(1).jpg)
Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 3 декабря 2012 года № 2919-У «Об оценке качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента» (по состоянию на 06.03.2015)
1. Внести в Указание Банка России от 3 декабря 2012 года № 2919-У «Об оценке качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2012 года № 26273, 18 сентября 2014 года № 34094 («Вестник Банка России» от 28 декабря 2012 года № 77, от 1 октября 2014 года № 87), следующие изменения:
1.1. В преамбуле слова «№ 26, ст. 3379; № 30, ст. 4219)» заменить словами «№ 26, ст. 3379; № 30, ст. 4219) (далее - Закон о банках)».
1.2. В пункте 12 слова «одного раза в год» заменить словами «одного раза в два года».
1.3. В приложении 1:
1.3.1. В пункте 2.1:
таблицу 1 изложить в следующей редакции:
«
Таблица 1
Показатель состояния внутреннего контроля и корпоративного управления ЦК
| № п/п | Вопросы | Значение (в баллах) |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Определена ли учредительным и внутренними документами ЦК система органов внутреннего контроля и их полномочия? | |
| 2. | Соответствуют ли внутренние документы ЦК, регламентирующие правила организации внутреннего контроля, законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России? | |
| 3. | По всем ли направлениям деятельности ЦК приняты внутренние документы, регламентирующие осуществление внутреннего контроля? | |
| 4. | Соблюдаются ли ЦК внутренние документы, регламентирующие правила организации внутреннего контроля? | |
| 5. | Существует ли в ЦК независимое подразделение, осуществляющее функции службы внутреннего аудита? | |
| 6. | Существует ли в ЦК подразделение, осуществляющее функции службы внутреннего контроля? | |
| 7. | Осуществляется ли в ЦК внутренний контроль в соответствии с требованиями и полномочиями, определенными учредительным и внутренними документами ЦК? | |
| 8. | Обеспечивается ли в ЦК распределение должностных обязанностей служащих в целях исключения конфликта интересов и условий его возникновения? | |
| 9. | Позволяет ли организация службы внутреннего аудита и службы внутреннего контроля ЦК эффективно осуществлять возложенные на них функции? | |
| 10. | Предусмотрена ли уставом ЦК независимая проверка службы внутреннего аудита аудиторской организацией или советом директоров (наблюдательным советом)? | |
| 11. | Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) ЦК контроль за деятельностью службы внутреннего аудита ЦК? | |
| 12. | Проводятся ли на постоянной основе в рамках внутреннего контроля мероприятия по контролю за уровнем принятых рисков ЦК? | |
| 13. | Имеются ли у ЦК правила действий при выявлении службой внутреннего аудита нарушений процедур принятия решений и оценки рисков, предусмотренных утвержденными документами? | |
| 14. | Соблюдаются ли ЦК правила действий при выявлении службой внутреннего аудита нарушений процедур принятия решений и оценки рисков? | |
| 15. | Определен ли в ЦК порядок информирования службой внутреннего аудита совета директоров (наблюдательного совета) ЦК о нарушениях (недостатках), выявленных при проверке выполнения установленных процедур управления рисками ЦК, и контроля (включая проведение повторных проверок) за принятием мер по устранению выявленных службой внутреннего аудита нарушений? | |
| 16. | Имеются ли в ЦК планы работы (деятельности) службы внутреннего аудита, службы внутреннего контроля? | |
| 17. | Соответствуют ли руководители службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита ЦК квалификационным требованиям, установленным нормативным актом Банка России, и требованиям к деловой репутации, установленным законодательством Российской Федерации? | |
| 18. | Имеется ли в ЦК информационная политика с указанием периодичности раскрытия информации, степени детализации информации, перечня категорий лиц, на которых ориентировано раскрытие информации? | |
| 19. | Рассматривает ли совет директоров (наблюдательный совет) ЦК выводы, сделанные внешним аудитором (внешними аудиторами) в ходе проведения аудита ЦК по вопросам оценки политики и практики корпоративного управления ЦК, адекватности и эффективности принципов и процедур внутреннего контроля и системы управления рисками ЦК? | |
| 20. | Имеется ли в ЦК общая стратегия развития ЦК и проводится ли ее мониторинг с учетом долгосрочных финансовых интересов ЦК, подверженности рискам и способности эффективно управлять ими? | |
| 21. | Имеются ли в ЦК внутренние документы, определяющие организацию работы совета директоров (наблюдательного совета) и основные направления его деятельности? |
»;
примечания к заполнению таблицы 1 изложить в следующей редакции:
«Примечания к заполнению таблицы 1.
