Проект Указания Банка России “О сроках и порядке составления и представления отчетности и иной информации специализированного депозитария в Банк России, страховщику и (или) управляющей компании страховщика” (по состоянию на 20.03.2015)

На основании подпунктов 5 и 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622; 2002, № 12, ст. 1093; № 18, ст. 1721; 2003, № 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, № 30, ст. 3085; 2005, № 10, ст. 760; № 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, № 22, ст. 2563; № 46, ст. 5552; № 49, ст. 6048; 2009, № 44, ст. 5172; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4195; № 49, ст. 6409; 2011, № 30, ст. 4584; № 49, ст. 7040; 2012, № 53, ст. 7592; 2013, № 52, ст. 6975; № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4067; 2014, № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4224; № 45, ст. 6154) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, № 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; «Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 29 декабря 2014 года) настоящее Указание устанавливает сроки и порядок составления и представления в Банк России, страховщику и (или) управляющей компании страховщика отчетности специализированного депозитария и иной информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации.

1. Требования настоящего Указания не распространяются на специализированные депозитарии, являющиеся кредитными организациями.

2. Отчетность о результатах осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля (далее - Отчетность) составляется согласно приложению к настоящему Указанию.

3. Отчетность, направляемая специализированным депозитарием страховщику, содержит сведения о результатах контроля специализированного депозитария за данным страховщиком.

Отчетность, направляемая специализированным депозитарием в Банк России, содержит сведения о результатах контроля специализированного депозитария за всеми страховщиками, с которыми специализированным депозитарием заключен договор об оказании услуг.

4. Отчетность составляется за календарный месяц и представляется страховщикам не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в Банк России - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

5. По запросу Банка России специализированный депозитарий представляет информацию, содержащуюся в Отчетности, за период и в срок, указанные в запросе Банка России.

6. Уведомление о выявленных в ходе осуществления контроля нарушениях (далее - Уведомление о нарушениях) представляется специализированным депозитарием в Банк России, страховщику и управляющим компаниям, привлекаемым страховщиком для оказания услуг по размещению средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, не позднее трех рабочих дней, следующих за днем их выявления.

7. Отчетность и Уведомление о нарушениях представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью единоличного исполнительного органа специализированного депозитария, по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н «Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 года № 17347, 12 октября 2010 года № 18687, 14 сентября 2011 года № 21790, 1 июня 2012 года № 24428, 24 августа 2012 года № 25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23 августа 2010 года № 34, от 8 ноября 2010 года № 45, Российская газета от 21 сентября 2011 года, от 6 июля 2012 года, от 21 сентября 2012 года), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

8. Электронный документ, содержащий Отчетность или Уведомление о нарушениях, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

9. Порядок представления Отчетности страховщикам и порядок представления Уведомления о нарушениях управляющим компаниям страховщика и страховщику устанавливаются в договоре об оказании услуг специализированного депозитария или в дополнительном соглашении к нему, заключенных со страховщиком и управляющей компанией страховщика.

10. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение
к Указанию Банка России
от __________ 2015 года № ____-У
«О сроках и порядке составления и
представления отчетности и иной
информации специализированного
депозитария в Банк России, страховщику
и (или) управляющей компании страховщика»

Отчет
о результатах осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля
за __________ 20__ года

Код по ОКУД ___________

Месячная

Раздел I. Общие сведения о специализированном депозитарии

Полное (фирменное) наименование	Сокращенное наименование	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)	Дата выдачи лицензии на осуществление депозитарной деятельности	Номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности
1	2	3	4	5	6

Дата выдачи лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов	Номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов	Регламент специализированного депозитария
		дата регистрационной записи	номер регистрационной записи
7	8	9	10

Раздел II. Сведения о заключенных и досрочно прекращенных договорах об оказании услуг специализированного депозитария

№ п/п	Дата заключения договора	Номер договора	Срок действия договора	Полное наименование страховщика	Регистрационный номер записи страховщика	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховщика	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховщика	Полное наименование управляющей компании страховщика
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1
2
...

№ п/п	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании страховщика	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании страховщика	Дата досрочного прекращения договора	Код причины досрочного прекращения договора	Является ли специализированный депозитарий аффилированным лицом страховщика	Основание аффилированности	Номер счета депо, на котором учитываются права на ценные бумаги, принимаемые для покрытия страховых резервов и собственных средств
1	10	11	12	13	14	15	16
1
2
...

