОУ ФК на балансовых счетах N 40101, N 40105, сумме платежных документов, представленных получателями бюджетных средств.
|
-
|
-
|
X
|
|
12.
|
2
|
12
|
0
|
Нарушения порядка формирования и направления оператору ГИС ГМП извещений о приеме к исполнению распоряжений, извещений об уточнении информации о приеме к исполнению распоряжений, извещений об аннулировании информации о приеме к исполнению распоряжений получателей средств федерального бюджета, администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК.
|
-
|
X
|
-
|
|
13.
|
2
|
13
|
0
|
Нарушения порядка работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности структурного подразделения МОУ ФК.
|
X
|
-
|
-
|
|
14.
|
2
|
14
|
0
|
Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.
|
-
|
X
|
-
|
|
15.
|
2
|
15
|
0
|
Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности II.
|
X
|
-
|
-
|
|
Направление деятельности: III. Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, и иных неучастников бюджетного процесса, кассового обслуживания бюджетов ГВФ РФ
|
|
1.
|
3
|
1
|
0
|
Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:
осуществления и учета операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, и иных неучастников бюджетного процесса, на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК;
кассового обслуживания исполнения бюджетов ГВФ РФ в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами, федеральными законами о бюджетах ГВФ РФ.
|
-
|
X
|
-
|
|
2.
|
3
|
2
|
0
|
Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.
|
-
|
X
|
-
|
|
3.
|
3
|
3
|
0
|
Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся осуществления и учета операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, и иных неучастников бюджетного процесса, кассового обслуживания бюджетов ГВФ РФ.
|
-
|
X
|
-
|
|
4.
|
3
|
4
|
0
|
Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.
|
-
|
-
|
X
|
|
5.
|
3
|
5
|
0
|
Нарушения порядка ведения лицевых счетов участников бюджетного процесса, государственных (муниципальных) автономных и бюджетных учреждений, иных неучастников бюджетного процесса, распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства (далее - лицевой счет клиента).
|
-
|
-
|
X
|
|
6.
|
3
|
6
|
0
|
Нарушения порядка и сроков формирования регистров аналитического учета по операциям со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, и иных неучастников бюджетного процесса, кассового обслуживания бюджетов ГВФ РФ.
|
-
|
-
|
X
|
|
7.
|
3
|
7
|
0
|
Нарушения порядка доведения до распорядителей и получателей средств федерального бюджета распределенных главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета бюджетных ассигнований и/или лимитов бюджетных обязательств.
|
-
|
-
|
X
|
|
8.
|
3
|
8
|
0
|
Нарушения порядка доведения до администраторов с полномочиями главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета распределенных главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторами с полномочиями главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета) бюджетных ассигнований.
|
-
|
-
|
X
|
|
9.
|
3
|
9
|
0
|
Нарушения порядка доведения до распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства распределенных главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Союзного государства объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства.
|
-
|
-
|
X
|
|
10.
|
3
|
10
|
0
|
Нарушения порядка доведения до главных распорядителей средств бюджетов ГВФ РФ показателей, утвержденных бюджетной росписью.
|
-
|
-
|
X
|
|
11.
|
3
|
11
|
0
|
Нарушения порядка доведения до распорядителей и получателей средств бюджетов ГВФ РФ распределенных главными распорядителями средств бюджетов ГВФ РФ бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования.
|
-
|
-
|
X
|
|
12.
|
Риски, возникающие при осуществлении операций со средствами дополнительного бюджетного финансирования:
|
|
3
|
12
|
1
|
несвоевременное отражение на лицевых счетах получателей бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств по дополнительному бюджетному финансированию по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
|
3
|
12
|
2
|
несвоевременное отражение на лицевых счетах получателей бюджетных средств источника дополнительного бюджетного финансирования;
|
-
|
-
|
X
|
|
3
|
12
|
3
|
нарушения порядка осуществления операций со средствами дополнительного бюджетного финансирования;
|
-
|
-
|
X
|
|
3
|
12
|
4
|
иные риски по пункту 12 направления деятельности III. Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, и иных неучастников бюджетного процесса, кассового обслуживания бюджетов ГВФ РФ (далее - направление деятельности III).
|
X
|
-
|
-
|
|
13.
|
3
|
13
|
0
|
Нарушения порядка осуществления операций на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ.
|
-
|
-
|
X
|
|
14.
|
Риски, возникающие при исполнении бюджета Союзного государства:
|
|
3
|
14
|
1
|
нарушения порядка отражения на лицевых счетах клиентов Союзного государства объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных реестрами финансирования расходов;
|
-
|
-
|
X
|
|
3
|
14
|
2
|
нарушения порядка отзыва неиспользованных и/или нераспределенных объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства;
|
-
|
-
|
X
|
|
3
|
14
|
3
|
нарушения правил осуществления кассовых операций со средствами бюджета Союзного государства;
|
-
|
-
|
X
|
|
3
|
14
|
4
|
нарушения порядка завершения операций по исполнению бюджета Союзного государства в текущем финансовом году;
|
-
|
-
|
X
|
|
3
|
14
|
5
|
иные риски по пункту 14 направления деятельности III.
|
X
|
-
|
-
|
|
15.
|
Риски, возникающие при осуществлении учета операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ:
|
|
3
|
15
|
1
|
нарушения порядка отзыва неиспользованных и/или нераспределенных бюджетных ассигнований для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ;
|
-
|
-
|
X
|
|
3
|
15
|
2
|
превышение бюджетных ассигнований для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ, доведенных главному администратору источников финансирования дефицита бюджета (администратору с полномочиями главного администратора), над распределяемыми им суммами между нижестоящими администраторами источников финансирования дефицита бюджетов;
|
-
|
-
|
X
|
|
3
|
15
|
3
|
иные риски по пункту 15 направления деятельности III.
|
Х
|
-
|
-
|
|
16.
|
Риски, возникающие при осуществлении внутреннего государственного финансового контроля:
|
|
3
|
16
|
1
|
превышение суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;
|
-
|
-
|
X
|
|
3
|
16
|
2
|
несоответствие содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе, представленном в Федеральное казначейство получателем бюджетных средств;
|
-
|
-
|
X
|
|
3
|
16
|
3
|
отсутствие документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
|
3
|
16
|
4
|
иные риски по пункту 16 направления деятельности III.
|
X
|
-
|
-
|
|
17.
|
3
|
17
|
0
|
Нарушения порядка санкционирования расходов юридических лиц - получателей субсидий, бюджетных инвестиций и взносов в уставный капитал и исполнителей (соисполнителей) отдельных государственных контрактов (договоров) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
|
-
|
-
|
X
|
|
18.
|
3
|
18
|
0
|
Нарушения порядка санкционирования расходов федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2007, N 18, ст. 2117; 2013, N 27, ст. 3473, 2013, N 52 (часть I), ст. 6983).
|
-
|
-
|
X
|
|
19.
|
3
|
19
|
0
|
Нарушения порядка санкционирования расходов федеральных государственных унитарных предприятий, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Российской Федерации.
|
-
|
-
|
X
|
|
20.
|
3
|
20
|
0
|
Нарушения порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств ГВФ РФ.
|
-
|
-
|
X
|
|
21.
|
3
|
21
|
0
|
Нарушения порядка учета бюджетных обязательств получателей средств федерального бюджета, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета.
|
-
|
-
|
X
|
|
22.
|
3
|
22
|
0
|
Нарушения порядка проведения операций по обеспечению наличными денежными средствами и осуществления операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций федерального уровня, получателей средств ГВФ РФ, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК.
|
-
|
-
|
X
|
|
23.
|
3
|
23
|
0
|
Нарушения при осуществлении функции администратора доходов бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство" в части уточнения платежей, возврата платежей, направления Запроса на выяснение принадлежности платежа по платежам, поступившим на счета, открытые МОУ ФК для учета операций со средствами федерального бюджета, и учтенным как невыясненные поступления.