К вопросам 5 и 6.
При оценке данных вопросов следует учитывать, что при соблюдении условий, установленных в пункте 2.4 Положения Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года № 5489, 22 декабря 2004 года № 6222, 20 марта 2009 года № 13547, 30 июня 2014 года № 32913 («Вестник Банка России» от 4 февраля 2004 года № 7, от 31 декабря 2004 года № 74, от 1 апреля 2009 года № 21, от 9 июля 2014 года № 63), кредитная организация вправе не создавать отдельное подразделение, осуществляющее функции службы внутреннего аудита, и отдельное подразделение, осуществляющее функции службы внутреннего контроля, возложив функции (права, обязанности) службы внутреннего аудита и службы внутреннего контроля на руководителя службы внутреннего аудита и на руководителя службы внутреннего контроля соответственно.
При выполнении указанных условий и наличии в ЦК руководителя службы внутреннего аудита и руководителя службы внутреннего контроля соответственно ответу на данный вопрос присваивается значение, равное 2, согласно пункту 2.2 настоящей Методики.
К вопросу 9.
При оценке данного вопроса следует учитывать:
обеспечивают ли подотчетность службы внутреннего аудита ЦК и выполняемые ею функции независимость и беспристрастность данной службы;
обладают ли служащие службы внутреннего аудита и службы внутреннего контроля ЦК достаточными знаниями о деятельности ЦК, методах внутреннего контроля и сбора информации, ее анализа и оценки для выполнения служебных обязанностей;
утверждаются ли советом директоров (наблюдательным советом) ЦК планы проверок службы внутреннего аудита ЦК;
выполняются ли планы проверок службы внутреннего аудита ЦК и планы деятельности службы внутреннего контроля ЦК;
охватывают ли проверки службы внутреннего аудита ЦК все направления деятельности ЦК;
осуществляет ли служба внутреннего аудита и служба внутреннего контроля ЦК свою деятельность на постоянной основе;
контролирует ли служба внутреннего аудита ЦК полноту применения методологии оценки рисков и процедур управления рисками, установленных внутренними документами ЦК, оценку ее эффективности и соответствия характеру и масштабу совершаемых ЦК операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, оценку достоверности учета и отчетности ЦК и надежности функционирования внутреннего контроля ЦК за использованием автоматизированных информационных систем;
рассматривается ли советом директоров (наблюдательным советом) информация о принятых мерах по выполнению рекомендаций службы внутреннего аудита ЦК и устранению выявленных нарушений, ошибок и недостатков и принимаются ли они к исполнению подразделениями ЦК; информация о рекомендациях службы внутреннего контроля ЦК по управлению регуляторным риском и их применении;
создает ли ЦК условия для беспрепятственного и эффективного осуществления службой внутреннего аудита своих функций;
предоставляется ли службой внутреннего аудита ЦК информация о принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушений совету директоров (наблюдательному совета) не реже одного раза в полгода;
выявлялись ли службой внутреннего аудита ЦК недостатки и нарушения в деятельности ЦК, устанавливаемые в ходе осуществления Банком России оценки качества управления ЦК.
К вопросу 15.
При оценке данного вопроса следует учитывать, что в случае отсутствия фактов выявления службой внутреннего аудита нарушений процедур управления рисками ответу на данный вопрос присваивается значение, равное 2, согласно пункту 2.2 настоящей Методики.
К вопросу 17.
При оценке данного вопроса следует учитывать, что лицо при назначении его на должность руководителя службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита ЦК и в течение всего периода осуществления функций по этой должности, включая временное (более двух месяцев) исполнение должностных обязанностей, должно соответствовать квалификационным требованиям, установленным Указанием Банка России от 1 апреля 2014 года № 3223-У «О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 апреля 2014 года № 32086 («Вестник Банка России» от 9 июля 2014 года № 63) (далее - Указание Банка России № 3223-У), и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом 1 части первой статьи 16 Закона о банках.».
1.3.2. В абзаце втором пункта 2.3 число «32» заменить числом «39».
1.3.3. В пункте 3.1:
в подпункте 3.1.1:
строку 13 таблицы 2 изложить в следующей редакции:
«
| 13. | Проводит ли ЦК стресс-тестирование достаточности собственных средств (капитала) ЦК и клирингового обеспечения, а также обратное стресс-тестирование не реже одного раза в месяц? |
|---|
»;
таблицу 2 дополнить строками 18 и 19 следующего содержания:
«
| 18. | Соответствует ли руководитель службы управления рисками ЦК квалификационным требованиям, установленным нормативным актом Банка России, и требованиям к деловой репутации, установленным законодательством Российской Федерации? | |
|---|---|---|
| 19. | Осуществляет ли ЦК контроль за функционированием системы управления рисками ЦК на постоянной основе? |
»;
примечание к заполнению вопроса 2 таблицы 2 изложить в следующей редакции:
«Примечания к заполнению таблицы 2.