Раздел III. Сведения о результатах осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля

№ п/п	Полное наименование страховщика	Регистрационный номер записи страховщика	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховщика	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховщика	Соответствие требованиям к качеству активов страховщика	Соответствие требованиям к структуре активов страховщика
1	2	3	4	5	6	7
1
2
...

№ п/п	Соответствие соотношения общей стоимости активов страховщика, в которые инвестированы средства страховых резервов, суммарной величине страховых резервов страховщика	Соответствие соотношения общей стоимости активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, суммарной величине собственных средств (капиталу) страховщика	Причина невозможности осуществления проверки специализированным депозитарием	Примечание
1	8	9	10	11
1
2
...

Раздел IV. Сведения об информировании Банка России о выявленных нарушениях и их устранении

№ п/п	Полное наименование страховщика	Регистрационный номер записи страховщика	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховщика	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховщика
1	2	3	4	5
1
2
...

№ п/п	Дата уведомления, направленного в Банк России	Номер уведомления, направленного в Банк России	Код нарушения	Сведения об устранении нарушения	Примечание
1	6	7	8	9	10
1
2
...

Единоличный исполнительный орган __________________________________      

                                             (Ф.И.О.)                    

Порядок
составления отчетности по форме «Отчет о результатах осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля»

1. В разделе I «Общие сведения о специализированом депозитарии» отчетности отражаются следующие сведения:

полное (фирменное) наименование специализированого депозитария, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;

сокращенное наименование специализированого депозитария, соответствующее сокращенному наименованию, указанному в его учредительных документах;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) специализированого депозитария - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) специализированого депозитария - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;

дата выдачи и номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности;

дата выдачи и номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

дата и номер регистрационной записи регламента специализированного депозитария по осуществлению контроля за составом и структурой активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, а также всех вносимых в указанный регламент изменений.

2. В разделе II «Сведения о заключенных и досрочно прекращенных договорах об оказании услуг специализированного депозитария» отчетности отражаются сведения о каждом договоре об оказании услуг специализированного депозитария, заключенном и/или досрочно прекращенном в отчетном периоде.

В графах 2 - 4 указываются следующие сведения о заключенных в отчетном периоде договорах об оказании услуг специализированного депозитария страховщику:

дата заключения договора;

номер договора;

срок действия договора.

В графах 5 - 8 указываются следующие сведения о страховщике:

полное наименование страховщика;

регистрационный номер записи страховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - ЕГРССД);

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховщика;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховщика.

Если в отчетном периоде в договор были внесены изменения в части изменения срока его действия, то в графе 4 указывается новый срок действия договора, а в графах 2 и 3 - его первоначальные реквизиты.

В случае привлечения страховщиком для оказания услуг по размещению средств страховых резервов и (или) собственных средств (капитала) страховщика управляющей компании в графах 9 - 11 указываются следующие сведения о ней:

полное наименование управляющей компании страховщика;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании страховщика;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании страховщика.

Если в отчетном периоде досрочно прекращен договор об оказании услуг специализированного депозитария, заключенный в отчетном периоде или в периодах, предшествующих отчетному, то в графах 2 - 4 указываются первоначальные реквизиты такого договора, в графе 12 - дата досрочного прекращения договора, а в графе 13 - следующие коды причин досрочного прекращения договора об оказании услуг специализированного депозитария:

1 - по соглашению сторон с момента, предусмотренного таким договором;

2 - в случае отзыва лицензии у страховщика по истечении шести месяцев с момента отзыва;

3 - в случае аннулирования лицензии у специализированного депозитария с момента вступления в силу решения об аннулировании лицензии;

4 - в случае ликвидации специализированного депозитария с момента принятия решения о ликвидации специализированного депозитария;

5 - в случае отказа одной стороны от договора с момента, предусмотренного договором.

В графе 14 указываются сведения о том, является ли специализированный депозитарий аффилированным лицом страховщика: «является» или «не является». В случае отрицательного ответа - в графе 15 ставится «0». В случае положительного ответа - в графе 15 указываются следующие коды основания, в силу которого специализированный депозитарий является аффилированным лицом страховщика:

1 - специализированный депозитарий принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит данная страховая организация.

2 - страховщик имеет право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал специализированного депозитария;

3 - специализированный депозитарий имеет право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли страховщика.

В графе 16 указывается номер счета депо, на котором учитываются права на ценные бумаги, принимаемые для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика.

3. В разделе III «Сведения о результатах проверки осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля» указываются сведения о результатах проверки осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля.