|
-
|
-
|
X
|
|
24.
|
3
|
24
|
0
|
Нарушения при осуществлении уточнения платежей, возврата платежей, направлении Запроса на выяснение принадлежности платежа по платежам, поступившим на счета, открытые МОУ ФК для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, и иных неучастников бюджетного процесса, и учтенным как невыясненные поступления.
|
-
|
X
|
-
|
|
25.
|
3
|
25
|
0
|
Нарушения порядка завершения операций текущего финансового года по исполнению федерального бюджета.
|
-
|
-
|
X
|
|
26.
|
3
|
26
|
0
|
Нарушения порядка формирования и доведения выписок из соответствующих лицевых счетов клиентов.
|
X
|
-
|
-
|
|
27.
|
3
|
27
|
0
|
Несвоевременность предоставления органам управления ГВФ РФ информации об операциях по исполнению бюджетов ГВФ РФ.
|
-
|
X
|
-
|
|
28.
|
3
|
28
|
0
|
Неправомерность и несвоевременность возврата клиентам документов без исполнения, соблюдения порядка оформления возврата указанных документов (оформление Протокола (код формы по КФД 0531805), регистрация в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804).
|
-
|
-
|
X
|
|
29.
|
3
|
29
|
0
|
Нарушения порядка исполнения требований исполнительных документов, решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства федеральных казенных, бюджетных (автономных) учреждений.
|
-
|
X
|
-
|
|
30.
|
3
|
30
|
0
|
Нарушения порядка приостановления операций по лицевым счетам, открытым клиентам в МОУ ФК, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.
|
-
|
-
|
X
|
|
31.
|
3
|
31
|
0
|
Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.
|
-
|
X
|
-
|
|
32.
|
3
|
32
|
0
|
Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности III.
|
X
|
-
|
-
|
|
Направление деятельности: XIII. Ведение бюджетного, налогового и управленческого учета при исполнении бюджетной сметы
|
|
1.
|
13
|
1
|
0
|
Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:
ведения бюджетного, налогового и управленческого учета в целях обеспечения надлежащего исполнения бюджетной сметы на обеспечение деятельности МОУ ФК; формирования полной и достоверной информации о состоянии финансовых и нефинансовых активов и обязательств МОУ ФК;
формирования отчетности МОУ ФК по главе 100 "Федеральное казначейство".
|
-
|
X
|
-
|
|
2.
|
13
|
2
|
0
|
Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.
|
-
|
X
|
-
|
|
3.
|
13
|
3
|
0
|
Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся ведения бюджетного, налогового и управленческого учета при исполнении бюджетной сметы.
|
-
|
X
|
-
|
|
4.
|
13
|
4
|
0
|
Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.
|
-
|
-
|
X
|
|
5.
|
13
|
5
|
0
|
Отсутствие правоустанавливающих документов МОУ ФК (свидетельства о государственной регистрации, учредительных документов и иных правоустанавливающих документов).
|
-
|
-
|
X
|
|
6.
|
13
|
6
|
0
|
Несоответствие правоустанавливающих документов МОУ ФК (свидетельства о государственной регистрации, учредительных документов и иных правоустанавливающих документов) требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации.
|
-
|
X
|
-
|
|
7.
|
13
|
7
|
0
|
Отсутствие документов, определяющих организацию бюджетного учета при исполнении бюджетной сметы.
|
-
|
X
|
-
|
|
8.
|
13
|
8
|
0
|
Несоответствие документов, определяющих организацию бюджетного учета при исполнении бюджетной сметы, требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации.
|
-
|
X
|
-
|
|
9.
|
13
|
9
|
0
|
Нарушения в организации автоматизации бюджетного учета и хранения учетных документов.
|
-
|
X
|
-
|
|
10.
|
Риски, возникающие при осуществлении полномочий получателя средств федерального бюджета:
|
|
13
|
10
|
1
|
нарушения порядка составления и утверждения бюджетной сметы, порядка обоснованности внесения изменений в нее;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
10
|
2
|
несоблюдение расчетно-нормативных затрат на обеспечение деятельности территориальных органов Федерального казначейства, установленных Федеральным казначейством, при утверждении бюджетной сметы МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
10
|
3
|
незаконное образование других источников финансирования и их расходование;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
10
|
4
|
несвоевременность составления и утверждения бюджетных смет по имеющимся источникам финансирования на обеспечение деятельности;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
10
|
5
|
иные риски по пункту 10 направления деятельности XIII. Ведение бюджетного, налогового и управленческого учета при исполнении бюджетной сметы (далее - направление деятельности XIII).
|
X
|
-
|
-
|
|
11.
|
Риски, возникающие при осуществлении бюджетных полномочий администратора доходов федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство":
|
|
13
|
11
|
1
|
нарушения порядка осуществления платежей в федеральный бюджет, в том числе пеней и штрафов;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
11
|
2
|
нарушения порядка принятия решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в федеральный бюджет, в том числе пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
11
|
3
|
нарушения порядка принятия решений о зачете (уточнении) платежей в федеральный бюджет;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
11
|
4
|
нарушения порядка заполнения (составления) и отражения в бюджетном учете первичных документов по администрируемым доходам федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
11
|
5
|
нарушения порядка формирования и представления сведений и бюджетной отчетности в Федеральное казначейство по администрируемым доходам федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
11
|
6
|
нарушения порядка доведения до плательщиков сведений о реквизитах счетов и информации, необходимой для заполнения расчетных документов при перечислении средств в доход федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
11
|
7
|
иные риски по пункту 11 направления деятельности XIII.
|
X
|
-
|
-
|
|
12.
|
Риски, возникающие при осуществлении ведения бюджетного учета нефинансовых активов:
|
|
13
|
12
|
1
|
нарушения порядка формирования документов - оснований, необходимых для отражения в учете операций по нефинансовым активам;
|
-
|
X
|
-
|
|
13
|
12
|
2
|
нарушения порядка и/или несвоевременность отражения в учете операций по принятию, перемещению и списанию нефинансовых активов;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
12
|
3
|
нарушения порядка и/или несвоевременность отражения в учете операций по начислению амортизации на объекты нефинансовых активов;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
12
|
4
|
нарушения порядка формирования Книги учета материальных ценностей (код формы по ОКУД 0504042) и Карточки учета материальных ценностей (код формы по ОКУД 0504043);
|
-
|
X
|
-
|
|
13
|
12
|
5
|
нарушения порядка отражения в учете операций по переоценке объектов нефинансовых активов;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
12
|
6
|
несоответствие данных Журнала по выбытию и перемещению нефинансовых активов (код формы по ОКУД 0504071) данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
12
|
7
|
необоснованное списание с балансового (забалансового) учета объектов нефинансовых активов;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
12
|
8
|
наличие недостач (хищений) объектов нефинансовых активов, непринятие мер по взысканию средств с виновных лиц, ответственных за хищение;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
12
|
9
|
иные риски по пункту 12 направления деятельности XIII.
|
X
|
-
|
-
|
|
13.
|
Риски, возникающие при осуществлении ведения учета объектов имущества:
|
|
13
|
13
|
1
|
нарушения порядка ведения учета федерального имущества;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
13
|
2
|
наличие фактов сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной (федеральной) собственности;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
13
|
3
|
иные риски по пункту 13 направления деятельности XIII.
|
X
|
-
|
-
|
|
14.