К вопросу 2.
При оценке данного вопроса необходимо учитывать, установлены ли внутренними документами ЦК принципы управления рисками ЦК, порядок выявления, оценки и определения приемлемого уровня рисков ЦК, мониторинга и контроля за его соблюдением, а также перечень мер и порядок действий на случай выявления фактов несоответствия качества управления ЦК оценке «удовлетворительно», в отношении которого Банком России принято решение о признании качества управления ЦК удовлетворительным, на уровне, соответствующем оценке «удовлетворительно», и поддержания рисков ЦК на приемлемом уровне.»;
примечания к заполнению таблицы 2 дополнить примечанием к вопросу 18 следующего содержания:
«К вопросу 18.
При оценке данного вопроса следует учитывать, что лицо при назначении его на должность руководителя службы управления рисками ЦК и в течение всего периода осуществления функций по этой должности, включая временное (более двух месяцев) исполнение должностных обязанностей, должно соответствовать квалификационным требованиям, установленным Указанием Банка России № 3223-У, и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом 1 части первой статьи 16 Закона о банках.»;
в подпункте 3.1.4 число «34» заменить числом «38».
1.3.4. В строках 1 и 2 таблицы 6 в подпункте 3.5.7 пункта 3.5 слова «рейтингом долгосрочной кредитоспособности в иностранной валюте» заменить словами «долгосрочным рейтингом эмитента и (или) рейтингом выпуска ценных бумаг, и (или) рейтингом юридического лица, являющегося поручителем по соответствующему выпуску ценных бумаг (для ценных бумаг), и (или) рейтингом контрагента (для денежных средств в рублях и драгоценных металлов), и (или) суверенным рейтингом страны (для денежных средств в иностранной валюте)».
1.3.5. В пункте 3.6:
в абзаце первом подпункта 3.6.6 слова «таблицы 8» заменить словами «таблицы 7»;
в подпункте 3.6.7 слова «в таблице 8» заменить словами «в таблице 7».
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».
3. Кредитная организация, осуществляющая функции центрального контрагента, в отношении которой Банком России принято решение о признании качества управления центрального контрагента удовлетворительным, должна обеспечить соответствие качества управления центрального контрагента требованиям настоящего Указания в течение 180 дней после дня его вступления в силу.
|
Председатель Центрального банка Российской Федерации |
Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 3 декабря 2012 года № 2919-У «Об оценке качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента»
Банк России разработал проект указания «О внесении изменений в Указание Банка России от 3 декабря 2012 года № 2919-У «Об оценке качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента» (далее - проект). Проект подготовлен в связи с:
Указанием Банка России от 1 апреля 2014 года № 3223-У «О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации», предусматривающим квалификационные требования и требования к деловой репутации лиц, назначаемых на должность руководителей службы управления рисками, службы внутреннего аудита и службы внутреннего контроля (комплаенс-службы);
Указанием Банка России от 24 апреля 2014 года № 3241-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», предусматривающим распределение функций и ответственности за функционирование системы внутреннего контроля в кредитных организациях между службой внутреннего аудита и службой внутреннего контроля (комплаенс-службой).
Кредитная организация, осуществляющая функции центрального контрагента, в отношении которой Банком России принято решение о признании качества управления центрального контрагента удовлетворительным, должна обеспечить соответствие качества управления центрального контрагента требованиям проекта указания Банка России в течение 180 дней после дня его вступления в силу.
Обзор документа
Банк России разработал проект поправок в порядок оценки качества управления кредитной организации - центрального контрагента (ЦК).
Так, планируется проводить такую оценку не реже раза в 2 года. В настоящее время - как минимум раз в год.
Кроме того, будут расширены перечни показателей состояния внутреннего контроля и корпоративного управления (ПВК) и управления рисками (ПУР) ЦК. В частности, при определении ПУР планируется оценивать также, соответствует ли руководитель службы управления рисками ЦК требованиям к квалификации и деловой репутации, осуществляет ли ЦК контроль за функционированием системы управления рисками на постоянной основе.
ПВК будет признаваться удовлетворительным, если его результат 39 и более баллов (сейчас - 32). ПУР - 38 баллов (сейчас - 34).
Предусматривается уточнить показатели управления риском ликвидности ЦК.