В графах 2 - 5 отражаются следующие сведения о страховщике:

полное наименование страховщика;

регистрационный номер записи страховщика в ЕГРССД;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховщика;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховщика.

В графах 6 - 9 указываются сведения о соответствии:

требованиям к качеству и структуре активов страховщика,

соотношения общей стоимости активов страховщика, в которые инвестированы средства страховых резервов, суммарной величине страховых резервов страховщика;

соотношения общей стоимости активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, суммарной величине собственных средств (капиталу) страховщика.

В графах 6 - 9 указывается значение: «соответствует», «не соответствует», «невозможно осуществить проверку».

В графе 10 указывается код причины невозможности осуществления проверки соответствия сведений о составе и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, отраженных в соответствующей ежемесячной форме отчетности страховщика данным, полученным специализированным депозитарием от страховщика:

01 - непредставление / неполное представление / несвоевременное представление страховщиком данных, достаточных для осуществления специализированным депозитарием проверки соответствия сведений

02 - представление страховщиком недостоверных данных.

В графе 11 указывается дополнительная информация о результатах осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля.

4. В разделе IV «Сведения об информировании Банка России о выявленных нарушениях и их устранении» указываются сведения о выявленных специализированным депозитарием в результате ежедневного контроля нарушениях правил размещения средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, а также требований к составу, структуре и стоимости активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, и сведения об устранении выявленных нарушений.

В графах 2 - 5 отражаются следующие сведения о страховщике:

полное наименование страховщика;

регистрационный номер записи страховщика в ЕГРССД;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховщика;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховщика.

В графах 6 - 7 указываются соответственно дата и номер уведомления о выявлении нарушений, направленного в Банк России.

В графе 8 указывается код нарушения:

01 - непредставление / неполное представление/ несвоевременное представление документов страховщиком для осуществления специализированным депозитарием контрольных функций;

02 - представление недостоверной информации и/или документов страховщиком для осуществления специализированным депозитарием контрольных функций;

03 - нарушение страховщиком требований к составу активов, принимаемых для покрытия собственных средств (капитала);

04 - нарушение страховщиком требований к составу активов, принимаемых для покрытия страховых резервов;

05 - нарушение страховщиком требований к структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств (капитала);

06 - нарушение страховщиком требований к структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов;

07 - нарушение страховщиком требований к уровню рейтинга активов, принимаемых для покрытия страховых резервов;

08 - нарушение страховщиком требований к уровню рейтинга активов, принимаемых для покрытия собственных средств (капитала);

09 - нарушение страховщиком требований по полной оплате ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов;

10 - нарушение страховщиком требований по полной оплате ценных бумаг, принимаемых для покрытия собственных средств (капитала);

11 - нарушение страховщиком требований по соотношению общей стоимости активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, суммарной величине страховых резервов страховщика;

12 - нарушение страховщиком требований по соотношению общей стоимости активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, суммарной величине собственных средств (капитала) страховщика;

13 - иные нарушения Указания Банка России от 16.11.2014 № 3444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов», зарегистрированного в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года № 35297 («Вестник Банка России», № 114, 26 декабря 2014 года) и Указания Банка России от 16.11.2014 № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов», зарегистрированного в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года № 35295 («Вестник Банка России», № 114, 26 декабря 2014 года), за исключением перечисленных в кодах нарушений 03-12.

Если одно уведомление содержит сведения о нескольких нарушениях, то каждое нарушение отражается по отдельной строке.

В графе 10 указываются сведения об устранении нарушения: «устранено» / «не устранено».

Если нарушение не устранено, то в графе 10 необходимо указать причины неустранения.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О сроках и порядке составления и представления отчетности и иной информации специализированного депозитария в Банк России, страховщику и (или) управляющей компании страховщика»

Банк России разработал проект указания Банка России «О сроках и порядке составления и представления отчетности и иной информации специализированного депозитария в Банк России, страховщику и (или) управляющей компании страховщика» (далее - проект указания) на основании подпунктов 5 и 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Проект указания устанавливает сроки и порядок составления и представления в Банк России, страховщику и (или) управляющей компании страховщика отчетности специализированного депозитария и иной информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации.

Проект указания является подзаконным нормативным актом, утверждаемым во исполнение требований Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в связи с отсутствием в настоящее время нормативных актов Банка России, регулирующих данный вопрос.

Срок вступления в силу норм, содержащихся в проекте указания, установлен по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 14 календарных дней.