|
Риски, возникающие при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства:
|
|
13
|
14
|
1
|
несоответствие объёмов бюджетных инвестиций лимитам бюджетных обязательств;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
14
|
2
|
отсутствие документов, подтверждающих обоснованность строительных и ремонтно-строительных работ;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
14
|
3
|
отсутствие актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг), справки о стоимости выполненных работ (услуг), документов о произведенных работах и затратах и иных документов, подтверждающих выполнение работ (услуг);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
14
|
4
|
несоответствие актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг), справки о стоимости выполненных работ (услуг) формам, утвержденным Федеральной службой государственной статистики (за исключением уплаты авансовых платежей);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
14
|
5
|
нарушения порядка авансирования работ (услуг);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
14
|
6
|
иные риски по пункту 14 направления деятельности XIII.
|
-
|
X
|
-
|
|
15.
|
Риски, возникающие при осуществлении ведения бюджетного учета, составления и предоставления бюджетной отчетности в части операций с бюджетными инвестициями в объекты капитального строительства:
|
|
13
|
15
|
1
|
нарушения порядка отражения в бюджетном учете операций по расходованию средств, осуществляемых МОУ ФК в рамках бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
15
|
2
|
нарушения порядка отражения в бюджетном учете операций по учету строительных материалов, в том числе их списание при осуществлении капитального строительства и ремонтно-строительных работ;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
15
|
3
|
нарушения порядка отражения в бюджетном учете дебиторской и кредиторской задолженности, образовавшейся в рамках бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
15
|
4
|
иные риски по пункту 15 направления деятельности XIII.
|
X
|
-
|
-
|
|
16.
|
Риски, возникающие при осуществлении кассовых операций:
|
|
13
|
16
|
1
|
нарушения порядка обеспечения сохранности наличных денег и денежных документов;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
2
|
нарушения порядка оприходования наличных денег в кассу;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
3
|
нарушения порядка выдачи (списания) наличных денег из кассы;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
4
|
выдача наличных денег из кассы не по целевому назначению;
|
-
|
-
|
Х
|
|
13
|
16
|
5
|
превышение лимита остатка наличных денег в кассе;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
6
|
нарушения порядка ведения учета депонированных сумм;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
7
|
нарушения порядка оформления приходных и расходных кассовых ордеров и прилагаемых к ним документов;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
8
|
отсутствие регистрации приходных и расходных кассовых ордеров в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (код формы по ОКУД 0310003);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
9
|
нарушения порядка отражения операций в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0310004);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
10
|
нарушения порядка оформления Кассовой книги;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
11
|
несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств Журнала операций по счету "Касса" (код формы по ОКУД 0504071) записям в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0310004), Журналу операций с безналичными денежными средствами (код формы по ОКУД 0504071), Журналу операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (код формы по ОКУД 0504071) и Главной книге (код формы по ОКУД 0504072);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
12
|
нарушения порядка оприходования денежных документов в кассу;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
13
|
нарушения порядка выдачи (списания) денежных документов из кассы;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
14
|
нарушения порядка ведения аналитического учета денежных документов;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
15
|
нарушения порядка учета операций с денежными документами и их отражения в Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
16
|
16
|
иные риски по пункту 16 направления деятельности XIII.
|
-
|
-
|
X
|
|
17.
|
Риски, возникающие при осуществлении расчетов с подотчетными лицами:
|
|
13
|
17
|
1
|
нарушения порядка выдачи денежных средств и денежных документов под отчет;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
17
|
2
|
несвоевременность представления подотчетными лицами авансовых отчетов;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
17
|
3
|
отсутствие документов, подтверждающих произведенные расходы;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
17
|
4
|
нарушения сроков возврата остатка неиспользованного аванса;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
17
|
5
|
необоснованность выдачи и использования средств на командировочные расходы;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
17
|
6
|
нарушения норм командировочных расходов;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
17
|
7
|
нарушения порядка ведения учета операций по расчетам с подотчетными лицами и отражения их в регистрах бюджетного учета (Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071) или Карточке учета средств и расчетов (код формы по ОКУД 0504051), Главной книге (код формы по ОКУД 0504072);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
17
|
8
|
иные риски по пункту 17 направления деятельности XIII.
|
-
|
-
|
X
|
|
18.
|
Риски, возникающие при осуществлении расчетов по оплате труда (расчетов за оказанные услуги):
|
|
13
|
18
|
1
|
нарушения порядка начисления заработной платы по установленным должностным окладам и надбавкам сотрудникам МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
18
|
2
|
нарушения порядка выплаты премий, материальной помощи сотрудникам МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
18
|
3
|
нарушения порядка расчетов с сотрудниками по дополнительным выплатам (пособиям по временной нетрудоспособности, пособиям по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, очередным отпускам, учебным отпускам, компенсациям за неиспользованный отпуск при увольнении сотрудника, пособиям призывникам в армию) и иным расчетам, порядка отражения их в регистрах бюджетного учета;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
18
|
4
|
нарушения порядка и/или несвоевременность отражения в бюджетном учете сумм, удержанных по исполнительным листам и иным документам, несвоевременность перечисления удержанных сумм;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
18
|
5
|
нарушения порядка и/или несвоевременность исчисления налога на доходы физических лиц, других обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды и перечисления их в бюджеты бюджетной системы;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
18
|
6
|
нарушения порядка ведения расчетов с сотрудниками несписочного состава (по гражданско-правовым договорам) за оказанные услуги, несоблюдение порядка расчетов по налогам на доходы физических лиц и обязательным платежам в государственные внебюджетные фонды;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
18
|
7
|
несоответствие данных Журнала операций расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям (код формы по ОКУД 0504071) данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
18
|
8
|
иные риски по пункту 18 направления деятельности XIII.
|
X
|
-
|
-
|
|
19.
|
Риски, возникающие при осуществлении учета средств, находящихся в расчетах:
|
|
13
|
19
|
1
|
наличие дебиторской и кредиторской задолженности, необоснованность записей в Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками (код формы по ОКУД 0504071), несоответствие данным, отраженным в актах сверок на отчетную дату;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
19
|
2
|
наличие случаев необоснованного списания дебиторской (кредиторской) задолженности;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
19
|
3
|
нарушения порядка и несвоевременность отражения в бюджетном учёте операций по начислению и перечислению налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет бюджетной системы Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
19
|
4
|
несоответствие сумм оборотов по Журналам операций (код формы по ОКУД 0504071) записям в регистрах бюджетного учета и Главной книге (код формы по ОКУД 0504072);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
19
|
5
|
иные риски по пункту 19 направления деятельности XIII.
|
X
|
-
|
-
|
|
20.
|
Риски, возникающие при осуществлении расчетов с безналичными денежными средствами:
|
|
13
|
20
|
1
|
необоснованность ведения учетных операций по расчетам по платежам из бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
20
|
2
|
отсутствие соответствующих документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете МОУ ФК (Заявок на кассовый расход, Квитанций к Объявлению на взнос наличными, Заявок на получение наличных денежных средств и иных документов, являющихся основанием для осуществления операций);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
20
|
3
|
необоснованность оформления бухгалтерских записей;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
20
|
4
|
несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств, отраженных в журналах операций с безналичными денежными средствами, выпискам из лицевых счетов и данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
20
|
5
|
иные риски по пункту 20 направления деятельности XIII.
|
X
|
-
|
-
|
|
21.
|
Риски, возникающие при осуществлении ведения бюджетного учета:
|
|
13
|
21
|
1
|
нарушения порядка ведения учета бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, доведенных получателю бюджетных средств;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
21
|
2
|
нарушения порядка по ведению учета утвержденных сметных назначений;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
21
|
3
|
нарушения порядка по ведению учета принятых бюджетных обязательств текущего финансового года в разрезе источников финансирования;
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
21
|
4
|
несоответствие данных Журнала по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071) данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);
|
-
|
-
|
X
|
|
13
|
21
|
5
|
иные риски по пункту 21 направления деятельности XIII.
|
X
|
-
|
-
|
|
22.
|
13
|
22
|
0
|
Нарушения порядка проведения инвентаризации нефинансовых активов, финансовых активов и обязательств, оформления результатов инвентаризации.
|
-
|
-
|
X
|
|
Направление деятельности: XVI. Информационно-техническое обеспечение деятельности
|
|
1.
|
16
|
1
|
0
|
Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:
обеспечения штатного функционирования информационных систем и информационно-технической инфраструктуры МОУ ФК;
обеспечения предоставления заданного набора и качества информационных сервисов функциональным подразделениям МОУ ФК.
|
-
|
-
|
X
|
|
2.
|
16
|
2
|
0
|
Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.
|
-
|
X
|
-
|
|
3.
|
16
|
3
|
0
|
Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся информационно-технического обеспечения деятельности МОУ ФК.
|
-
|
X
|
-
|
|
4.
|
16
|
4
|
0
|
Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.
|
-
|
-
|
X
|
|
5.
|
Риски, возникающие при осуществлении телекоммуникационного обмена информацией:
|
|
16
|
5
|
1
|
нарушения при осуществлении получения дополнительных услуг по сопровождению на основе аутсорсинга;
|
X
|
-
|
-
|
|
16
|
5
|
2
|
несоответствие заказа на оказание услуг утвержденной типовой форме и порядку сопровождения и технического обслуживания;
|
-
|
X
|
-
|
|
16
|
5
|
3
|
нарушения требований к составу и характеристикам используемого прикладного программного обеспечения (далее - ППО);
|
-
|
-
|
X
|
|
16
|
5
|
4
|
нарушения нормативных и правовых документов (регламентов, инструкций, договоров, соглашений) по порядку передачи информации;
|
-
|
-
|
X
|
|
16
|
5
|
5
|
нарушения порядка оформления и ведения журналов регистрации передаваемой информации, в том числе с использованием электронной подписи;
|
X
|
-
|
-
|
|
16
|
5
|
6
|
несвоевременность установки новых версий программного обеспечения (далее - ПО);
|
-
|
-
|
X
|
|
16
|
5
|
7
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности XVI. Информационно-техническое обеспечение деятельности (далее - направление деятельности XVI).
|
X
|
-
|
-
|
|
6.
|
Риски, возникающие при осуществлении технического оснащения МОУ ФК:
|
|
16
|
6
|
1
|
нарушения порядка ведения учета средств вычислительной и оргтехники, а также другого оборудования, в том числе поступившего в централизованном порядке;
|
-
|
X
|
-
|
|
16
|
6
|
2
|
несоблюдение условий эксплуатации техники и эргономики;
|
-
|
X
|
-
|
|
16
|
6
|
3
|
неправильность расчетов и обоснований дополнительной потребности в вычислительной технике (без учета количества серверов);
|
X
|
-
|
-
|
|
16
|
6
|
4
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности XVI.
|
X
|
-
|
-
|
|
7.
|
16
|
7
|
0
|
Недостоверность и необъективность планирования расходов на информационно-техническое обеспечение деятельности, а также недостоверность представленных в Федеральное казначейство сведений о выполнении мероприятий Плана информатизации Федерального казначейства на финансовый год в части произведенных МОУ ФК расходов на указанные цели.
|
-
|
X
|
-
|
|
8.
|
16
|
8
|
0
|
Несоблюдение расчетно-нормативных затрат на приобретение работ (услуг), основных средств и материальных запасов в рамках закупки товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий.
|
-
|
X
|
-
|
|
9.
|
Риски, возникающие при осуществлении эксплуатации ПО:
|
|
16
|
9
|
1
|
нарушения порядка сопровождения и технического обслуживания ППО в МОУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
|
16
|
9
|
2
|
отсутствие лицензий на общесистемное ППО и/или несоответствие количества лицензий установленным версиям;
|
-
|
X
|
-
|
|
16
|
9
|
3
|
применение в работе нецентрализованного ППО, в том числе в разрезе исполняемых функциональных задач;
|
-
|
X
|
-
|
|
16
|
9
|
4
|
нарушения при использовании информационного обеспечения - баз данных нормативно-справочной информации;
|
X
|
-
|
-
|
|
16
|
9
|
5
|
иные риски по пункту 9 направления деятельности XVI.
|
X
|
-
|
-
|
|
10.
|
Риски, возникающие при использовании локальных вычислительных сетей (далее - ЛВС):
|
|
16
|
10
|
1
|
отсутствие, несоблюдение порядка администрирования ЛВС;
|
-
|
-
|
X
|
|
16
|
10
|
2
|
отсутствие, несоблюдение порядка санкционирования и разграничения доступа;
|
-
|
-
|
X
|
|
16
|
10
|
3
|
отсутствие, несоблюдение порядка назначения и хранения паролей;
|
-
|
X
|
-
|
|
16
|
10
|
4
|
отсутствие, необеспечение создания и хранения архивных копий;
|
-
|
-
|
X
|
|
16
|
10
|
5
|
иные риски по пункту 10 направления деятельности XVI.
|
X
|
-
|
-
|
|
11.
|
Риски, возникающие при осуществлении обслуживания систем инженерного обеспечения (далее - СИО):
|
|
16
|
11
|
1
|
несоответствие информации, предоставленной МОУ ФК в Управление информационных систем Федерального казначейства, по существующим и планируемым государственным контрактам на обслуживание СИО фактически заключенным контрактам;
|
X
|
-
|
-
|
|
16
|
11
|
2
|
отсутствие и (или) неполный состав документов подтверждающих проведение мероприятий по обслуживанию СИО исполнителями по соответствующим заключенным государственным контрактам, а также сотрудниками МОУ ФК;
|
X
|
-
|
-
|
|
16
|
11
|
3
|
отсутствие приказов о назначении ответственных за СИО;
|
-
|
X
|
-
|
|
16
|
11
|
4
|
отсутствие утвержденной схемы коммутации СИО;
|
-
|
X
|
-
|
|
16
|
11
|
5
|
отсутствие изменений в схеме коммутации СИО, соответствующих проведенным мероприятиям по модернизации подключений систем; неактуальность схемы коммутации СИО;
|
-
|
X
|
-
|
|
16
|
11
|
6
|
иные риски по пункту 11 направления деятельности XVI.
|
X
|
-
|
-
|
|
12.
|
16
|
12
|
0
|
Нарушения порядка выполнения работ с использованием автоматизированного рабочего места системы электронного документооборота (далее - СЭД).
|
X
|
-
|
-
|
|
13.
|
16
|
13
|
0
|
Несоответствие информации об объемах произведенных работ по внедрению автоматизированного рабочего места СЭД сведениям об установке и сопровождении ППО, направляемым МОУ ФК в Федеральное казначейство.
|
X
|
-
|
-
|
|
14.
|
Риски, возникающие при выполнении работ с использованием ППО "Системы управления эксплуатацией":
|
|
16
|
14
|
1
|
отсутствие, несоблюдение порядка учета материальных ценностей;
|
-
|
X
|
-
|
|
16
|
14
|
2
|
отсутствие, несоблюдение порядка заполнения Паспорта конфигурационных элементов;
|
-
|
X
|
-
|
|
16
|
14
|
3
|
нарушения порядка регистрации и выполнения заявок согласно документу "Стандарты обслуживания ИТ-систем ФК" версии 1.1;
|
-
|
-
|
X
|
|
16
|
14
|
4
|
иные риски по пункту 14 направления деятельности XVI.
|
X
|
-
|
-
|
|
15.
|
16
|
15
|
0
|
Ненадлежащее оформление и хранение в МОУ ФК документов, подтверждающих заказы, оказание и приемку в МОУ ФК услуг по сопровождению ППО, техническому обслуживанию аппаратно-программных и программно-аппаратных комплексов Федерального казначейства, предусмотренных централизованными государственными контрактами Федерального казначейства и приказами Федерального казначейства об организации исполнения соответствующих государственных контрактов.
|
-
|
X
|
-
|
|
16.
|
16
|
16
|
0
|
Нарушения требований технических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.
|
-
|
X
|
-
|
|
17.
|
16
|
17
|
0
|
Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XVI.
|
X
|
-
|
-
|
|
Направление деятельности: XVII. Технологическое обеспечение деятельности
|
|
1.
|
17
|
1
|
0
|
Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:
организации и контроля представления заданного набора и качества технологических сервисов структурным подразделениям МОУ ФК, участникам бюджетного процесса и другим организациям, взаимодействующим с МОУ ФК;
организации и поддержки технологической деятельности МОУ ФК при использовании прикладных информационных систем.
|
-
|
X
|
-
|
|
2.
|
17
|
2
|
0
|
Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.
|
-
|
X
|
-
|
|
3.
|
17
|
3
|
0
|
Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся технологического обеспечения деятельности.
|
-
|
X
|
-
|
|
4.
|
17
|
4
|
0
|
Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.
|
-
|
-
|
X
|
|
5.
|
Риски, возникающие при осуществлении внедрения технологических регламентов в составе ППО:
|
|
17
|
5
|
1
|
отсутствие рабочей группы по внедрению технологического регламента;
|
-
|
X
|
-
|
|
17
|
5
|
2
|
нарушения требований Методики внедрения технологических регламентов в части наличия и комплектности документов по внедрению технологического регламента;
|
-
|
X
|
-
|
|
17
|
5
|
3
|
нарушения сроков внедрения технологических регламентов в постоянную эксплуатацию, установленных Федеральным казначейством;
|
-
|
X
|
-
|
|
17
|
5
|
4
|
несвоевременное направление отчетов о внедрении технологических регламентов в Федеральное казначейство;
|
X
|
-
|
-
|
|
17
|
5
|
5
|
нарушения сроков утверждения внутренних локальных актов по внедрению технологического регламента;
|
X
|
-
|
-
|
|
17
|
5
|
6
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности XVII. Технологическое обеспечение деятельности (далее - направление деятельности XVII).
|
X
|
-
|
-
|
|
6.
|
Риски, возникающие при осуществлении приведения рабочих процессов МОУ ФК в соответствие с новыми версиями утвержденных технологических регламентов:
|
|
17
|
6
|
1
|
нарушения при осуществлении взаимодействия со службой сопровождения ППО в части реализации технологических процессов Федерального казначейства;
|
X
|
-
|
-
|
|
17
|
6
|
2
|
нарушения при осуществлении регистрации и отслеживания инцидентов в системе управления эксплуатацией и в учетной системе службы сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах;
|
-
|
X
|
-
|
|
17
|
6
|
3
|
нарушения порядка сопровождения и технического обслуживания ППО при осуществлении сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах;
|
-
|
X
|
-
|
|
17
|
6
|
4
|
нарушения при осуществлении взаимодействия с центральным аппаратом Федерального казначейства в части реализации технологических процессов (доработок), необходимых для исполнения технологических регламентов;
|
X
|
-
|
-
|
|
17
|
6
|
5
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности XVII.
|
X
|
-
|
-
|
|
7.
|
Риски, возникающие при осуществлении контроля за соответствием нового (доработанного) ПО функциональным требованиям:
|
|
17
|
7
|
1
|
несоответствие рабочих процессов требованиям утвержденных технологических регламентов;
|
-
|
-
|
X
|
|
17
|
7
|
2
|
нарушения при осуществлении формирования функциональных требований по изменению ППО, регистрации обращений, инцидентов и заявок на доработку ППО;
|
-
|
-
|
X
|
|
17
|
7
|
3
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности XVII.
|
X
|
-
|
-
|
|
8.
|
Риски, возникающие при осуществлении формирования и передачи оперативной информации в систему ключевых показателей эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - система КПЭ):
|
|
17
|
8
|
1
|
необеспечение подготовительных технологических процессов для формирования отчетов по ключевым показателям эффективности (далее - отчеты КПЭ) и контроля своевременности формирования подготовительных проверочных отчетов;
|
-
|
X
|
-
|
|
17
|
8
|
2
|
несвоевременное предоставление отчетов КПЭ, в том числе отчетов КПЭ с коррекцией;
|
-
|
X
|
-
|
|
17
|
8
|
3
|
отсутствие мониторинга загрузки данных в систему КПЭ, не доведение квитков о прохождении логического контроля до соответствующего структурного подразделения МОУ ФК для внесения исправлений в учетные или справочные данные;
|
-
|
X
|
-
|
|
17
|
8
|
4
|
иные риски по пункту 8 направления деятельности XVII.
|
X
|
-
|
-
|
|
9.
|
Риски, возникающие при несоответствии регламентируемых работ в ППО "Система поддержки технологического обеспечения" (далее - СПТО) требованиям технологического регламента "Порядок работы пользователей с системой поддержки технологического обеспечения":
|
|
17
|
9
|
1
|
несвоевременная загрузка в СПТО данных по организационно-штатной структуре и персональных данных сотрудников статистической информации, отсутствие мониторинга загруженных файлов с данными;
|
X
|
-
|
-
|
|
17
|
9
|
2
|
несвоевременное назначение на роли сотрудников в соответствии с актуальными версиями технологических регламентов;
|
-
|
X
|
-
|
|
17
|
9
|
3
|
нарушения при осуществлении сопровождения ППО СПТО в части регистрации ошибок по результатам загрузки файлов с данными;
|
X
|
-
|
-
|
|
17
|
9
|
4
|
иные риски по пункту 9 направления деятельности XVII.
|
X
|
-
|
-
|
|
10.
|
Риски, возникающие при представлении в Федеральное казначейство ответов на запрашиваемую информацию в части обеспечения технологической деятельности МОУ ФК:
|
|
17
|
10
|
1
|
несвоевременное предоставление в Федеральное казначейство протокола предварительных приемочных испытаний, опытно-промышленной эксплуатации ППО;
|
X
|
-
|
-
|
|
17
|
10
|
2
|
несвоевременное предоставление в Федеральное казначейство ответов на указания Федерального казначейства в части технологической регламентации;
|
X
|
-
|
-
|
|
17
|
10
|
3
|
иные риски по пункту 10 направления деятельности XVII.
|
X
|
-
|
-
|
|
11.
|
17
|
11
|
0
|
Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.
|
-
|
X
|
-
|
|
12.
|
17
|
12
|
0
|
Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XVII.
|
X
|
-
|
-
|
|
Направление деятельности: XXI. Административно-хозяйственное обеспечение деятельности
|
|
1.
|
21
|
1
|
0
|
Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:
осуществления функционирования единой системы организации делопроизводства МОУ ФК;
материально-технического обеспечения деятельности МОУ ФК *(4);
технического обслуживания системы инженерного обеспечения МОУ ФК *(5).
|
-
|
X
|
-
|
|
2.
|
21
|
2
|
0
|
Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.
|
-
|
X
|
-
|
|
3.
|
21
|
3
|
0
|
Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся административно-хозяйственного обеспечения деятельности.
|
-
|
X
|
-
|
|
4.
|
21
|
4
|
0
|
Недостоверность данных Паспорта территориального органа Федерального казначейства, несвоевременность его представления в Федеральное казначейство.
|
-
|
X
|
-
|
|
5.
|
21
|
5
|
0
|
Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.
|
-
|
-
|
X
|
|
6.
|
Риски, возникающие при осуществлении делопроизводства:
|
|
21
|
6
|
1
|
отсутствие утвержденной номенклатуры дел МОУ ФК, несоответствие сроков хранения документов в номенклатуре дел Перечню документов, образующихся в деятельности Федерального казначейства, его территориальных органов и подведомственных учреждений, утвержденному приказом Федерального казначейства от 24 марта 2014 г. N 50;
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
6
|
2
|
отсутствие приказа о создании Экспертной комиссии (ЭК) МОУ ФК и положения об ЭК, протоколов заседаний ЭК;
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
6
|
3
|
отсутствие описей дел постоянного хранения, по личному составу (75 лет);
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
6
|
4
|
формирование дел не в соответствии с номенклатурой дел;
|
X
|
-
|
-
|
|
21
|
6
|
5
|
несоблюдение условий хранения архивных документов, не обеспечение их сохранности;
|
-
|
-
|
X
|
|
21
|
6
|
6
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности XXI. Административно-хозяйственное обеспечение деятельности (далее - направление деятельности XXI).
|
X
|
-
|
-
|
|
7.
|
Риски, возникающие при осуществлении контроля за правильностью оформления приказов МОУ ФК и исполнения документов, поручений:
|
|
21
|
7
|
1
|
нарушения правил оформления приказов МОУ ФК;
|
X
|
-
|
-
|
|
21
|
7
|
2
|
нарушения порядка приема, учета и регистрации входящей и исходящей корреспонденции, в том числе полученной по электронным каналам связи;
|
X
|
-
|
-
|
|
21
|
7
|
3
|
невыполнение в установленные сроки поручений руководителя МОУ ФК;
|
X
|
-
|
-
|
|
21
|
7
|
4
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности XXI.
|
X
|
-
|
-
|
|
8.
|
Риски, возникающие при осуществлении приобретения и использования основных средств и материальных запасов:
|
|
21
|
8
|
1
|
нарушения норм положенности обеспечения мебелью и отдельными материально-техническими средствами;
|
X
|
-
|
-
|
|
21
|
8
|
2
|
нарушения норм положенности по количеству оргтехники.
|
-
|
X
|
-
|
|
9.
|
21
|
9
|
0
|
Недостоверность и необъективность планирования расходов на административно-хозяйственное обеспечение деятельности.
|
-
|
X
|
-
|
|
10.
|
21
|
10
|
0
|
Нарушения в организации работы по рассмотрению устных и письменных обращений граждан и организаций.
|
X
|
-
|
-
|
|
11.
|
Риски, возникающие при осуществлении капитального строительства, реконструкции, капитального и текущего ремонта:
|
|
21
|
11
|
1
|
отсутствие сведений о внесении строек и объектов в перечень федеральных строек и объектов для федеральных государственных нужд, финансируемых за счет средств федерального бюджета;
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
11
|
2
|
отсутствие титульных списков объектов строительства (переходящих строек и объектов), утвержденных в установленном законодательством Российской Федерации порядке;
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
11
|
3
|
отсутствие сводного положительного заключения государственной экспертизы на предпроектную и проектную документацию;
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
11
|
4
|
отсутствие документов об утверждении сметной документации на проектно-изыскательские, строительные и ремонтные работы (приказа);
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
11
|
5
|
отсутствие иных документов, подтверждающих обоснованность проведения ремонтных работ (дефектных ведомостей на производство текущего и капитального ремонта);
|
X
|
-
|
-
|
|
21
|
11
|
6
|
нарушения порядка применения норм, расценок и коэффициентов при определении сметной стоимости проектно-изыскательских, строительных и ремонтных работ;
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
11
|
7
|
наличие фактов завышения расценок;
|
-
|
-
|
X
|
|
21
|
11
|
8
|
несоответствие фактически выполненных работ (услуг) данным актов о приемке выполненных работ (актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг);
|
-
|
-
|
X
|
|
21
|
11
|
9
|
отсутствие государственных контрактов (договоров) между заказчиком и исполнителями на весь период строительства или ремонта;
|
-
|
-
|
X
|
|
21
|
11
|
10
|
иные риски по пункту 11 направления деятельности XXI.
|
X
|
-
|
-
|
|
12.
|
Риски, возникающие при осуществлении эксплуатации и техническом обслуживании техники, осуществлении охраны труда и противопожарной безопасности:
|
|
21
|
12
|
1
|
нарушения при осуществлении регламентно-профилактического обслуживания дизель-генераторной установки;
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
12
|
2
|
нарушения при осуществлении технического обслуживания оргтехники (ксероксов, телефонных аппаратов и т.п.);
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
12
|
3
|
нарушения при осуществлении мероприятий по охране труда и противопожарной безопасности;
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
12
|
4
|
иные риски по пункту 12 направления деятельности XXI.
|
X
|
-
|
-
|
|
13.
|
Риски, возникающие при осуществлении эксплуатации объектов имущественного комплекса:
|
|
21
|
13
|
1
|
неоформление или несвоевременное оформление имущественных прав на объекты имущественного комплекса, находящиеся в пользовании МОУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
13
|
2
|
недостоверность информации, отражаемой в Паспорте здания территориального органа Федерального казначейства;
|
X
|
-
|
-
|
|
21
|
13
|
3
|
отсутствие заключенных договоров (контрактов) на предоставление коммунальных услуг и обслуживание объектов имущественного комплекса;
|
X
|
-
|
-
|
|
21
|
13
|
4
|
неосуществление или некачественное техническое обслуживание объектов имущественного комплекса, инженерных систем и коммуникаций;
|
X
|
-
|
-
|
|
21
|
13
|
5
|
отсутствие приборов учета;
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
13
|
6
|
нарушения при заключении государственных контрактов на оказание услуг по автотранспортному обслуживанию.
|
-
|
X
|
-
|
|
21
|
13
|
7
|
иные риски по пункту 13 направления деятельности XXI.
|
X
|
-
|
-
|
|
14.
|
21
|
14
|
0
|
Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.
|
-
|
X
|
-
|
|
15.
|
21
|
15
|
0
|
Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XXI.
|
X
|
-
|
-
|
|
Направление деятельности: XXII. Организация работы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд *(6)
Размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд *(7)
|
|
1.
|
22
|
1
|
0
|
Несоответствие положения (регламента) о контрактной службе МОУ ФК требованиям типового положения (регламента) о контрактной службе, утвержденного федеральным органом исполнительной власти по регулированию контрактной системы в сфере закупок, а также несоответствие функций и полномочий, включенных в положение (регламент) о контрактной службе МОУ ФК, функциям и полномочиям контрактной службы, установленным Законом N 44-ФЗ, в том числе при централизации закупок.
|
-
|
X
|
-
|
|
2.
|
22
|
2
|
0
|
Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.
|
-
|
X
|
-
|
|
3.
|
22
|
3
|
0
|
Несоблюдение установленных требований к созданию и организации деятельности контрактной службы МОУ ФК, в том числе при централизации закупок.
|
-
|
X
|
-
|
|
4.
|
22
|
4
|
0
|
Нарушения требований к профессиональному образованию или дополнительному профессиональному образованию в сфере закупок сотрудников контрактной службы МОУ ФК.
|
X
|
-
|
-
|
|
5.
|
22
|
5
|
0
|
Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся организации работы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд.
|
-
|
X
|
-
|
|
6.
|
22
|
6
|
0
|
Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности контрактной службы МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.
|
-
|
-
|
X
|
|
7.
|
Риски, возникающие при осуществлении формирования комиссий по осуществлению закупок:
|
|
22
|
7
|
1
|
нарушения установленных требований к составу комиссий по осуществлению закупок;
|
-
|
X
|
-
|
|
22
|
7
|
2
|
нарушения установленных требований к срокам формирования комиссий по осуществлению закупок;
|
-
|
X
|
-
|
|
22
|
7
|
3
|
нарушения установленных требований к порядку формирования комиссий по осуществлению закупок;
|
X
|
-
|
-
|
|
22
|
7
|
4
|
несоответствие полномочий комиссий по осуществлению закупок и порядка их работы требованиям Закона N 44-ФЗ;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
7
|
5
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности XXII Организация работы в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных нужд. Размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд (далее - направление деятельности XXII).
|
X
|
-
|
-
|
|
8.
|
22
|
8
|
0
|
Нарушения установленных требований к способам определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) при осуществлении закупок.
|
-
|
-
|
X
|
|
9.
|
22
|
9
|
0
|
Установление в конкурсных документациях, документациях об электронном аукционе, документациях о проведении запроса предложений (далее совместно - документации о закупках), извещениях о проведении конкурса, извещениях о проведении электронного аукциона, извещениях о проведении запроса предложений (далее - извещения об осуществлении закупок), извещениях о проведении запроса котировок требований к участникам закупок, не соответствующих законодательству.
|
-
|
-
|
X
|
|
10.
|
Риски, возникающие при осуществлении закупок:
|
|
22
|
10
|
1
|
нарушения установленных требований к содержанию и составу документации о закупках, извещений об осуществлении закупок и извещений о проведении запроса котировок, в том числе к указанию после наименований товарных знаков и моделей слов "или эквивалент", включению в документацию о закупках, извещения о проведении запросов котировок обоснований начальной (максимальной) цены контракта;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
10
|
2
|
нарушения установленных требований к предоставлению разъяснений положений конкурсных документаций, документаций об электронном аукционе, внесению изменений в конкурсные документации, документации об электронном аукционе, извещения о проведении конкурса, электронного аукциона;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
10
|
3
|
нарушения установленных требований к достоверности и полноте информации, размещаемой в единой информационной системе в сфере закупок (далее - Единая информационная система) или до ввода в эксплуатацию указанной системы на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг (далее - Официальный сайт), на электронной площадке;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
10
|
4
|
нарушения установленных требований к срокам размещения информации, указанных в данном пункте, в Единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на Официальном сайте, электронной площадке, а также к составу и содержанию размещаемой информации;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
10
|
5
|
иные риски по пункту 10 направления деятельности XXII.
|
-
|
-
|
X
|
|
11.
|
22
|
11
|
0
|
Нарушения установленных требований к порядку и срокам отмены определения поставщика (подрядчика, исполнителя).
|
-
|
X
|
-
|
|
12.
|
22
|
12
|
0
|
Нарушения установленных требований к порядку и срокам планирования закупок.
|
-
|
X
|
-
|
|
13.
|
22
|
13
|
0
|
Нарушения установленных требований к порядку и срокам внесения изменений в план-график закупок в случаях, установленных законодательством Российской Федерации в сфере закупок, в том числе в случае принятия решения об отмене определения поставщика (подрядчика, исполнителя).
|
-
|
X
|
-
|
|
14.
|
Риски, возникающие при осуществлении рассмотрения и оценки заявок на участие в конкурсе, запросе котировок, запросе предложений:
|
|
22
|
14
|
1
|
нарушения установленных требований к определяемым в конкурсных документациях, документациях о проведении запроса предложений, окончательных предложениях критериям оценки заявок на участие в конкурсе, запросе котировок, запросе предложений и их значимости;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
14
|
2
|
нарушения установленных требований к порядку рассмотрения и оценки заявок на участие в конкурсе, запросе котировок, запросе предложений;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
14
|
3
|
нарушения установленного конкурсной документацией, документацией о проведении запроса предложений порядка при рассмотрении и оценке заявок на участие в конкурсе, запросе котировок, запросе предложений;
|
-
|
X
|
-
|
|
22
|
14
|
4
|
иные риски по пункту 14 направления деятельности XXII.
|
X
|
-
|
-
|
|
15.
|
22
|
15
|
0
|
Нарушения установленных требований к уточнению условий закупки, внесенным в конкурсную документацию по результатам первого этапа двухэтапного конкурса.
|
-
|
X
|
-
|
|
16.
|
22
|
16
|
0
|
Установление требований к содержанию и составу заявок на участие в конкурсах, электронных аукционах, запросах котировок и запросах предложений (далее совместно - конкурентные процедуры), не соответствующих законодательству.
|
-
|
-
|
X
|
|
17.
|
Риски, возникающие при осуществлении аудиозаписей процедур осуществления закупок:
|
|
22
|
17
|
1
|
отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в открытом конкурсе и открытия доступа к поданным в форме электронных документов заявкам на участие в открытом конкурсе;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
17
|
2
|
отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в запросе котировок и открытия доступа к поданным в форме электронных документов заявкам на участие в запросе котировок;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
17
|
3
|
отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в запросе предложений, конвертов с окончательными предложениями и открытия доступа к поданным в форме электронных документов заявкам на участие в запросе предложений, окончательным предложениям;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
17
|
4
|
иные риски по пункту 17 направления деятельности XXII.
|
-
|
-
|
X
|
|
18.
|
Риски, возникающие при осуществлении оформления протоколов процедур закупок:
|
|
22
|
18
|
1
|
нарушения установленных требований к содержанию протоколов, оформляемых в ходе осуществления закупок;
|
-
|
X
|
-
|
|
22
|
18
|
2
|
нарушения порядка и сроков подписания протоколов, оформляемых в ходе осуществления закупок;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
18
|
3
|
нарушения порядка и сроков размещения протоколов, оформляемых в ходе осуществления закупок, в Единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на Официальном сайте, электронной площадке;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
18
|
4
|
нарушения порядка направления оператору электронной площадки протоколов процедур закупок;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
18
|
5
|
иные риски по пункту 18 направления деятельности XXII.
|
-
|
-
|
X
|
|
19.
|
22
|
19
|
0
|
Необоснованный допуск участников закупок к участию в конкурентных процедурах.
|
-
|
-
|
X
|
|
20.
|
22
|
20
|
0
|
Необоснованный отказ в допуске участников закупок к участию в конкурентных процедурах.
|
-
|
-
|
X
|
|
21.
|
Риски, возникающие при приеме банковских гарантий:
|
|
22
|
21
|
1
|
несоответствие содержания банковских гарантий требованиям законодательства;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
21
|
2
|
несоответствие порядка приема банковских гарантий и обоснованности отказа в их приеме требованиям законодательства;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
21
|
3
|
иные риски по пункту 21 направления деятельности XXII.
|
-
|
-
|
X
|
|
22.
|
22
|
22
|
0
|
Нарушения установленных требований к порядку и срокам возврата денежных средств, поступивших во временное распоряжение МОУ ФК в качестве обеспечения заявки на участие в определении поставщиков (подрядчиков, исполнителей), за исключением электронных аукционов, обеспечения исполнения контракта.
|
-
|
-
|
X
|
|
23.
|
Риски, возникающие при выполнении установленных требований к контрактам:
|
|
22
|
23
|
1
|
нарушения установленных требований к содержанию государственных контрактов, договоров;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
23
|
2
|
нарушения установленных требований к порядку и срокам заключения контрактов;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
23
|
3
|
иные риски по пункту 23 направления деятельности XXII.
|
-
|
-
|
X
|
|
24.
|
Риски, возникающие при выполнении установленных требований к контрактам, заключаемым с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем):
|
|
22
|
24
|
1
|
отсутствие обоснований начальной (максимальной) цены контрактов, заключаемых с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем);
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
24
|
2
|
нарушения установленных требований к порядку заключения контрактов с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем);
|
-
|
X
|
-
|
|
22
|
24
|
3
|
иные риски по пункту 24 направления деятельности XXII.
|
-
|
-
|
X
|
|
25.
|
22
|
25
|
0
|
Нарушения установленных требований к порядку заключения, исполнения, изменения и расторжения контрактов.
|
-
|
-
|
X
|
|
26.
|
22
|
26
|
0
|
Нарушения установленных требований к порядку представления информации и сведений для включения в реестр контрактов, заключенных заказчиками.
|
-
|
-
|
X
|
|
27.
|
22
|
27
|
0
|
Нарушения порядка применения национального режима при осуществлении закупок.
|
-
|
X
|
-
|
|
28.
|
Риски, возникающие при выполнении установленных требований к предоставлению преимуществ участникам закупок:
|
|
22
|
28
|
1
|
нарушения установленных требований к осуществлению закупок у субъектов малого предпринимательства;
|
-
|
X
|
-
|
|
22
|
28
|
2
|
нарушения установленных требований к осуществлению закупок у социально ориентированных некоммерческих организаций;
|
-
|
X
|
-
|
|
22
|
28
|
3
|
иные риски по пункту 28 направления деятельности XXII.
|
-
|
-
|
X
|
|
29.
|
Риски, возникающие при выполнении установленных ограничений к осуществлению закупок:
|
|
22
|
29
|
1
|
нарушения установленных ограничений к осуществлению закупок путем проведения запросов котировок;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
29
|
2
|
нарушения установленных ограничений к осуществлению закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) на сумму, не превышающую 100 000 (Ста тысяч) рублей;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
29
|
3
|
иные риски по пункту 29 направления деятельности XXII.
|
-
|
-
|
X
|
|
30.
|
22
|
30
|
0
|
Нарушения требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.
|
-
|
X
|
-
|
|
31.
|
22
|
31
|
0
|
Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XXII в части организации работы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд.
|
X
|
-
|
-
|
|
32.
|
22
|
32
|
0
|
Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач в рамках Федерального закона от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд" (далее - Закон N 94-ФЗ):
обеспечения размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд МОУ ФК;
организации исполнения государственных контрактов и иных гражданско-правовых договоров, заключенных по результатам размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд МОУ ФК (далее - размещение заказов);
формирования отчетности МОУ ФК по размещению заказов.
|
-
|
X
|
-
|
|
33.
|
22
|
33
|
0
|
Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.
|
-
|
X
|
-
|
|
34.
|
22
|
34
|
0
|
Недостоверность значений показателей оценки результативности деятельности МОУ ФК в части, касающейся размещения заказов на поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных нужд.
|
X
|
-
|
-
|
|
35.
|
Риски, возникающие при выполнении требований Закона N 94-ФЗ к комиссиям по размещению заказов:
|
|
22
|
35
|
1
|
нарушения установленных требований к составу комиссий по размещению заказов;
|
-
|
X
|
-
|
|
22
|
35
|
2
|
нарушения установленных требований к срокам формирования комиссий по размещению заказов;
|
-
|
X
|
-
|
|
22
|
35
|
3
|
нарушения установленных требований к порядку формирования комиссий по размещению заказов;
|
-
|
X
|
-
|
|
22
|
35
|
4
|
иные риски по пункту 35 направления деятельности XXII.
|
X
|
-
|
-
|
|
36.
|
22
|
36
|
0
|
Нарушения установленных требований к определению способа размещения заказа.
|
-
|
-
|
X
|
|
37.
|
22
|
37
|
0
|
Установление в документациях о торгах к участникам размещения заказов, а также установления требований к содержанию и составу заявок на участие в торгах, запросах котировок цен, не соответствующих законодательству.
|
-
|
-
|
X
|
|
38.
|
22
|
38
|
0
|
Установление в документациях о торгах, извещениях о проведении запросов котировок цен требований к содержанию и составу заявок на участие в торгах, запросах котировок цен, не соответствующих законодательству.
|
-
|
-
|
X
|
|
39.
|
22
|
39
|
0
|
Необоснованный допуск участников размещения заказа к участию в торгах, запросах котировок цен.
|
-
|
-
|
X
|
|
40.
|
22
|
40
|
0
|
Необоснованный отказ в допуске участников размещения заказа к участию в торгах, запросах котировок цен.
|
-
|
-
|
X
|
|
41.
|
22
|
41
|
0
|
Нарушения установленного порядка предоставления преференций товарам российского производства, работ, услуг, выполненных, оказанных российскими лицами.
|
-
|
-
|
X
|
|
42.
|
22
|
42
|
0
|
Нарушения установленных требований о размещении заказов у субъектов малого предпринимательства.
|
-
|
-
|
X
|
|
43.
|
22
|
43
|
0
|
Нарушения установленных требований к закупкам одноименных товаров, работ, услуг для государственных нужд.
|
-
|
-
|
X
|
|
44.
|
22
|
44
|
0
|
Нарушения установленных требований к содержанию документаций о торгах, извещений о проведении торгов и запросов котировок цен, в том числе к указанию после наименований товарных знаков и моделей слов "или эквивалент", включению в документации о торгах, извещения о проведении запросов котировок цен обоснований начальной (максимальной) цены контракта (цены лота).
|
-
|
-
|
X
|
|
45.
|
22
|
45
|
0
|
Нарушения установленных требований к предоставлению разъяснений положений документации о торгах, внесению изменений в документации о торгах, извещения о проведении торгов.
|
-
|
-
|
X
|
|
46.
|
22
|
46
|
0
|
Нарушения установленных требований к срокам размещения информации и документов о проведении торгов, запросов котировок цен, о внесении изменений в документацию о торгах, извещение о проведении торгов, разъяснений положений документов о торгах на Официальном сайте, электронной торговой площадке.
|
-
|
-
|
X
|
|
47.
|
Риски, возникающие при осуществлении оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе:
|
|
22
|
47
|
1
|
нарушения установленных законодательством Российской Федерации требований к определяемым в конкурсных документациях критериям оценки заявок на участие в конкурсе и их значимости;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
47
|
2
|
нарушения установленных законодательством требований к порядку оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
47
|
3
|
нарушения установленного конкурсной документацией порядка оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
47
|
4
|
иные риски по пункту 47 направления деятельности XXII.
|
X
|
-
|
-
|
|
48.
|
Риски, возникающие при осуществлении аудиозаписей процедур размещения заказов:
|
|
22
|
48
|
1
|
отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в открытом конкурсе и открытия доступа к заявкам на участие в открытом конкурсе, поданным в форме электронного документа;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
48
|
2
|
отсутствие аудиозаписей процедур проведения открытого аукциона;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
48
|
3
|
иные риски по пункту 48 направления деятельности XXII.
|
X
|
-
|
-
|
|
49.
|
Риски, возникающие при оформлении протоколов процедур размещения заказов:
|
|
22
|
49
|
1
|
нарушения установленных законодательством требований к содержанию протоколов, оформляемых в ходе размещения заказов;
|
-
|
X
|
-
|
|
22
|
49
|
2
|
нарушения порядка и сроков подписания протоколов, оформляемых в ходе размещения заказов;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
49
|
3
|
нарушения порядка и сроков размещения протоколов, оформляемых в ходе размещения заказов, на Официальном сайте, электронной торговой площадке;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
49
|
4
|
нарушения порядка направления протоколов оператору электронной торговой площадки;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
49
|
5
|
иные риски по пункту 49 направления деятельности XXII.
|
X
|
-
|
-
|
|
50.
|
Риски, возникающие при выполнении установленных требований к государственным контрактам:
|
|
22
|
50
|
1
|
нарушения установленных требований к содержанию государственных контрактов;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
50
|
2
|
нарушения установленных требований к порядку заключения государственных контрактов;
|
-
|
-
|
X
|
|
22
|
50
|
3
|
иные риски по пункту 50 направления деятельности XXII.
|
X
|
-
|
-
|
|
51.
|
22
|
51
|
0
|
Нарушение установленных требований к порядку и срокам возврата денежных средств, поступивших во временное распоряжение государственного заказчика в качестве обеспечения заявки на участие в торгах, за исключением открытых аукционов в электронной форме.
|
-
|
-
|
X
|
*(1) Действие риска распространено на временной интервал с 1 июля 2015 года - для ведения Сводного реестра (организаций федерального уровня)
*(4) Риск существует в случае, если соответствующие полномочия не переданы Федеральному казенному учреждению "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России"
*(5) Риск существует в случае, если соответствующие полномочия не переданы Федеральному казенному учреждению "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России"
(1).jpg)
